PROCEDIMIENTOS DIRECCIN Y/O

SUB DIRECCIN
DIVISIN
FINANCIERA
DEPARTAMENTO
DE PRESUPUESTO
ANALISTAS DE
PRESUPUESTO
UNIDAD COMPRADORA DEPTO. DE
CONTABILIDAD
CAJA Y
PAGADURA
FIN. EXTERNO UDAF DEL
MINISTERIO
MICIV
1 REVISIN
Recibe de UDAF. Notificacinde aprobacindel presupuestoy
normas, para su ejecucin y lo traslada a Divisin Financiera.
2 APROBACIN PRESUPUESTO
Recibe aprobacin del presupuesto y lo traslada al
Departamento de Presupuesto.
3 TRASLADO UNIDADES EJECUTORAS
Recibe presupuesto, verifica en SICOIN WEB. Elabora
resumenes de presupuesto, Informa a Unidades ejecutoras por
escrito, adjunta copia que corresponda, para inicio de
planificacin. Apertura tarjetas de cuenta corriente en sistema
auxiliar por rengln de gasto.
4 PLAN MENSUALIZADO DE CAJA
20 das antes de finalizar el cuatrimestre, solicita por escrito a
Coordinadores, estimen los recursos a ejecutar por mes, por
fuente, grupo y obra. Consolida informacin, y elabora el plan
mensualizadode caja de funcionamientoe inversin,adjuntando
justificaciones de mrito y el desglose correspondiente. y
traslada a J efe Divisin Financiera. (igual procedimiento para
inicio deL ejercicio fiscal)
5 APROBACIN PLAN MENSUALIZADO DE CAJA
Recibe, analiza, Si est de acuerdo: firma y gestionael visto
bueno de las autoridades superiores. traslada UDAF. Si no
esta de acuerdo, devuelve a presupuesto (paso 4)

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FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE REVISIN DE EJECUCIN PRESUPUESTARIA
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5
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no
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6 APROBACIN PLAN MENSUALIZADO CAJA
Recibe Plan para revisin aprobacin y traslado. Si esta
correcto, aprueba y traslada a DTP. Para autorizacin. Si no
est correcto: devuelve a Presupuesto.
7
EJECUCIN
Recibe mensualmemte de UDAF, cuota financiera aprobada,
traslada a Coordinacin Financiera, para que se proceda a
ejecutar el presupuesto.
8 Recibe cuota financiera aprobada y la traslada al Depto. De
Presupuesto, Control de Inversiny Contabilidad. para el control
de la ejecucin.
9 Recibe cuota financiera aprobada e informa y proporciona
copia a las UnIdades Ejecutoras para que se inicie la ejecucin
mensual del presupuesto.
10 RECEPCIN DE DOCUMENTOS
Secretaria, recibe documentos de Unidades Ejecutoras.
a) Funcionamiento: pedidos orden, nminas, vales, caja chica,
viaticos, liquidaciones C. Ch.. b) Inversin: Estimaciones
de trabajo, sobrecostos etc. y traslada a analista de
presupuesto
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FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE REVISIN DE EJECUCIN PRESUPUESTARIA
8 horas
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8 horas
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11 RESERVA EN REGISTRO AUXILIAR.
Recibe documento, verifica: que llene los requisitos, firmas,
No. de pedido, partida, monto, disponibilidaden saldos y que
haya sido visada por Calidad del Gasto,
Si hay saldo y llena requisitos: registra en libro auxiliar
autorizado por la CGC. reserva, sella y firma y devuelve a
Secretaria .
Si no hay saldo y/o no llena los requisitos, elabora boleta de
rechazo y traslada a Secretaria de Presupuesto
12
SECRETARIA RECIBE DE PRESUPUESTO RECIBE
EXPEDIENTE:
a) Si est correcto y tiene fondos: traslada a la Unidad
Compradora correspondiente, para OC. b) Si no hay fondos,
devuelve a unidad compradora, para que informe a la Unidad
Ejecutora que debe solicitar una transferencia o espere que
hayanfondos. c) Si es vale, viticoo liquidacin,trasladaa caja
y pagaduria.
13
ELABORACIN ORDEN DE COMPRA
Recibe documentos, clasifica forma de pago: a) preparar
docuentos para pago con cargo al fondo rotativo.
b) Elabora Orden de Compra (compromiso) en el Sistema de
Gestin -SIGES- traslada a presupuesto.
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FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE REVISIN DE EJECUCIN PRESUPUESTARIA
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a/b
a caja
chica.
a/b
Fondo
Rotativoa
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14 VALIDA RESERVA
Recibe ordende compra a nivel de compromiso firmada, valida
la reservadel fondo, enregistro auxiliar,con datos de OC. firma
y sella en la parte superior derecha de la OC. y traslada a
contabilidad, para que generar el CUR DE COMPROMISO.
15 ELABORACIN DE CUR DE COMPROMISO
Recibe, genera el CUR DE COMPROMISO
PRESUPUESTARIO y traslada a UDAF.
16 APROBACIN DEL CUR
Recibe: CUR con documentos de soporte, Verifica aspectos
presupuestariosy otros requisitos conforme a Ley. Si no hay
fondos o incumplen requisitos, rechaza y devuelve a
contabilidad para correcciones.
Si todo est correcto y hay fondos, solicita aprobacin del
CUR a Autoridad Superior autorizada. quien aprueba el CUR,
momento en el cual queda comprometido el presupuesto en el
SICOIN. Y notifica aprobacin en el SICOIN, para que
unidad compradora opere la Orden de Liquidacin.
17 REGISTRO DE LIQUIDACIN
Confirma en sistema, la oprobacin y solicita al proveedor o
contratista, el bien, servicio, factura, elabora Orden de
Liquidacin en SIGES, imprime recopila firmas
correspondientes y traslada a Presupuesto.
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FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE REVISIN DE EJECUCIN PRESUPUESTARIA
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24
horas
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REBAJA DE PRESUPUESTO
Recibe orden de liquidacin con documento original adjunto
verifica Visa previa de Calidad del Gasto, rebaja de registro
auxiliar de presupuesto y: Si es con recursos de prstamo:
a) para pago confondo Rotatorio, trasladadocumentooriginal a
Caja y Pagadura. b) para pago Directo, traslada documento
original del documento a unidad Compradora para trmite de
pago. En ambos casos traslada copia certificada del
documento, para CUR de devengado. (para pago con
contrapartida.) Si
es con Recursos Internos: Traslada orginal a Contabilidad,
para que Genere el CUR DE DEVENGADO
19 PAGO CON FONDO ROTATORIO
Caja y paguaduriarecibe, emite cheque, solicitafirmas y paga,
traslada fotocopia de factura, recibo de caja, cheque y OC. a
COFINEX para trmite del desembolsoy a UnidadCompradora
para regularizacin. Archiva documento de legtimo abono.
20 CUR DE DEVENGADO
Recibe documentos de presupuesto. a) Si es para pago
Directo con Fondos Nacionales o pago de contrapartida,
Contabildad genera CUR DE DEVENGADO, a nivel de
registro, imprime solicita firmas autorizadas. Adjunta
documentos originales (copias certificadas si es contrapartida)
y traslada a UDAF para trmite de pago. (paso 22)
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Desembol
so.
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8 horas
3
P-4
P-6
20
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b) Si es pago con recursos de prstamo: Pago
Directo, la Unidad Comprodora genera Orden de
Compra Interna a nivel de registro, imprime,
solicita firmas autorizadas, archiva original de
documento y traslada copia a COFINEX, para
tramite de pago y espera del aviso de
desembolso, el cual depende del banco
financiador. (paso 23)
22 AUTORIZACIN DE DEVENGADO
Recibe CUR con documentos de soporte. Verifica aspectos
presupuestarios y otros requisitoS conforme a Ley.
Si no est correcto rechaza. (paso 20)
Si est correcto, traslada expediente a Despacho Superior,
solicitando autorizacin del gasto.
23 AUTORIZACIN DEL GASTO
Recibe expediente. Si todo esta correcto, autoriza el gasto. Si
no esta correcto. Devuelve expexdiente a UDAF.
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si
no
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P-5 P-5
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+4 meses
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si
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P-7 P-7
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24
Recibe expediente. Si fue autorizado: ingresa al sistema y
marca el comprobante como aprobado. Traslada el expediente
a Contabilidad del Estado para que efecte el acreditamiento.
Si no fue autorizado, devuelve expedientea entidad interesada
(paso 20)
25 REGULARIZACION
Recibe de COFINEX, aviso de desembolso, para
iniciar el proceso de regularizacin
FIN DEL PROCESO.
NOTA: Pendiente que se norme por parte del Ministerio, si los documentos originales que le son enviados adjuntos al CUR, en los casos de pagos director con fondos nacionales y
de regularizacin, en el caso de pagos directos con recursos de prestamos, sern devueltos a la entidad ejecutora despues de la aprobacin del CUR DE DEVENGADO.
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P-6 P-6
si 8
no
Regulariz
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