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Cdula A: Presupuesto de Ventas

Contado (10%)
Crdito (90%)
Total Ventas

Septiembre
Octubre
Noviembre
Dieciembre
L. 70,000.00 L. 40,000.00 L. 40,000.00 L. 30,000.00
L. 630,000.00 L. 360,000.00 L. 360,000.00 L. 270,000.00
L. 700,000.00 L. 400,000.00 L. 400,000.00 L. 300,000.00 L. 1,500,000.00

Cdula B: Cobros en Efectivo a los Clientes


Septiembre
L. 70,000.00
L. 306,000.00
L. 376,000.00

Ventas contado del mes actual


Ventas crdito
Total de cobros en efectivo a clientes

Octubre
L. 40,000.00
L. 567,000.00
L. 607,000.00

Noviembre
L. 40,000.00
L. 414,000.00
L. 454,000.00

Cdula C: Presupuesto de Compras

Inventario final deseado


Costo de ventas
Total necesario
Inventario inicial
Total de compras

L.
L.
L.
L.
L.

Septiembre
240,000.00
420,000.00
660,000.00
420,000.00
240,000.00

L.
L.
L.
L.
L.

Octubre
240,000.00
240,000.00
480,000.00
240,000.00
240,000.00

L.
L.
L.
L.
L.

Noviembre
180,000.00
240,000.00
420,000.00
240,000.00
180,000.00

Cdula D: Desembolso por Compras

100% al mes siguiente de la compra


Total desembolso por compras

Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
L. 210,000.00 L. 420,000.00 L. 240,000.00 L. 240,000.00
L. 210,000.00 L. 420,000.00 L. 240,000.00 L. 240,000.00

Cdula E: Presupuesto de Gastos Operativos

Sueldos y comisiones (20% de ventas/mes)


Gastos variables (4% de ventas/mes)
Costos fijos
Depreciacin
Total Gastos Operativos

Septiembre
Octubre
L. 140,000.00 L. 80,000.00
L. 28,000.00 L. 16,000.00
L. 55,000.00 L. 55,000.00
L.
2,500.00 L.
2,500.00
L. 225,500.00 L. 153,500.00

Noviembre
L. 80,000.00
L. 16,000.00
L. 55,000.00
7,500.00
L.
2,500.00 L.
L. 153,500.00 L. 532,500.00

Agosto
Septiembre
L. 140,000.00 L. 80,000.00
L. 28,000.00 L. 16,000.00
L. 55,000.00 L. 55,000.00
L. 223,000.00 L. 151,000.00

Octubre
L. 80,000.00
L. 16,000.00
L. 55,000.00
L. 151,000.00

Cdula F: Desembolsos por gastos operativos

Sueldos y comisiones (20% de ventas/mes)


Gastos variables (4% de ventas/mes)
Costos fijos
Total Desembolsos por Gastos Operativos

L.

900,000.00

Presupuesto de Efectivo Indufesa


DETALLE
Saldo Inicial en Efectivo
Saldo en efectivo minimo deseado
Saldo en efectivo disponible
Entradas y desembolsos en efectivo:
Cobros a los clientes
Pagos de mercancias
Pagos por Gastos Operativos
Instalaciones adquiridas (Agosto)
Recibos y desembolsos de efectivo netos
Exceso (deficiencia) de efectivo antes de
financiamiento
Financiamiento:
Solicitud de prestamos (Inicio de mes)
Pago de Prestamos (Fin de mes)
Pagos de intereses (10% anual)
Aumento total del efectivo (Disminucion) a
Saldo final en efectivo

L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.

Agosto
Septiembre
Octubre
29,000.00 L. 25,000.00 L. 25,000.00
25,000.00 L. 25,000.00 L. 25,000.00
4,000.00 L.
- L.
376,000.00
210,000.00
223,000.00
55,000.00
-112,000.00

L. 607,000.00 L. 454,000.00
L. 420,000.00 L. 240,000.00
L. 151,000.00 L. 151,000.00
L.
L.
L. 36,000.00 L. 63,000.00

L. -108,000.00 L.
L. 108,000.00 L.
L.
L.
L.
L.
L. 108,000.00 L.
L. 25,000.00 L.

36,000.00 L.
34,200.00
1,800.00
-36,000.00
25,000.00

L.
L.
L.
L.
L.

63,000.00
62,385.00
615.00
-63,000.00
25,000.00

2,415.00

Inventario Final Deseado


Costo de Ventas

Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

Ventas
L.
350,000.00
L.
700,000.00
L.
400,000.00
L.
400,000.00
L.
300,000.00

60%
60%
60%
60%
60%
60%

Costo de Ventas
L. 240,000.00
L. 240,000.00
L. 180,000.00

100%
100%
100%
100%

L.
L.
L.
L.
L.

210,000.00
420,000.00
240,000.00
240,000.00
180,000.00

Inventario Final Deseado

Septiembre
Octubre
Noviembre

L. 240,000.00
L. 240,000.00
L. 180,000.00

Clculo de Crditos sobre Ventas


Julio
Venta del Mes
Crdito del Mes(90%)
80% Mes Siguiente
20% 2do. Mes Siguiente
Total Cobro del Mes (Crdito)

Agosto
Septiembre
Octubre
L. 300,000.00 L. 350,000.00
L. 700,000.00
400000
L. 270,000.00 L. 315,000.00
L. 630,000.00 L. 360,000.00
L. 216,000.00
L. 252,000.00 L. 504,000.00
L. 54,000.00
L. 63,000.00
L. 306,000.00 L. 567,000.00

10% anual = 0.8333333333333333 mensual


Clculo de Intereses de Prstamos
L.
L.

108,000.00
73,800.00

Pendiente de Pago a Prstamos


L.

11,415.00

0.83333333333%
0.83333333333%

2
1

mes
mes

L.
L.

1,800.00
615.00

Noviembre
Diciembre
400000
300000
L. 360,000.00 L. 270,000.00
L. 288,000.00 L. 288,000.00 Nos queda para cuentas por cobrar
L. 126,000.00
el 20% de octubre y el 100% de noviembre
L. 414,000.00

Indufesa
Estado de Resultados
Presupuestado
Al 31 de octubre de 2013
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta en ventas
Gastos operativos
Gastos financieros
Utilidad presupuestada

L.
L.
L.
L.
L.
L.

1,500,000.00
900,000.00
600,000.00
532,500.00
2,415.00
65,085.00

Indufesa
Balance General
Presupuestado
Al 31 de octubre de 2013
ACTIVO
Efectivo
Cuentas por cobrar
Inventario
Planta y equipos (Netos)
Depreciacin acumulada
ACTIVOS TOTALES
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Cuentas por pagar
Prstamos por pagar
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital social
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

L.
L.
L.
L.
L.
L.

25,000.00
463,000.00
180,000.00
223,000.00
7,500.00
898,500.00

L.
L.
L.

240,000.00
11,415.00
251,415.00

L.
L.
L.

511,000.00
511,000.00
762,415.00