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ADMINISTRACION
PBLICA
FACULTAD DE CONTABILIDAD
TEMA:
FACULTAD DE CONTABILIDAD
ETICA PROFESIONAL
CATEDRTICO:
FACULTAD:
CONTABILIDAD
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SEMESTRE:
Huancayo El Tambo
-2015-
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DEDICATORIA
Publica
con
nfasis
en
el
Peculado.
43
INTRODUCCIN
El trabajo tiene como propsito realizar un estudio y anlisis respecto al Peculado, abordndose las
consideraciones generales, los tipos de Peculado, un anlisis sobre la problemtica de la autora y
participacin en el delito de Peculado y la necesidad de cambio y finalmente las reformas del delito de
peculado.
En los ltimos aos se han visto incrementados los ndices de criminalidad en el pas y a nivel
mundial tanto en delitos comunes como en los delitos especiales como los son los delitos contra la
Administracin Pblica.
As, el Estado tiene sus propios entes controladores y que se han dotados de una serie de
procedimientos internos de control para proteger la Administracin Pblica o los intereses del estado
del mal comportamiento de sus agentes que infringen la normatividad interna de cada institucin. Sin
embargo, es necesario hacerse la pregunta si el derecho penal protege realmente los intereses de la
administracin pblica, ms an si se toma en cuenta que esta rama del derecho acta cuando ya se
ha cometido el delito, es decir, cuando ya se ha producido la lesin al bien jurdico, entonces surge la
pregunta de si la norma penal est protegiendo eficaz y eficientemente los intereses estatales.
En el mundo del Derecho, existen temas tan polmicos que merecen una dedicacin exclusiva por
parte de los juristas, doctrinarios y toda la comunidad jurdica en general, para tratar de buscar una
solucin prctica a la problemtica que, muchas veces, se da en la interpretacin y aplicacin de
determinadas instituciones o teoras al campo del Derecho. Uno de esos temas polmicos es la
autora y participacin en el delito de Peculado la que tambin se analizar en el presente trabajo.
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RESUMEN
El concepto del peculado est sometido por completo al principio de legalidad, de tal forma que el
principio acuado por los juristas romanos nullum crimen sine lege, es su regla bsica. Las clases de
delito se expresan de acuerdo con las faltas cometidos por el ser humano que dependen de si son
cometidos o no por su accin u omisin y es ms todava aun ligado con esa relacin de consciencia
de los mismos y por ende de su voluntad.
Las clases de delito las podemos ver muy claramente en nuestro cdigo penal en su Art.14 del cdigo
penal vigente en la que la infraccin es dolosa o culposa cuando existe el designio de causar dao y
es intencional, cuando el acontecimiento daoso o peligroso, que es el resultado de la accin o de la
omisin de que la ley hace depender la existencia de la infraccin, fue previsto y querido por el
agente como consecuencia de su propia accin u omisin, por lo que las formas ms conocidas o
diferentes clasificaciones que ha dado la ley y la doctrina as tenemos: peculado culposo, peculado
doloso y peculado de uso.
As mismo se ha comprobado que no todos los tipos de delito tienen una estructura que permite
explicar las cuestiones de la autora a travs de la teora del dominio del hecho tal es lo que ocurre
con los delitos contra la Administracin Pblica, que son delitos especiales (cometidos por sujetos
cualificados) en donde muchas veces el sujeto activo no tiene el dominio del hecho pero se vale de
otra persona (extraneus) para cometer la conducta descrita en el tipo penal. Es por ello, que se hizo
necesario la aparicin de una teora que explique la problemtica de la autora y participacin, para
los delitos especiales, dndose paso a la Teora de Infraccin de Deber.
Finalmente se abordara las ltimas modificatorias que ha sufrido el tipo penal de Peculado previsto
en el artculo 387 y 388 del Cdigo Penal, esto es, el orden cronolgico de la reforma sufrida; para
luego analizar el Proyecto de Ley decretado con el N 4187-2010, el Proyecto de Ley N 4886-2010
del Grupo Parlamentario Nacionalista que deroga la Ley N 29703 Ley que modifica el Cdigo Penal
respecto de los delitos contra la Administracin Pblica, el Proyecto de Ley que modifica el Cdigo
Penal respecto de los delitos contra la administracin pblica por el partido aprista, para luego
analizarse el Dictamen de la Comisin de Justicia y Derechos Humanos del Congreso de la repblica,
finalizando con un anlisis de la nueva regulacin en los tipos penales de peculado atendiendo a los
motivos que llevaron a su reforma.
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NOCIONES GENERALES.....................................................................8
1.1.1.
LA ADMINISTRACIN PBLICA.....................................................8
1.1.2.
EL FUNCIONARIO PBLICO..........................................................9
1.1.3.
SERVIDOR PBLICO...................................................................10
1.2.
1.3.
CAPITULO II:................................................................................................. 15
TIPOS DE PECULADO.................................................................................... 15
2.1.
ANTECEDENTES............................................................................... 15
2.2.
SITUACION PROBLEMTICA.............................................................16
2.3.
2.4.
2.5.
TIPOS DE PECULADO.......................................................................20
2.5.1.
PECULADO DOLOSO..................................................................20
2.5.2.
PECULADO CULPOSO................................................................21
2.5.2.1.
ANTECEDENTES LEGALES.....................................................22
2.5.2.2.
LA FIGURA PENAL..................................................................22
2.5.2.3.
SUJETO ACTIVO......................................................................22
2.5.2.4.
2.5.2.5.
CONSUMACIN Y TENTATIVA..................................................24
2.5.2.6.
COMPONENTES TPICOS.........................................................25
2.5.3.
PECULADO DE USO...................................................................26
2.5.3.1.
ANTECEDENTES LEGALES.....................................................27
2.5.3.2.
2.5.4.
CAPITULO III:................................................................................................ 30
LA AUTORA Y PARTICIPACIN EN EL DELITO DE PECULADO........................30
3.1
PROBLEMA MUNDIAL.......................................................................30
3.2
ASPECTOS GENERALES...................................................................30
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CAPITULO IV:................................................................................................ 37
RECIENTE REFORMA DEL DELITO DE PECULADO.........................................37
CAPITULO V:................................................................................................. 38
CASO PRCTICO: CASO VLADIMIRO MONTESINOS.......................................38
ANALISIS DEL GRUPO SOBRE EL TEMA DE PECULADO................................44
CONCLUSIONES............................................................................................ 45
RECOMENDACIONES.................................................................................... 46
BIBLIOGRAFIA.............................................................................................. 47
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centrales,
autonmicas,
provinciales
locales,
las
sanitarias,
comunicaciones, enseanza, sindicales, etc. Pero en ningn caso es suficiente con que
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La importancia del carcter de los bienes que integran el patrimonio del Estado
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CAPITULO II:
TIPOS DE PECULADO
2.1. ANTECEDENTES
Es necesario hacer mencin de los modelos de Derecho Comparado Europeo y
Latinoamericano. Al respecto, el Cdigo Penal Espaol de 1973 y el vigente de 1995
emplean el nomen iuris "malversacin de caudales pblicos" para comprender las diversas
formas de peculado, que los tratadistas espaoles clasifican en: a) conductas de apropiacin
dolosa y culposa (esta ltima ya no titulada en el Cdigo de 1995); b) conductas de
distraccin por aplicacin a usos propios o ajenos y por destino oficial diferente (propiamente
malversacin de fondos); y c) conductas de retencin, en sus dos modalidades: por no hacer
un pago (delito de omisin propia) y por no hacer entrega de una cosa puesto bajo custodia
o administracin del funcionario. El Cdigo Penal espaol vigente ha efectuado algunas
reformulaciones con relacin al derogado de 1973. As, se ha eliminado el delito culposo
de malversacin, se ha suprimido la malversacin de caudales por aplicacin pblica
diferente de aquella a la que estuvieren destinados (lo que es propiamente en nuestro pas,
el delito de malversacin de fondos), se han eliminado las modalidades de retencin
indebida de fondos y la denegacin de pagos, pero se ha mantenido la frmula de peculado
de uso, aunque restringindola, o mejor an reformulndola ms tcnicamente, en funcin a
la utilizacin de los caudales o efectos en fines ajenos a la funcin pblica.
El Cdigo Penal Italiano de 1930 vigente y reformado en 1990, bajo el nomen iuris "peculato"
contempla: a) el peculado por apropiacin; b) peculado por uso momentneo y restitucin
inmediata; c) peculado mediante aprovechamiento del error de otro; y d) la malversacin con
dao al Estado. Esta ltima variedad de peculado castiga al particular que habiendo obtenido
del Estado u otro ente pblico, o de la Comunidad Europea, subvenciones o financiamientos
para obras pblicas les da un destino distinto al previsto.
El Cdigo Penal Argentino, como lo hace el espaol, emplea el nomen iuris "malversacin de
fondos" para comprender las siguientes figuras: a) aplicacin diferente de la destinada de los
caudales o efectos; b) sustraccin de caudales o efectos; c) empleo en provecho propio o de
tercero de trabajos o servicios pagados por la administracin pblica; d) sustraccin culposa
de bienes por un tercero; e) demorar injustificadamente pagos ordinarios; y f) rehusarse a
entregar bienes o efectos depositados o dados en custodia o administracin.
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esfera pblica.
El Peculado impropio o por extensin. Cuando la apropiacin, uso o sustraccin es
cometido por particulares que son equiparados a efectos penales y por disposicin
normativa a la condicin de funcionarios o empleados (artculo 392 del Cdigo Penal
peruano). La impropiedad del peculado est referida estrictamente a la calidad del
sujeto activo, que para efectos de una mayor tutela del bien jurdico es objeto de
imputacin por el delito en referencia.
El peculado propio a su vez se subdivide en:
Peculado por apropiacin: Caracterizado por el apoderamiento doloso de
bienes pblicos por parte del funcionario o servidor. Estos bienes pblicos son del
Estado o de particulares en disposicin jurdica estatal y se hallan confiados a los
sujetos pblicos para los usos y fines de ley. Algunas legislaciones penales
configuran el peculado con base al verbo rector "sustraccin", lo que posibilita
flexibilizar la vinculacin funcional a hiptesis ms amplias de delito (casos de
Espaa, Argentina).
Peculado por utilizacin o distraccin genrica. En esta modalidad el sujeto
pblico usa o utiliza bienes pblicos en beneficio propio o de terceros. No existe
aqu voluntad real de apropiacin, sino de uso.
Peculado culposo. Por lo general no se castiga la sustraccin o apropiacin que
haga el funcionario por negligencia, sino que se le castiga en razn a que por su
descuido dio lugar a que un tercero sustrajera los bienes pblicos.
Peculado por distraccin o uso especfico. El uso (o utilizacin) de bienes
pblicos est circunscrito a determinados bienes muebles (mquinas, vehculos,
etc.) que son destinados o utilizados en fines distintos a los oficiales en provecho
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ANTECEDENTES LEGALES
En el Cdigo Penal de 1924, el artculo 346 (segundo prrafo) contempl el
delito culposo de peculado bajo el siguiente modelo: "La pena ser de multa de
tres a noventa das de multa si el delincuente, por negligencia, hubiese dado
ocasin a que se efecte por otra persona la sustraccin de caudales o de
efectos".
El modelo extranjero utilizado como fuente fue el Cdigo Penal Espaol de
1870 (Art. 406); guarda semejanza tambin con el esquema argentino, sobre
todo en la precisin sobre el tercero.
2.5.2.2.
LA FIGURA PENAL
La figura peruana del peculado culposo integra un tipo bsico y una modalidad
agravada anexada al texto por Ley N 26198 del 13 de junio de 1993. Dicha
figura no est referida a la sustraccin por el propio funcionario o servidor
pblico de los caudales o efectos; ms an, esta hiptesis no est contemplada
expresamente en nuestro Cdigo Penal. El peculado culposo hace alusin
directa a la sustraccin producida por tercera persona aprovechndose del
estado de descuido imputable al funcionario o servidor. Es decir, se trata de una
culpa que origina (propiciando, facilitando, permitiendo de hecho) un delito
doloso de tercero.
2.5.2.3.
SUJETO ACTIVO
Autor del delito de peculado culposo slo puede ser el funcionario o servidor
pblico. El trmino "agente" hace referencia necesaria a los sujetos activos del
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CONSUMACIN Y TENTATIVA
El peculado culposo imputado al funcionario o servidor pblico tiene una
naturaleza omisiva, por cuanto no se le atribuye al sujeto pblico la comisin de
actos ejecutivos sino la omisin de los debidos actos de cuidado.
El delito, al ser de resultado material, se halla consumado al producirse la
sustraccin de los caudales o efectos por accin de un tercero (es decir,
mediante el inicio del alejamiento del caudal o efecto de la esfera de dominio
oficial, no siendo necesaria la disponibilidad del bien o efecto por dicho tercero),
bajo la circunstancia anotada de culpa del funcionario o servidor que propicia o
facilita culposamente dicho resultado de sustraccin. Si esto ltimo no tiene
lugar, la falta de cuidado del sujeto pblico se torna irrelevante penalmente.
Esta singular situacin, en la que el comportamiento doloso de un tercero
determina la consumacin del peculado culposo del funcionario o servidor,
anmala por cierto, se origina en la irregular redaccin tcnico-legislativa del
tipo penal. Queda claro entonces que para la consumacin del delito de
peculado culposo no basta la sola inobservancia de reglamentos o violacin de
deberes objetivos de cuidado, sino que es condicin esencial al tipo que se
verifique o se d el resultado sustraccin78. Como seala E. ORTS, entre el
abandono, la negligencia y la sustraccin debe mediar una relacin causal.
La figura del delito culposo por principio no admite tentativa jurdicamente
relevante en el mbito penal80. La estructura tpica de un delito culposo normal
no imputa al sujeto actos ejecutivos desprovistos de contenido doloso, sino la
.violacin de deberes de cuidado que en situaciones de comportamiento debido
no debieron producir resultados lesivos al bien jurdico. La tentativa en un delito
culposo de peculado, de redaccin irregular, como en este caso el segundo
prrafo del arto 387, sera enfocable con relacin a los actos de cuidado del
funcionario o servidor y no de los actos ejecutivos del tercero; por lo mismo, de
producirse actos materiales de tentativa, ella resulta irrelevante jurdicamente
para los fines de represin penal y, por lo mismo, para la configuracin de
delito; por ejemplo, que sea otro servidor que se percata que el tercero est
sustrayendo, alertando al funcionario lo que permite la frustracin del acto ilcito
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2.5.2.6.
COMPONENTES TPICOS
a) La sustraccin.- El verbo rector "sustraer" utilizado por nuestro tipo penal, al
igual que en la legislacin argentina y espaola, significa el alejamiento de los
caudales o efectos del mbito de vigilancia de la administracin pblica, con
aprehensin fsica de los mismos por parte del tercero, que se aprovecha as
del estado de culpa incurrido por el funcionario o servidor. La disponibilidad es
un elemento no necesariamente exigible para perfeccionar la sustraccin, lo
que implica que no se requiere que el agente disponga del bien o que ste
sea irrecuperable. Sustraer es, as, extraer, retirar o alejar el bien del lugar
donde se encuentra, en este caso bajo dominio de la administracin pblica.
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ANTECEDENTES LEGALES
En principio debemos sealar que este tipo penal no registra antecedentes en la
legislacin penal peruana.
Constituye una creacin normativa del legislador peruano, observndose en el
Art. 425 del Cdigo portugus de 1932 un modelo de referencia aproximado.
2.5.3.2.
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determinados
patrimonios
particulares
asociados
finalidades
pblicas.
Circunstancia esta ltima de gran trascendencia que explica la injerencia penal. Sin
embargo, -siguiendo la crtica de la insercin de los contratistas o empleados como
sujetos activos del delito de peculado de uso-, es criticable el hecho que se haya fijado
4 Afirma Francisco Muoz CONDE que slo metafricamente pueden considerarse tales personas funcionarios
o servidores pblicos
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CAPITULO III:
LA AUTORA Y PARTICIPACIN EN EL DELITO DE PECULADO
3.1 PROBLEMA MUNDIAL
Los delitos de peculado constituyen un problema de carcter y dimensin mundial que atenta
contra la estabilidad y los valores de la democracia, as como contra la tica y la justicia al
comprometer el desarrollo sostenible y el imperio de la ley, as como desestabiliza y desintegra la
sociedad
3.2 ASPECTOS GENERALES
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AUTORA:
Es autor aquel que realiza
por propia mano o por
medio de otro todos los
elementos objetivos y
subjetivos del delito
LA PARTICIPACIN:
Prev la instigacin: Se
configura cuando el
agente dolosamente
determina a otro a realizar
un delito.
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AUTOR
PARTICIPANTE
domina
objetiva
y
subjetivamente
la
realizacin de ese delito
sin su intervencin y
decisin el delito no se
podra cometer
a) Los funcionarios y servidores que no estn vinculados funcionalmente por razn del cargo
con los caudales y efectos no son pasibles de cometer peculado a ttulo de autora; sus
actos si dominan y ejecutan el hecho responden a ttulo de apropiacin ilcita y de hurto
comunes, segn las caractersticas del caso.
b) Los funcionarios y servidores pblicos sin vinculacin funcional que conjuntamente
intervienen con otros sujetos pblicos que poseen vinculacin con los caudales y efectos
por razn del cargo, ejecutando materialmente ambos la conducta material tpica, tienen
un rgimen separado de calificacin legal, los primeros a ttulo de delito comn, los
segundos de peculado doloso.
c) Los funcionarios y servidores pblicos sin vinculacin funcional que contribuyen con
aportes secundarios, es decir, no deciden ni ejecutan el hecho propiamente, responden a
ttulo de complicidad en el delito de peculado de los funcionarios y servidores vinculados
funcionalmente.
d) Los vigilantes y custodios particulares de los caudales y efectos del Estado responden a
ttulo de autora por delito comn (hurto, apropiacin ilcita, robo)
e) Los particulares que auxilian, instigan o colaboran con los funcionarios o servidores
pblicos no vinculados por tazn del cargo, responden a titulo de complicidad por delito
comn.
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Los particulares que auxilian, instigan o colaboran con los funcionarios o servidores
pblicos vinculados funcionalmente responden a ttulo de complicidad en el delito de
peculado.
g) Los funcionarios o servidores que utilizan a instrumentos o terceros que actan sin
conocimiento de la ilicitud del hecho, responden a ttulo de autora mediata por delito de
peculado o delito comn de apropiacin o hurto segn sea el caso. Si los terceros poseen
conocimiento de la ilicitud de los actos de los sujetos pblicos y son obligados a colaborar,
les beneficia las causas de justificacin de la ilicitud del acto.
3.4 PROBLEMTICA EXISTENTE EN LA AUTORA Y PARTICIPACIN DEL DELITO DE
PECULADO BAJO LA TEORA DE INFRACCIN DE DEBER.
Se trata de la infraccin de un deber especial extrapenal, es decir que se tratan de deberes que
estn antepuestos en el plano lgico a la norma del Derecho Penal.
Sin embargo, sabido es que en el desarrollo y estudio de la teora de la infraccin de deber, se
han desarrollado dos tesis que han tratado de abordar el tema y la problemtica que existe en la
determinacin de la autora y participacin en este tipo de delitos. La primera de ellas pertenece a
Javier Snchez-Vera GmezTrelles quien realiza la fundamentacin de la teora a partir de una
perspectiva normativista pura; y la segunda, formulada por el insigne jurista peruano Ral
Pariona Arana, quien realiza la fundamentacin de una perspectiva funcional materialista. El autor
nacional postula la tesis de que en los delitos de infraccin de deber, se trata de la infraccin de
un deber especial de carcter penal (es lo que funda la autora), desterrando el criterio de los
deberes extrapenales o extrajurdicos, reiterando que el Derecho Penal solo puede trabajar con
conceptos penales. Sostiene que los deberes originados en otro mbito (sea en un mbito
extrajurdico, como por ejemplo la moral; o en un mbito extrapenal, como el Derecho Civil), tiene
significado para el Derecho Penal nicamente cuando son sometidos a una adecuacin a un
concepto jurdico-penal.
La posicin a la que arribo en el presente trabajo, consiste en que el deber especial que se
infringe no slo tiene que abarcar a los deberes extrapenales, sino que tambin debe comprender
a los deberes bajo el siguiente sustento:
No cabe duda alguna en sealar que en determinados delitos (del catlogo existente en nuestro
Cdigo Penal) existe una posicin de garante que obliga al sujeto actuar de un modo determinado
por ley, por ejemplo, el profesor que tiene la obligacin de cuidar a sus alumnos, el padre que
tiene la obligacin de cuidar y alimentar a sus hijos, la persona que tiene bajo su cuidado a otra,
etc.; en ellas existe un deber especial que tienen que cumplir para no verse involucrados como
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IN F R A C C I N D E D E B E R
Constituye la descripcin
tpica de los elementos
personales del autor
La realizacin delictiva
descrita en el tipo es lo
que produce la relacin
del autor con
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CAPITULO IV:
RECIENTE REFORMA DEL DELITO DE PECULADO
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CAPITULO V:
CASO PRCTICO: CASO VLADIMIRO MONTESINOS
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8 5 Un gran sector de la doctrina considera que no aceptan a la etapa de agotamiento como parte de la teora del delito (En doctrina
alemana y espaola tenemos a WELZEL, JESCHECK, STRATENWERTH, BACIGALUPO, LOPEZ BARJA DE QUIROGA, etc.)
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CONCLUSIONES
El delito de peculado implica actuacin consciente y voluntaria para la disposicin
arbitraria, dolosa de fondos, bienes pblicos, de empresas, instituciones en que este
tenga parte, fondos para fiscales, apropindose en beneficio propio o de un tercero,
algn bien o dinero que el servidor pblico tiene en su poder o bajo su control en
razn de su cargo, tenencia o custodia confiada en razn o con ocasin de sus
funciones.
El funcionario pblico del delito de Peculado tanto doloso como culposo ser el
funcionario o servidor pblico, sin distincin, que rene las caractersticas de
relacin funcional exigidas por el tipo penal, es decir, quien por el cargo tenga bajo
su poder o mbito de vigilancia (directa o funcional) en percepcin, custodia o
administracin las cosas (caudales o efectos) de los que se apropia o utiliza para s
o para otro.
Despus del desarrollo del presente trabajo se puede constatar que todava queda
mucho camino por recorrer para desentraar el gran problema terico y prctico que
representa la autora y la participacin en los delitos especiales.
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BIBLIOGRAFIA
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ANEXOS
JURISPRUDENCIAS
1. Acuerdo Plenario N 4-2005/CJ-116
Hay 2 supuestos que se debe cumplir en el sujeto activo que comete peculado; apropiarse
o utilizar.
Para que esto se d se debe tener ciertos elementos materiales;
a) La existencia de una relacin de vigilancia y control sobre los caudales y efectos
b) Que los caudales o efectos que vigila tienen procedencia licita
c) Debe ser un permanente custodio de los caudales y efectos
d) La apropiacin es hacer suyo caudales o efectos que son de propiedad del Estado y
cancelada por el alcalde, poco tiempo despus. Habiendo determinado tambin que los
adelantos de sueldos eran comunes, como as lo hacan, esos usos administrativos de
implementacin de adelanto de bienes constitua para la entidad edilicia conductas toleradas
y por ende atpicas del delito de peculado.
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