FORMATO: 3.

2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES DETALLES DELA CUENTA 10- CAJA Y

BANCOS

EJERCICIO: 2012
RUC: 20472594321
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZN SOCIAL: trbol SA


ENUNCIADO:
FORMATO 3,2 DETALLE DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y
EQUIVALENTE DE EFECTIVO

La empresa trebol SAC ,con RUC 20472594321 al inicio del ao 2012 presenta la siguente informacion referente
ala cuenta 10efectivo y equivalente despues del intario y balance final establecido.

a). Posee dinero en efectivo (moneda nacional )por s/. 5,000

b). Posee dinero como fondo fijo por s/. 1,000

c). Posee dinero en la cuenta corriente por UU$ 6,000(tipo de cambio s/. 2,80 por dlar ) en el banco Continental
cuyo N de cuenta es 004-742.

d). Posee dinero en loa cuenta corriente en el Banco de Credito por s/. 16,320 segn N de cuenta 002-835.



cuenta contable e divisionaria

referencia dela cuenta

saldo contable final
cdigo denominacin entidad finan Nro. de
cuenta
tipo de on deudor acreedor
1011 caja 01 soles 5000
1021 fondos fijos 01 soles 1000
10411 ctas.cte.operativas 11 continental 004-742 02 dlar 16800
1042 cta.ctes.operativas 02 de crdito 002-835 01 soles 16320
saldo total 39.120s/.
FORMATO 3.3 LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES DETALLE DE LA CUENTA 12- CUENTAS
POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
EJERCICIO: 2012
R.U.C : 20472594321
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: trbol SA




ENUNCIADO


FORMATO 3,3 LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES . DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA DE LA
CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS



La empresa trebol SAC al inicio del ao 2012 obtiene la siguente informacion de la cuenta
12 cuentas por cobrar comerciales - terceros.




a). Posee 1 factura por cobrar n 001 - 490 por s/. 4,000 emitida el 03 de noviembre de 2011 ala
empresa Universo SAC ,identificada con RUC 2099447221



b). Posee 1 letra por cobrar por s/.2,000 segn factura N 001-491, emitida el 13de noviembre del
2011 a la empresa Rayo SAC con RUC N 20773469103.



c). Posee 1 letra por cobrar por s/. 3,000 segn factura N 01-492 emitida el 02 de diciembre de
2011 a la empresa Los Andes SAC . Con RUC N 20934125910.



d). Posee 1 letra por cobrar por s/. 1,000 segn factura N 001-493 emitida el 15 de diciembre de
2011 a la empresa Los Andes SAC co RUC 20934125910.







Informacin del cliente
Monto de la
cuenta
Por cobrar

Fecha de
emisin Del
comprobante
De pago
documento de identidad Apellidos y nombres ,denominacion razn
social
Tipo(tabla2) numero
06 20974586964 Empresa universo S.A.C 4000 03/11/2011
06 45552352352 Empresa rayos SAC 2000 13/11/2011
06 48752103695 Empresa los andes SAC 4000 (3)

Saldo total 10000s/
FORMATO 3.4 LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES DETALLE DE LA CUENTA 16 CUENTAS
POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS
EJERCICIO: 2012
RUC: 20472594321
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZN SOCIA trbol SA




Cuenta contable
divisionaria


Informacin de acciones ,socios y personal

Monto
dela
cuenta por
cobrar

Fecha de
emisin del
comprob.de
pago
cod denominacion tipo numero Apellid.y nombres o raz.
soc
1411 Prstamo al personal 01 DNI 29711088 Pedro ruiz torres 1500 12/02/2011
1421 Prstamo a socios 07
pasaporte
470 Manuel ramos P 3000 19/12/2011



Saldo total 4500 s/
ENUNCIADO



FORMATO 3,4 LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES. DALDO DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR AL
PERSONAL ACCIONISTAS (SOCIOS)

DIRECTORES Y GERENTE



La empresa trebol SAC al inicio del ao 2012 obtiene la siguente informacion correspondiente al ao 2011
referente a la cuenta 12
cuentas por cobrar a personal , alos accionistas (socios)directores y gerentes.



a). El 12 de diciembre de 2011 segn recibo de ingresos N 467 presta dinero en efectivo por s/. 1,500 al
personal de la empresa Pedro Ruiz ,
Torres identificado con DNI
29711089.



b). El 19 de diciembre del 2011 segn recibo de Egresos N 470 presta dinero en efectivo por s/. 3,000 a
socio de la empresa Manuel Ramos
Ruiz identificado con oasaporte
N 867.

FORMATO 3.5 DETALLE DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
EJERCICIO: 2012
RUC. 20472594321
APELLIDO Y NOMBRES O RAZN SOCIAL: trebol SA


ENUNCIADO :

FORMATO 3,5 DETALLE DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS .

La empresa trebol SAC al inicio del ao 2012 obtiene la siguente informacion correspondiente al ao 2011 referente
ala
cuenta 16 cuentas por cobrar diversas -
terceros.

a). El 10 de diciembre de 2011 le presta dinero en efectivo por s/. 4,000 a un provedor de la empresa Miguel Lopez
Aguilar
identificado con DNI 20498742.

b). A la fecha 31 de diciembre la empresa Arequipa SAC con RUC N 20975326412 adeuda un interes s/. 2,000
contraida
el 13 de octubre del 2011.






cuenta contable
divisionaria

Informacin de terceros

Monto de la
cuenta por
cobrar

Fecha de
emisin del
comprobante
de pago
cod denominacion tipo numero Apellidos y nombres o razn
social
1611 Prestamos a tercero 01DNI 58469521 Lpez Aguilar miguel 4000 10/12/2011
1631 Intereses por cobrar 06RUC 78540124596 Arequipa S.A.C 2000 13/10/2011



Saldo total 6000S/.
FORMATO 3.6 SALDO DE LA CUENTA 19 PROVISION PARA CUENTA DUDOSA
EJERCICIO: 2012
RUC: 20472594321
APELLIDO Y NOMBRES O RAZN SOCIAL: trebol SA



ENUNCIADO :

FORMATO 3,6 SALDO DE LA CUENTA 19 ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRANZA
DUDOSA .

La empresa trebol SAC al inicio del ao 2012 obtiene la siguiente informacion correspondiente al
ao 2011 referente a la cuenta 19 estimacion de cuentas de cobranza dudosa.


A). A l finalizar el ejercicio contable la empresa trebol SAC determina que el cliente Maria Prado Lopez
con DNI 0293246 adeuda s/. 3,000 segn letra 004 de fecha 12 de noviembre de 2010
correspondiente a una venta realizado con factura 001 - 432 pese a la s multiples notificaciones el
cliente incumple con pagar su deuda por lo que la empresa decide provisionarla.





Cuenta contable
divisionaria
Informacin de deudores numero cuentas proviso
cod denominacion tipo numero Apellidos u nombres o razn social Nro. De
doc.
Fecha de
emision
monto
1913 Letras y cobranza por
cobrar
0001 52140367 Prado lipes Mario Fac.001-
432
12/11/2004 3000




Saldo total 3000s/.
FORMATO 3.7 LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES DETALLE DE SALDO DE LA CUENTA 20-
MERCADERIAS
EJERCICIO: 2012
RUC: 20472594321
APELLIDO Y NOMBRES O RAZN SOCIAL: trebol SA




ENUNCIADO:




FORMATO 3,7 SALDO DE LA CUENTA 20 MERCADERIA




La empresa trebol SAC realiza un inventario de sus mercaderias obteniendo

el siguiente resultado para el periodo 2012 segn el metodo de valuacion costo
promedio.


a). Posee 1 refrigeradoras marca FAEDA a un costo unitario de s/. 1,500.



b). Posee 12 televisores marca Sony a un costo unitario de s/.600.



c). Posee 803 licuadoras marca INKASOL a un costo unitario de s/. 104.



Cdigo de
existencia
tipo de
existenci(t.s)
descripcin Cdigo de unidad de
medida
cantidad costo costo
unitario total
R-499 01.
mercadera
Refrigeradora-FAEDA 07unidades 10 1500 15000
T-621 01.mercaderia Televisores - SONNY 07 unidades 12 600 7200
L-300 01.mercaderia Licuadoras - INKASOL 07 unidades 803 104 83512


Saldo total 105712s/.
FORMATO 3.9 LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES DETALLE DE LA CUENTA 34 INTANGIBLES

EJERCICIO : 2012
RUC: 20472594321
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZN SOCIAL : trebol SA




Fecha de inicio
de la operacin

Descripcin del intangible
Tipo de
intangible(tabla7)
Valor contable
del intangible
Amortizacin
contable
acumulada
Valor neto del
intangible
01/02/2011 marca 01 80000 (7333) 72667
01/01/2011 Estudios y proyectos 03 20000 (4000) 16000




Saldo total 100000 (11333) 88667
ENUNCIADO:


FORMATO 3,9 SALDO DE LA CUENTA 34 INTANGIBLES


La empresa trebol SAC al inicio del ao 2012 consigna el siguente resultado correspondiente al
ao 2011 referente a la cuenta 34 intangibles.


a). El 01 de febrero adquiere el uso de marca de la fabrica Super Fuerte SAC por s/. 80.000 soles
para fabricar en forma exclusiva las refrigeradoras Fuerte por 10 aos.

Amortizacion al 31/dic/2011 80,000 10 aos 12 meses x 11 meses = s/. 7,333


b). La empresa desea aperturar una sucursal en la ciudad del cusco por lo que el 01 de enero del
2011 incurre en gastos de investigacion de mercado desembolsado s/. 20,000 en el proyecto .
dichos gastos deben ser amortizados durante 5 aos .

amortizacional 31/12/2011 20,000 5 aos = s/. 4,000.

FORMATO 3.11 SALDO DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
PAGAR
EJERCICIO 2012
RUC 20472594321
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZN SOCIAL: trebol SA




ENUNCIADO:


FORMATO 3,11 SALDO DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR.


La empresa trbol SAC al inicio del ao 2012 proporciona la siguiente informacin correspondiente al ao 2011
referente a la cuenta 41 remuneraciones y participaciones por pagar del inventario final establecido.

a). Adeuda vacaciones al empleado Luis Llanos con DNI 02471024 por s/.1,200


b). Adeuda compensacin por tiempos de servicios al director de la empresa Carlos Orellana con DNI 10743212
por s/. 2,000.




Cuenta y subcuenta remuneraciones
por pagar
trabajador
Saldo
final
cdigo
denominacion
cdigo
Apellidos y nombres Documento de identidad
Tipo(tabla2) numero
4115 Vacaciones por pagar 01 Llanos Luis 01 85421694 1200
4151 Compens. por tiempo de
servicio
02 Orllanos Carlos 01 75821036 2000



Saldo total 3200s/.
FORMATO 3.12 SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS
EJERCICIO 2012
RUC 20472594321
APELLIDO Y NOMBRES O RAZN SOCIAL trebol SA




ENUNCIADO:


FORMATO 3,12 SALDO DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

La empresa trebol SAC al inicio del ao 2012 proporciona la siguiente informacion
correspomdiente al ao2011 referente a la cuenta 42 cuentas por pagar comerciales
terceros.

a). Adeuda facturas por s/. 5,000 al provedor Ricardo Torres identificado con RUC
10297446083 fecha de emision 13 de diciembre del 2011.


b). Adeuda letras por s/. 4,000 al provedor Atlantida SAC identificada con RUC
20294967741 .fecha de emision 24 de diciembre del 2011.





Cuentas y subcuentas
proveedores
Informacin de proveedores Monto del
cuenta por
pagar
Fecha de
emision del
comprobante
de pago
Documentito de identidad
cod denominacion Tipo(tabla2) numero Apellidos y nombres
4212 Facturas por pagar 01 45879652137 Torres Ricardo 5000 13/12/2011
4231 Letras por pagar 01 02145789652 Atlntida S.A.C 4000 24/12/2011



saldo total 9000S/.
FORMATO 3.13 SALDO DE LA CUENTA 15 OBLIGACIONES FINANCIERAS
EJERCICIO 2012
RUC 20472594321
APELLIDO Y NOMBRES O RAZN SOCIAL trebol SA






informacin
Cdigo de la
subcuenta


denominacin

Fecha de
emisin del
comprobante
de pago

Monto
pendiente de
pago
Doc. De identidad
Apellido y nombres o
Razn social tipo numero
06 453210369754 Banco de credito 45111 Prestamos por
terceros
05/06/2011 10000
06 985632148756 Banco continental 45511 Intereses por
pagar
06/07/2011 2500


Saldo total 12500
ENUNCIADO:

FORMATO3, 13 SALDO DE LA CUENTA 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS.

La empresa trbol SAC al inicio del ao 2012 proporciona la siguiente informacin correspondiente al
ao 2011
Referente a la cuenta 45 obligaciones financieras.

a). El 05 de julio obtuvo un prstamo por s/. 10,000 del banco de crdito con RUC
20474953513.

b).A partir del 06 de agosto por un prstamo obtenido a duda intereses por s/.2, 500 al banco continental con RUC
20714953933.