AUDIENCIA NACIONAL SALA DE LO PENAL ROLLO DE SALA DE PROCEDIMIENTO ABREVIADO nm.

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Procedimiento abreviado nm. 100/03 Juzgado Central de Instruccin nm.2

SENTENCIA

nm. 27 / 2013

Seccin 3 Iltmos. Sres.: Don F. Alfonso Guevara Marcos - Presidente Doa M. Angeles Barreiro Avellaneda Doa Clara Eugenia Bayarri Garca

En Madrid, 30 de octubre de 2013. Visto en juicio oral y pblico, el presente procedimiento Abreviado nm. 110/03 tramitado ante el Juzgado Central de Instruccin nm.2 correspondiente al Rollo de Sala 1/10 por delitos de falsificacin de moneda. Han sido partes el Ministerio Fiscal ejercitando la acusacin pblica, representado por los Ilmos. Sres. Doa Beln Surez Pantin y Don Jos Grinda Gonzlez. El Excmo. Ayuntamiento de Marbella en calidad de acusador particular, representado por la Procuradora Doa Mara Isabel Daz Solano, habiendo sido

defendido por los Letrados Don Alberto Pelez Morales Almoguera.

y Manuel Madrid

En la misma condicin procesal, la Tesorera de la Seguridad Social defendida por el Letrado Don Manuel Alcaraz Garca de la Barrera. Los acusados: _Julin Felipe PALOMO MUOZ, nacido el 24de noviembre de 1947 en El Arenal (Avila), hijo de Julin e Isabel, DNI: 06.508.653-K, con antecedentes penales no computables, declarado parcialmente solvente; representado por el Procurador Don Antonio Pujol Ruiz y asistido del Letrado Don Julio Perodia Cruz-Conde. _Pedro Manuel ROMAN ZURDO, nacido el 16 de septiembre de 1942 en Salamanca, hijo de Pedro y M Teresa, DNI nm.07.424.241-J, con antecedentes penales no computables y de ignorados medios econmicos al continuar en trmite la pieza de responsabilidad civil, representado por el Procurador Don Argimiro Vzquez Guilln y asistido del Letrado Don Pablo Rodrguez-Mourullo Otero. _Antonio ROMERO RAMOS, nacido el da 26 de abril de 1942 en Marbella (Mlaga), hijo de Alonso y Catalina, sin antecedentes penales, provisto de DNI nm.25.659.959-D, declarado solvente; ejercita su representacin la Procuradora Doa Rosa Martnez Serrano y ejercita su defensa el Don Julio Perodia CruzConde. _Mara Dolores MIONES BELLO, nacida el da 19 de mayo de 1948 en Mlaga, hija de Pedro y Mercedes, sin antecedentes penales, con DNI nm.26.422.294, Conde. _Mara Luisa ALCALA DUARTE, nacida el da 28 de septiembre de 1952 en Marbella (Mlaga), hija de Jos y M Luisa, con antecedentes penales no declarada parcialmente solvente; representada por el Procurador Don Antonio Pujol Ruiz y defendida por Don Julio Parodia Cruz-

computables, con DNI nm.74.791.092-Z, cuenta con declaracin de insolvencia; representada por el Procurador Don Antonio Pujol Ruiz y defendida por Don Modesto Perodia Cruz-Conde. _Rafael GONZLEZ CARRASCO, nacido el da 3 de abril de 1949 en Ronda (Mlaga), hijo de Jos y Concepcin, con antecedentes penales no computables, parcialmente solvente y provisto de DNI nm.25.547.621; ejercita su representacin la Procuradora Doa Rosa Martnez Serrano y encarna su defensa el Letrado Don Francisco Javier Lara Pelez. _Juan FLORES GONZALEZ, nacido el da 9 de octubre de 1935 en Marbella (Mlaga), hijo de Francisco y Mercedes, sin antecedentes penales, solvente y provisto de DNI nm.25.639.950-X; ejercita su representacin la Procuradora Doa Pilar Crespo Nez y ha sido defendido por el Letrado Don Jos Antonio Hernez Rodrigo. _Modesto Francisco de Ass M PERODIA CRUZ-CONDE, nacido el 6 de abril de 1957 en Requena (Repblica del Per), hijo de Modesto y M del Carmen, DNI: 50.028.858-V, con antecedentes penales no computables y de ignorados medios al continuar en trmite la pieza de responsabilidad civil; representado por el Procurador Don Antonio Pujol Ruiz y asistido del Letrado Don Julio Perodia Cruz-Conde. _Enrique OSUNA MEMBRILLA, nacido el 14 de marz0 de 1951 en Larache (Repblica del Per), hijo de Jos y Antonia, DNI: 28.501.341-V, sin antecedentes penales, declarado solvente; representado por la Procuradora Doa Laura Dez Esp, mediando la asistencia letrada de Don Sergio Garca Serrato. _Antonio SAMPIETRO CASARRAMONA, nacido el 30 de marzo de 1949 en Barcelona, hijo de Antonio y Juana, DNI: 37.631.953-C, sin antecedentes penales, declarado parcialmente solvente; representado por la Procuradora Doa Mara Luz Simarro Valverde y asistido del Letrado Don Fernando MartnezMorata Lpez.

-Juan Antonio YAGE REYES, nacido el 22 de mayo de 1966 en La Lnea de la Concepcin (Cdiz), hijo de Arturo y Josefa, DNI: 27.334.700, con antecedentes penales no computables y declarado parcialmente solvente; encarna su representacin la Procuradora Doa Rosa Martnez Serrano y asistido del Letrado Don Francisco Serrano Zurita. _Mario JIMNEZ NOTARIO, nacido el 13 de julio de 1970 en Madrid, hijo de Jos Luis y Purificacin, DNI: 51.060.197, con antecedentes penales no computables y de ignorados medios al continuar en trmite la pieza de responsabilidad civil; aparece representado por la Procuradora Doa Rosa Martnez Serrano y asistido del Letrado Don Francisco Soriano Zurita. _Francisco Jos ALARCN ECHEVARRA, nacido el 11 de enero de 1942 en Granada, hijo de Jos y Asuncin, DNI: 23.597.554-Z, sin antecedentes penales, declarado parcialmente solvente; representado por el Procurador Don Miguel Garca San Miguel Hoover y asistido del Letrado Don Juan Garca Alarcn. _Mara Dolores ZURDO PADILLA, nacida el da 2 de marzo de 1955 en San Pedro de Alcntara (Mlaga), hija de Antonio y Dolores, DNI nm.24.823.733, con antecedentes penales no computables, declarada solvente; representada por el Procurador Don Alvaro Arana Moro y defendida por Don Julio Parodia Cruz-Conde. _Juan Antonio ROCA NICOLS, nacido el 30 de noviembre de 1953 en Cartagena (Murcia), hijo de Juan y Dolores, DNI: 22.902.765-D, sin antecedentes penales, y de ignorados medios al continuar en trmite la pieza de responsabilidad civil; encarna su representacin el Procurador Don Alvaro Ignacio Garca Gmez y asistido del Letrado Don Jos Anbal Alvarez Garca. _Jos Marino POMARES VILLAR, nacido el 11 de febrero de 1965 en Mlaga, hijo de Juan y Antonia, DNI: 27.332.450, con antecedentes penales no computables y declarado parcialmente solvente; representado por la Procuradora Doa Laura Dez Esp y asistido del Letrado Don Javier Cecilla Cervera.

_Antonio ABRIL CUMPIN, nacido el 12 de septiembre de 1957,-------DNI: 24.852.248-N, sin antecedentes penales, declarado parcialmente solvente; representado por la Procurador por el Procurador Don Miguel Garca San Miguel Hoover y asistido del Letrado Don Jess Castrillo Aladr. _Jos Luis FERNNDEZ GARROSA, nacido el 29 de septiembre de 1963 en Madrid, hijo de Jos Luis y Carmen, DNI: 00.699.837-Q, con antecedentes penales no computables y declarado solvente; est representado por el Procurador Don Manuel Monfort Edo y asistido del Letrado Don Primitivo de la Quintana Esteban. _ Mara Soledad YAGE REYES, nacida el da 9 de mayo de 1951 en La Lnea de la Concepcin (Cdiz), hija de Arturo y Josefa, sin antecedentes penales, declarada parcialmente solvente, con DNI nm.74.794.185-W; representada por el viene representado por la Procuradora Doa Rosa Martnez Serrano y asistido del Letrado Don Jos Antonio Hernez Rodrigo. _Rafael CALLEJA VILLACAMPA, nacido el 12 de septiembre de 1950 en Madrid, hijo de Rafael y Ana Mara, DNI: 00.260.159-Y, sin antecedentes penales, declarado solvente, representado por la Procuradora Doa Blanca Berriata Horta y defendido por el Letrado Don Francisco Caldern Maldonado. _Juan Manuel BLANCO NAVARRO, nacido el 3 de marzo de 1956 en Mlaga, hijo de Jos y Ana, DNI: 24.837.107, sin antecedentes penales y de ignorados medios al continuar en trmite la pieza de responsabilidad civil; representado por la Procuradora Doa Blanca Berriata Horta y defendido por el Letrado Don Jess Prieto Molina. _Manuel RODRIGUEZ HERNNDEZ, nacido el 16 de septiembre de 1941 en Linares (Jan), hijo de Francisco y Carmen, DNI: 23.624.462-N, sin antecedentes penales, declarado insolvente; acta representado por la Procuradora Doa Gema Gmez Crdoba y asistido del Letrado Don Julin Parro Conde.

_ Pedro Toms REONES CREGO, nacido el 9 de agosto de 1960 en Santiago de Compostela (Corua), hijo de Toms Jos y Soledad, DNI: 33.243.173-P, constan antecedentes penales no computables y de ignorados medios al continuar en trmite la pieza de responsabilidad civil; interviene representado por la Procuradora Doa Sofa Pereda Gil y asistido del Letrado Don Carlos Torres Sacristn. _ Jos Antonio ANDRADE JURADO, nacido el 19 de enero de 1959 en Mlaga, hijo de Antonio y Mara, DNI: 24.883.814, sin antecedentes penales, declarado parcialmente solvente; representado por la Procuradora Doa Inmaculada Daz Guardamino y defendido por el Letrado Don Antonio Ortiz Fernndez. _Carlos MONTEVERDE GAVILANES, sin otra constancia de datos biogrficos que el nmero 1.455.544-N de su Documento Nacional de Identidad; sin antecedentes penales y de ignorados medios al continuar en trmite la pieza de responsabilidad civil; representado por la Procuradora Doa M del Valle Gili Ruiz y defendido por el Letrado Don Jos Manuel Olivares Abad. _ Antonio CALLEJA RODRIGUEZ, nacido el 14 de octubre de 1957 en Mlaga, hijo de Antonio y Mara, DNI: 24.858.261, sin antecedentes penales, declarado parcialmente solvente; encarna su representacin la Procuradora Doa Susana Gmez Castao y asistido del Letrado Don Salvador Guerrero Palomares. _Vicente MANCILES HIGUERO, nacido el 26 de junio de 1966 en Baracaldo (Vizcaya), hijo de Dionisio e Isabel, DNI: 13.123.535, sin antecedentes penales, declarado parcialmente solvente; encarna su representacin la Procuradora Doa Araceli Morales Merino y defendido por el Letrado Don Rafael Lpez Guarnido. _Jos Javier HERRERA VIANO, nacido el 27 de noviembre de 1957 en Mlaga, hijo de Manuel y Amalia, DNI: 37.631.953-C, sin antecedentes penales, declarado parcialmente solvente; acta representado por la Procuradora Doa Alicia Oliva Collar y asistido del Letrado Don Cndido Conde-Pumpido Varela.

Ninguno de ellos ha estado sometido a medidas restrictivas o privativas de su libertad personal por esta causa. _ Purificacin NOTARIO DIAZ, viene enjuiciada como responsable civil a ttulo lucrativo. Nacida el 11 de abril de 1945 en Nombela (Toledo), hija de Victoriano y Victoria, DNI: 119.800-Q, declarada solvente; viene representada por la Procuradora Doa Rosa Martnez Serrano y asistida del Letrado Don Francisco Soriano Zurita. Ha sido Ponente la Sra. Barreiro Avellaneda, quien expresa el parecer de la Sala.

I.-ANTECEDENTES DE HECHO

Primero.- El da 14 de enero de 2010 fueron repartidas a esta Seccin las diligencias previas de procedimiento abreviado 100/2003, compuestas de 36 tomos (14.365 folios tiles) ms trece piezas separadas de documentos y algunas piezas separadas de responsabilidad civil, ordenando en providencia de la fecha la formacin de rollo de Sala pasando la causa al ponente para resolver sobre las pruebas propuestas por las acusaciones y defensas, lo que dio lugar a auto de siete de octubre de 2010 , entre la que se admita al Ministerio Fiscal, un complemento de un informe pericial de 20 de abril de 2006, en razn de apreciar la documental que fuera recibida del Tribunal de Cuentas por su admisin en dicho auto, consistente entre en testimonio de las sentencias que hubieran puesto fin a los procedimientos de alcance fruto de la actuacin del Tribunal de Cuentas. Se admitieron en su integridad las pruebas propuestas por el Ayuntamiento de Marbella y la Tesorera de la Seguridad Social, tambin se resolvi sobre los medios de los que pretendan valerse las defensas. Posteriormente fue dictado auto rectificando algunas omisiones sobre algunos escritos de prueba (resolucin de 12-01-11). Segundo.- La documentacin solicitada del Tribunal de Cuentas en 25 de marzo de 2011 fue cumplimentada en 12 de abril de 2011, ordenndose la digitalizacin

de los tres tomos de que estaba compuesta (889 folios), todo ello en providencia de 27 de abril de 2011. El perito al que le haba sido entregada la causa digitalizada en 29.06.2011 para realizar el informe complementario solicitado por el Ministerio Fiscal, le fue notificado en 27 de octubre de 2011 que as mismo deba informar a solicitud del Ayuntamiento de Marbella sobre los siguientes extremos: Que el estudio que ha de realizarse tenga especial incidencia en las sociedades Contratas 2000 S.L, Compras 2000 S.L, Suelo Urbano 2000 S.L, Gerencia de Compras y Contratacin de Marbella S.L , emitiendo su libre y leal opinin sin condicionamiento alguno por la pendencia de procesos ante la jurisdiccin contable, cualquiera que sea la situacin procesal de los mismos, en particular del procedimiento de reintegro por alcance nm. A 21/04. En 8 de noviembre de 2011 segn providencia de la fecha fue recibida prueba solicitada por la Defensa de Juan Antonio Roca Nicols relativa a la Sociedad Puerto Deportivo de Mlaga, anteriormente denominada Explotaciones Hoteleras del Club Martimo de Marbella S.A que pas a integrar los tomos V y VI de la prueba anticipada. En 22 de noviembre de 2011 se procedi a la apertura del sptimo tomo para continuar integrando la prueba anticipada y dio comienzo por unin de las consideraciones de la empresa Construcciones Vera, quedando practicada la solicitud probatoria deducida en nombre del acusado Antonio Abril Cumpin y en 16 de octubre de 2012 la documental pendiente de la Tesorera General de la Seguridad Social, que continu el tomo VII de la prueba anticipada. Posteriormente fue recibido el informe complementario interesado por el Ministerio Fiscal (registro de entrada 27 de abril de 2011) en el que se indicaba que no se haba podido emitir mayor opinin en relacin con las transferencias del Ayuntamiento de Marbella a las cuatro sociedades insertas en el procedimiento de alcance 21/04, tal y como haba interesado el Ayuntamiento de Marbella y se haba participado en sede de la Sala en comparecencia de 27 de octubre de 2011 (siendo las dichas empresas de titularidad municipal Contratas 2000, S.L, Compras 2000, S.L, Suelo Urbano 2000, S.L y Gerencia de Compras y Contratacin Marbella, S.L ). Tercero.- La acusacin particular del M.I Ayuntamiento present escrito en 14.09.12 solicitando determinados particulares obrantes en el sumario 7/07 que

haba sido tramitado en el Juzgado de Instruccin num. 5 de Marbella y cuya vista oral haba concluido ante la Seccin Primera de la Audiencia Provincial de Mlaga, fue admitida y cumplimentada en 28 de noviembre de 2012. Obra unida la contestacin de la Subdireccin Provincial de Recaudacin de la Direccin Provincial de Mlaga de la Tesorera General de la Seguridad Social, consistente entre otros: _ Relacin de ingresos efectuados en el Cdigo Cuenta de cotizacin de la empresa Planeamiento 2000, S.L durante el periodo 01/1993 a 05/2003, as como procedencia del ingreso. Se indicaba que no se tena datos del periodo 1991 y 1992, ya que, por una parte el primer trabajador en alta lo fue en mayo de 1992 no existiendo obligacin de cotizar con anterioridad, y por otra, se encontraba eliminado del fichero de consulta los datos de recaudacin anteriores a enero de 1993, no pudiendo por tanto ofrecer los datos del periodo de mayo a diciembre de 1992. _ Se adjuntaba copia compulsada del escrito remitido por el Ayuntamiento a la Tesorera General de la Seguridad Social con fecha 12 de noviembre de 1993. En el dicho, el Alcalde-Presidente adjuntaba una relacin de las Empresas Municipales, de capital ntegramente municipal, que adeudaban a la Tesorera General de la Seguridad Social por el rgimen general, diferentes cantidades, motivadas por dificultades transitorias de Tesorera, y como quiera que exista un nimo de recumplimiento de las obligaciones tanto en las Empresas como en el Ayuntamiento, se propona la subrogacin del Ayuntamiento en las deudas contradas y que en lo sucesivo se contraigan por sus empresas, y el consiguiente aplazamiento de pago, dado que todo su patrimonio es propiedad municipal. El organismo explicaba que no haba respuesta concreta a tal peticin del Ayuntamiento, a salvo el inicio de una expediente de derivacin de responsabilidad al Ayuntamiento de Marbella de la deuda generada por el empresa Planeamiento 2000 S.L por el periodo de enero a septiembre de 1993, al considerar a la empresa municipal como contratista ante el Ayuntamiento, lo que se hizo constar en la comunicacin de 21 de febrero de 1995, estableciendo la responsabilidad solidaria del Ayuntamiento de Marbella como empresa principal por todos los descubiertos, en materia de cotizacin por los trabajadores existe un contrato de destinados a la ejecucin de la contrata, con las obligaciones y derechos propios del concesionario de servicios pblicos, dado que

servicios en virtud del cual, el Ayuntamiento decide no realizar una funciones especficas de l . Tambin se adjunt la resolucin de la Tesorera General de la Seguridad Social de 21 de julio de 2006 por la que se autorizaba la solicitud del Ayuntamiento de Marbella de 17 de julio de 2006 consistente en el aplazamiento de las deudas contradas y sus sociedades participadas as como de la Fundacin Municipal de Arte y Cultura. A resultas de las averiguaciones del paradero de los acusados Carlos F.G y F.D.B que resultaron infructuosas, recay auto de 8 de enero de 2013 dando rdenes de bsqueda y captura para su ingreso en prisin al tiempo que se les llam por requisitorias con apercibimiento de que caso de no comparecer en siete das seran declarados en rebelda, toda vez que estaba sealado el comienzo de la vista del juicio oral, el da 18 de abril de 2013 y su prolongacin, durante varias sesiones. Cuarto.- El da 15 de abril de 2013 el Letrado de la Administracin de la Seguridad Social, actuando en nombre y representacin de la Tesorera General de la Seguridad Social, acompaando cinco documentos, entre ellos, informe elaborado por la Subdireccin General de Procedimientos Ejecutivos y Especiales de Recaudacin de la Direccin General de la Tesorera Genera de la Seguridad Social, sobre el clculo de la deuda del Ayuntamiento de Marbella y sus entidades vinculadas, incluyendo los intereses correspondientes a que se refera la Resolucin de la Direccin General de la Tesorera de la Seguridad Social de fraccionamiento de su pago, de 12/02/2013, cuyo importe al 27/03/2013 era de 190.226.915,19.- euros, cuanta que era el resultado de detraer de la deuda global el importe de los pagos efectuados ms la deuda posterior a la disolucin del Ayuntamiento de Marbella en virtud de Real Decreto 421/2006, de 7 de abril, que fuera objeto de regularizacin por el aplazamiento referido por la resolucin de la TGSS, antes citada, 4 de diciembre de 2012. Quinto.- En la audiencia sealada dio comienzo el juicio oral. Abierto el trmite, se concedi la palabra al Ministerio Fiscal, solicitando el sobreseimiento provisional respecto del acusado Jos Luis Sierra Snchez en atencin a las informaciones mdicas, lo que fue acordado. Manifest su oposicin a la excepcin de prescripcin de los delitos que han planteado dos defensas. Se afirma que el delito contra la seguridad social se

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cometi en continuidad delictiva, y por lo tanto, conforme al artculo 130 del Cdigo Penal, la situacin se interrumpe cuando deja de producirse el impago. En cuanto a la responsable civil a ttulo lucrativo y su alegacin de cosa juzgada se opuso en cuanto que ahora no vena enjuiciada en calidad de acusada. Respecto de la vulneracin aducida por la defensa de GONZALEZ CARRASCO, en razn de no aparecer mencionado en el hecho 93 y los restantes calificados de malversacin de caudales pblicos se pona el acento en que la pretensin es acreditar el acuerdo de opacidad y sus efectos para dar lugar a la malversacin, siendo un aspecto distinto de la acusacin si hubo personas que realizaron actos de malversacin que no intervienen necesariamente en el acuerdo. Respecto de la alegacin concurrente en defensa de ANDRADE JURADO, el Ministerio Fiscal corrigi la atribucin de responsabilidad en su conclusin tercera en cuanto que no tena por objeto el hecho 26, sino el hecho 67. La Defensa de GONZALEZ CARRASO esgrimi la falta de jurisdiccin penal pues la reclamacin civil estaba siendo enjuiciada en el Tribunal de Cuentas, y se opuso por las acusaciones que hay una independencia de la jurisdiccin penal respecto de la contable. En nombre de OSUNA MEMBRILLA se plante la prescripcin del delito de falsedad documental, oponiendo el Ministerio Fiscal que este se imputaba en ejecucin de medio a fin para realizar el delito de malversacin de caudales pblicos, simulando la actuacin de una comisin gestora. La Defensa de FERNANDEZ GARROSA no mantuvo sus excepciones relativas a prescripcin e inconcrecion del escrito de acusacin frente a su patrocinado. Sexto.- El da 19 de abril de 2013 se recibi proveniente del Tribunal de Cuentas el testimonio de la alcance sentencia dictada en el procedimiento de reintegro por recurrida en apelacin y 21/04, recada en 12 de abril de 2011,

actualmente en trmite ante la Sala de Justicia de este Tribunal de Cuentas, cifrando en 66.506.023,16 euros el principal de los perjuicios ocasionados a los caudales pblicos. En la misma eran condenados como responsables contables directos solidarios en diferentes cuantas, los siguientes acusados: Pedro ROMAN ZURDO (41.833.372,22 euros), Mara Luisa ALCALA DUARTE (4.157.662,45 euros),

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Julian Felipe PALOMO MUOZ (10.376.129,65 euros) y Rafael GONZALEZ CARRASCO (59.420.696,21 euros). En la dicha resolucin se ha considerado probado segn el Informe de Fiscalizacin del Ayuntamiento de Marbella y sus Sociedades mercantiles participadas, ejercicios 1990 a 1999, que: en 1993 el Ayuntamiento de Marbella ha efectuado transferencias a las sociedades mercantiles municipales Contratas 2000, S.L y Compras 2000, S.L por un total de 12.281.432,82 euros por ejercicio corriente y ejercicios cerrados. Tambin se determin que estaban sin justificar transferencias corrientes y de capital en los siguientes ejercicios en relacin a las dichas Contratas 2000, S.L y Compras 2000, S.L, as como Suelos Urbano, S.L y Control de Gestin Local, S.L, por importe de 70.254.238,87 euros. Se declararon tres ADOP sin justificar uno de ellos correspondiente al ejercicio de 1997, n de mandamiento de pago 14.679, correspondiente al ejercicio 1997, a nombre de Julin Felipe MUOZ PALOMO, por importe de 36.060 euros, en concepto de gastos de Navidad Reyes de 1997, apareciendo como endosatario Julin Felipe. Consta dice el fundamento de la Sentencia nicamente el Certificado del Secretario en el que se recoge: La Comisin de Gobierno de 3 de abril de 1998 se acord aprobar los justificantes del mandamiento de pago por importe de seis millones a nombre de Julian Felipe, correspondiente a los gastos efectuados por las fiestas. El Tribunal de Cuentas establece el alcance porque pero no estn los documentos supongan justificacin jurdica. En la citada resolucin del Tribunal de Cuentas se establece los primeros ordenadores de pago, Romn y la Delegada de Hacienda, Dolores ZURDO. Ella cesa en 23 de febrero de 1994, Dolores y es nombrada Mara Luisa ALCALA DUARTE. Por Decreto de la Alcalda de 19 de junio de 1995, tras las elecciones municipales es nombrado Delegado de Hacienda, Rafael GONZALEZ CARRASCO, y figura como ordenador de pago el Primer teniente Zurdo y el citado Delegado de Hacienda. Tras la renuncia de Pedro ROMAN ZURDO en 14 de octubre de 1998, solo queda como ordenador de pagos el Alcalde y el Delegado GONZALEZ CARRASCO. El 3 de julio de 1999 toma posesin la nueva Corporacin, siendo nombrado Delegado de Hacienda Antonio Luque Pancorbo, ste junto al que

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Delegado de Control Econmico Rafael GONZALEZ CARRASCO y el primer Teniente de Alcalde Julian MUOZ PALOMO. Folio 77 a 90 de la sentencia, establecen las transferencias a las sociedades sin justificar: las transferencias solo vienen acompaadas de un ADOP, resolucin del Pleno o de la Comisin de Gobierno y cheque a nombre de la mencionada sociedad municipal. En el caso Compras solo estn justificados los pagos al Patronato de Recaudacin Provincial de la Diputacin de Mlaga. En el caso de los endoso no existe justificacin de facturas y en las transferencias de capital y corrientes no se ha justificado la entrada en la sociedad de los cheques. Total de perjuicio algo ms de 71 millones de euros, pero se condena en 66 conforme a la demanda del Fiscal. Se adjuntaron copias de las sentencia dictada por el Supremo en el procedimiento de alcance 15/07, habiendo resultado condenado Julin Felipe MUOZ PALOMO, en relacin a un alcance de 34 millones de euros a travs de las sociedad Contratas 2000, S.L, en su gestin. As el pago a varios acreedores de proyectos de obra no justificados y los veinticinco contratos de prestacin de servicios con las empresas vinculadas al arquitecto Carlos Monteverde. La responsabilidad de MUOZ, PERODIA deriva de su condicin de miembros del Consejo de Administracin y haba sido confirmada en casacin. Por ltimo se informaba de que en los procedimientos de reintegro por alcance A66/06, A12/07 y A46/07, haban sido resueltas las apelaciones y se encontraban las sentencias ya aportadas en el requerimiento anterior, aunque recurridas en casacin. Durante las sesiones del juicio oral, conforme a sello del da 26 de abril de 2013, tuvo entrada la prueba anticipada consistente la copia autorizada de la escritura de 31 de julio de 1995, con todos sus anexos, otorgada por el Ayuntamiento de Marbella y Nordin S.A el da 31 de julio de 1995. Sptimo.- Practicadas las pruebas admitidas, en el trmite de conclusiones el Ministerio Fiscal elev a definitivas sus provisionales, excepto que retir la acusacin que pesaba sobre Francisco MERINO MATA, Francisco Javier HERRERA MORENO y Eduardo GONZALVEZ MONTALBN. El Ministerio Fiscal procedi a efectuar correcciones en cuanto a los hechos y calificaciones, y esencialmente modific:

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1. Calificacin de los hechos como asociacin ilcita de la que eran responsables algunos acusados. Asociacin ilcita introducida ex novo. 2. En cuanto a los hechos afectos a General de Galeras Comerciales y Mediterrnea de Inmuebles conforme a la pericial del Sr. Padn, a propuesta del Ayuntamiento de Marbella. 3. Se elimina la referencia al Sr. Sampietro, solo se mantiene la acusacin respecto al hecho 41 con referencia a una certificacin del ao 1994 y un pago del ao 1993. 4. Se eliminan las menciones de las personas fallecidas y en rebelda. 5 Reconocimiento de una dilacin extraordinaria, del artculo 21 apartado 6 del CP, y rebajando las penas hasta el grado mnimo de cada delito. 6 Unificacin del hecho 3 con el 47. 7 Algunas modificaciones en hechos y personas en los delitos contra la Seguridad Social, que desaparecen de la conclusin primera por los aos 1993 y 1994 aunque eran responsables de las sociedades, y tambin de otras personas que no formaban parte de las sociedades. Octavo.- En suma las conclusiones definitivas se reproducen en su prctica integridad, recogiendo las calificaciones jurdicas. En la segunda los hechos del relato constituan: -Un delito de asociacin ilcita, previsto en el artculo 515.1 del Cdigo Penal de 1995. -Los hechos relatados en el nm. 1 al 9, 14 al 37, 42 al 51, 54 al 62, 65 al 70 y 74 al 93, un delito continuado de malversacin de caudales pblicos, previsto y penado en el artculo 432.1 y 2, y artculo 435.1 del Cdigo Penal de 1995, en relacin con el artculo 74 del mismo texto legal. - Los relatados en el nm. 11 y 13, un delito continuado de prevaricacin, previsto y penado en el artculo 358, en relacin con el artculo 69 bis, ambos del Cdigo Penal de 1973. -Los hechos relatados en el nm. 12, un delito de prevaricacin del artculo 358 del Cdigo Penal de 1973. -Los hechos relatados en el nm. 38, un delito continuado de falsedad en documento mercantil, previsto y penado en el artculo 392, en relacin con el artculo 390.1.2 y con el artculo 74, todos ellos del Cdigo Penal de 1995.

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-Los hechos relatados en el nm. 39, un delito continuado de falsedad en documento mercantil previsto y penado en el artculo 392, en relacin con el artculo 390.1.2 y con el artculo 74, todos ellos del Cdigo Penal de 1995. - Los hechos relatados en el nm. 40, un delito continuado de falsedad en documento mercantil, previsto y penado en el artculo 392, en relacin con el artculo 390.1.2 y con el artculo 74, todos ellos del Cdigo Penal de 1995. - Los hechos relatados en el nm. 52, un delito continuado de falsedad en documento mercantil, previsto y penado en el artculo 392, en relacin con el artculo 390.1.2 y con el artculo 74, todos ellos del Cdigo Penal de 1995. - Los hechos relatados en el nm. 53, un delito continuado de falsedad en documento mercantil, previsto y penado en el artculo 392, en relacin con el artculo 390.1.2 y con el artculo 74, todos ellos del Cdigo Penal de 1995. - Los hechos relatados en el nm. 63, un delito continuado de falsedad en documento mercantil, previsto y penado en el artculo 392, en relacin con el artculo 390.1.2 y con el artculo 74, todos ellos del Cdigo Penal de 1995. - Los hechos relatados en el nm. 64, un delito continuado de falsedad en documento mercantil, previsto y penado en el artculo 392, en relacin con el artculo 390.1.2 y con el artculo 74, todos ellos del Cdigo Penal de 1995. - Los hechos relatados en el nm. 71, un delito continuado de falsedad en documento mercantil, previsto y penado en el artculo 392, en relacin con el artculo 390.1.2 y con el artculo 74, todos ellos del Cdigo Penal de 1995. - Los hechos relatados en el nm. 72, un delito continuado de falsedad en documento mercantil, previsto y penado en el artculo 392, en relacin con el artculo 390.1.2 y con el artculo 74, todos ellos del Cdigo Penal de 1995. -Los hechos relatados en el nm. 73, un delito continuado de falsedad en documento mercantil, previsto y penado en el artculo 392, en relacin con el artculo 390.1.2 y con el artculo 74, todos ellos del Cdigo Penal de 1995. -Los hechos referidos en el nm. 94, un delito continuado contra la Seguridad Social, previsto y penado en el artculo 307.1 y 2, apartado b) del Cdigo Penal de 1995. En la conclusin tercera se efectuaba la siguiente atribucin de responsabilidad. Del delito de asociacin ilcita.

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Eran responsables Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Juan Antonio ROCA NICOLAS, como fundadores y directores segn lo previsto en el artculo 517.1 del Cdigo Penal. Los acusados Antonio ABRIL CUMPIAN, Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA y Rafael GONZALEZ CARRASCO, como miembros activos, segn lo previsto en el artculo 517.2 del Cdigo Penal. Malversacin de caudales pblicos. Del delito descrito en los nm. 1 al 9, 14 al 37, 42 al 51, 54 al 62, 65 al 70 y 74 al 93, los acusados Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE, Mara Luisa ALCALA DUARTE, y Rafael GONZALEZ CARRASCO. De los delitos descritos en los num. 1,9, 17,58, 59, 92 y 93, Juan Antonio ROCA NICOLAS. -De los delitos descritos en los nmeros. 23 y 27, como delito continuado de malversacin, Antonio ROMERO RAMOS. -De los delitos descritos en los nmeros 25 y 67, como delito continuado de malversacin, Juan Antonio ANDRADE JURADO. -De los delitos descritos en los nmeros 28 y 77, como delito continuado de malversacin, Mara Dolores MIONES BELLO. -De los delitos descritos en los nmeros 34 y 70, como delito continuado de malversacin, Manuel RODRIGUEZ HERNANDEZ. -Del delito descrito en el nm. 37, Enrique OSUNA MEMBRILLA. -Del delito descrito en el nm. 41, Antonio Sanpietro Casarramona. -De los delitos descritos en los nmeros. 49 y 93, como delito continuado de malversacin, Jos Javier HERRERA VIANO. -Del delito descrito en el nm. 50, Juan Antonio YAGUE REYES. -Del delito descrito en el nm. 51, Mario JIMENEZ NOTARIO. -De los delitos descritos en los nmeros. 55 y 56, como delito continuado de malversacin, Francisco Jos ALARCON ECHEVARRIA. -De los delitos descritos en los nmeros. 62 y 65, como delito continuado de malversacin, Jos Marino POMARES VILLAR. -Del delito descrito en el nm. 66, Juan FLORES GONZALEZ. -Del delito descrito en el nm. 69, Juan Manuel BLANCO NAVARRO.

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-De los delitos descritos en los nmeros. 78 y 88, como delito continuado de malversacin, Jos Luis FERNANDEZ GARROSA. -Del delito descrito en el nm. 79, Mara Soledad YAGUE REYES. -Del delito descrito en el nm. 80, Rafael CALLEJA VILLACAMPA. -Del delito descrito en el nm. 91, Pedro Toms REONES GREGO. -Del delito previsto en el apartado 93, en concepto de autores del artculo 28.1 del Cdigo Penal, por su condicin de Concejales Julin Felipe MUOZ PALOMO, Antonio CALLEJA GARCIA y Rafael GONZALEZ CARRASCO. Conforme a lo dispuesto en los artculos 435.1 y 28.2.b) del CP, Modesto PERODIA NICOLAS. Prevaricacin. -De los delitos descritos en los nmeros. 11 y 13, Pedro Manuel ROMAN ZURDO. - Del delito descrito en el nm. 12, Mara Dolores ZURDO PADILLA. Falsedad -De los delitos descritos en los nmeros. 38 al 40, 52 y 53, 63 y 64, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. - Del delito descrito en el nm. 38, Enrique OSUNA MEMBRILLA. - Del delito descrito en el nm. 39, Julin Felipe MUOZ PALOMO. - Del delito descrito en el nm. 52, Juan Antonio YAGUE REYES. - Del delito descrito en el nm. 53, Mario JIMENEZ NOTARIO. - Del delito descrito en el nm. 64, Jos Marino POMARES VILLAR. - Del delito descrito en el nm. 71, Mara Luisa ALCALA DUARTE. - Del delito descrito en el nm. 72, Juan Manuel BLANCO NAVARRO. - Del delito descrito en el nm. 73, Manuel RODRIGUEZ HERNANDEZ. Contra la Seguridad Social -Del delito descrito en el apartado 94, con relacin a cada una de las mercantiles, los acusados: -FUNDACION MUNICIPAL DEL ARTE Y DE CULTURA: Mara Dolores MIONES BELLO. CRUZ-CONDE, Carlos MONTEVERDE GAVILANES, Vicente MANCILES HIGUERO, Jos Javier HERRERA VIANO y Juan Antonio ROCA

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-TRIBUTOS, S.L por los ejercicios 1998 y 1999, Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE y Rafael GONZALEZ CARRASCO. -PLANEAMIENTO 2000, S.L por los ejercicios 1996 al 2000: Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE y Juan Antonio ROCA NICOLAS. - SANIDAD Y CONSUMO, S.L por el ejercicio 2000, los acusados Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. - CONTROL LIMPIEZA Y ABASTECIMIENTOS SUMINISTROS 2000 S.L por los ejercicios 1996 al 2001, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. - TURISMO AYUNTAMIENTO DE MARBELLA SL, por el ejercicio 2000, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. - ACTIVIDADES DEPORTIVAS, S.L por los ejercicios 1999 y 2000, Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE y Toms REONES GREGO. - JARDINES 2000, S.L por los ejercicios 1995 al 2000 Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. - GERENCIA DE OBRAS Y SERVICIOS DE MARBELLA, S.L por los ejercicios 2000 y 2001, Mara Luisa AlCALA DUARTE y Mara DOLORES MIONES BELLO. - RESIDUOS SOLIDOS URBANOS, S.L por los ejercicios 1993 al 2001, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. - DIFUSION Y COMUNICACIONES, S.L por los ejercicios 1997 al 2001, Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE y Toms REONES GREGO, ste ltimo solo por los ejercicios 2000 y 2001. - EVENTOS 2000, S.L por los ejercicios 1995 al 2001 los acusados Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. - AYUNTAMIENTO DE MARBELLA, Mara Dolores ZURDO PADILLA y Rafael GONZALEZ CARRASCO, como Concejales de Hacienda del Ayuntamiento, ostentando tambin la condicin de Tenientes de Alcalde. La conclusin cuarta relativa a circunstancias atenuantes de la responsabilidad penal, la acusacin pblica sostena:

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Para la totalidad de los acusados, la de dilaciones indebidas prevista en el artculo 21.6 del Cdigo Penal. Respecto de Carlos MONTEVERDE GAVILANES, la analgica prevista en el artculo 21.7 en relacin al artculo 9.4 del Cdigo Penal. Respecto de Francisco Javier HERRERA VIANO la analgica prevista en el artculo 21 en relacin con el 21.5 del CP. En la conclusin quinta solicit la imposicin de penas para los acusados: _ Pedro Manuel ROMAN ZURDO, por el delito de asociacin ilcita la pena de tres aos de prisin, multa de quince meses, con una cuota diaria de 20 euros, e inhabilitacin especial para empleo o cargo pblico durante ocho aos, con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio artculos 517.1 y 56, ambos del Cdigo Penal. Por el delito continuado de malversacin de caudales pblicos, siete aos de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de inhabilitacin absoluta durante dieciocho aos, segn lo previsto en los artculos 432.2, 74 y 56 del Cdigo Penal de 1995. Por el delito continuado de prevaricacin, la de inhabilitacin especial durante ocho aos, segn lo previsto en los artculos 404 y 74, ambos del Cdigo Penal de 1995. _ Antonio ABRIL CUMPIAN, por el delito de asociacin ilcita, un ao y seis meses de prisin, multa de trece meses, con una cuota diaria de 10 euros, con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante los aos de privacin de libertad, segn lo previsto en los artculos 517.2 y 56, ambos del Cdigo Penal. Por el delito continuado de malversacin de caudales pblicos, seis aos de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de inhabilitacin absoluta durante quince aos, segn lo previsto en los artculos 432.2, 74 y 56 del Cdigo Penal de 1995. _ Julin Felipe MUOZ PALOMO, por el delito de asociacin ilcita, tres aos de prisin y multa de quince meses, con una cuota diaria de 20 euros e inhabilitacin especial para empleo o cargo pblico durante ocho aos, con y suspensin de empleo pblico durante los tres aos de privacin de libertad, segn lo previsto en los

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inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante los tres aos de privacin de libertad, segn lo previsto en los artculos 517.1 y 56, ambos del Cdigo Penal. Por el delito continuado de malversacin de caudales pblicos, siete aos de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de inhabilitacin absoluta durante veinte aos, segn lo previsto en los artculos 432.2, 74 y 56 del Cdigo Penal de 1995. Por el delito continuado de falsedad en documento mercantil, dos aos y seis meses de prisin, con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la multa de diez meses con una cuota diaria de 40 euros. Por el delito continuado contra la Seguridad Social, la prisin de dos aos y seis meses, con inhabilitacin especial para el ejercicio de sufragio pblico y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la multa en la cuanta dejada de ingresar en cada ejercicio. _ Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE, por el delito de asociacin ilcita, un ao y seis meses de prisin y multa de trece meses, con una cuota diaria de 8 euros, con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante los aos de privacin de libertad, segn lo previsto en los artculos 517.2 y 56, ambos del Cdigo Penal. Por el delito continuado de malversacin de caudales pblicos, siete aos de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de inhabilitacin absoluta durante dieciocho aos, segn lo previsto en los artculos 432.2, 435.1, 74 y 56 del Cdigo Penal de 1995. Por el delito continuado de falsedad en documento mercantil, dos aos de prisin, con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la multa de diez meses con una cuota diaria de 40 euros. Por el delito continuado contra la Seguridad Social, prisin de dos aos y seis meses, con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la multa de la cuanta dejada de ingresar en cada ejercicio.

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_Antonio SANPIETRO CASARRAMONA, por el delito continuado de malversacin de caudales pblicos, tres aos de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de inhabilitacin absoluta durante seis aos, segn lo previsto en los artculos 432.1 y 56 del Cdigo Penal de 1995. _Mara Luisa ALCALA DUARTE, por el delito de asociacin ilcita, un ao y seis meses de prisin y multa de trece meses, con una cuota diaria de 6 euros, con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo de privacin de libertad, segn lo previsto en los artculos 517.2 y 56, ambos del Cdigo Penal. Por el delito continuado de malversacin de caudales pblicos, siete aos de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de inhabilitacin absoluta durante diecisiete aos, segn lo previsto en los artculos 432.2, 74 y 56 del Cdigo Penal de 1995. Por el delito continuado de falsedad en documento mercantil, dos aos de prisin, con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la multa de diez meses con una cuota diaria de 40 euros. Por el delito continuado contra la Seguridad Social, la prisin de dos aos y seis meses, con inhabilitacin especial para el ejercicio de sufragio pblico y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la multa en la cuanta dejada de ingresar en cada ejercicio. _ Mara Dolores ZURDO PADILlA, por el delito de asociacin ilcita, un ao y seis meses de prisin y multa de trece meses, con una cuota diaria de 6 euros, con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante los aos de privacin de libertad, segn lo previsto en los artculos 517.2 y 56, ambos del Cdigo Penal. Por el delito continuado de malversacin de caudales pblicos, seis aos de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de inhabilitacin absoluta durante

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quince aos, segn lo previsto en los artculos 432.2, 74 y 56 del Cdigo Penal de 1995. Por el delito continuado contra la Seguridad Social, la prisin de dos aos y seis meses, con inhabilitacin especial para el ejercicio de sufragio pblico y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la multa en la cuanta dejada de ingresar en cada ejercicio. _Rafael GONZALEZ CARRASCO, por el delito de asociacin ilcita, un ao y seis meses de prisin y multa de trece meses, con una cuota diaria de 10 euros, con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante el tiempo de privacin de libertad, segn lo previsto en los artculos 517.2 y 56, ambos del Cdigo Penal. Por el delito continuado de malversacin de caudales pblicos, siete aos de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de inhabilitacin absoluta durante quince, segn lo previsto en los artculos 432.2, 74 y 56 del Cdigo Penal de 1995. Por el delito continuado contra la Seguridad Social, la prisin de dos aos y seis meses, con inhabilitacin especial para el ejercicio de sufragio pblico y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la multa en la cuanta dejada de ingresar en cada ejercicio. _ Juan Antonio ROCA NICOLAS, por el delito de asociacin ilcita, tres aos de prisin, multa de quince meses, con una cuota diaria de 20 euros, inhabilitacin especial para empleo o cargo pblico durante ocho aos, con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante los aos de privacin de libertad, segn lo previsto en los artculos 517.2 y 56, ambos del Cdigo Penal. Por el delito continuado de malversacin de caudales pblicos, siete aos de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de inhabilitacin absoluta durante quince aos, segn lo previsto en los artculos 432.2, 74 y 56 del Cdigo Penal de 1995. Por el delito continuado contra la Seguridad Social, la prisin de dos aos y seis meses, con inhabilitacin especial para el ejercicio de sufragio pblico y

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suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la multa en la cuanta dejada de ingresar en cada ejercicio. _Antonio ROMERO RAMOS, por el delito continuado de malversacin de caudales pblicos, cuatro aos de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de inhabilitacin absoluta durante ocho aos, segn lo previsto en los artculos 432.1, 74 y 56 del Cdigo Penal de 1995. _ Jos Antonio ANDRADE JURADO, por el delito continuado de malversacin de caudales pblicos, seis aos de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de inhabilitacin absoluta durante quince aos, segn lo previsto en los artculos 432.2, 435.1, 74 y 56 del Cdigo Penal de 1995. _Mara Dolores MIONES BELLO, por el delito continuado de malversacin de caudales pblicos, cuatro aos de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de inhabilitacin absoluta durante catorce aos, segn lo previsto en los artculos 432.1, 74 y 56 del Cdigo Penal de 1995. Por el delito continuado contra la Seguridad Social, la prisin de dos aos y seis meses, con inhabilitacin especial para el ejercicio de sufragio pblico y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la multa en la cuanta dejada de ingresar en cada ejercicio. _Manuel RODRIGUEZ HERNANDEZ, por el delito continuado de malversacin de caudales pblicos, seis aos de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de inhabilitacin absoluta durante diecisis aos, segn lo previsto en los artculos 432.2, 74 y 56 del Cdigo Penal de 1995. Por el delito continuado de falsedad en documento mercantil, dos aos y seis meses de prisin, con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la multa de diez meses con una cuota diaria de 20 euros. _Enrique OSUNA MEMBRILLA, por el delito continuado de malversacin de caudales pblicos, cuatro aos de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de

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inhabilitacin absoluta durante ocho aos, segn lo previsto en los artculos 432.1, 74 y 56 del Cdigo Penal de 1995. Por el delito continuado de falsedad en documento mercantil, dos aos y seis meses de prisin, con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la multa de diez meses con una cuota diaria de 20 euros. _Jos Javier HERRERA VIANO, por el delito continuado de malversacin de caudales pblicos, tres aos y nueve meses de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de inhabilitacin absoluta durante ocho aos y seis meses, segn lo previsto en los artculos 432.2, 435.1, 74 y 56 del Cdigo Penal de 1995. Juan Antonio YAGUE REYES, por el delito continuado de malversacin de caudales pblicos, cuatro aos de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de inhabilitacin absoluta durante nueve aos, segn lo previsto en los artculos 432.1, 74 y 56 del Cdigo Penal de 1995. Por el delito continuado de falsedad en documento mercantil, dos aos y seis meses de prisin, con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la multa de diez meses con una cuota diaria de 20 euros. Mario JIMENEZ NOTARIO, por el delito continuado de malversacin de caudales pblicos, cuatro aos de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de inhabilitacin absoluta durante diecisis aos, segn lo previsto en los artculos 432.1, 74 y 56 del Cdigo Penal de 1995. Por el delito continuado de falsedad en documento mercantil, dos aos de prisin, con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la multa de diez meses con una cuota diaria de 20 euros. _Francisco Jos ALARCN ECHEVARRIA, por el delito continuado de malversacin de caudales pblicos, seis aos de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de inhabilitacin absoluta durante quince aos, segn lo previsto en los artculos 432.2, 435.1, 74 y 56 del Cdigo Penal de 1995.

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Jos Marino POMARES VILLAR, por el delito continuado de malversacin de caudales pblicos, seis aos de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de inhabilitacin absoluta durante diecisis aos, segn lo previsto en los artculos 432.2, 74 y 56 del Cdigo Penal de 1995. Por el delito continuado de falsedad en documento mercantil, dos aos de prisin, con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la multa de diez meses con una cuota diaria de 20 euros. _Juan FLORES GONZLEZ, por el delito de malversacin de caudales pblicos, tres aos de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de inhabilitacin absoluta durante seis aos, segn lo previsto en los artculos 432.1 y 56 del Cdigo Penal de 1995. Juan Manuel BLANCO NAVARRO, por el delito de malversacin de caudales pblicos, tres aos de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de inhabilitacin absoluta durante ocho aos, segn lo previsto en los artculos 432.1, 74 y 56 del Cdigo Penal de 1995. Por el delito continuado de falsedad en documento mercantil, dos aos de prisin, con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la multa de diez meses con una cuota diaria de 20 euros. _Jos Luis FERNANDEZ GARROSA, por el delito de malversacin de caudales pblicos, tres aos de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de inhabilitacin absoluta durante ocho aos, segn lo previsto en los artculos 432.1, 74 ( continuado) y 56 del Cdigo Penal de 1995. _Mara Soledad YAGUE REYES, por el delito de malversacin de caudales pblicos, tres aos de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de inhabilitacin absoluta durante ocho aos, segn lo previsto en los artculos 432.1, 74 y 56 del Cdigo Penal de 1995.

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_Rafael CALLEJA VILLACAMPA, por el delito de malversacin de caudales pblicos, tres aos de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de inhabilitacin absoluta durante ocho aos, segn lo previsto en los artculos 432.1, 74 y 56 del Cdigo Penal de 1995. _Pedro Toms REONES GREGO, por el delito continuado de malversacin de caudales pblicos, cuatro aos y seis meses de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de inhabilitacin absoluta durante ocho aos, segn lo previsto en los artculos 432.1, 74 y 56 del Cdigo Penal de 1995. Por el delito continuado contra la Seguridad Social, la prisin de dos aos y seis meses, con inhabilitacin especial para el ejercicio de sufragio pblico y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la multa en la cuanta dejada de ingresar en cada ejercicio. _Antonio CALLEJA RODRIGUEZ, por el delito continuado de malversacin de caudales pblicos, seis aos y seis meses de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de inhabilitacin absoluta durante dieciocho aos, segn lo previsto en los artculos 432.2, 435.1, 74 y 56 del Cdigo Penal de 1995. Por el delito continuado contra la Seguridad Social, la prisin de dos aos y seis meses, con inhabilitacin especial para el ejercicio de sufragio pblico y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la multa en la cuanta dejada de ingresar en cada ejercicio. _Carlos MONTEVERDE GAVILANES, por el delito continuado de malversacin de caudales pblicos, cuatro aos de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de inhabilitacin absoluta durante ocho aos, segn lo previsto en los artculos 432.2, 435.1, 74 y 56 del Cdigo Penal de 1995. _Vicente MANCILES HIGUERO, por el delito continuado de malversacin de caudales pblicos, seis aos de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, y la de inhabilitacin absoluta durante diecisis, segn lo previsto en los artculos 432.2, 74 y 56 del Cdigo Penal de 1995. RESPONSABILIDAD CIVIL

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Se introduca como conclusin general que los acusados eran responsables directos frente al Ayuntamiento de Marbella, con arreglo al artculo 116 del Cdigo Penal de 1995 en las siguientes cantidades: - Por el hecho numerado 1, en la cantidad de 81.700.000 euros siendo responsables Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Antonio ABRIL CUMPIAN, Julin Felipe MUOZ PALOMO, Juan Antonio ROCA NICOLAS, Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE, Mara Luisa ALCALA DUARTE, ZURDO PADILLA y Rafael GONZALEZ CARRASCO. - Por el hecho nm. 2, en la cantidad de 30.700.000 pesetas (183.128, 39 ), los acusados Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA CRUZCONDE y Rafael GONZALEZ CARRASCO. -Por el hecho nm. 4, en la de 9.500.000 pesetas (57.096,15 ) los acusados Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERO Por el hecho nm. 6, en 95.651.561 pesetas (574.877,46 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA CRUZ CONDE y Mara Luisa ALCALA DUARTE DIA CRUZ CONDE y Rafael GONZALEZ CARRASCO. - Por el hecho nm.5 , la de 498.469, 780 pesetas (2.995.863, 71) los acusados Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Antonio ABRIL CUMPIAN y Mara DOLORES ZURDO PADILLA. - Por el hecho nm. 6, en 95.651.561 pesetas (574.877,46 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA CRUZ CONDE y Mara Luisa ALCALA DUARTE. - Por el hecho nm. 7, en 14.795 pesetas (88.92 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA CRUZ CONDE y Rafael GONZALEZ CARRASCO. - Por el hecho nm. 8, en 148.000.000 pesetas (889.497,91 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA CRUZ C ONDE y Rafael GONZALEZ CARRASCO. -Por el hecho nm. 9, en 400.000 pesetas (2.404,05 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA CRUZ CONDE, Rafael GONZALEZ CARRASCO y -Por el hecho nm. 10, en 9.274.414 pesetas (55.740, 35 ) responde Pedro Manuel ROMAN ZURDO. Mara Dolores

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-Por el hecho nm. 14, en 219.422.360 pesetas (1.318.754,94 ) responde Pedro Manuel ROMAN ZURDO. -Por el hecho nm. 15, en 47.594.663 pesetas (286.049,69 ) responde Julin Felipe MUOZ PALOMO. -Por el hecho nm. 16, en 9.740.000 pesetas (58.538,58 ) responde Pedro Manuel ROMAN ZURDO. -Por el hecho nm. 17, en 603.696.000 pesetas (3.628.286, 03 ) y 52.000.000 pesetas (321.526,29 ) responden Julin Felipe MUOZ PALOMO y Juan Antonio ROCA NICOLAS. -Por el hecho nm. 18, en 13.593.500 pesetas (81.698,58 ) responde Pedro Manuel ROMAN ZURDO y Mara Luisa ALCALA DUARTE. -Por el hecho nm. 19, en 2.000.000 pesetas (12.020,94 ) responde Pedro Manuel ROMAN ZURDO. -Por el hecho nm. 20, en 75.000 pesetas (450, 75 ) responde Mara Luisa ALCALA DUARTE. -Por el hecho nm. 21, en 218.594 pesetas (1303, 78 ) responden Pedro Manuel ROMAN ZURDO y Rafael GONZALEZ CARRASCO. - Por el hecho nm. 22, en 147.025 pesetas (883,64 ), Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara DOLORES ZURDO PADILLA y Rafael GONZALEZ CARRASCO. -Por el hecho nm. 23, en 4.060.000 pesetas (24.401,05 ) responde Pedro Manuel ROMAN ZURDO y Antonio ROMERO RAMOS. -Por el hecho nm. 24, en 2.600.000 pesetas (15.626,31 ) responde Pedro Manuel ROMAN ZURDO. - Por el hecho nm. 25, en 26.300.000 pesetas (158.066, 18 ), Mara Luisa ALCALA DUARTE, Rafael GONZALEZ CARRASCO y Jos Antonio ANDRADE JURADO. - Por el hecho nm. 26, en 20.627.000 pesetas (123.970, 77 ), Mara Luisa ALCALA DUARTE y Rafael GONZALEZ CARRASCO. - Por el hecho nm. 27, en 500.000 pesetas (3.005,06 ), Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Mara DOLORES ZURDO PADILLA y Antonio ROMERO RAMOS. - Por el hecho nm. 28, en 300.000 pesetas (1.803, 04 ), Rafael GONZALEZ CARRASCO y Mara Dolores MIONES BELLO.

28

- Por el hecho nm. 29, en 4.050.000 pesetas (24.340.99 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO y Rafael GONZALEZ CARRASCO. - Por el hecho nm. 30, en 4.094.093 pesetas (24.605,99 ), Mara Luisa ALCALA DUARTE y Rafael GONZALEZ CARRASCO. - Por el hecho nm. 31, en 29.000.000 pesetas (174.293,51 ), Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Mara DOLORES ZURDO PADILLA y Rafael GONZALEZ CARRASCO. - Por el hecho nm. 32, en 212.000.000 pesetas (1.274.145, 66 ), incrementada en la cuanta que se determine tras la prctica de la prueba en el juicio oral, Julin Felipe MUOZ PALOMO CONDE. - Por el hecho nm. 33, en 35.000.000 pesetas (210.354, 24 ), Modesto Francisco PERODIA CRUZ CONDE. -Por el hecho nm. 34, en 610.346.862 pesetas (3.668.258,52 ) ) responde Pedro Manuel ROMAN ZURDO y Manuel RODRIGUEZ HERNANDEZ. - Por el hecho nm. 35, en 28.020.139 pesetas (168.404,43 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZ CONDE. - Por el hecho nm. 36, en 22.014.192 pesetas (132.307,96 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZ CONDE. - Por el hecho nm. 37, en 52.000.038 pesetas (312.526,52 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA CRUZ CONDE y Enrique OSUNA MEMBRILLA. - Por el hecho 41, en 422.750 pesetas (2.540,78 ), Antonio SANPIETRO CASARRAMONA. - Por el hecho nm. 42, en 5.450.000 pesetas (32.755,16 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZ CONDE. - Por el hecho nm. 43, en 6.oo0.000 pesetas (36.060,73 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZ CONDE. - Por el hecho nm. 44, en 5.733.455 pesetas (34.458,76 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZ CONDE. - Por el hecho nm. 45, en 132.725.354 pesetas (797.695,44 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZ CONDE. - Por el hecho nm. 46, en 19.538.750 pesetas (117.430,25 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZ CONDE. y Modesto Francisco PERODIA CRUZ

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- Por el hecho nm. 47, en 413.560.000 pesetas (2.485.545,66 ), Pedro Manuel ROMAN ZURDO y Rafael GONZALEZ CARRASCO. - Por el hecho nm. 48, en 235.206.324 pesetas (1.413.618,48 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZ CONDE. -Por el hecho nm. 49, en 15.990.000 pesetas (96.101,84 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA CRUZ CONDE y Jos Javier HERRERA VIANO. -Por el hecho nm. 50, en 20.373.000 pesetas (122.440,20 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA CRUZ CONDE y Juan Antonio YAGUE REYES. -Por el hecho nm. 51, en 14.807.000 pesetas (88.991,86 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO, JIMENEZ NOTARIO. -Por el hecho nm. 54, en 8.000.000 pesetas (48.080,97 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZ CONDE. -Por el hecho nm. 55, en 1.445.200.000 pesetas (8. 685. 826, 93,20 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA CRUZ CONDE y Y Francisco Jos ALARCON ECHEVERRIA. -Por el hecho nm. 56, en 10.000.000 pesetas (60.101,21 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZCONDE; de ellas 5.000.000 (30.050,61 ) de forma solidaria con los anteriores Francisco Jos ALARCON ECHEVERRIA y en las restantes 5.000.000 (30.050,61 ), tambin de forma solidaria Rafael GONZALEZ CARRASCO. -Por el hecho nm. 57, en 4.358.000 pesetas (26.192,11 ), Mara DOLORES ZURDO PADILLA y Rafael GONZALEZ CARRASCO. -Por el hecho nm. 58, en 437.319 pesetas (2.628,34 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE. -Por el hecho nm. 59, en 21.424.883 pesetas (128.766,14 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE. -Por el hecho nm. 60, en 2.586.336 pesetas (15.544,19 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE. -Por el hecho nm. 61, en 21.927.320 pesetas (131.785,85 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE. Modesto Francisco PERODIA CRUZ CONDE y Mario

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-Por el hecho nm. 62, en 17.116.203 pesetas (102.870,45 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE y Jos Marino POMARES VILLAR. -Por el hecho nm. 65, en 1.405.793 pesetas (8.448,99 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE. -Por el hecho nm. 66, en 655.000 pesetas (3.936,63 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE. -Por el hecho nm. 67, en 103.631.014 pesetas (622.834,94 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE y Jos Antonio ANDRADE JURADO. -Por el hecho nm. 68, 69 y 70, en 81.000.000 pesetas (486.819,80 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO, Juan Manuel BLANCO NAVARRO y Manuel RODRIGUEZ HERNANDEZ. -Por el hecho nm. 74, en 11.536.000 pesetas (69.332,76 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE. -Por el hecho nm. 75, en 13.400.000 pesetas (80.535,62 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE. -Por el hecho nm. 76, en 8.080.002 pesetas (48.561,79 ), Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE. -Por el hecho nm. 77, en 10.890.443 pesetas (65.452,88 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE y Mara Dolores MIONES BELLO. -Por el hecho nm. 78, en 11.241.747 pesetas (67.564,26 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE y Jos Luis FERNANDEZ GARROSA. -Por el hecho nm. 79, en 11.593.051 pesetas (69.675,64 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE y Mara Soledad YAGUE REYES. -Por el hecho nm. 80, en 16.749.991 pesetas (100.669,47 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE y Rafael CALLEJA VILLACAMPA. -Por el hecho nm. 81, en 2.459.135 pesetas (14.779,70 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE.

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-Por el hecho nm. 82, en 7.728.708 pesetas (46.450,47 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE y Mara Dolores ZURDO PADILLA. -Por el hecho nm. 83, en 1.850.845 pesetas (11.123,80 ), CRUZ-CONDE. -Por el hecho nm. 84, en 4.747.616 pesetas (28.533,75 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE. -Por el hecho nm. 85, en 6.240.000 pesetas (37.503,16 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE. -Por el hecho nm. 86, en 470.000 pesetas (2.824,76 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE. -Por el hecho nm. 87, en 33.800 pesetas (203,14 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE. -Por el hecho nm. 88, en 172.662 pesetas (1.037,72 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE y Jos Luis FERNANDEZ GARROSA. -Por el hecho nm. 89, en 114.843 pesetas (690,22 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE. -Por el hecho nm. 90, en 1.181.989 pesetas (7.103,90 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE. -Por el hecho nm. 91, en 2.002.130 pesetas (12.033,04 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE, Pedro Toms REONES GREGO y Jos Luis FERNANDEZ GARROSA. -Por el hecho nm. 92, en 3.700.000 pesetas (22.237,45 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE y Juan Antonio ROCA NICOLAS. -Por el hecho nm. 93, en 6.958.050.160 pesetas (41.818.723,69 ), Julin Felipe MUOZ PALOMO, Antonio CALLEJA RODRIGUEZ, Rafael GONZALEZ CARRASCO, Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE, Carlos MONTEVERDE GAVILANES, Vicente MANCILES HIGUERO, Jos Javier HERRERA VIANO y Juan Antonio ROCA NICOLAS. Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Juan Antonio ROCA NICOLAS y Modesto Francisco PERODIA

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De esta ltima cantidad, subsidiariamente, en aplicacin de lo dispuesto en el artculo 120.4 del Cdigo Penal, respondern de la anterior cantidad las siguientes sociedades: Pcm Arquitectura y Urbanismo, S.A (PCMA); Pcm Project & Construction Management, S.L (PCM); Estudio de Arquitectura Monteverde S.A (EAM); Carlos Monteverde Gavilanes (CGM); Architectural and Engineering Consultants, S.L (AEC); Monteverde Arquitectos Asociados, S.L(MAA) y Comercial Industrial Mar Menor,S.A (CIMMSA). Todo lo anterior sin perjuicio de lo dispuesto en los artculos 18 de la Ley Orgnica del Tribunal de Cuentas y 49 de la Ley Orgnica 7/88 de Funcionamiento del Tribunal. INTERES FUERA DECLARADA RESPONSABLE CIVIL CONFORME LO DISPUESTO EN EL ARTCULO 122 DEL CODIGO PENAL, POR LAS CANTIDADES PERCIBIDAS POR LAS SOCIEDADES: PURIFICACION NOTARIO DIAZ, EN LA CANTIDAD DE 131. 985. 038 PESETAS (793.246,05). - Por el hecho 94 responderan los siguientes acusados en relacin a las mercantiles indicadas: -FUNDACION MUNICIPAL DEL ARTE Y DE CULTURA: Mara Dolores MIONES BELLO. -TRIBUTOS, S.L por los ejercicios 1998 y 1999, Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE y Rafael GONZALEZ CARRASCO. -PLANEAMIENTO 2000, S.L por los ejercicios 1996 al 2000: Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE y Juan Antonio ROCA NICOLAS. - SANIDAD Y CONSUMO, S.L por el ejercicio 2000, los acusados Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. - CONTROL LIMPIEZA Y ABASTECIMIENTOS SUMINISTROS 2000, S.L por los ejercicios 1996 al 2001, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. - TURISMO AYUNTAMIENTO DE MARBELLA, SL, por el ejercicio 2000, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE.

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- ACTIVIDADES DEPORTIVAS, S.L por los ejercicios 1999 y 2000, Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE y Toms REONES GREGO. - JARDINES 2000, S.L por los ejercicios 1995 al 2000 Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. - GERENCIA DE OBRAS Y SERVICIOS DE MARBELLA, S.L por los ejercicios 2000 y 2001, Mara Luisa AlCALA DUARTE y Mara DOLORES MIONES BELLO. - RESIDUOS SOLIDOS URBANOS, S.L por los ejercicios 1993 al 2001, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. - DIFUSION Y COMUNICACIONES S.L por los ejercicios 1997 al 2001, Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE y Toms REONES GREGO, ste ltimo solo por los ejercicios 2000 y 2001. - EVENTOS 2000, S.L por los ejercicios 1995 al 2001 los acusados Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. - AYUNTAMIENTO DE MARBELLA, Mara Dolores ZURDO PADILLA y Rafael GONZALEZ CARRASCO, como Concejales de Hacienda del Ayuntamiento, ostentando tambin la condicin de Tenientes de Alcalde. Noveno.- Por el Ayuntamiento se elevaron las conclusiones a definitivas con las modificaciones que literalmente consisten en: 1 se retir la acusacin contra Antonio Sampietro. 2 El hecho primero pasa a ser calificado de asociacin ilcita. 3 Los hechos 35, 40, 50 a 53, 61 a 64 y 68 a 73 se calificaron como falsedad de los artculos 392 en relacin con el artculo 390.1. 2 del Cdigo Penal en continuidad delictiva del artculo 74 del CP. 4 Los hechos nm. 35 a 40, 50 a 53, 61 a 64, 68 a 73 y 76 a 82 como fraude del artculo 437 en relacin con el artculo 74 del Cdigo, pues los hechos 76 a 82 eran falsedad y ahora fraude. 5 En cuanto al delito contra la Seguridad se retira la acusacin respecto de Pedro ROMAN ZURDO en cuanto a su inclusin en la empresa Planeamiento 2000 y respecto de Antonio CALLEJA RODRIGUEZ en cuanto a su inclusin en la empresa Gerencia de Obras y Servicios.

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Dcimo.-En A) B)

consecuencia,

sintetizamos

las

mismas

refirindonos

calificaciones y participacin. El hecho nm.1 fue calificado de un delito de asociacin ilcita del artculo 515.1 y 517 del Cdigo Penal. Los hechos relatados en los nmeros 3 a 9, 14, 15, 17, 18, 19, 20, 22 al 27, 29 al 34, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 54, 55, 56 al 60, 66, 67, 74, 75, 83 a 89, 90 y 91 a 93 se calificaron como un delito continuado de malversacin de caudales pblicos, previsto y penado en el artculo 432. 1 y 2 y 435.1 del Cdigo Penal de 1995, en relacin con el artculo 74 del mismo texto legal. C) Los hechos relatados en los nmeros 11 y 13, un delito continuado de prevaricacin, de los previstos y penados en el artculo 358, en relacin con el artculo 69 bis ambos del Cdigo Penal de 1973. D) E) Los hechos relatados en el nmero 12, un delito de prevaricacin previsto y penado en el artculo 358 del Cdigo Penal de 1973. Los hechos relatados en los nmeros 35 a 40, 50 a 53, 61 a 64, 68 a 73 y 76 a 82, un delito continuado de falsedad en documento mercantil del artculo 392 en relacin 390.1.2 y con el artculo 74 todos del Cdigo Penal de 1975. F) Los hechos relatados en los nmeros 35 a 40, 50 a 53, 61 a 64, 68 a 73 y 76 a 82 un delito continuado de fraude del artculo 437 del Cdigo Penal de 1995, en relacin con su artculo 74. G) Los hechos relatados en el nmero 94, un delito continuado contra la Seguridad Social de los previstos y penados en el artculo 307.1 y 2, apartado b) del Cdigo Penal de 1995. En su conclusin tercera atribuy la responsabilidad penal como sigue: Asociacin ilcita Los acusados Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Antonio ABRIL CUMPIAN, Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Rafael GONZALEZ CARRASCO y Juan Antonio ROCA NICOLAS. Malversacin de caudales pblicos A) Del delito descrito en el nm. 3, Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE y Rafael GONZALEZ CARRASCO. B) Del delito descrito en el nm. 4, Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE y Rafael GONZALEZ CARRASCO.

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C)

Del delito descrito en el nm. 5,

los acusados Pedro Manuel ROMAN

ZURDO, Mara Dolores ZURDO PADILLA y Antonio ABRIL CUMPIAN. D) Del delito descrito en el nm. 6, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. E) Del delito descrito en el nm. 7, Rafael GONZALEZ CARRASCO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. F) Del delito descrito en el nm. 8, Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE y Rafael GONZALEZ CARRASCO. G) Del delito descrito en el nm. 9, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE y Jos Antonio ROCA NICOLAS. H) Del delito descrito en el nm. 14, Pedro Manuel ROMAN ZURDO. I) Del delito descrito en el nm. 15, Julin Felipe MUOZ PALOMO. J) Del delito descrito en el nm. 17, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Jos Antonio ROCA NICOLAS. K) Del delito descrito en el nm. 18, Pedro Manuel ROMAN ZURDO y Mara Dolores ZURDO PADILLA. L) Del delito descrito en el nm. 19, Pedro Manuel ROMAN ZURDO. M) Del delito descrito en el nm. 20, Mara Luisa ALCALA DUARTE. N) Del delito descrito en el nm. 22, Mara Luisa ALCALA DUARTE y Pedro Manuel ROMAN ZURDO. ) Del delito descrito en el nm. 23, Pedro Manuel ROMAN ZURDO y Antonio ROMERO RAMOS. O) Del delito descrito en el nm. 24, Pedro Manuel ROMAN ZURDO. P) Del delito descrito en el nm. 25, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Jos Antonio ANDRADE JURADO y Rafael GONZALEZ CARRASCO. Q) Del delito descrito en el nm. 26, Rafael GONZALEZ CARRASCO. _ Antonio CALLEJA RODRIGUEZ R) Del delito descrito en el nm. 27, Antonio ROMERO RAMOS y Pedro Manuel ROMAN ZURDO. S) Del delito descrito en el nm. 29, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Rafael GONZALEZ CARRASCO. T) Del delito descrito en el nm. 30, Mara Luisa ALCALA DUARTE y Rafael GONZALEZ CARRASCO.

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U) Del delito descrito en el nm. 31, Rafael GONZALEZ CARRASCO, Pedro Manuel ROMAN ZURDO y Mara Dolores ZURDO PADILLA. V) Del delito descrito en el nm. 32, Juan Antonio ROCA NICOLAS, Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE y Pedro Manuel ROMAN ZURDO. X) Del delito descrito en el nm. 33, Modesto Francisco PERODIA MUOZCONDE. Y) Del delito descrito en el nm. 34, Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE y Manuel RODRIGUEZ HERNANDEZ. Z) Del delito descrito en el nm. 42, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. A1) Del delito descrito en el nm. 43, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. B1) Del delito descrito en el nm. 44, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. C1) Del delito descrito en el nm. 45, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. D1) Del delito descrito en el nm. 46, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. Del delito descrito en el nm. 47, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. E1) Del delito descrito en el nm. 54, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. F1) Del delito descrito en el nm. 55, Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE, Rafael GONZALEZ CARRASCO y Francisco Jos ALARCN. H1) Del delito descrito en el nm. 57, Rafael GONZALEZ CARRASCO y Mara Dolores ZURDO PADILLA. I1) Del delito descrito en el nm. 58, Juan Antonio ROCA NICOLAS, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. J1) Del delito descrito en el nm. 59, Juan Antonio ROCA NICOLAS, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. K1) Del delito descrito en el nm. 60, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE.

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M1) Del delito descrito en el nm.66, Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE y Juan FLORES MUOZ. N1) Del delito descrito en el nm.67, Julin Felipe MUOZ PALOMO, Mara Luisa ALCALA DUARTE y Jos Antonio ANDRADE JURADO. 1) Del delito descrito en el nm. 74, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. O1) Del delito descrito en el nm. 75, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. P1) Del delito descrito en el nm. 83, Juan Antonio ROCA NICOLAS, Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE y Pedro Manuel ROMAN ZURDO. Q1) Del delito descrito en el nm. 84, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. R1) Del delito descrito en el nm. 85, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. S1) Del delito descrito en el nm. 86, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. T1) Del delito descrito en el nm. 87, Modesto Francisco PERODIA MUOZCONDE. U1) Del delito descrito en el nm. 88, el acusado Jos Luis FERNANDEZ GARROSA. V1) Del delito descrito en el nm. 89, Julin Felipe MUOZ PALOMO. X1) Del delito descrito en el nm. 90, Rafael GONZALEZ CARRASCO y Antonio ABRIL CUMPIAN. Y1) Del delito descrito en el nm. 91, Toms REONES GREGO. Z1) Del delito descrito en el nm. 92, Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Antonio ABRIL CUMPIAN, Juan Antonio ROCA NICOLAS, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE. A2) En cuanto al delito descrito en el nm. 93, como autores del artculo 28.1 del Cdigo Penal por su condicin de Concejales, o bien conforme a los artculos 435.1 y 28.1.b) del CP: Julin Felipe MUOZ PALOMO, Antonio CALLEJA RODRIGUEZ, Rafael GONZALEZ CARRASCO, Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE, Carlos MONTEVERDE GAVILANES, Vicente MANCILES HIGUERO, Jos Javier HERRERA VIANO y Juan Antonio ROCA NICOLAS.

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Prevaricacin A) De los delitos descritos en los nm. 11 y 13, Pedro Manuel ROMAN ZURDO. B) Del delito descrito en el nm. 12, Mara Dolores ZURDO PADILLA. Contra la Seguridad Social Mostr adhesin a las conclusiones definitivas del Ministerio Fiscal. Falsedad -De los delitos descritos en los nm. 35 a 40, 50 a 53, 61 a 64, 68 a 73 y 76 a 82 deban responder: _ Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZCONDE en tanto que cooperadores necesarios. _ Julin Felipe MUOZ PALOMO, Enrique OSUNA MEMBRILLA, Juan Antonio YAGUE REYES, Mario JIMENEZ NOTARIO, Jos Marino POMARES VILLAR, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Juan Manuel BLANCO NAVARRO, Manuel RODRIGUEZ HERNANDEZ, cada uno de ellos por las facturas que firman. Fraude De los delitos descritos en los nm. 35 a 40, 50 a 53, 61 a 64, 68 a 73 y 76 a 82 debieran responder Julin Felipe MUOZ PALOMO, Enrique OSUNA MEMBRILLA, Juan Antonio YAGUE REYES, Mario JIMENEZ NOTARIO, Jos Marino POMARES VILLAR, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Juan Manuel BLANCO NAVARRO, Manuel RODRIGUEZ HERNANDEZ, Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Mara Dolores MIONES BELLO, Jos Luis FERNANDEZ GARROSA, Mara SOLEDAD YAGUE REYES y Mara DOLORES ZURDO PADILLA. Consideraba la dicha acusacin que no concurran circunstancias modificativas de la responsabilidad criminal. En la conclusin quinta: En cuanto a las previstas para las calificaciones de asociacin ilcita, malversacin, prevaricacin y contra la Seguridad Social, se adhera a las solicitudes del Ministerio Fiscal en cuanto a los hechos objeto de su acusacin. En cuanto al delito continuado de falsedad interes:

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_ Para los acusados Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA MUOZ-CONDE, dos aos de prisin con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, en aplicacin del artculo 432.2, 74 y 56 del Cdigo Penal. _ Respecto de Enrique OSUNA MEMBRILLA, Juan Antonio YAGUE REYES, Mario JIMENEZ NOTARIO, Jos Marino POMARES VILLAR, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Juan Manuel BLANCO NAVARRO, Manuel RODRIGUEZ HERNANDEZ, Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Mara Dolores MIONES BELLO, Jos Luis FERNANDEZ GARROSA, Mara SOLEDAD YAGUE REYES y Mara DOLORES ZURDO PADILLA: un ao y ocho meses de prisin, con inhabilitacin especial para el derecho de sufragio y suspensin de empleo pblico durante ese tiempo, en aplicacin del artculo 432.2, 74 y 56 del Cdigo Penal. _ Por el delito de fraude se solicit la pena de catorce meses de multa a razn de 30 euros diarios y suspensin de empleo o cargo pblico por tiempo de tres aos, en aplicacin del artculo 437 en relacin con el artculo 74 del Cdigo Penal, para: Julin Felipe MUOZ PALOMO, Enrique OSUNA MEMBRILLA, Juan Antonio YAGUE REYES, Mario JIMENEZ NOTARIO, Jos Marino POMARES VILLAR, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Juan Manuel BLANCO NAVARRO, Manuel RODRIGUEZ HERNANDEZ, Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Mara Dolores MIONES BELLO, Jos Luis FERNANDEZ GARROSA, Mara SOLEDAD YAGUE REYES y Mara DOLORES ZURDO PADILLA. Responsabilidad civil Primeramente, se adhiri a la postulacin del Ministerio Fiscal, incluida la relativa a Purificacin NOTARIO DIAZ con las siguientes precisiones: _ Por el hecho 18, habran de responder los acusados pro la cantidad de 1.000.000 pesetas (6.010,12 ). _ Por el hecho 21, en 240.000 pesetas, (1.442,43 ). _ Por el hecho 23, en 4.060.000 pesetas (24.401,09 ). _ Por el hecho 29 responderan los acusados en 6.381.000 pesetas (38.350,58 ). _ Por el hecho 47 983.015,40 . por el importe de 163.560.000 pesetas, equivalentes a

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En segundo lugar, estableci las cantidades de forma expresa: _Hecho 5: 312.366.035 pesetas, equivalente a 1.877.357, 68 . _Hecho 17: 1.000.000.000 de pesetas, equivalentes a 6.010.121, 04 . _ Hecho 32: 1.759.480 ms el importe de los perjuicios por la venta a TogoS.A: 210.523.304 pesetas, equivalentes a 1.265.270,54 . _Hecho 57: La suma de las minutas del Sr. Sierra y de Abdn Bas: 90.880.400 pesetas, equivalentes a 546.202, 20 . Undcimo.- La Tesorera de la Seguridad Social se adhiri a las conclusiones definitivas del Ministerio Fiscal, difiriendo exclusivamente en la fijacin de la indemnizacin interesando, que fueran fijadas las indemnizaciones en ejecucin de sentencia, dado que el delito contra la Seguridad fue creado por Ley de ao 1995 solicitando que se difiera a ejecucin a ejecucin de sentencia. Duodcimo.- Las Defensas postularon elevaron sus conclusiones provisionales a definitivas, solicitando la libre absolucin. La Defensa de Pedro ROMAN ZURDO al amparo del artculo 788.4 de la Ley de Enjuiciamiento Criminal la suspensin para estudiar las modificaciones pero fue denegado por el tiempo disponible hasta la realizacin del informe por las Defensas. Subsidiariamente en defensa de Rafael GONZALEZ CARRASCO se adhiri a la peticin del Ministerio Fiscal consistente en la apreciacin de dilaciones indebidas. En defensa de SAMPIETRO, a definitivas en el nico punto de la acusacin el nm. 41. Por la Defensa de Juan Antonio YAGUE y otros, se adhiri a la peticin de suspensin, pretensin nuevamente denegada por el tribunal. En defensa de POMARES VILLAR en caso de condena la aplicacin de la atenuante de dilaciones indebidas pero muy cualificada. Por ABRIL CUMPIAN, presentaba escrito reiterando las cuestiones previas planteadas que conllevara la declaracin de nulidad de los ttulos acusatorios, y subsidiariamente la libre absolucin. Por Rafael CALLEJA a definitivas, solo modific el relato fctico de la conclusin primera en escrito. Por REONES GREGO, las provisionales a definitivas y slo subsidiariamente aplicacin de dilaciones indebidas.

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Por Carlos MONTEVERDE, presentaba por escrito debido a la modificacin del numeral primero y peticin de la aplicacin de dilaciones indebidas, y el resto del escrito a definitivas. Por Antonio CALLEJA, se eleva a definitiva la peticin provisional de libre absolucin y accesoriamente, realiza una fijacin de hechos diferentes, amparada por la tesis exculpatoria en aplicacin de la doctrina de actos neutros y error. Dilaciones indebidas. Por la defensa de HERRENO VIANO, tambin se pidi la suspensin y la Sala se pronunci conforme a lo ya acordado. Cuarto.- Realizados los informes por las partes, en la audiencia del da 6 de junio de 2013 se concedi la ltima palabra a los acusados, quedando el procedimiento visto para dictar sentencia. Todas las sesiones del juicio obran documentadas en actas del Fedatario judicial y en soportes que registran las grabaciones de imagen y sonido.

II.-HECHOS PROBADOS
1.-Durante los aos 1991 a 1999 los Concejales del Ayuntamiento de Marbella asumieron la iniciativa del Alcalde de gestionar los servicios municipales a travs de sociedades mercantiles participadas con capital ntegramente municipal y tambin a veces participadas por otras sociedades municipales previamente constituidas. As, en cada Corporacin, algunos Concejales del partido que ostentaba la mayora absoluta, Grupo Liberal Independiente (GIL) vinieron en disponer de fondos y patrimonio como se relatar, en perjuicio del erario. Bien mediante rdenes de pago, de transferencia o disponiendo de bienes municipales, los Concejales que intervinieron en las operaciones se concertaron al efecto, si bien no constan las instrucciones permanentes de los Tenientes de Alcalde Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Julin Felipe MUOZ PALOMO y del gerente de la sociedad municipal Planeamiento 2000, S.L, Juan Antonio ROCA NICOLAS, que tambin lo fue de Explotaciones Hoteleras del Club Martimo de Marbella, S.L, dirigidas a realizar las desviaciones econmicas objeto de este procedimiento.

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En las operaciones efectuadas en nombre de las sociedades municipales, hubo concierto entre los miembros del Consejo de Administracin y en su caso, los gerentes cuando no integraban el rgano societario; en las operaciones efectuadas desde la Corporacin estaban coordinados los miembros del Consejo de administracin y en su caso, la Autoridad municipal que firma el Decreto municipal y la orden de pago. No est probado que a partir del ejercicio 1994, la actuacin de los distintos acusados haya supuesto dejar de justificar el destino de fondos pblicos por importe de 23.592.800.000 pesetas en sociedades municipales provenientes de las transferencias directas del Ayuntamiento a esas sociedades participadas por el Ayuntamiento de Marbella, equivalentes a 141.795.583,7 millones de euros, por no haber sido objeto de este enjuiciamiento. ASUNCION POR EL AYUNTAMIENTO DE DEUDAS FICTICIAS DE LAS SOCIEDADES QUE NO RESPONDAN A OPERACIN ALGUNA SIN ESTAR CONTABILIZADAS EN LAS MERCANTILES. Al efecto se realizaron las siguientes transferencias injustificadas a las sociedades y en ocasiones se instrumentaron mediante cheque. 2.- El da 17 de octubre de 1997, transferencia autorizada por Rafael GONZALEZ CARRASCO, como Teniente de Alcalde y Delegado de Hacienda, mediante Decreto de la misma fecha, a Control de Gestin Local, S.L, sociedad municipal, por la cantidad de 554.000.000 pesetas para cubrir deudas de la sociedad sin ms especificaciones, siendo Modesto PERODIA CRUZ-CONDE y Julin Felipe MUOZ PALOMO y uno ms en rebelda, los miembros del Consejo de Administracin de la mercantil y responsables del destino del dinero. Fue recuperado en 30 de diciembre de 1998, habindose distrado los intereses de dicha cantidad, por un total de 30.470.000 pesetas (183.128,39 euros), en tanto el inters legal del dinero durante el ao 1998 fue del 5,4 segn la Ley 65/1997, de 30 de diciembre de 1998. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA y Pedro Manuel ROMAN ZURDO.

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3 y 47.- El Ayuntamiento asumi una deuda ficticia contabilizada en Jardines 2000 S.L que supuestamente haba contrado Contratas 2000,S.L por importe de 141.000.000 pesetas (847.427, 07 ) frente a la empresa Emasa, en virtud de la cual sta formaliz un endoso a favor de Mar & Gregory, S.L fechado en 10 de abril de 1997, consentido por Rafael GONZALEZ CARRASCO por el concepto de reconocimiento obligaciones s/plan actuacin de Jardines 2000 S.L . El mismo da se emite la orden de pago tambin firmada por el Sr. Gonzlez Carrasco en funciones de Alcalde y Concejal Delegado de Hacienda, sin que obre documentacin mercantil que lo justifique. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto PERODIA CRUZ-CONDE y Pedro Manuel ROMAN ZURDO. 4.- Transferencia a Jardines 2000, S.L por importe de 9.500.000 pesetas ( 57.096,15 ) autorizada por Rafael GONZALEZ CARRASCO mediante Orden de pago de 23 de julio de 1996, bajo el concepto genrico transferencias para pago de obligaciones contradas por dicha sociedad y siendo Julin Felipe PALOMO MUOZ en unin de Modesto Francisco de Ass M PERODIA CRUZ-CONDE, y uno ms en rebelda, los miembros del Consejo de Administracin de la mercantil, como tales eran responsables del destino del dinero que no se ha justificado. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara DOLORES ZURDO PADILLA y Pedro Manuel ROMAN ZURDO. 5.- Transferencia indebida a Contratas 2000, S.L por importe de 498.469.780 pesetas (2.995.863,71 ) autorizada por Decreto de la Alcalda de 19 de enero de 1993, firmado por Pedro Manuel ROMAN ZURDO mediante Orden de pago de 23 de julio de 1993, con arreglo al plan de actuacin de la sociedad, figurando como endosatario la empresa Construcciones Vera S.A, habiendo firmado la orden de pago la Concejal Delegada de Hacienda, Mara Dolores ZURDO PADILLA, y siendo el Teniente de Alcalde ROMAN ZURDO. Antonio ABRIL CUMPIAN como miembro del Consejo de Administracin de la mercantil, desconoca que la transferencia no fuera la prestacin de un servicio

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pblico o la realizacin de una obra, al no estar probado que hubiera tenido conocimiento del endoso. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Modesto Perodia Cruz-Conde, Julian Felipe MUOZ PALOMO y Rafael GONZALEZ CARRASCO, por no formar parte del Consejo de Administracin y el ltimo por no ser miembro de la Corporacin. 6.- Transferencia indebida a Contratas 2000, S.L por importe de 95.469.780 pesetas (574.877,46 ) figurando como endosatario la sociedad Tino Mrmoles S.L bajo el concepto transferencias de capital segn plan de actuacin, autorizada por Decreto de la Alcalda de 4 de agosto de 1994, firmado por Mara Luisa ALCALA DUARTE, quien tambin firm la Orden de pago en la fecha, y siendo el Teniente de Alcalde Julin MUOZ PALOMO, Modesto PERODIA CRUZ-CONDE y otra persona en rebelda, los miembros del Consejo de Administracin de la mercantil, como tales, responsables del destino del dinero. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Pedro Manuel ROMAN ZURDO y Rafael GONZALEZ CARRASCO. 7.- Cheque pagado a Eventos 2000 S.L, siendo administradores de la sociedad Julin MUOZ PALOMO y Modesto PERODIA CRUZ-CONDE por valor de 14.795 pesetas (88,92 ) firmado por GONZLEZ CARRASCO con la autorizacin del Decreto de la Alcalda firmado por el mismo decreto de la Alcalda de 15 de diciembre de 1995 y por la orden de pago firmada por Modesto PERODIA, por concepto de transferencias para obligaciones contradas por dicha sociedad. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA y Pedro Manuel ROMAN ZURDO. 8.- Cheque de 28 de agosto de 1997, pagado a Eventos 2000, S.L por importe de 148.000.000 pesetas (889.497,91), siendo su concepto trans. para pago obligaciones contradas por dicha sociedad habiendo firmado el cheque GONZALEZ CARRASCO y autorizado por su Decreto como Teniente de Alcalde y

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Delegado de Hacienda de 28 de agosto de 1997 y por su orden de pago de la misma fecha. Miembros del Consejo de Administracin eran Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto PERODIA CRUZ-CONDE, en quien tambin concurra la condicin de Secretario. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA y Pedro Manuel ROMAN ZURDO. 9.- Cheque de 5 de febrero de 1994 pagado a Planeamiento 2000, S.L por la cantidad de 400.000 pesetas (2.404,05 ) figurando la sociedad como endosataria, bajo supuesta justificacin en el Decreto de la Alcalda de 2 de febrero de 1994, en el que figuraba como concepto transferencia corriente contemplada en el plan de actuacin y, por la orden de pago de 4 de febrero de 1994 firmada por Mara Dolores ZURDO PADILLA, sin que conste acuerdo para distraer su importe con los representantes de la sociedad beneficiaria. Gerente de Planeamiento era Juan Antonio ROCA NICOLAS, es la persona que no ha justificado el destino del dinero y tampoco los miembros del Consejo de Administracin Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto Francisco PERODIA CRUZ-CONDE. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Rafael GONZALEZ CARRASCO. PAGO DE DEUDAS FICTICIAS A FAVOR DE LAS SOCIEDADES POR RELACIONES CONTRACTUALES INEXISTENTES EN LO REFERENTE A DICHAS OBLIGACIONES. 10.- Pagos de una tasa de licencia urbanstica y de impuestos por construcciones de la sociedad Pagesa (Parque del Genil S.A), de 25 de febrero de 1994, por un total de 9.274.414 pesetas, con autorizacin de Pedro ROMAN ZURDO. 11.- Pendencia de una deuda inexistente de 46.547.041 pesetas relativa a un crdito por dicho importe de la sociedad Consolidada de Inversiones, S.A, constando escrito dirigido por Antonio Merchn Andrs, en calidad de administrador de la sociedad que proceda de un endoso realizado por la municipal Contratas 2000, S.L a Construcciones Vera que no consta respondiera a servicio alguno, por importe de 40.111.467 pesetas, que posteriormente

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Construcciones Vera endos a favor de Hormigones Mlaga, S.A, igualmente sin relacin alguna entre la deuda y Consolidada de Inversiones, S.A, asumiendo la deuda el Ayuntamiento de Marbella en el endoso autorizado por Pedro ROMAN ZURDO en 27 de agosto de 1993. 12.- El resto de la deuda asumida por el Ayuntamiento, 6.435.394 pesetas, tiene su origen en un endoso de Construcciones Vera a Aridos Costa del Sol, S.A, aprobado por Decreto del Alcalde en funciones Mara Dolores ZURDO PADILLA el da 30 de agosto de 1993. La deuda supuesta de 4.400.000 pesetas a favor de Pedro Crdoba Gonzlez, no est justificada la cantidad pendiente al haber vendido material de ferretera por valor de 61.100 pesetas a Tributos 2000,S.L y a Informacin y Turismo, S.L ; no consta decisin administrativa al respecto. Enajenacin de bienes inmuebles con perjuicio para los fondos pblicos municipales, para responder de deudas generadas sin justificacin. 13.- No est probado que la municipalidad constituyera sin justificacin unos crditos bancarios por importe de 29.098.028 pesetas y asumiera el impago de efectos de Contratas 2000 S.L ascendentes a 57.144.357 pesetas que luego se cedieron por el acreedor Banco Espaol de Crdito a la entidad Nordin, S.A, se desconoce el destino de los crditos pero no est probado que tuvieran una finalidad ajena al inters pblico. 14.- Pedro Manuel ROMAN ZURDO adjudic a Nordin, S.A, en escritura pblica de 31 de julio de 1995, fincas municipales por el valor de la deuda ascendente a 219.422.360 pesetas, segn una tasacin formalmente equivalente. Esa deuda se nutra adems de una asuncin de deuda a favor de Carmen Morales Rondn por importe de 125 millones de pesetas, por Acuerdo del Pleno del Ayuntamiento de fecha 13 de octubre de 1994, se indicaba contrada y no vencida, y que posteriormente habran sido reclamadas judicialmente. En la escritura figura que se repercutir el IVA de la operacin, estimndose en dicho importe el perjuicio para las arcas pblicas pues se ha recaudado y no se ha cobrado _35.107.577_ pesetas (211.000,79 ).

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No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Rafael GONZALEZ CARRASCO, Modesto Perodia Cruz-Conde y Julian Felipe MUOZ PALOMO. 15.- Julin Felipe PALOMO MUOZ, en su condicin de Segundo Teniente de Alcalde del Ayuntamiento y en funciones de Alcalde accidental, mediante escritura pblica de 5 de octubre de 1995 entreg a dicha mercantil, la finca R.8.2.a-1 perteneciente al sector Peri-AN.1 Guadaiza, de 1350 metros cuadrados, fruto de una segregacin de la R.8.2.a, en pago de 121.414.937 pesetas de una deuda que ascenda a un total de 176.051.660 pesetas. Se fij en la escritura que la finca se iba a ofrecer en subasta pblica por un precio mnimo de adjudicacin de 140.841.328 pesetas, mientras que en el pliego de condiciones de la subasta apareca valorada en 169.009.600 pesetas. Infringiendo lo estipulado en el pliego de la subasta, en perjuicio del Ayuntamiento se entreg la finca a Sateco Construcciones, S.A por slo 121.414.937 pesetas, por tanto se cuantifica la prdida para el Ayuntamiento en 47.594.663 pesetas ( 286.049,69 ). En el convenio entre Sateco y el Ayuntamiento, se descont del crdito de Sateco, 35.210.000 pesetas que se deca adeudaba Sateco a Francisco Javier Sierra Snchez, sin que est justificado el inters pblico de pagar una deuda entre particulares a la que era ajena el Ayuntamiento. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Rafael GONZALEZ CARRASCO, Pedro Manuel ROMAN ZURDO y _Modesto Francisco de Ass M PERODIA CRUZ-CONDE. 16.- Pedro Manuel ROMAN ZURDO, teniendo conocimiento como primer Teniente de Alcalde y como frecuente Alcalde en funciones, adjudic la vivienda Pen-House nmero PH6, situada en el conjunto residencial Las Terrazas de las Lomas del Marbella Club en escritura pblica de 29 de diciembre de 1995 por 45.760.000 pesetas en pago parcial por la deuda con Viveros la Fuencisla S.A. Ello a sabiendas de que la vivienda haba sido licitada en subasta pblica por un valor superior, 55.500.000 pesetas, producindose un perjuicio para el erario pblico de 9.740.000 pesetas (58.538,58 ).

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Y ello porque el Acuerdo de la Comisin de Gobierno, en sesin ordinaria de 4 de octubre de 1995 acordaba la enajenacin en subasta pblica, si bien no se atuvo a las condiciones de la licitacin. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Rafael GONZALEZ CARRASCO, Modesto PERODIA CRUZ-CONDE y Julian Felipe MUOZ PALOMO. 17.- En mayo y junio de 1997, las sociedades municipales Jardines 2000, S.L y Contratas 2000, S.L contrajeron sendas deudas con la empresa General de Galeras Comerciales S.A, (GGC), por importe total de 459.712.040 pesetas, interesando la acreedora un anticipo aunque no se haban recepcionado las obras por el Ayuntamiento. Desarrollando la operacin, el da 5 de diciembre de 1997, GGC firm un contrato de cesin de crditos con la sociedad Daya Sant Ji, S.L, dando lugar a un documento de endoso de fecha 23 de enero de 1998 a favor de Daya Sant Ji, S.L , aprobado por el Ayuntamiento en la misma fecha, dado que el da 22 de enero de 1998 GGC haba instado una peticin de anticipo 1/CO. En ejecucin del endoso, Julin Felipe MUOZ PALOMO, escritura el da 23 de enero 1998 a favor de Daya Sant Ji, S.L, la adjudicacin de dos fincas registradas como nm. 42768 y 42769, sitas en el paraje Molino de Viento, por importe de 396.304.000 pesetas respecto de una deuda total de 459.712.040 pesetas. No exista vinculacin entre la cedente del crdito GGC y la cesionaria Daya Sant Ji, S.L, tanto es as, que en escritura de 17 de febrero de 1998 las vende por 437 millones de pesetas a la entidad Mar & Gregory y a los pocos das es transmitida por mil millones a Viena Inmuebles S.L. En consecuencia el perjuicio para el Ayuntamiento es de 603.696.000 pesetas, (3.628.286,03 euros) dado que las fincas se haban adjudicado por 396.304.000 pesetas. Estando vigente el contrato de cesin de crditos, GGC recibe del Ayuntamiento en 30 de agosto de 2000, un cheque por 52 millones de pesetas, ms un reconocimiento de deuda por importe de 406.000.000 pesetas ms el importe pendiente de pago por Daya Sant Ji, S.L de 1.712.640 pesetas, importe del IVA por la adjudicacin de las fincas, lo que suma el total de 459. 712.640

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pesetas, de esta manera se duplic el pago de la supuesta deuda, y se causa un perjuicio adicional de 52.000.000 pesetas ( 312.526,29 euros). En la fecha de los hechos Antonio Abril ya no era administrador de las sociedades Contratas 2000 S.L y Jardines 2000, S.L. Lo era Modesto PERODIA pero no est probada su participacin. No est probado que Jos Antonio ROCA NICOLAS, participara en esta operacin en perjuicio de los intereses municipales . No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Rafael GONZALEZ CARRASCO, Pedro Manuel ROMAN ZURDO y Modesto Francisco de Ass M PERODIA CRUZ-CONDE. DISPOSICIN DE FONDOS PUBLICOS MUNICIPALES SIN HABER JUSTIFICADO SU DESTINO PBLICO. 18.- Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Primer Teniente de Alcalde, como Alcalde accidental, firm un Decreto en 11 de abril de 1994 autorizando un gasto por un milln de pesetas (6.010,12 ) a favor de Agustn Prez Vidal, sin que conste su nmero de identificacin fiscal, en concepto de arrendamiento local, firmando la orden de pago Mara Luisa ALCALA DUARTE. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara DOLORES ZURDO PADILLA, Rafael GONZALEZ CARRASCO, Modesto Perodia CRUZCONDE y Julian Felipe MUOZ PALOMO. 19.- Igualmente sin transaccin comercial que soporte la salida de fondos, Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Primer Teniente de Alcalde, firm una orden de pago a favor de Rafael Muoz Toledano por importe de dos millones de pesetas en concepto de realizacin de Arcos de Alpaca, pagado por cheque firmado por el citado, todo ello en 23 de agosto de 1994. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Rafael GONZALEZ CARRASCO, Modesto Perodia CRUZ-CONDE y Julian Felipe MUOZ PALOMO. 20.- Igualmente sin transaccin comercial que soporte la salida de fondos, Mara Luisa ALCALA DUARTE, firm una orden de pago el da 8 de noviembre de 1994 a favor de la entidad Transportes Frascuelo S.L por importe de 75.000 pesetas,

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siendo el conceptoreconocimiento obligaciones s/plan actuacin de Contratas 2000, S.L y pagado con un cheque firmado por la citada por dicho importe ese mismo da. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Rafael GONZALEZ CARRASCO, Modesto PERODIA CRUZ-CONDE, PALOMO y Pedro Manuel ROMAN ZURDO. 21.-Rafael GONZALEZ CARRASCO realiz tres pagos a Mariano Peralta Burgos por importe cada uno de 80.000 pesetas, autorizados por Decretos del citado en calidad de Teniente de Alcalde y Concejal Delegado de Hacienda, en los meses de abril, mayo y junio de 1999, habiendo estampado su firma en dos de ellos y firmando las tres rdenes de pago en concepto de tarifas implantacin y seguimiento de aplicaciones informticas, as como los cheques. La suma distraida 240.000 pesetas equivale a 1.442,43 . No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Modesto Perodia CRUZCONDE, Julian Felipe MUOZ PALOMO y Pedro Manuel ROMAN ZURDO. 22.- Por orden de pago firmada por Mara Luisa ALCALA DUARTE, en su calidad de Concejal Delegado de Hacienda se acord transferir 147.025 pesetas (883,64 ) en 13 de octubre de 1994 a la sociedad municipal Turismo Ayuntamiento de Marbella S.L, habiendo firmado la citada el cheque el da 11 de octubre de 1994. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Modesto Perodia CRUZ-CONDE, Julian Felipe MUOZ PALOMO, Pedro Manuel ROMAN ZURDO y Rafael GONZALEZ CARRASCO. 23.- Se realizaron cuatro salidas de fondos a favor del club Unin Deportiva San Pedro Manuel, por importe de 14.500.000 pesetas, sin destino especfico. Dos de las transferencias fueron autorizadas por Pedro Manuel ROMAN ZURDO en sendos Decretos, de 21 de marzo y 26 de mayo de 1994, ambas en concepto subvencin UD San Pedro y se abonaron mediante cheques, siendo destinatario de las mismas el acusado Antoni0 ROMERO RAMOS, Presidente de la entidad y Concejal. Julian Felipe MUOZ

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Las otras dos transferencias, ejecutadas mediante cheques, se autorizaron por sendas rdenes de pago firmadas por Rafael GONZALEZ CARRASCO de 17 de mayo de 1996 por importe 7.000.000 pesetas y 26 de junio de 1995 por 3.500.0000 pesetas, apoyadas en dos Decretos del mismo Concejal -Delegado de Hacienda. Slo es objeto de reclamacin por las acusaciones 4.060.000 pesetas (24.401, 05 ). No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Modesto Perodia CRUZCONDE y Julian Felipe MUOZ PALOMO. 24.- Por Decreto de 6 de mayo de 1994, Pedro Manuel ROMAN ZURDO autoriz el pago de 2.600.000 pesetas (15.626,31 ) a la Asociacin Deportivo Club de Golf Aloha, por concepto desubvencin deportiva, que se hizo efectiva por compensacin de las deudas que sostena la Asociacin frente al Ayuntamiento. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Modesto Perodia CRUZCONDE, Julian Felipe MUOZ PALOMO y Rafael GONZALEZ CARRASCO. 25.- Durante el ao 1999 se entregaron fondos municipales mediante mandamientos de pago a la sociedad Centro de Orientacin Psicosocial y Familiar por importe de 26.300.000 pesetas (158.066,18 ), recibidos por Jos Antonio Andrade Jurado, en concepto de Director del Programa Libre de Drogas. Los sucesivos Decretos de la Alcalda firmados por Rafael GONZALEZ CARRASCO, Concejal Delegado de Hacienda, en el curso de 1999, formalizaban los supuestos compromisos de pago, a propuesta de la Teniente de Alcalde y Concejal Delegada de Servicios Sociales Mara Luisa ALCALA DUARTE, en un caso para el IV Congreso Europeo sobre Rehabilitacin y Poltica de Drogas por ser la entidad designada por el Comit organizador para administrar el Congreso. En los restantes, para financiar el Programa Libre de Drogas Hacienda de Toros segn contrato de junio 1998 a junio 1999 y los tres sucesivos por el mismo concepto, librndose los correspondientes cheques, dos por importe de cinco

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millones cada uno, otro por importe de 1.250.000 y el cuarto de 5.050.000 pesetas. No hay constancia del empleo dado a los mismos. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Modesto PERODIA CRUZ-CONDE, Julian Felipe MUOZ PALOMO y Pedro Manuel ROMAN ZURDO. 5 Pagos realizados por el Ayuntamiento a Concejales por servicios inexistentes. 26.- El da 17 de febrero de 1995, Mara Luisa ALCALA DUARTE emiti una orden de pago por importe de 1.650.000 pesetas, a favor del Concejal de Deportes, Carlos Fernndez Gmez, por concepto de a justificar gastos escuelas deportivas pendiente de dicha justificacin su anticipo en efectivo. El 24 de abril de 1997 Rafael GONZALEZ CARRASCO emiti una orden a favor del citado Carlos Fernndez Gmez por importe de 5 millones de pesetas, pagados mediante cheque de la misma fecha, pende justificacin. El mismo Concejal cobr otro cheque por importe de 13.377.000 pesetas conforme a la orden de pago de 5 de junio de 1997, en concepto de subvencin sin justificar a la Unin Deportiva San Pedro autorizada por de Decreto de 4 de junio de 1997, emanados de Rafael GONZALEZ CARRASCO. Dao a las arcas ascendente a 20.627.000 pesetas (123.970,77 ). No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Modesto PERODIA CRUZ-CONDE, Julian Felipe MUOZ PALOMO y Pedro Manuel ROMAN ZURDO. 27.- Antoni0 ROMERO RAMOS, Concejal de Agua y Electricidad, cobr el 13 de enero de 1994 la cantidad de 500.000 pesetas (3.005,05 ) conforme a la orden de pago de Mara Dolores ZURDO PADILLA de la misma fecha, descrito como justificar gastos viajes para gestiones personal corporacin. Dicho gasto fue autorizado por Pedro Manuel ROMAN ZURDO en Decreto de 13 de enero de 1994. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Modesto PERODIA CRUZ-CONDE, Julian Felipe MUOZ PALOMO y Rafael GONZALEZ CARRASCO.

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28.- Mara Dolores MILLONES BELLO, Concejal de Cultura, recibi 300.000 pesetas para contratar la actuacin de la empresa Compaa de la Zarzuela de Madrid, que deba escenificar la obra Gran antologa de la zarzuela el da 26 de septiembre de 1997, autorizada por Decreto de Rafael GONZALEZ CARRASCO dictado en 19 de septiembre de 1997, si bien por motivos imponderables hubo de ser suspendido el acto y se entreg a la compaa la suma en concepto de indemnizacin por desplazamiento el da 26 de septiembre de 1997, no existiendo desvo de fondos. 29.- Julin Felipe MUOZ PALOMO recibi las siguientes cantidades: -2.331.000 pesetas el 23 de diciembre de 1996 y 2.050.000 pesetas el 30 de diciembre de ese ao, en concepto de gastos de navidad. Estos gastos fueron aprobados mediante Decretos de la Alcalda de 30 de diciembre de 1996. Percibi 2 millones de pesetas instrumentados en un cheque librado por Rafael GONZALEZ CARRASCO en 27 de febrero de 1998, autorizado por Decreto de este ltimo en concepto de gastos varios festejos. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Modesto Perodia CRUZCONDE y Pedro Manuel ROMAN ZURDO. Las sumas desviadas ascienden a 6.381.000 pesetas (38.350,58 ). 30.- Mara Luisa ALCALA DUARTE recibi cantidades sin justificacin pblica. As, en concepto stand expositor con motivo celebracin IV Congreso Europeo sobre rehabilitacin y Poltica de Drogas, recibi 1.702.673 pesetas, el da 17 de febrero de 1999 autorizado por una orden de pago firmada por Rafael GONZALEZ CARRASCO y un Decreto de la fecha; por gastos de edicin del Libro de memorias de Hacienda de Toros recibi 1.791.620 pesetas autorizado por orden de pago y Decreto de Rafael GONZALEZ CARRASCO de 17 de febrero de 1997; por gastos intercambio de comunidades teraputicas recibi 600.000 pesetas autorizados por Rafael GONZALEZ CARRASCO en orden de pago y Decreto de 25 de junio de 1999. Total 4.094.093 pesetas (24.605,99 ). No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Modesto PERODIA CRUZ-CONDE, Julian Felipe MUOZ PALOMO y Pedro Manuel ROMAN ZURDO.

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31.- Rafael GONZALEZ CARRASCO percibi 14.000.000 mediante cheque de 15 de febrero de 1994, autorizado por Decreto de la fecha firmado por Pedro Manuel ROMAN ZURDO por el concepto a justificar, correspondiente a gastos de funcionamiento del Hotel Andaluca Plaza, pendientes de justificar. Tambin recibi 15.000.000 millones instrumentados en cheque de 27 de enero de 1994 expedido a favor de la sociedad municipal Andaluca Hotel S,A para alojamiento de personalidades en el Hotel Andaluca Plaza autorizado dicho concepto en orden de pago firmada por Mara Dolores ZURDO PADILLA, y sin que Rafael GONZALEZ CARRASCO administrador nico de la sociedad haya justificado el destino. pesetas (174.293,51 ). No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Modesto PERODIA CRUZ-CONDE y Julin Felipe MUOZ PALOMO. ACTIVIDAD DEL ENTRAMADO SOCIETARIO QUE SE NUTRIA DE LAS APORTACIONES DEL AYUNTAMIENTO DE MARBELLA, SOCIO UNICO/QUASI UNICO DE TODAS LAS SOCIEDADES MUNICIPALES. 1.-ESPECIAL REFERENCIA A EVENTOS 2000, S.L 32.- La sociedad fue constituida por Acuerdo del pleno del Ayuntamiento de 14 de enero de 1992 y se inscribi en el Registro Mercantil el 25 de marzo de 1992. Tena su domicilio en la sede del Ayuntamiento y su objeto social era la organizacin, planificacin y promocin de actividades culturales, deportivas y ldicas y asesoramiento tcnico y legal a los fines antes expuestos. Al ser constituida se nombr Presidente a Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Secretario a Jos Luis Sierra Jimnez y Vocal a Antonio Abril Cumpin. En octubre de 1993, fueron sustituidos por Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto PERODIA CRUZ-CONDE y una tercera persona en situacin de rebelda. El Sr. PERODIA fue nombrado gerente. Su financiacin proceda del Ayuntamiento de Marbella y ste aport 10.000.000 millones para constituir el capital social y en Junta Extraordinaria de la sociedad El dao sufrido por las arcas asciende a 29.000.000

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de 24 de febrero de 1994, formada por el socio nico que era el Ayuntamiento se decidi la ampliacin hasta 554.500.000 pesetas, desembolsado totalmente por el Consistorio. Esta ampliacin se realiz merced a una aportacin dineraria de 55.500.000 pesetas y una aportacin de diecisiete inmuebles del Ayuntamiento, valorados en 479.000.000 pesetas. El mismo da 25 de febrero de 1994, las partes otorgan una escritura ejecutando la permuta suscrita con la sociedad privada Mediterrnea de Inmuebles 47, S.A, como consecuencia de una transaccin celebrada el 18 de noviembre de 1993 por la que el Ayuntamiento haba celebrado con dicha sociedad una permuta para adquirir el hotel Pueblo Andaluz valorado en 532.500.000 pesetas, y la sociedad haba recibido a cambio dos fincas municipales, recibiendo por esta operacin complementaria ocho inmuebles. De forma que ocho de la fincas, objeto de la ampliacin de capital, desaparecieron del patrimonio municipal inmediatamente. Cinco de las restantes fueron transmitidas por Eventos 2000, S.L, representada por el gerente Sr. PERODIA a la dicha Mediterrnea de Inmuebles 47, S.A, mediante contratos de 11 de marzo y 16 de junio de 1994, siendo que la dicha sociedad formaba estaba vinculada a amigos de Juan Antonio ROCA NICOLAS. Poco despus, el 11 de mayo de 1994 el citado hotel se vendi a Togo, S.A, pactndose que parte del precio del hotel (200 millones) se hiciera efectivo con la cesin del uso de veinticinco habitaciones del hotel, dejando de percibir Eventos 2000, S.L el valor comprometido de la cesin, sin que fuera de inters pblico el uso de las habitaciones. Dicho contrato fue negociado por el Sr. ROCA por cuenta del Ayuntamiento. MUOZ PALOMO consinti la operacin como Presidente. En el seno de esta operacin de venta en perjuicio del patrimonio municipal, el mismo 11 de mayo de 1994 se suscribi por el Ayuntamiento un Convenio municipal con la sociedad Togo, S.A por el que se compensaban cinco futuras anualidades del Impuesto de Bienes Inmuebles por la cesin durante los aos 1994 a 1998 de cinco habitaciones ms. Fruto del Convenio aprobado por el Ayuntamiento, fue librada una orden de pago firmada por Mara Luisa ALCALA DUARTE en la que se autorizaba el pago de 4.025.469 pesetas a Togo, S.A en concepto de cesin de uso de cinco habitaciones dobles en el hotel Pueblo Andaluz. Finalmente en mayo de 1999, la Comisin de Gobierno autoriz un

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nuevo pago a Togo, S.A por importe de 6.500.000 pesetas por el uso de cinco habitaciones durante el ao 1998. En consecuencia, el perjuicio para el Ayuntamiento asciende a 204.025.469 pesetas (1.226.217,76), que se extraen de 200.000.000 millones de pesetas, que es el valor de la reserva de uso de habitaciones en el Hotel Pueblo Andaluz vendido ms el pago por la ampliacin del uso. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Pedro Manuel ROMAN ZURDO y Rafael GONZALEZ CARRASCO. 33.- El 13 de abril de 1994 la sociedad Eventos 2000, S.L adquiri mediante permuta parcial con la sociedad Randomnext Limited, 31.000 acciones de la sociedad Explotaciones Hoteleras del Club Martimo de Marbella, S.A (SPORTCLUB) por importe de 354.877.130 pesetas, pagndolos con la entrega de 55.000.000 pesetas, transferidos por el Ayuntamiento, ms una finca valorada en cerca de 72.87.130 millones de pesetas, adquirida a la sociedad municipal Contratas 2000, S.L, gravada con siete embargos y dos fincas valoradas en 227 millones adquiridas por la ampliacin de capital. El gerente Modesto PERODIA CRUZ-CONDE, mediante una clusula adicional no intervenida por el Corredor de comercio, pact el pago de otros 35.000.000 a Randomnext Limited, en concepto de contraprestacin por la urbanizacin de parcelas, lo que fue elevado a escritura pblica de 13 abril de 1994, no concurriendo el desvo de fondos por importe de 35 millones, objeto de las acusaciones. 34.- El 30 de diciembre de 1993, Eventos 2000, S.L adquiri el 98,3% de las acciones del Club Atltico de Marbella, S.A.D por 113.o00.000 pesetas y el 9 de junio de 1994 se vendi el mismo club por 113.00.000 pesetas segn informacin del Tribunal, desconociendo la manera en que Eventos 2000, SL realiz el pago. No est probado que la venta autntica se realizara al Sr. Petrovic por 300.000.000 millones abonados a Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Julin Felipe MUOZ PALOMO y un tercero ya fallecido, y que estos se apropiaran del dinero. Se abonaron al Club, entre los aos 1995 y 1998, representado por el Concejal Manuel RODRIGUEZ HERNANDEZ mediante el cobro de cheques,

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hasta un total de 497.346.862 pesetas contra la cuenta de la sociedad en el Banco de Andaluca, segn autorizaciones contenidas en Decretos firmados por el Primer Teniente de Alcalde Pedro Manuel ROMAN ZURDO y ejecutados mediante rdenes de pago firmadas por el Concejal Delegado de Hacienda, lo que se justifica por estar intervenido el Club judicialmente. 35, 36, 37, 38, 39 y 40.- Los Concejales Julin Felipe MUOZ PALOMO, Enrique OSUNA MEMBRILLA y otro ms en rebelda percibieron, entre 1993 y 1999 sus emolumentos oficiales, sumando un total bruto de 55.234.369 pesetas, como Concejales en dedicacin plena, con cargo a los fondos de la sociedad, formalizados en asistencias a Comisiones gestoras de Eventos 2000, S.L, mecanismo legal previsto en los estatutos sociales, no existiendo desvo de fondos pblicos. La asistencia a las Comisiones Gestoras poda realizarse por cualquier medio de comunicacin que tuvieran por conveniente los miembros de las mismas, dado que el funcionamiento de la sociedad municipal Eventos 2000,SL era estrictamente mercantil y sus Estatutos no regulaban la forma de convocatoria y de constitucin. 41.- No est probado que Concejal Antonio Sanpietro Casarramona cobrara ilcitamente a travs de su sociedad, Tasaciones y Valoraciones S.A en 20 de noviembre de 1993 la cantidad de 442. 750 pesetas por una tasacin inmobiliaria. 42.- Eventos 2000, S.L, pag a Miahi Constantin Dimitrescu, por unos servicios profesionales no acreditados, que supusieron un desvo de fondos pblicos ascendente a 1.000.000 pesetas en el ejercicio 96, 2.350.000 pesetas en el ao 1995, 1.950.000 pesetas en el ao 1994 y 150.000 pesetas en el ao 1993, total 32.755,16 , lo que fue consentido por los administradores Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto PERODIA CRUZ-CONDE, mediante abonos de este ltimo. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Pedro Manuel ROMAN ZURDO y Rafael GONZALEZ CARRASCO.

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43.- Los administradores de Eventos 2000, S.L, MUOZ PALOMO y PERODIA CRUZ-CONDE consintieron que se entregara a Enrique Cerezo Torres la cantidad de 5.000.000 pesetas mediante un cheque de 28 de agosto 1995 que no responda a una deuda de Eventos 2000, S.L sino a un crdito del Sr. Cerezo sin vinculacin con Eventos 2000 S.L y se contabiliz como una transferencia a la entidad municipal Contratas 2000, S.L Est probada la entrega de 1.000.000 de pesetas a Roberto Dale con arreglo al libro diario de la sociedad cedente. El total de seis millones de pesetas arroja 36.070,76 . No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Pedro Manuel ROMAN ZURDO y Rafael GONZALEZ CARRASCO. 44.- Eventos 2000, S.L contabiliz 50.000.000 pesetas por la adquisicin de mobiliario a la empresa Carlos Iglesias Mndez Decoracin que se destinaron al despacho del entonces Alcalde, pero otros lo fueron para el hijo del Alcalde, ajeno al Ayuntamiento de Marbella, por importe de 580.000 pesetas PERODIA CRUZ-CONDE. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Pedro Manuel ROMAN ZURDO y Rafael GONZALEZ CARRASCO. 45.- Consta que Eventos 2000, S.L asumi una supuesta deuda de Contratas 2000, S.L frente a Mediterrnea de Inmuebles 47, S.A por importe de 132.725.354 pesetas (797.695, 44), reflejada en libro de trabajo diario de Eventos 2000, S.L con diversos pagos en el curso del ao 1997, siendo sus Administradores MUOZ PALOMO y PERODIA CRUZ-CONDE. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Pedro Manuel ROMAN ZURDO y Rafael GONZALEZ CARRASCO. 46.- Est probado que los citados administradores de Eventos 2000, S.L permitieron que se realizaran un pagos a Togo, S.A en el mes de diciembre de y 2.378.455 pesetas (17.786, 68 ), siendo sus Administradores MUOZ PALOMO y

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1994 por importe de 16.522.772 pesetas (99.303,86 ) en concepto de Fiesta Tropicana sin que conste la utilidad pblica del acto. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Pedro Manuel ROMAN ZURDO y Rafael GONZALEZ CARRASCO. 2.- ESPECIAL REFERENCIA A LA SOCIEDAD JARDINES 2000, S.L. Al igual que Eventos 2000, S.L, Jardines 2000, S.L fue constituida por Acuerdo del pleno del Ayuntamiento de 14 de enero de 1992. Tena su domicilio en la sede del Ayuntamiento y su objeto social era el mantenimiento de zonas verdes y jardines. Al ser constituida se nombr Presidente a Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Secretario a Jos Luis Sierra Jimnez y Vocal a Antonio Abril Cumpin. El 30 de octubre de 1992, fueron sustituidos por Julin Felipe MUOZ PALOMO, Modesto PERODIA CRUZ-CONDE y una tercera persona en situacin de rebelda. El Sr. Jimnez Jimnez, ya fallecido, fue nombrado gerente. Su financiacin proceda del Ayuntamiento, como en el caso de Eventos 2000, S.L y tambin de otras sociedades municipales en menor medida, transferencias que abandonaron las cuentas de Jardines 2000 sin justificacin lo que fue objeto de enjuiciamiento y condena en Sentencia de enero de 2009 dictada por la Seccin 4 de la Sala Penal de esta Audiencia, por delito de malversacin de caudales en lo relativo a las salidas de fondos injustificados de las cuentas bancarias de Jardines 2000, S.L en los ejercicios 1994 y 1995, por un total de 1.363.111.575 pesetas. Sin perjuicio de esto ltimo y de las indebidas transferencias del Ayuntamiento, ya acreditadas en el apartado II para pagos de deudas ficticias no contabilizadas, el Ayuntamiento asumi otras deudas de la sociedad Jardines 2000, S.L. 47.- El Ayuntamiento asumi una deuda ficticia contabilizada en Jardines 2000 S.L que supuestamente haba contrado Contratas 2000,S.L por importe de 141.000.000 pesetas frente a la empresa Emasa, en virtud de la cual sta formaliz un endoso a favor de Mar & Gregory, S.L fechado en 10 de abril de

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1997,

consentido por Rafael GONZALEZ CARRASCO por el concepto de

reconocimiento obligaciones s/plan actuacin de Jardines 2000 S.L.El mismo da se emite la orden de pago tambin firmada por el Sr. Gonzlez Carrasco en funciones de Alcalde y Concejal Delegado de Hacienda. Ha sido objeto de anlisis en el hecho 3. 48.- Fue contabilizado por Jardines 2000 S.L, con fecha 23 de enero de 1998 un pago de 235.206.324 pesetas en concepto de Anticipo General de Galeras Comerciales que se integra en la operacin del hecho 17. 49.-Francisco Javier HERRERA VIANO factur como profesional independiente durante los aos 1995 a 1998, 15.990.000 pesetas a la sociedad Jardines 2000, S.L por su actividad en la misma, por asistencia tcnica a obras, no existiendo pagos ilcitos. 50, 51, 52 y 53.-Entre los aos 1994 a 1998 los Concejales Juan Antonio YAGUE REYES y Mario JIMENEZ NOTARIO cobraron respectivamente la cantidad de 20.373.000 pesetas y 14.807.000 pesetas, como Concejales en dedicacin plena, con cargo a los fondos de la sociedad, formalizados en asistencias a Comisiones gestoras de Jardines 2000, S.L, mecanismo legal previsto en los estatutos sociales, no existiendo desvo de fondos pblicos. La asistencia a las Comisiones Gestoras poda realizarse por cualquier medio de comunicacin que tuvieran por conveniente los miembros de las mismas, dado que el funcionamiento de la sociedad municipal Eventos 2000,SL era estrictamente mercantil y los estatutos no regulaban la forma de convocatoria y de constitucin. 54.- No ha quedado probado el pago de 8.000.000 pesetas en el mes de octubre de 1997 a F.Berna y Fco.Berna" por efectos impagados por la sociedad Contratas 2000, S.L. 3. ESPECIAL REFERENCIA A LA SOCIEDAD TRIBUTOS 2000, S.L. La sociedad se constituy el 27 de febrero de 1992 con un capital social de 15.000.000 pesetas desembolsadas por el Ayuntamiento, posteriormente la

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sociedad Control de Servicios Locales, S.L adquiri el 10% de las participaciones. Sus administradores en origen fueron como en las anteriores, Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Jos Luis Sierra Snchez y Antonio ABRIL CUMPIAN, Presidente, Secretario y Vocal respectivamente. En escritura de 5 de diciembre de 1994 se acept la renuncia como vocal de Antonio Abril Cumpin. En 27 de febrero de 1996 fue nombrado Presidente Julian Felipe MUOZ PALOMO y Modesto PERODIA CRUZ-CONDE adems como Secretario y Rafael GONZALEZ CARRASCO tambin desde esa fecha fue vocal en sustitucin del puesto de vocal despus del cese de Antonio ABRIL CUMPIAN, quien a su vez haba sido sustituido por Francisco Jos ALARCON ECHEVARRIA; ste haba sido nombrado gerente en 10 de mayo de 1994, cargo en el que perdur hasta diciembre de 1999. 55.- Siendo administradores Pedro MANUEL ROMAN ZURDO y Antonio ABRIL CUMPIAN en 21 de septiembre de 1994, el Gerente Francisco Jos ALARCON ECHEVARRIA libr un cheque por importe de 75.000.000 pesetas, el mismo fue cobrado por la sociedad Planeamiento 2000, SL y reintegrado en el mes de octubre, sin que haya existido desvo de fondos por el lapso temporal transcurrido. En 15 de noviembre de 1996, el Gerente de la sociedad Tributos 2000, S.L emiti un cheque por el que se transfirieron 9.533.000 pesetas a la Unin Deportiva San Pedro por cuenta del Ayuntamiento sin que se diera destino pblico a dichos fondos, lo que fue consentido por el nuevo equipo de consejeros, Julin Felipe MUOZ PALOMO, en calidad de Presidente, Modesto PERODIA CRUZ-CONDE como Secretario y Rafael GONZALEZ CARRASCO, si bien Tributos 2000 fue instrumentada por la orden de pago y transferencia previa del Ayuntamiento, donde se residenci la salida injustificada de fondos. Las cuatro transferencias a favor del Ayuntamiento de Marbella por importe total de 608.400.000 pesetas tuvieron entrada en la cuenta de la recaudacin municipal 0661500055 del Banco de Andaluca que no fue incluida en el arqueo ante el Tribunal de Cuentas, luego fueron transferidas a la cuenta 0660005212 del Banco de Andaluca que s figuraba en el arqueo municipal, por lo que no est probado el desvo de fondos porque realmente entraron en arcas municipales procedentes de la recaudacin de tributos.

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56.- El 30 de diciembre de 1994 siendo administrador de la sociedad, Pedro Manuel ROMAN ZURDO y tambin Jos Luis S.S, contra quien no se puede dirigir la accin penal, permiti que el gerente Francisco Jos ALARCN ECHEVERRIA, cobrara cinco millones de pesetas en concepto de gratificacin y otro tanto el Recaudador municipal, Rafael GONZALEZ CARRASCO, adicionales a sus sueldos, cantidades a las se aplic la retencin del impuesto de la renta de las personas fsicas, lo que supuso un cobro respectivo de tres millones de pesetas. Dao real 10.000.000 pesetas (60.101,21 ). No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto PERODIA CRUZ-CONDE. 4. ESPECIAL REFERENCIA A LA SOCIEDAD ANDALUCIA HOTEL, S.L. Segn informacin del Tribunal de Cuentas la sociedad fue adquirida por el Ayuntamiento de Marbella el 10 de abril de 1993 por precio de 300.000.000 millones de pesetas mediante el sistema de compensacin de deudas tributarias y fue designado administrador nico Rafael GONZALEZ CARRASCO. Fue nombrada presidente Mara Dolores ZURDO PADILLA, y vicepresidente el Sr. GONZALEZ CARRASCO, formando parte del Consejo de administracin los Sres. PERODIA, MUOZ PALOMARES y otro ms en situacin de rebelda. 57.- Mara Dolores ZURDO PADILLA, y Rafael GONZALEZ CARRASCO pagaron el 2 de octubre de 1997 a Jos Luis Sierra Snchez la cantidad de 3.908.600 pesetas, correspondiendo a una minuta de cinco millones por servicios profesionales, habiendo sido incluida en la relacin de acreedores por la intervencin judicial en la suspensin de pagos y por tanto, hubo un pago por dicho concepto y un servicio con arreglo a la minuta obrante, sin que conste probado el desvo de fondos. No est probado que el pago de 450.000 pesetas acontecido el da 21 de octubre de 1998 a la sociedad Abdn Bas Lpez Luengo y Asociados Auditores, Smediante un cheque fuera injustificado, pues la empresa realizaba actividad contable para otras empresas municipales como Jardines 2000, S.L. y Tributos 2000 S.L.

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5. ESPECIAL REFERENCIA A LA SOCIEDAD EXPLOTACIONES HOTELERAS DEL CLUB MARITIMO DE MARBELLA, S.A (Sportclub). Fue nombrado Presidente del Consejo de Administracin, Julin Felipe MUOZ PALOMO, Secretario Modesto PERODIA CRUZ-CONDE, y vocal un acusado en rebelda. Fue nombrado gerente Juan Antonio ROCA NICOLAS en escritura de 14 de abril de 1994 y revocado en el cargo por escritura de 20 de febrero de 1997. 58.- Consta en el informe de fiscalizacin del Tribunal de Cuentas que la sociedad haba devengado 3.480.000 pesetas de Nutica Sport Club Marbella S.A por el canon de atraques pblicos, por lo que Sportclub recibi 3.042.681 pesetas. La cantidad pendiente 437.319 pesetas no fue objeto de cobro directamente sino que fue compensada con tres facturas de mayo y junio de 1995 de una tercera sociedad Mass Media Asociados S.L. Estas facturas no est acreditado que cobraran una actividad en promocin del partido G.I.L. 59.- Los citados administradores permitieron el pago a Espartaco Borga Santoni de sucesivas cantidades al existir una relacin de servicios como apoderado para la sociedad durante los aos 1994 y 1995. Los honorarios de los meses de septiembre y octubre de 1995 se compensaron con las deudas del Sr. Santoni frente a Sportclub motivadas por haber anticipado la sociedad municipal obligaciones privadas del citado incluyendo el impago del canon de uso de la terraza en el espacio pblico. El Sr.Santoni percibi indebidamente 50.000 pesetas y 500.000 pesetas en conceptos de gastos urgentes para la Feria de Otoo y que al no haber sido justificada su necesidad incurren en desvo contable por 3.305,56 , lo que fue permitido por el Consejo de Administracin y autorizado por el Gerente. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Pedro Manuel ROMAN ZURDO y Rafael GONZALEZ CARRASCO. 6 ESPECIAL REFERENCIA A DIFUSION Y COMUNICACIN 2000, S.L. Fue constituida el 19 de marzo de 1997, estando su capital social suscrito por Eventos 2000, S.L en el 99% y el 1% restante por Modesto PERODIA CRUZCONDE. Fue designado Consejero-Delegado Julin Felipe MUOZ PALOMO,

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Secretario Modesto PERODIA CRUZ-CONDE, y vocal un acusado en rebelda. Tena por objeto la explotacin de emisoras de radiodifusin y televisin. 60.- En abril de 1999, los vocales del Consejo de Administracin permitieron que se emitieron tres facturas por importe de 2.586.336 pesetas (15.544,19 ) al Grupo G.I.L por ingresos provenientes de televisin, de radio y prensa pendientes. No se ha justificado el cobro y tampoco la necesidad de realizar los ingresos por cuenta de esas siglas que no eran institucionales. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Pedro Manuel ROMAN ZURDO y Rafael GONZALEZ CARRASCO. 7 ESPECIAL REFERENCIA A CONTROL DE LIMPIEZA, ABASTECIMIENTO Y SUMINISTROS 2000, S.L. Sus primeros administradores fueron Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Jos Luis SIERRA SANCHEZ y Antonio ABRIL CUMPIAN, este ltimo renunci a su cargo lo que se document en escritura pblica de 25 de octubre de 1993. Fueron sustituidos por Julin Felipe MUOZ PALOMO como Presidente, Secretario Modesto PERODIA CRUZ-CONDE, y un acusado en rebelda tena la calidad de vocal. Fue gerente Jos Marino POMARES VILLAR. 61, afecto a una persona en situacin de rebelda. 62/63/64.- Est probado que en el ao 1995 la sociedad pag al Concejal Jos Marino POMARES VILLAR, sus emolumentos oficiales, sumando un total bruto de 17.116.203 pesetas, como Concejal en dedicacin plena, con cargo a los fondos de la sociedad, formalizados en asistencias a Comisiones gestoras de la mercantil Control de Limpieza, Abastecimiento y Suministros 2000, S.L, mecanismo legal previsto en los estatutos sociales, no existiendo desvo de fondos pblicos. La asistencia a las Comisiones Gestoras poda realizarse por cualquier medio de comunicacin que tuvieran por conveniente los miembros de las mismas, dado que el funcionamiento de la sociedad municipal era estrictamente mercantil y los estatutos no regulaban la forma de convocatoria constitucin. y de

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65.- Est probado que el pago de 1.405.793 pesetas se realiz efectivamente a favor de Seguros Mercurio en concepto de las primas de plizas de seguros de los coches del parque municipal dedicados a la limpieza, al no constar que el Ayuntamiento haya satisfecho los importes. 8 ESPECIAL REFERENCIA A TRASPORTES LOCALES 2000, S.L. Fue constituida el 31 de agosto de 1995 por las sociedades municipales Eventos 2000, S.L y Control de Gestin Local S.L. Desde su constitucin el Consejo de Administracin estuvo compuesto por Julin Felipe MUOZ PALOMO como Presidente, Secretario Modesto PERODIA CRUZ-CONDE, y un acusado en rebelda tena la calidad de vocal, mientras que Juan FLORES GONZLEZ ostentaba el cargo de vocal-gerente. 66.- A)Se ha acreditado que la falta de contabilizacin de 512.028 pesetas relativas a una transferencia del Ayuntamiento a la sociedad por importe de 46.500.000 pesetas estaba relacionada con obligaciones societarias. B)En el ao 1996 los citados miembros del Consejo de Administracin la sociedad realiza un pago de 655.000 pesetas ms 693 pesetas de comisin bancaria, el da 16 de febrero de 1996 sin que ello suponga desvo de fondos al constituir una transferencia a favor de la Delegacin de trfico del Ayuntamiento de Marbella, vinculada a la sociedad que prestaba el servicio pblico de transporte. 9 ESPECIAL REFERENCIA A SANIDAD Y CONSUMO 2000, S.L. La sociedad se constituy en 14 de enero de 1992 mediante Acuerdo del Ayuntamiento para actividades relacionadas con medidas sanitarias, representado por Pedro Manuel ROMAN ZURDO y fueron elegidos miembros del Consejo de Administracin, el citado como Presidente, Secretario Jos Luis Sierra y vocal Antonio Abril Cumpin. Posteriormente fueron sustituidos por Julin Felipe MUOZ PALOMO como Presidente, Secretario Modesto PERODIA CRUZ-CONDE y vocal una tercera persona en rebelda. Desde el da 6 de julio de 1992 fue Director-gerente Mara Luisa ALCALA DUARTE, fecha en que fue inscrito su nombramiento en el registro mercantil.

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El da 23 de diciembre de 1993 fue sustituido el Consejo de Administracin por Julin Felipe MUOZ PALOMO como Presidente, Secretario Modesto PERODIA CRUZ-CONDE y vocal una tercera persona en rebelda. 67.- En el ao 1995, los cuatro responsables de la sociedad, los tres miembros del Consejo de Administracin vigente y la Directora-Gerente entregaron al centro drogodependientes Hacienda de Toros de cuya gestin era responsable Jos Antonio ANDRADE JURADO, 103.631.014 pesetas (622.834,94 ) sin que se haya justificado el destino de esa cantidad, producindose un desvo pblicos por dicha suma. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Pedro Manuel ROMAN ZURDO y Rafael GONZALEZ CARRASCO. 68, 69 y 70.- Entre los aos 1994 y 1999, los Concejales Mara Luisa ALCALA DUARTE, Juan Manuel cobraron BLANCO de la NAVARRO sociedad sus y Manuel RODRIGUEZ oficiales HERNNDEZ, emolumentos

peridicamente, a razn de 400.000 pesetas brutas al mes, en concepto de asistencia a comisiones gestoras, como Concejales en dedicacin plena, con cargo a los fondos de la sociedad, formalizados en asistencias a Comisiones gestoras de Sanidad y Consumo 2000, S.L, mecanismo legal previsto en los estatutos sociales, no existiendo desvo de fondos pblicos por la suma total de 81.000.000 pesetas. La asistencia a las Comisiones Gestoras poda realizarse por cualquier medio de comunicacin que tuvieran por conveniente los miembros de las mismas, dado que el funcionamiento de la sociedad municipal Sanidad y Consumo 2000,SL era estrictamente mercantil y los estatutos no regulaban la forma de convocatoria y de constitucin. 71.- Mara Luisa ALCALA DUARTE cobr en efectivo de 255.000 pesetas en 26 de agosto de 1996, y obtuvo en otro cheque 300.000 pesetas sin justificar relacionadas con facturas sobre parte mensual de gastos que importaba 389.953 pesetas de fecha 10 de mayo de 1995, otra de 29 de diciembre de 1994 relativa a nota de gastos ascendente a 354.623 pesetas, en junio de 1996 por

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una cantidad de 1.500.002 pesetas, y la de 26 de agosto de 1996 por concepto de invitaciones a la Fiesta Benfica de Toros por importe de 555.000 pesetas, ms otras 500.000 recibidas en efectivo, (16.825.80 ) dado que no estn justificados los gastos para obtener esas percepciones, lo que fue consentido por los Administradores del Consejo de Administracin, MUOZ PALOMO y PERODIA CRUZ-CONDE. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Pedro Manuel ROMAN ZURDO y Rafael GONZALEZ CARRASCO. 72.- Juan Manuel BLANCO NAVARRO cobr en 31 de diciembre de 1995, 1.053.913 pesetas, en concepto de colaboraciones y asesoramiento a comisiones gestorasy en el recib incluy un cobro a cuenta de 446.087 pesetas, (8.979,12) sin justificantes de la actividad, ajena al concepto retributivo oficial de la asistencia a comisiones gestoras, siendo consentido por sus Administradores MUOZ PALOMO y PERODIA CRUZ-CONDE. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Pedro Manuel ROMAN ZURDO, CARRASCO y Mara Luisa ALCALA DUARTE. 73.- Manuel RODRIGUEZ FERNANDEZ cobrando la factura de 18 de mayo de 1994 con cargo a la sociedad municipal por un importe bruto y concepto de asistencia a Comisin gestora, lo hizo conforme a los emolumentos fijados para ese tiempo, por su status de Concejal en dedicacin plena. 10. ESPECIAL REFERENCIA A TURISMO AYUNTAMIENTO DE MARBELLA, S.L Fue constituida en 14 de enero de 1992 por Pedro Manuel ROMAN ZURDO como Presidente, Jos Luis Sierra Snchez como Secretario y como vocal Antonio Abril Cumpin; su capital social era de diez millones de pesetas, suscrito y desembolsado por el Ayuntamiento, y tena por objeto social la promocin turstica de Marbella. Rafael GONZALEZ

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Este Consejo de Administracin fue sustituido en 25 de abril de 1995, se mantuvo el Presidente en la persona de Pedro Manuel ROMAN ZURDO y se nombraron dos nuevos vocales en sustitucin, uno de ellos es una persona en situacin procesal de rebelda y el segundo nombrado fue Modesto PERODIA CRUZCONDE ostentando el cargo de Secretario. 74.- NO est probado que durante el ao 1997 la sociedad transfiriera a Contratas 200, S.L, tambin mercantil municipal un total de 11.536.000 pesetas (69.332, 76 ). 75.- NO est probado que durante los ejercicios 1994 y 1995, la sociedad recibiera de Eventos 2000 S.L, ingresos por importe de 8.300.000 pesetas y de Jardines 2000 S.L, tambin municipal, 5.100.000 pesetas total 80.535,62 . 76.- Pedro Manuel ROMAN ZURDO en los aos 1997 y 1998 cobr un total de 8.080.002 pesetas, como Concejal en dedicacin plena, con cargo a los fondos de la sociedad, formalizados en asistencias a Comisiones gestoras, mecanismo legal previsto en los estatutos sociales, no existiendo desvo de fondos pblicos. 77.- Mara Dolores MIONES BELLO ZURDO cobr un total de 10.890.443 pesetas entre los aos 1997 a 1999 como Concejal en dedicacin plena, con cargo a los fondos de la sociedad, formalizados en asistencias a Comisiones gestoras de Jardines 2000, S.L, mecanismo legal previsto en los estatutos sociales, no existiendo desvo de fondos pblicos. 78.- Jos Luis FERNNDEZ GARROSA cobr un total de 11.241.747 pesetas durante los aos 1997 a 1999 como Concejal en dedicacin plena, con cargo a los fondos de la sociedad, formalizados en asistencias a Comisiones gestoras de Jardines 2000, S.L, mecanismo legal previsto en los estatutos sociales, no existiendo desvo de fondos pblicos. 79.- Mara Soledad YAGE REYES, cobr un total de 11.593.051 pesetas en los aos 1997 a 1999 como Concejal en dedicacin plena, con cargo a los fondos de la

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sociedad, formalizados en asistencias a Comisiones gestoras mecanismo legal previsto en los estatutos sociales, no existiendo desvo de fondos pblicos. 80.- Rafael CALLEJA VILLACAMPA, cobr un total de 16.749.991 pesetas durante los aos 1997 a 1999 como profesional autnomo vinculado por un contrato de servicios para la promocin turstica de la ciudad de Marbella. 81.- Afecto a una persona no susceptible de ser enjuiciada. 82.- Mara DOLORES ZURDO PADILLA, cobr 7.728.708 pesetas en los aos 1997 a 1999, como Concejal en dedicacin plena, con cargo a los fondos de la sociedad, formalizados en asistencias a Comisiones gestoras, mecanismo legal previsto en los estatutos sociales, no existiendo desvo de fondos pblicos. 83.- No est probada la transferencia de 1.850.845 pesetas desde la municipal Turismo Marbella SL a la sociedad Turismo en Marbella S.A, de la que era directivo entre otros Juan Antonio ROCA NICOLAS. 11. ESPECIAL REFERENCIA A CONTROL DE SERVICIOS LOCALES, SL. Esta mercantil fue constituida el 10 de octubre de 1994 con un capital social de 1.000.000 pesetas ntegramente suscrito por las entidades Eventos 2000,SL, Compras 2000, SL y Planeamiento 2000, SL. Su objeto social era la administracin de patrimonios, empresas y sociedades, servicios de asistencia tcnica y legal para el control de la gestin los suministros de agua y que luego se ampli por Acuerdo de fecha 13 de octubre de 1994, a la llevanza de la contabilidad y la preparacin de las cuentas anuales de las sociedades municipales en las que participa. As mismo, el Pleno del Ayuntamiento acord la adquisicin del capital social de la entidad, as la cesin por ttulo de venta y por su valor nominal a la sociedad del 10% del capital social de sociedades bajo control municipal; stas fueron, Control de Limpiezas, Abastecimiento y Suministros, S.L, Plan Las Albarizas, S.L, Suelo Urbano , S.L, Sanidad y Consumo, S.L, Jardines 2000, S.L, Compras 2000, S.L, Banana Beach, S.L, Eventos 2000, S.L, Contratas 2000, S.L, Turismo Ayuntamiento

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Marbella, S.L, Nortia, S.L, Residuos Slidos Urbanos, S.L, S.L.

y Tributos 2000,

El Consejo de Administracin de la sociedad estaba compuesto por Julin Felipe PALOMO MUOZ en calidad de Presidente, Modesto PERODIA CRUZCONDE como Secretario y una tercera persona en rebelda. 84.- No est probado el desvo de 4.747.616 pesetas de fondos por los administradores a las sociedades que se enuncian segn desglose: _ 1.416.160 pesetas a Jardines 2000, SL; _ 0025.977 pesetas a Contratas 2000, SL; _ 0139.430 pesetas a Control de Gestin Local, SL; _ 0651.777 pesetas a Plan Las Albarizas, SL; _ 0182.894 pesetas a Nortia, SL; _ 0485.234 pesetas a Suelo Urbano, SL; _1.846.144 pesetas a Contratas 2000, SL. 85.-No se considera probado que el gasto contabilizado en 1999 por los servicios profesionales devengados por Alvaro Hidalgo Fernndez-Ziga, contratados por esta sociedad que se corresponden a las auditoras encargadas para esta sociedad, Control de Servicios Locales, S.L, as como para las sociedades Difusin, Comunicacin 2000, S.L, Actividades Deportivas 2000, S.L, Transportes Locales 2000, S.L, Explotaciones Hoteleras Club Martimo de Marbella, S.L y Control de Gestin Local, S.L, haya constituido un desvo de fondos. 86.- Se pagaron 470.000 pesetas (2.824,76 ) en concepto de gastos diversos por gastos de representacin, sin que est debidamente acreditada la finalidad pblica de los mismos, salida de fondos consentida por sus Administradores MUOZ PALOMO y PERODIA CRUZ-CONDE. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Pedro Manuel ROMAN ZURDO y Rafael GONZALEZ CARRASCO. 87.- Est probado el pago indebido que consisti en el abono de una factura de 8 de mayo de 1996 de 33.800 pesetas (203,14 ) de la agencia de viajes Arabia

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por

importe billete

avin personal

de la empresa,

consentido

sus

Administradores MUOZ PALOMO y PERODIA CRUZ-CONDE. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Pedro Manuel ROMAN ZURDO y Rafael GONZALEZ CARRASCO. El desembolso que corresponde a la nota de gastos de 08/05/1996 por importe de 33.800 pesetas se imputa a la anterior. 88.- No hay prueba suficiente de que la sociedad municipal Control de Servicios Locales, S.L sufragara gastos privados del Concejal Jos Luis Fernndez Garrosa por importe de 172.662 pesetas que engloban facturas de un telfono porttil, un alquiler de coche (4.196 pesetas) y nota de gastos por envos postales. Se declara probado que la sociedad municipal pag a Mara Luisa RUBIO GUIJARRO, esposa del Concejal dos facturas por uso de un telfono porttil por importes de 25.399 y 18.247 pesetas, englobadas en el concepto de gastos de representacin del hecho 86 y por tanto ya enjuiciadas. 89.- No hay prueba suficiente del desembolso por importe de 114.ooo pesetas que importa una factura del Bar Restaurante Antonio. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Pedro Manuel ROMAN ZURDO y Rafael GONZALEZ CARRASCO. 90.- Desde la cuenta nm. 004 3070 00 06600052 12 del Ayuntamiento de Marbella en el Banco de Andaluca, se pag el 30 de junio de 1998 a Control de Servicios Sociales, S.L con un cheque, firmado por Rafael GONZALEZ CARRASCO la cantidad de 1.181.989 pesetas ( 7.103,90 ), cantidad percibida por Vctor Cohen, correspondiendo dicha suma al pago del Impuesto de Actividades Econmicas y Tasa de Recogida de Basuras Industriales de la entidad Asesoramientos Jurdicos y Legales, S.L de los aos 1994 a 1997. Se trata de una salida de fondos consentida por sus Administradores MUOZ PALOMO y PERODIA CRUZ-CONDE.

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La sociedad perteneca a los abogados Antonio Abril Cumpin y otro contra el que no se dirige la causa en virtud de sobreseimiento, que facturaba por su actividad profesional como juristas. NO CONSTA QUE ABRIL CUMPIAN TUVIERA CONOCIMIENTO DE LA OPERACIN Y PRESTARA CONSENTIMIENTO A LA MISMA. No est probada la asociacin de, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Pedro Manuel ROMAN ZURDO y Rafael GONZALEZ CARRASCO. 12. Especial referencia a ACTIVIDADES DEPORTIVAS 2000, S.L. La mercantil fue constituida el 19 de agosto de 1994, siendo suscrito su capital social por las entidades municipales Eventos 2000,SL, Compras 2000, SL y Planeamiento 2000, SL. Los miembros del Consejo de Administracin eran Julin Felipe MUOZ PALOMO, como Presidente, Modesto PERODIA CRUZ-CONDE en calidad de Secretario y como tercer miembro vocal, una persona en situacin de rebelda. Fue nombrado gerente por Acuerdo del Consejo de Administracin de 22 de diciembre de 1999 por Toms REONES CREGO. Habiendo sido elegido Concejal en julio de 1999, pasando a ocupar la Delegacin de Deportes. Su objeto social era la organizacin, planificacin, promocin, explotacin de eventos, espectculos o actividades artsticas, deportivas o ldicas; gestin, promocin y explotacin de toda clase de instalaciones deportivas, culturales y ldicas ubicadas en el trmino municipal de Marbella, as como la compra, venta, alquiler o por cualquier otro ttulo de inmuebles y reasentar marcas y tener exclusivas de venta y distribucin. Su financiacin proceda del Ayuntamiento de Marbella. 91.- Los Administradores, MUOZ PALOMO y PERODIA CRUZ-CONDE permitieron que fueran abonados a Pedro Toms REONES GREGO 293.325 pesetas (1.762,91 ) por gastos de kilometraje y desplazamientos que no han justificado los gestores, teniendo en dicho periodo tena la condicin de trabajador y, en consecuencia no los recibi en calidad de Concejal o gerente. REONES GREGO no particip en el hecho dado que no era gestor de los fondos ni estaban bajo su custodia.

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No est probada la asociacin de, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Pedro Manuel ROMAN ZURDO y Rafael GONZALEZ CARRASCO. 92.- El 30 de abril de 1998, antes de ser nombrado Concejal y gerente de la sociedad Pedro Toms REONES GREGO factur debidamente 625.000 pesetas y las cobr en concepto de coordinacin y asesoramiento del deporte en el trmino municipal de Marbella y el 31 de mayo de 1998 volvi a facturar por el mismo concepto. No est probado que haya habido un desvo de fondos pblicos.

Especial referencia a GERENCIA DE COMPRAS Y CONTRATACIN DE MARBELLA, S.L (en adelante GCCM). 93.- En febrero de 2000 fue constituida, participada por las mercantiles municipales, Control de Servicios locales, S.L y Patrimonio Local, S.L., la primera representada por Julin Felipe MUOZ PALOMO. Se acord nombrar a Mara Dolores MIONES BELLO, Presidenta y Consejera-Delegada, y Mara Luisa ALCALA DUARTE, Consejera y a Alberto Garca Muoz, Consejero y Secretario. Ms tarde, por Acuerdo del Consejo de Administracin de 16 de marzo de 2000, inscrito en el registro mercantil el da 10 de abril de 2000, se nombr gerente a Antonio CALLEJA RODRIGUEZ. Finalmente en noviembre de 2000 se produjo un cambio en el Consejo de Administracin por el que fueron sustituidas, la Presidenta y la Consejera. Tena como objeto social administrar patrimonios, empresas y sociedades; asistencia tcnica y legal para el control de la gestin de los servicios de distribucin y suministro de agua potable; la actividad inmobiliaria; realizar estudios de mercado; comprar, vender, adquirir, poseer y explotar bienes inmuebles; servicios de asesoramiento tcnico y legal relacionado con Planes Generales de Ordenacin Urbana, Convenios Urbansticos y gestin Urbanstica. Su financiacin proceda exclusivamente del Ayuntamiento. La mercantil municipal Contratas 2000, S.L que se haba nutrido de transferencias del Ayuntamiento en cuanta de 4.610.113.837 pesetas durante los aos 1994 a 1999 y de otras sociedades municipales, por los que sigue

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procedimiento de reintegro por alcance 21/04 en el Tribunal de Cuentas por presuntos perjuicios a los fondos pblicos que ha concluido por sentencia de 12 de abril de 2011, en fase de recurso de apelacin ante su Sala de Justicia. Dicha mercantil haba dejado de tener actividad, por ello, en Acuerdo de la Comisin de Gobierno del Ayuntamiento de Marbella de fecha 15 de septiembre de 2000, se aprob la mocin presentada por el grupo municipal G.I.L que ostentaba mayora que sostena: Considerando que cada vez que la sociedad Contratas 2000, S.L asuma una obligacin frente a terceros, la asuma en mediante transferencias de capital gestin de servicios de competencia municipal; y por tanto, las obligaciones de pago contradas por sta, se satisfacan contenidas en los presupuestos municipales. Ante el cese de la actividad de la sociedad municipal Contratas 2000, S.L, se solicita de la consideracin y aprobacin de la Comisin Municipal de Gobierno: Que el M.I Ayuntamiento de Marbella, previo anlisis y conformidad por la Oficina Tcnica municipal de obras y urbanismo de las prestaciones realizadas, asuma las obligaciones de pago a terceros en nombre de la misma y que stas gestionen a travs de la sociedad municipal Gerencia de Compras y Contratacin de Marbella SL financiadas mediante transferencias la habilitacin de los crditos extraordinarios. La Comisin de Gobierno del Ayuntamiento estaba integrada, entre otros, por Julin Felipe MUOZ PALOMO, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Rafael GONZALEZ CARRASCO, Pedro Toms REONES CREGO y otros Concejales. Tras ese Acuerdo adoptado en la referida Comisin de Gobierno, y para dar cobertura a disposiciones de fondos que se haban realizado sin cobertura, se suscribieron, en esa misma fecha, cuatro contratos entre el Ayuntamiento representado por Julin Felipe MUOZ PALOMO y CGGM representada por Antonio CALLEJA RODRIGUEZ de una parte y de otra, las mercantiles CIMMSA, PCM, EAM Y AEC, todas representadas por Carlos MONTEVEDE GAVILANES, en virtud de los cuales, los primeros se subrogaban en ficticias obligaciones contradas por la municipal Contratas 2000, SL respecto a dichas sociedades. Los aparentes contratos se entregaron en el Tribunal de Cuentas, donde se haban detectado las disposiciones que de los fondos pblicos transferidos haba realizado Contratas 2000, SL. de capital contenidas en el vigente presupuesto de gastos ordinarios o en su caso, mediante

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A travs de las actuaciones de inspeccin y comprobacin realizadas a las mercantiles del Ayuntamiento y a las empresas de Carlos MONTEVERDE se acredit que: 1.- La sociedad municipal GCCM haba efectuado pagos a Carlos GAVILANES MONTEVERDE por importe de 2.284.178.000 pesetas (13.728.186.27 ) sobre la base del Acuerdo aprobado en la Comisin de Gobierno, aparentando subrogarse en la posicin deudora de Contratas 2000, S.L, frente a las mercantiles de Carlos MONTEVERDE, sin que tales pagos respondieran a la prestacin de servicio pblico alguno. 2.- CONTRATAS 2000 SL, haba hecho figurar en su contabilidad reconstruida, abonos en su Libro Diario a las sociedades del referido MONTEVERDE, 4.639.000.000 pesetas (27.880.951,52 ) entre los aos 1997 a 1999 sobre la base de 22 contratos suscritos entre 1996 y 1999, cuyo destino es desconocido y que no respondan a un servicio pblico, pues eran meros instrumentos para cuadrar los abonos. Los dichos 22 contratos haban sido suscritos entre Contratas 2ooo, S.L, representada por el gerente Jos Luis Jimnez, ya fallecido, cuyo Consejo de Administracin estaba formado por Julin Felipe MUOZ PALOMO y Modesto PERODIA CRUZ-CONDE y un tercer Concejal en rebelda, que haban sido nombrados en escritura de 6 de octubre de 1993 inscrita en el Registro Mercantil, y de otro Carlos MONTEVERDE GAVILANES, como persona fsica y representante de las sociedades PCM ARQUITECTURA y URBANISMO SA (PCMA); PCM PROJECT & CONSTRUCTION MANAGEMENT SL (PCM); ESTUDIO DE ARQUITECTURA MONTEVERDE, SA CONSULTANS, SL (AEC). En dichos contratos se estipulaba que CONTRATAS 2000, SL haba previsto el desarrollo de 73 proyectos de obras, encargando la redaccin de los mismos, direccin de obras y consultora tcnica de los mismos a las sociedades citadas, en los trminos que se pasan a exponer y sobre cuya base se realizaron las salidas de fondos, instrumentadas mediante pagos a CARLOS MONTEVERDE GAVILANES por servicios inexistentes. 1. PCM ARQUITECTURA Y URBANISMO SA (PCMA). (EAM); CARLOS MONTEVERDE GAVILANES (CMG) y ARCHITECTURAL AND ENGINEERING

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No present en sus declaraciones fiscales operaciones entre ella y CONTRATAS 2000 SL Si bien a resultas de la inspeccin de tributos y del Tribunal de Cuentas fueron aportados los siguientes contratos datados entre 1996 y 1999, MONTEVERDE GAVILANES: 1. De 8 de octubre de 1996 relativo a proyectos de Hacienda de los Toros y Plaza Jacinto Benavente, y un coste de ejecucin de 906.670.000 pesetas (5.449.196, 45), habindose pactado un pago de honorarios ascendente 68.000.000 pesetas (408.688,23). 2. De 2 de enero de 1997 relativo a proyectos Parque El Calvario, Parque Alameda, Remodelacin Hotel Andaluca Plaza y Remodelacin Puerto Bans, un coste de ejecucin de 2.480.014.000 pesetas 33)devengando honorarios de 186.000.000 (1.117.882,51). 3. De 3 de octubre de 1997 relativo a proyectos Campo de ftbol Arroyo I, Edificio T.V. Marbella y Proyecto Instituto, (1.117.882,51). 4. De 2 de enero de 1998 relativo a proyectos Circunvalacin San Pedro (Mainaque), Universidad, Auditorio y Escuela de Msica, Accesos Playas y Paseo Martimo San Pedro, un coste de ejecucin de 4.226.640.000 pesetas (25.402.618, 01) devengando honorarios de 317.000.000 (1.905.208,37). 5. De 9 de junio de 1998 relativo a proyectos Polideportivo Paco Cantos, Edificio Gerencia Casco Antiguo, Carpa San Pedro, Ambulatorio Nueva Andaluca, Rehabilitacin El Ingenio, Puente Ro Verde, Radio Taxi, Hogar 3 Edad Nueva Andaluca, Cielo San Pedro y Oficinas Planeamiento, un coste de ejecucin de 546.567.000 pesetas (3.284.933, 83) devengando honorarios de 41.000.000 (246.414, 96). 6. De 9 de noviembre de 1998 relativo a proyectos Proyecto de Red viaria, Centro de Da, Ampliacin Oficina de Planeamiento, habiendo pactado un coste de ejecucin de 3.613.334.000 pesetas devengando honorarios de 271.000.000 (1.628.742,80). En estos contratos se pactaba la realizacin de 27 proyectos, tres de ellos: Auditorio de Msica, La Universidad e Instituto de Educacin Secundaria, (21.716.574,71) un coste de ejecucin de 799.900.000 pesetas (4.807.495, 82) devengando honorarios de 186.000.000 (14.905.184, entre CONTRATAS 2000 SL representada por su apoderado ya fallecido y CARLOS

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se corresponden con actuaciones realizadas en localidades distintas a Marbella, Madrid y Alicante, el tercero de ellos, la memoria y las prescripciones tcnicas se corresponden con los de un centro penitenciario en el trmino municipal de Elche. Ocho de los proyectos ya haban sido realizados, sobre la base de otros tcnicos no relacionados con Carlos Monteverde, entre ellos, el de la Plaza Jacinto Benavente haba sido desarrollado por tcnicos del propio Ayuntamiento por encargo de alguna de las sociedades municipales, o por contratados de alguna sociedad, en el caso de la Remodelacin del Hotel Andaluca Plaza. De los restantes proyectos no present documentacin alguna y se comprob que las obras mencionadas ya haban sido desarrolladas por terceras personas. La empresa PCMA, vinculada a MONTEVERDE, suscribi en 23 de marzo de 2000 un contrato de cesin del contrato de 08/10/1996 que tena por objeto los proyectos de Hacienda de Toros y Plaza Jacinto Benavente, el contrato de prestacin de servicios de 02/01/97 que tena por objeto los proyectos de Parque El Calvario, Parque Alameda, Remodelacin del Hotel Andaluca Plaza y Remodelacin de Puerto Bans, as como del contrato de 02/01/1998 cuyo objeto eran los proyectos Circunvalacin San Pedro (Mainaque), Universidad, Auditorio y Escuela de Msica, Acceso Playas y Paseo Martimo San Pedro a la sociedad del citado, PCM & PROJECT CONSTRUCTION MANAGEMENT, y sta fue la que recibi los pagos representada por Carlos MONTEVERDE GAVILANES, salvo las cesiones posteriores. Mediante otro contrato de igual fecha, se cedieron los derechos de los tres contratos restantes de PCMA a favor de ARCHITECTURAL & ENGINEERING CONSULTANTS SL, (AEC) el 3 de octubre de 1997 relativo a proyectos Campo de ftbol Arroyo I, Edificio T.V. Marbella y Proyecto Instituto, de 9 de junio de 1998 relativo a proyectos Polideportivo Paco Cantos, Edificio Gerencia Casco Antiguo, Carpa San Pedro, Ambulatorio Nueva Andaluca, Rehabilitacin El Ingenio, Puente Ro Verde, Radio Taxi, Hogar 3Edad Nueva Andaluca, Cielo San Pedro y Oficinas Planeamiento y el de 9 de noviembre de 1998 relativo a proyectos Proyecto de Red viaria, Centro de Da, Ampliacin Oficina de Planeamientoy sta fue la que recibi los pagos por

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honorarios pendientes, representada por el citado Carlos MONTEVERDE, provenientes de la municipal GCCM, salvo en proyectos que haban sido cedidos. Presentados los recibs a cuenta por los que se justificaba haber recibido de recibido de CONTRATAS 2000 SL en los aos 1997, 1998 y 1999 la cantidad de 701.000.000 pesetas (4.213.094,85 ), aportando 12 recibs de Contratas 2000, SL. De esta manera ya se justificaban aparentemente las salidas de fondos producidas. En consecuencia, con apoyo en el Acuerdo de la Comisin de Gobierno de 23 de septiembre de 2000, Julin Felipe PALOMO MUOZ como Alcalde en funciones y otro Concejal que asisti a la Comisin, en situacin de rebelda, Antonio CALLEJA GARCIA como gerente de Gerencia de Compras y Contratacin de Marbella, SL (GCCM), accedieron al pago de la supuesta diferencia de honorarios, a sabiendas de que los proyectos no eran autnticos, bien por ser copia total o parcial de otros presentados en localidades distintas a Marbella, bien por ser copia de otros proyectos ya desarrollados en la ciudad, a nombre de estas empresas cesionarias. A este efecto, Antonio CALLEJA GARCIA siguiendo el diseo del Acuerdo municipal y los contratos de subrogacin, haba presentado las facturas y los recibs a cuenta a los empleados de la Oficina Tcnica Municipal de Obras, Vicente MANCILES HIGUERO, Coordinador de obras de la sociedad GERENCIA DE OBRAS Y SERVICIOS DE MARBELLA S.L y Jos Javier HERRERA VIANO, Arquitecto tcnico de la referida sociedad municipal, que firmaron el visto bueno a las facturas, en atencin a la relacin de contratos adjuntada a las facturas, pasando a liberar fondos pblicos que se entregaron formalmente a Carlos MONTEVERDE GAVILANES. No est probado que los tcnicos tuvieran conocimiento de la operacin urdida. La factura presentada por PCM fue la nm.01 GC/2001 de 8-1-2001 por Redaccin Proyecto Bsico y de ejecucin de Auditorio y Escuela de Msica y Parque El Calvario. Tambin la nm. 2 GC/2001 en relacin a la redaccin de los proyectos: Hacienda de Toros, Plaza Jacinto Benavente, Parque Alameda, Remodelacin del Hotel Andaluca Plaza y de Puerto Bans .

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La nm. 003 GC/2001 de 23-02-2001 por redaccin de Proyecto de Universidad, todos en relacin a contratos que en origen haba firmado PCMA. La factura presentada por AEC fue la nm.001 GC/2001 de 23-02-2001 por concepto de Redaccin proyectos: Instituto, Centro de da, Hogar para tercera edad, Aparcamiento subterrneo y Plaza ajardinada, Polideportivo cubierto. Por razn de estos proyectos, en nombre de CONTRATAS 2000 SL y GCCM se desviaron fondos por 1.019.480.000 pesetas (6.025.026,25 ) que tenan su origen en transferencias municipales. 2. PCM PROJECT & CONSTRUCTION MANAGEMENT, SL (PCM). Esta mercantil representada por Carlos MONTEVERDE GAVILANES y la entidad local CONTRATAS 2000 SL, que actuaba en la persona de su gerente, ya fallecido suscribi dos contratos: 1. De 2 de octubre de 1997, relativo a los proyectos Anteproyecto de Helipuerto y Parque Rey Fhad devengando honorarios por 55.000.000 pesetas (330.556,66 ). 2. De 8 de julio de 1999, relativo a los proyectos Anteproyecto del Hipdromo y Proyecto Residencia Bosnios devengando honorarios por 55.000.000 pesetas (330.556,66 ). De igual forma que hemos descrito para la otra sociedad, Carlos MONTEVERDE GAVILANES present cuatro recibs a cuenta, en el que constan que le haban sido pagados a PCM 67.000.000 millones (402.678,11) as con base en los documentos, en el Acuerdo de la Comisin de Gobierno y en el contrato de cesin entre Ayuntamiento y GCCM, Julin Felipe PALOMO MUOZ como Alcalde en funciones y otro Concejal que asisti a la Comisin, en situacin de rebelda, Antonio CALLEJA GARCIA como gerente de Gerencia de Compras y Contratacin de Marbella, SL (GCCM), accedieron al pago de la supuesta diferencia de honorarios, 43.200.000 pesetas (259.637,23 euros) a sabiendas de que los proyectos no eran autnticos, uno por ser copia de otros proyectos ya desarrollados en la ciudad. La factura presentada era la numerada 010 GCC/2000 de 3-11-2000 en concepto de Proyecto bsico y de ejecucin del Helipuerto, Parque Rey Fad, Hipdromo y Residencia Bosnios.

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Antonio CALLEJA GARCIA para dotar de verosimilitud a la operacin, present las facturas y los recibs a cuenta a los empleados de la Oficina Tcnica Municipal de Obras, Vicente MANCILES HIGUERO, Coordinador de obras de la sociedad GERENCIA DE OBRAS Y SERVICIOS MARBELLA S.L y Jos Javier HERRERA VIANO, Arquitecto tcnico de la referida sociedad municipal, que firmaron el visto bueno a las facturas, en atencin a los cobros a cuenta reconocidos y a la relacin de los contratos adjunta, pasando a liberar fondos pblicos que se entregaron formalmente a Carlos MONTEVERDE GAVILANES. No est probado que los tcnicos tuvieran conocimiento de la operacin urdida. No consta que estuvieran al corriente de la operatoria Herrera Viano y Manciles Higuero. 3. ESTUDIO DE ARQUITECTURA MONTEVERDE, SA (EAM). Esta mercantil, representado por Carlos MONTE VERDE y CONTRATAS 2000, por medio de su gerente, ya fallecido suscribieron ocho contratos: 1. De 6 de noviembre de 1996 relativo a proyectos de Edificio Tenencia de Alcalda de Puerto Bans y Polideportivo de San Pedro Alcntara, Obras de La Ermita Remodelacin del Palacio de Ferias y Congresos y un coste de ejecucin de 2.239.900.000 pesetas (13.462.070,13), habindose pactado un pago de honorarios ascendente 168.000.000 pesetas (1.oo9.700, 34). 2. De 2 de enero de 1997 relativo a los proyectosCubricin de cantera, Sealizacin Vertical y horizontal y Complejo residencial Las Albarizas, un coste de ejecucin de 6.040.020.000 pesetas (36.301.251, 31) devengando honorarios de 453.000.000 (2.722.584,83). 3. De 12 de marzo de 1997 relativo a proyectos Complejo Residencial Banana, Puerto Deportivo y Parque Multitemtico y Parque Industrial La Mina, un coste de ejecucin de 14.826.840.000 pesetas devengando honorarios de 1.112.000.000 (6.683.154,60). 4. De 24 de julio de 1997 relativo a proyectos Reforma del edificio Mancomunidad de Municipios de la Costa del Sol, Boulevard Ricardo Soriano y Urbanizacin N-340 Marbella a San Pedro, 1.413.330.000 pesetas (8.494.284, 327) 106.000.000 (637.072,83). un coste de ejecucin de honorarios de devengando (89.111.103, 10 )

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5. De 6 de septiembre de 1997 relativo a proyectos Isla Artificial, Paseo de Rivera y Plaza Ajardinada Molinos de Viento, un coste de ejecucin de 6.600.010.000 pesetas (39.666.858, 99) devengando honorarios de 495.000.000 (2.975.009, 92). 6. De 14 de octubre de 1997 relativo a proyectos Parque Tecnolgico, Jardinera y Riego y Centro de Ocio y Multimedia, un coste de ejecucin de 3.466.680.000 pesetas (20.835.166,42) devengando honorarios de 260.000.000 (1.562.631,47). 7. De 2 de enero de 1998 relativo a proyectos Avenida Jaime de Mora, Iluminacin Sierra Blanca y Avenida Pablo Ruiz Picasso y Parque acutico, un coste de ejecucin de 1.573.300.000 pesetas (9.455.723,44) devengando honorarios de 118.000.000 (709.194, 28). 8. De 2 de enero de 1999 relativo a proyectos Escuela de Idiomas y Subida a Nageles, un coste de ejecucin de 199.970.000 pesetas (1.201.849,91) devengando honorarios de 15.000.000 (90.151,82). De los veintisis proyectos pactados, dos de ellos Subida a Nageles y Parque Industrial La Mina son genricos sin establecer la obra y, en otros comoCubricin de cantera, Boulevard Ricardo Soriano Iluminacin Sierra Blanca, Avenida Pablo Ruiz Picasso y Subida a Nageles, carecan de documentacin. Los proyectos Parque Tecnolgico, Escuela de Idiomas, Parque acutico, Complejo residencial Las Albarizas y Parque Multitemtico copiaron otros proyectos realizados en otras localidades por personas ajenas a las sociedades de Carlos Monteverde. Al igual que en la otra sociedad, algunos proyectos haban sido realizados anteriormente en Marbella, y fueron los de de Edificio Tenencia de Alcalda de Puerto Bans, Urbanizacin N-340 Marbella de San Pedro, Reforma del edificio Mancomunidad de Municipios de la Costa del Sol, Molinos de Viento, Paseo de Rivera y Polideportivo de San Pedro Alcntara. Antonio CALLEJA GARCIA para dotar de verosimilitud a la operacin, present las facturas y los recibs a cuenta a los empleados de la Oficina Tcnica Municipal de Obras, Vicente MANCILES HIGUERO, Coordinador de obras de la sociedad GERENCIA DE OBRAS Y SERVICIOS MARBELLA S.L y Jos Javier HERRERA VIANO, Arquitecto tcnico de la referida sociedad municipal, que

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firmaron el visto bueno a las facturas, en atencin a la factura presentada y a la relacin de los contratos, pasando a liberar fondos pblicos que se entregaron formalmente a Carlos MONTEVERDE GAVILANES. La factura presentada por MAA fue la nm. 01 GC/2001 de fecha 2-102001 emitida en concepto de honorarios profesionales de Redaccin del Proyecto: Isla Artificial, con puente de conexin Puerto Bans, proyecto que haba sido cedido previamente en 1 de septiembre de 2001. La facturacin de EAM se sienta en la factura 011 GCC/2000, de fecha 15/11/2000, concepto de honorarios por Redaccin Proyecto bsico y de ejecucin del Edificio Tenencia de Alcalda, Polideportivo San Pedro, Polgono La Ermita y Remodelacin Palacio de Ferias. As como en la nm. 012 GCC/2000 de fecha 5-12-2000 por Redaccin de proyectos Cubricin de cantera, Sealizacin vertical y horizontal, avenida Jaime de Mora y Parque industrial La Mina. Nm. 013 GCC/2000 de fecha 5-12-2000, emitida en concepto Municipios, Paseo de Rivera, Jardinera y Riego, Boulevard Ricardo Soriano. Nm. 001 GCC/2001 de fecha 23-02-2001 por Escuela de Idiomas y Parque Tecnolgico. Nm. 03/2001 de 2-04-2001 por concepto de honorarios y en relacin a proyectos Residencial Banana. La nm. 04/2001 de 25-01-2001 por Plaza ajardinada Molinos de Viento, Centro Comercial y Garaje-Aparcamiento. La factura nm. 06 GCC/2001 de fecha 2-07-2001 por el proyecto del Centro de ocio y multimedia. La factura nm. 07 GCC/2001 de fecha 2-01-1997 por concepto de Residencial Las Albarizas. No est probado que los tcnicos tuvieran conocimiento de la operacin urdida. Por razn de estos proyectos y como CONTRATAS 2000, SL hace constar los anticipos a las empresas, GCCM transfiri a la mercantil EAM, la diferencia por honorarios pendientes conforme a las facturas presentadas y sin acreditar la realizacin de lo contenido en las mismas. En total se desviaron fondos pblicos por importe de 2.918.720 pesetas (17.601.961,70). de Redaccin de proyectos Urbanizacin Nacional-340, Edificio Mancomunidad de

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4.

CARLOS MONTEVERDE GAVILANES (CMG). Carlos MONTEVERDE GAVILANES, como persona fsica y CONTRATAS 2000, SL por medio de su gerente, ya fallecido, suscribieron cuatro contratos: 1. De 6 de febrero de 1997 relativo a proyectos de Palacio de Congresos Urbanizacin La Monta y Urbanizacin Los Naranjos y un coste de ejecucin de 6.087.345.000 pesetas (36.585.680,29), habindose pactado un pago de honorarios ascendente 369.050.000 pesetas (2.218.035,17 ). 2. De 5 de marzo de 1997 relativo a proyectosArroyo de la Represa, Plaza Iglesia San Pedro y Peatonalizacin San Pedro, un coste de ejecucin de 933.200.000 pesetas (5.608.644,96) devengando honorarios de 70.000.000 (420.708,87). 3. De 4 de noviembre de 1997 relativo a proyectos Proyecto Hospital, y Polideportivo cubierto, un coste de ejecucin de 4.400.000.000 pesetas (26.444.532,590 ) devengando honorarios de 330.000.000 (1.983.339,94). 4. De 10 de diciembre de 1998 relativo al proyecto Proyecto de Red de Saneamiento, un coste de ejecucin de 3.333.334.000 pesetas (20.033.740, 42) devengando honorarios de 250.000.000 (1.502.530,26). De los nueve proyectos presentados, tres de ellos, los llamados Polideportivo cubierto, Urbanizacin La Monta y Urbanizacin Los Naranjos, son denominados de forma genrica sin que se establezca en dicho contrato la obra concreta, y respecto de este ltimo, la documentacin aportada consisti en folletos. En cuanto a los restantes no se adjuntaba documentacin, y en el Proyecto Hospital, era copia de un proyecto desarrollado por otros tcnicos en otra localidad. Mediante contrato de 10 de julio de 2000, Carlos MONTEVERDE por intereses particulares, en razn de los pagos que se iban a efectuar, cede los derechos del contrato de 6 de febrero de 1997 sobre los proyectos del Palacio de Congresos, Urbanizacin La Monta y Urbanizacin Los Naranjos, as como el proyecto para la red de saneamiento de 10 de diciembre de 1998 a su sociedad PCM PROJECT & CONSTRUCTION MANAGEMENT. Tambin, en otro de 10 de julio de 2000, cede a ARCHITECTURAL & ENGINEERING CONSULTANTS SL (AEC) los derechos sobre el de 5 de marzo de 1997 relativo a proyectosArroyo de

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la Represa, Plaza Iglesia San Pedro y Peatonalizacin San Pedro y el contrato de 4 de noviembre de 1997 relativo a proyectos Proyecto Hospital, y Polideportivo cubierto . En 1 de septiembre de 2001 la sociedad PCM transfiere los derechos y obligaciones sobre los proyectos al Palacio de Congresos, La Monta y Los Naranjos objeto del contrato de 06/02/1997 que ostentaba por cesin previa de Carlos MONTEVERDE GAVILANES en 10 de julio de 2000 y, los proyectos Circunvalacin S.P Mainaque, Acceso a playas y Paseo Martimo San Pedro objeto del contrato de 2 de enero de 1998 que ya haba sido cedido a PCM por PCMA segn cesin de 23 de marzo de 2000, a la entidad MONTEVERDE ARQUITECTOS ASOCIADOS, SL MONTEVERDE. La facturacin de PCM corresponde a la factura nm. 06 GC/2001 de fecha 2-07-2001 emitida en concepto de Horarios profesionales por la ejecucin de Red de saneamiento del Trmino municipal de Marbella. La nm. 07 GCC/2001 de fecha 02-07-2001 por Honorarios profesionales por la Ejecucin del :Proyecto Bsico y Proyecto de ejecucin de Palacio de Congreso . La facturacin de AEC corresponde a la factura nm. 04 GCC/2001 de 2504-2001 por Redaccin Proyectos Bsico y de ejecucin de Hospital de Marbella. Por razn de estos proyectos y los anticipos presentados, GCCM siguiendo la misma operatoria que con otras empresas, paga la diferencia de honorarios de los fondos municipales segn la facturas presentada y sin acreditar la realizacin de los encargos. 5. ARCHITECTURAL AND ENGINEERING CONSULTANTS SL (AEC) Esta mercantil, representada por Carlos MONTEVERDE y CONTRATAS 2000, por medio de su apoderado, ya fallecido, suscribieron dos contratos: 1. De 2o de noviembre de 1996 relativo a proyectos de Centro Hotelero y Complejo Turstico, Ciudad de la Imagen y Medios Audiovisuales y un coste de ejecucin de 7.330.000.000 pesetas (44.054.1870,25), habindose pactado un pago de honorarios ascendente 496.800.000 pesetas (2.985.828,13 ). 2. De 20 de diciembre de 1999 relativo a proyectosCentro Internacional de Negocios, Auditrium y Health-Spa y Aparcamiento Subterrneo y Plaza (MAA) de GCCM y en su nombre Carlos

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Ajardinada, un coste de ejecucin de 5.283.333.000 pesetas (31.753.470,84) devengando honorarios de 225.250.000 (1.353.779,77). De los cuatro proyectos, Aparcamiento Subterrneo y Plaza Ajardinada corresponden a un proyecto en otra ciudad, el proyecto Centro Internacional de Negocios, Auditrium y Health-Spa tambin se realiz en otra localidad y lo mismo sucede con el Audiovisuales. Carlos MONTEVERDE GAVILANES, habra cedido en 1 de septiembre de 2001 en su propio nombre, los derechos sobre el Estudio de seguridad y, el proyecto de Apertura de la Ciudad de la Imagen y Medios Audiovisuales, objeto de su contrato propio de 20/11/96 en nombre de AEC, as como el proyecto de red viaria y ampliacin oficina de Planeamiento objeto del contrato 09/11/1998, del contrato de 09/06/1998 los proyectos Polideportivo Paco Cantos, Edificio Gerencia Casco Antiguo, Carpa San Pedro, Ambulatorio Nueva Andaluca, Rehabilitacin El Ingenio, Puente Ro Verde, Radio Taxi, Hogar 3 Edad Nueva Andaluca, Cielo San Pedro y Oficinas Planeamiento, los relativos a proyectos Campo de ftbol Arroyo I, y Edificio T.V. Marbella del contrato de 03/10/97, que ya le haban sido cedidos por PCMA y los proyectos de Arroyo de la Represa, Plaza Iglesia San Pedro y Peatonalizacin San Pedro comprendidos en el de 05/03/97 ya cedidos por Carlos MONTEVERDE a AEC en uno de lo contratos de 10 de julio de 2000. Todos se ceden a la sociedad MONTEVERDE ARQUITECTOS ASOCIADOS, SL (MAA). Fue presentada factura por AEC identificada con nm. 001 GC/2001 de 23-02-2001 en concepto de Redaccin proyectos: Instituto, Centro de da, Hogar para tercera edad, Aparcamiento subterrneo- Plaza ajardinada y Polideportivo cubierto. Por AEC, la factura nm. 8/01 sobre el Centro Hotelero y la nm. 5/00 sobre proyecto bsico Centro Internacional de Negocios, Auditrium y HealthSpa y nm. 3/01 sobre la ejecucin del proyecto. Por MAA fue presentada factura 2/01 sobre el Complejo Turstico Ciudad de la Imagen. Por razn de estos proyectos y los anticipos presentados, GCCM siguiendo la misma operatoria que con otras empresas, paga la diferencia de honorarios de los fondos municipales segn las facturas presentadas y sin acreditar la Complejo Turstico, Ciudad de la Imagen y Medios

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realizacin de los encargos, habiendo obtenido las firmas de los tcnicos de obras que no estaban al corriente del plan. 5. COMERCIAL INDUSTRIAL MAR MENOR SA (CIMMSA) Es una sociedad cuyas acciones estn detentadas por Carlos MONTEVERDE GAVILANES y es administrador nico. Tras las comprobaciones realizadas por la Inspeccin de Tributos de la AEAT sobre la sociedad CONTRATAS 2000, SL, se observ que haba contabilizado pagos entre 1998 y 1999 en concepto de anticipos por importe de 411.000.000 millones (2.470.159,75 ) y 608.000.000 pesetas (3.654.153,59 ) respectivamente a la mercantil (CIMMSA), total 1.019.000.000 pesetas sin que conste relacin entre ambas sociedades y sin que consten reciba a cuenta de su representante legal, si bien no se llegaron a general los contratos que hubieran servido para soportar las disposiciones efectuadas de fondos pblicos, porque no se haban conseguido frmulas de proyectos cuando se iniciaron las comprobaciones de Hacienda sobre CONTRATAS 2000, SL . En 15 de septiembre de 2000, los firmantes de los cuatro contratos entre el Ayuntamiento ms Gerencia de Compras y Contratacin de Marbella SL (CGGM) los ya mencionados, Julin Felipe MUOZ PALOMO, otro Concejal asistente a la Comisin de Gobierno de la fecha, Antonio CALLEJA GARCIA, como gerente de CGGM, quienes recogen las cantidades distintas de anticipos a las que haba documentado CONTRATAS 2000 S.L, as se reconocieron 434.000.000 millones y 585.000.000 millones, en contradiccin con los anticipos reconocidos por CONTRATAS 2000, SL, si bien la suma total es la misma. De esta forma, mediante las operaciones contables, derivadas de la actividad de las sociedades de Carlos MONTEVERDE, en las que se simul la subrogacin en las cantidades que se deca adeudaba CONTRATAS 2000, SL, segn los proyectos en ejecucin dimanantes de los 22 contratos antecedentes, que asuman CGGM y el Ayuntamiento, durante los aos 1997 a 2001 se desviaron fondos por importe de 4.639.000.000 pesetas en concepto de anticipos de CONTRATAS 2000 durante los aos 1997 a 1999 segn contabilidad de CONTRATAS 2000 a empresas del grupo y, en los aos 200o y 2001 un total de 1.643.320.000 pesetas, segn las cantidades consignadas en las facturas por

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honorarios sin causa, en virtud de transferencias de dinero pblico a GCCM procedentes de los fondos municipales para hacer efectivas las facturas, que no consta fueran ordenadas por Rafael GONZALEZ CARRASCO. Suman en total los desvos 6.282.320.000 pesetas (37.757.503,63 ). 7 CONTABILIDAD DE CONTRATAS 2000, SL. Contratas 2000, SL hizo constar en su contabilidad que haba recibido en 1997 del Ayuntamiento 357.596.501 pesetas (2.149.198,26) ms 207.317.224 pesetas (1.246.001,61 ) de PLANEAMIENTO 2000 SL, ms 318.766.000 millones (1.914.300,03) de JARDINES 2000, SL y 1.883.062.006 pesetas (11.317.430,59) de COMPRAS 2000,SL. Se recoga la supuesta entrega a MONTEVERDE de 1.925.000.000 pesetas (11.569.483,01). En el ao 1998 hizo constar en su contabilidad que haba recibido en 1997 del Ayuntamiento 1.433.182.652 pesetas (8.613.601,22) ms 37.766.000 pesetas (226.978,23 ) de PLANEAMIENTO 2000 SL, ms 93.312.806 millones (560.821,26) de JARDINES 2000, SL y 1.468.600.340 pesetas (8.826.465,81) de COMPRAS 2000,SL y 775.093.942 pesetas (4.658.408,41 ) de SUELO URBANO SL. Se recoga la supuesta entrega a MONTEVERDE 1.622.000.000 pesetas (9.748.416,33). En el ao 1999, hizo constar en su contabilidad que haba recibido del Ayuntamiento 42.334.052 pesetas (254.432,78) ms 55.102.660 pesetas (331.173,66 ) de JARDINES 2000, SL y 777.160.240 pesetas (4.670.837,11) de COMPRAS 2000,SL y 2.775.485.019 pesetas (16.681.000,92 ) de SUELO URBANO SL. Se recoga la supuesta entrega a MONTEVERDE 1.092.000.000 pesetas (6.503.052,18). Los importes documentados en los recibs presentados por CGGM y los presentados por Carlos GAVILANES ante la Inspeccin de Hacienda ascendieron a 2.175.900.000 pesetas (13.077.422,37 ). Al ser examinadas las entradas y salidas de caja de CONTRATAS 2000,SL, se puso de manifiesto la entrada de fondos procedentes de otras sociedades municipales entre las que se encuentran PLANEAMIENTO 2000, SL, COMPRAS 2000, SL y SUELO URBANO,SL. Al examinar las cuentas bancarias de CONTRATAS 2000,SL y PLANEAMIENTO 2000, se constat que las entradas en efectivo en caja de la primera se corresponden con salidas de fondos de esta ltima mediante cheques

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bancarios y al portador, que fueron cobrados en efectivo por personal de PLANEAMIENTO SL, a orden de Juan Antonio ROCA NICOLAS, Gerente de la sociedad o por empleados que le entregaban el dinero y cuyo destino no consta ingresara en la cuenta de caja de CONTRATAS, slo se documenta la entrada en la cuenta de Caja pesetas de esta ltima. Tambin se determin que las cantidades que aparecen como ingresadas en efectivo en la cuenta de caja de CONTRATAS 2000,SL procedentes de COMPRAS 2000 SL, se correspondan con salidas de fondos de la cuenta en el Banco Herrero de esta ltima que fueron cobradas en efectivo por empleados mediante cheques cargados contra la cuenta nm. 0200213420. Algunos de estos cheques no entraron en la caja pesetas de CONTRATAS 2000, SL, contra la cuenta bancaria de COMPRAS 2000, SL en el Banco Herrero nm.0200213420 y, se hicieron ingresar en la cuenta de Purificacin NOTARIO DIAZ nm. 0200157712 en la misma sucursal del Banco Herrero, sumando un total de 131.985.038 pesetas (793.246,05). Purificacin NOTARIO DIAZ era la titular de la cuenta bancaria abierta a su nombre por su cnyuge Jos Luis JIMENEZ JIMENEZ, ya fallecido, entonces gerente de la mercantil COMPRAS 2000, SL. 94.- Rafael GONZALEZ CARRASCO durante el periodo en que fue Concejal de Hacienda del Ayuntamiento de Marbella incumpli sus obligaciones de ingresar las cuotas de la Seguridad Social del personal trabajador al servicio de esa Administracin. Acredtese en ejecucin de sentencia la deuda por todos los conceptos devengada con efecto de junio de 1995 en que fue nombrado Concejal de Hacienda hasta que expir su mandato, para que indemnice a la Tesorera General de la Seguridad Social en la cuanta resultante. Se ha formulado acusacin en el sentido de considerar responsables a las personas que luego se expresarn por haber incumplido la obligacin de satisfacer las cuotas de la Seguridad del personal trabajador para el Ayuntamiento y las sociedades, dando lugar a un descubierto ascendente A la peticin del Alcalde-Presidente del Ayuntamiento de Marbella efectuada en 12 de noviembre de 1993 sobre subrogacin del Ayuntamiento en las obligaciones

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de pago a la Tesorera, se contest exclusivamente respecto de la sociedad municipal Planemiento 2000, declarando al Ayuntamiento responsable solidario de las deudas por cuotas a la Seguridad Social. No se evacu contestacin en relacin a las sociedades aludidas en el escrito ni se preavis en el sentido de que el silencio tuviera un alcance negativo. En consecuencia, resulta obligado al pago de las deudas de las sociedades municipales por impago, exclusivamente el Ayuntamiento con arreglo al desglose por anualidades que sigue: FUNDACIN MUNICIPAL DEL ARTE Y DE LA CULTURA P7906901I Esta fundacin, en la que ocupaban los cargos de presidente el Alcalde, el fallecido Jess Gil y Gil, y siendo ocupado el cargo de vicepresidente quien ostentaba la concejala de Cultura, la acusada M Dolores Miones Bello, era titular de 2 Cdigos de Cuenta de Cotizacin y considerando a todos conjuntamente la deuda que en ellas se documenta asciende desde el ao 1996 a la cantidad de 289.893.569 ptas., (1.742.295,44 ) generndose la misma y siendo las cuotas pendientes superiores a los 120.000 las siguientes: En el ao 1997 la deuda asciende a la cantidad de 55.435.038 ptas. (333.171,29) En el ao 1998 la deuda es de 53.185.162 ptas. (319.649,26) En el ao 1999 la deuda es de 55.314.188 ptas. (332.444,97) En el ao 2000 la deuda es de 51.823.755 ptas. (311.467,04) En el ao 2001 la deuda es de 21.270.278 ptas. (127.836,95)

TRIBUTOS 2000 SL. B-29553377 Sociedad municipal cuyo consejo de administracin estaba integrado desde 27 de febrero de 1996 por el acusado Julin Felipe Muoz Palomo, como Presidente, el acusado Modesto Perodia Cruz-Conde, Secretario y Vocal desde enero 1999; y Abogado del Ayuntamiento desde 1.6.92 al 30.6.03 y el acusado Rafael Gonzlez Carrasco (Consejero Delegado y Vocal desde esa misma fecha).

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A fechas del ao 2001, tena 47 trabajadores dados de alta siendo su deuda pendiente de 104.523.586 ptas. (628.199,40) Durante el ao 1997 liquid con la Seguridad Social parte de la deuda contrada que inclua las cuotas patronal y obrera, quedndole pendiente por la cuota patronal la cantidad de 7.107.362 ptas. (42.716,11) Sin embargo, en el ao 1998 y por el concepto de cuota patronal dej de ingresar la cantidad de 43.901.693 ptas. (263.854,49) y en el ao 1999, la cantidad ascendi a 45.204.739 ptas. (271.685,95)

PLANEAMIENTO 2000 sl. B-29550944 Formaban parte de su consejo de administracin el acusado Julin Felipe Muoz Palomo, Secretario el acusado Modesto Perodia Cruz-Conde, y Vocales: el declarado rebelde, en esta causa Esteban Guzmn Lanzat, ostentando todos ellos poderes solidarios para la gestin de la mercantil, siendo Gerente de la misma el tambin acusado Juan Antonio Roca Nicols. Esta sociedad en el 2001 tena 28 trabajadores dados de alta en la Seguridad Social. Aunque en el periodo comprendido entre Octubre de 1993 hasta la actualidad tuvo hasta 32 trabajadores dados de alta en la Seguridad Social. Su deuda pendiente con la Seguridad Social, desde el mes de octubre del ao 1993 hasta el ao 1996 que inclua las cuotas obrera y patronal y desde esa ltima fecha hasta Abril del 2001, nicamente la cuota patronal, asciende a la cantidad de 141.275.203 ptas. (849.081,07), habiendo sido contradas, y por un importe superior a los 120.000 en los siguientes peridos: En el ao 1996: la deuda asciende a 21.659.478 ptas. (130.176,08). En el ao 1998: la deuda asciende a 23.530.697 ptas. (141.422,34) En el ao 1999: la deuda asciende a 23.583.209 ptas. (141.737,94) En el ao 2000: la deuda asciende a 60.474.754 ptas. (363.460,59)

SANIDAD Y CONSUMO 2000SL. B-29553518

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Se constituy el 25.03.92, y fue en fecha 26 de abril de 1995 cuando se nombro Presidente del Consejo de Administracin al acusado Julin Felipe Muoz Palomo, Secretario al acusado Modesto Perodia Cruz-Conde, y Vocal, el declarado rebelde en esta causa Esteban Guzmn Lanzat, ostentando todos ellos poderes solidarios para la gestin de la mercantil. Su objeto social era la gestin y organizacin de actividades dedicadas al control del cumplimiento de las medidas sanitarias de establecimientos o locales abiertos al pblico, la gestin, organizacin y planificacin de centros sanitarios. Esta sociedad en el ao 2001 tena 33 trabajadores dados de alta en la Seguridad Social, aunque desde el mes de noviembre de 1992 hasta el mes de marzo de 2001 han oscilado entre 53 y 12, los meses de noviembre y diciembre de 2000. Desde el mes de noviembre de 1992 hasta el mes de marzo de 1996 la deuda contrada con la Seguridad Social se encuentra liquidada, pero desde esa fecha hasta el mes de Abril de 2001 no ha realizado ningn ingreso en la Tesorera General de la Seguridad Social por el concepto de Cuota Patronal, por lo que la deuda asciende a la cantidad de 104.307.053 ptas. (626.898,01) aunque slo en el 2000 asciende a la cantidad de 40.369.101 ptas. (242.623,18) CONTROL LIMPIEZA Y ABASTECIMIENTOS SUMINISTROS 2000 SL. B29553500 Se constituy el 25.3.92, y fue el 26 de abril de 1995 cuando se nombr un nuevo Consejo de Administracin siendo nombrados Presidente el acusado Julin Felipe Muoz Palomo, Secretario: Modesto Perodia Cruz-Conde, que, adems, fue designado Gerente de la misma en Consejo de Administracin de fecha 30 de septiembre de 1997, y como Vocal el declarado rebelde, en esta causa: Esteban Guzmn Lanzat, ostentando todos ellos poderes solidarios para la gestin de la mercantil. Su objeto social es la distribucin y suministro de agua potable, tratamiento de residuos slidos, limpieza viaria, saneamiento y recogida de basuras. Esta sociedad, en el ao 2011 tena 361 trabajadores dados de alta en la Seguridad Social, aunque desde el mes de octubre de 1993 hasta el mes de abril de 2011 han oscilado entre 377 y 53.

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Desde el mes de octubre de 1993 hasta la actualidad no ha realizado ningn ingreso en la Tesorera General de la Seguridad Social, por lo que la deuda asciende a la cantidad de 872.933.701 ptas (5.246.437,21), siendo las cuotas pendientes superiores a los 120.000 las siguientes: En el ao 1996: la deuda asciende a 86.759.229 ptas. (521.433,46) En el ao 1997: la deuda asciende a 105.920.400 ptas. (636.594,43) En el ao 1998: la deuda asciende a 126.721.947 ptas. (761.614,24) En el ao 1999: la deuda asciende a 158.315.504 ptas. (951.495,34) En el ao 2000: la deuda asciende a 183.296.495 ptas (1.101.634,12) En el ao 2001: la deuda asciende a 52.994.338 ptas. (318.502,39)

TURISMO AYUNTAMIENTO DE MARBELLA B-29550936 La sociedad se constituy el 14.1.92 siendo su objeto social en general la promocin turstica de Marbella. El 25 de abril de 1995 fueron nombrados miembros del Consejo de Administracin los acusados Pedro Romn Zurdo, como Presidente, Modesto Perodia Cruz-Conde como Secretario, y como Vocal el acusado el declarado rebelde, en esta causa Esteban Guzmn Lanzat, ostentando todos ellos poderes solidarios para la gestin de la mercantil. Posteriormente y en Junta General Extraordinario de fecha 31.10.1998 se nombr nuevo Consejo de Administracin siendo nombrado Presidente del Consejo al acusado Julin Muoz Palomo y se mantuvieron los otros cargos, siendo, en esa misma fecha, revocados los poderes al acusado Pedro Romn Zurdo. Esta sociedad en el ao 2001 tena 49 trabajadores dados de alta en la Seguridad Social, aunque desde el mes de noviembre de 1994 hasta el mes de Abril de 2001 han oscilado entre 37 y 9 trabajadores, en distintos perodos. Parte de la deuda debida fue liquidada, concretamente la correspondiente a los meses de noviembre de 1994 hasta el mes de julio del ao 95. Desde esa fecha hasta el mes de Abril de 2001 no ha realizado ningn ingreso a la Tesorera General de la Seguridad Social por los conceptos de cuota patronal. Todo ello significa que la deuda pendiente de la misma asciende desde esa fecha a la cantidad de 94.339.863 ptas. (566.994) siendo las cuotas pendientes

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superiores a los 120.000 la correspondiente al ao 2000, que asciende a 21.696.665 ptas. (130.399,58)

ACTIVIDADES DEPORTIVAS SL B29685328 Se constituy el 19 de agosto de 1994, estando participada, a su vez, por las entidades municipales COMPRAS 2000 SL., PLANEAMIENTO 2000 SL. Y EVENTOS 2000 SL., cuya representacin la ostentaba el acusado Julin Felipe Muoz Palomo. Al tiempo de su constitucin fueron nombrados miembros del Consejo de Administracin los acusados Julin Felipe Muoz Palomo como Pr4esidente, Modesto Perodia Cruz-Conde, Secretario y el declarado rebelde, en esta causa Esteban Guzmn Lanzat como Vocal, ostentando los tres poderes solidarios para la gestin de la mercantil. Juntamente a ello, en el Consejo de Administracin de fecha 10.01.96 fue nombrado Gerente de la mercantil el tambin declarado rebelde en esta causa Carlos Fernndez Gmez que ces en el cargo el 18-3-98. Posteriormente, fue nombrado Gerente el da 22-12-99 el acusado Toms Reones Crego. Esta sociedad al concluir la instruccin de este procedimiento tena 94 trabajadores dados de alta en la Seguridad Social, aunque desde el mes de enero de 1996 hasta el mes de Abril de 2001 ha oscilado el nmero de trabajadores entre 2 y 103 en distintos perodos. Respecto de la deuda contrada con la Seguridad Social, la misma existe desde febrero de 1996 incluyndose los dos conceptos, tanto la cuota patronal como la cuota obrera aunque desde el mes de junio de 1997 slo dej de ingresarse la cuota patronal segn consta en la cuenta de cotizacin n 29103457341. Por ambos conceptos en esos perodos o por el ltimo concepto, la deuda asciende a la cantidad de 81.482.030 ptas. (489.716,86) siendo la cuota superior a los 120.000 en los siguientes periodos: En el ao 1999: la deuda asciende a 21.762.692 ptas. (130.796,41) En el ao 2000: la deuda asciende a 37.071.834 ptas. (222.806,21)

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JARDINES 2000 SL. B-29550142 Se constituy el 11.03.92 siendo su objeto social el mantenimiento de zonas verdes y jardines. Fueron nombrados miembros del Consejo de Administracin los acusados Pedro Romn Zurdo, Presidente, Jos Luis Sierra Snchez, Secretario, y Vocal Antonio Abril Cumpin: posteriormente en sesin del Consejo de Administracin de fecha 26 de abril de 1995 se modific dicho Consejo, siendo entonces nombrados los acusados Julin Felipe Muoz Palomo, Presidente; Modesto Perodia Cruz-Conde, Secretario y Esteban Guzmn Lanzat como Vocal, ostentando los tres poderes solidarios para la gestin de la mercantil, apoderamiento que tambin se hizo extensivo al acusado Pedro Romn Zurdo. En el Consejo de Administracin de fecha 12 de febrero de 1992 se le confirieron poderes para la gestin de la mercantil al fallecido Jos Luis Jimnez Jimnez. Esta sociedad en la actualidad no tiene ningn trabajador dado de alta en la Seguridad Social, aunque desde el mes de febrero de 1996 hasta el mes de Abril de 2011 ha oscilado el nmero de trabajadores entre 9 y 121 en distintos perodos. Respecto de la deuda con la Seguridad Social, la misma existe desde febrero de 1996 incluyndose los dos conceptos tanto la cuota patrona como la cuota obrera aunque desde el mes de enero de 1998 slo dej de ingresarse la cuota patrona y en dos ocasiones, tambin la cuota obrera, como as consta en las cuentas de cotizacin n 29103802602 y 29013826143. Por ambos conceptos en esos periodos o por el ltimo concepto la deuda asciende a la cantidad de 933.886.231 ptas. (5.612.769,29) siendo superior a los 120.000 en los siguientes periodos: En el ao 1993 asciende a 20.884.356 ptas. (125.517,51) En el ao 1994 asciende a 94.460.889 ptas. (567.721,38) En el ao 1995 asciende a 140.341.717 ptas. (843.470,71) En el ao 1996 asciende a 122.582.217 ptas. (736.733,96) En el ao 1997 asciende a 125.754.761 ptas. (755.801,34) En el ao 1998 asciende a 176.777.298 ptas. (1.062.452,96) En el ao 1999 asciende a 227.811.294 ptas. (1.369.173,45) En el ao 2000 asciende a 25.273.699 ptas. (151.897,99)

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GERENCIA DE OBRAS Y SERVICIOS DE MARBELLA SL. B-92130897 Esta sociedad municipal se constituy el 29.02.2000 siendo su objeto social, en general, administrar patrimonios, empresas y sociedades. La misma estaba regida por un consejo de administracin del que era presidenta la acusada M Luisa Alcal Duarte y vocal la tambin acusada M Dolores Miones Bello. Esta sociedad ha tenido dados de alta en la Seguridad Social a 441 trabajadores desde el inicio de su actividad, oscilando, en los distintos periodos, entre 31 y 451. La deuda contrada con la Seguridad Social, existe desde Abril del ao 2000 hasta la actualidad incluyndose en ella slo el concepto de cuota patronal, como as consta en la cuenta de cotizacin n 29108844477. La cantidad debida asciende a 345.011.203 ptas. (2.073.559,09) En el ao 2000 asciende a 223.935.280 ptas. (1.345.878,14) En el ao 2001 asciende a 121.075.923 ptas. (727.680,95)

RESIDUOS SLIDOS URBANOS SL. B-29632056. Se constituy el 15.09.93 siendo su objeto social en general la realizacin de servicios de limpieza viaria. El Consejo de Administracin inicialmente estuvo integrado por los acusados Julin Felipe Muoz Palomo, Presidente , Jos Marino Pomares Villar, Secretario, y Vocal el declarado rebelde Esteban Guzmn Lanzat. El 15 de diciembre de 1995, ceso el anterior consejo, siendo nombrados para los cargos de presidente el acusado Julin Felipe Muoz Palomo, secretario Modesto Perodia Cruz-Conde, y Vocal el declarado rebelde Esteban Guzmn Lanzat, ostentando los tres poderes solidarios para la gestin de la sociedad. La sociedad, en la actualidad tiene dados de alta en la Seguridad Social a 215 trabajadores, pero ha tenido entre 248 y 1, en distintos perodos. Respecto de la deuda contrada con la Seguridad Social, la misma existe desde septiembre de 1933 hasta la actualidad incluyndose en ella en determinado periodos no slo la cuota patrona sino tambin cuota obrera como

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as consta en la cuenta de cotizacin n 2910098033. La deuda pendiente con la Seguridad Social asciende desde esa fecha a la cantidad de 2.018.031.739 ptas. (12.128.615,02) siendo superior a los 120.000 las siguientes: En el ao 1993 asciende a 67.924.775 ptas. (408.236,12) En el ao 1994 asciende a 280.696.822 ptas. (1.687.021,88) En el ao 1995 asciende a 278.458.236 ptas. (1.673.567,70) En el ao 1996 asciende a 264.852.400 ptas. (1.591.794,98) En el ao 1997 asciende a 286.087.126 ptas. (1.719.418,26) En el ao 1998 asciende a 253.683.245 ptas. (1.524.667,01) En el ao 1999 asciende a 257.491.451 ptas. (1.547.554.79) En el ao 2000 asciende a 252.684.009 ptas. (1.518.661,48) En el ao 2001 asciende a 76.153.675 ptas. (457.692,80)

DIFUSIN Y COMUNICACIONES SL. B-29831658. La sociedad se constituy el 19.3.97 estando participada por otra sociedad municipal EVENTOS 2000 SL. (99,8%) representada por el acusado Julin Felipe Muoz Palomo, quien ostent la condicin de Consejero Delegado de la misma, Modesto Perodia Cruz-Conde, Secretario, y el declarado rebelde Esteban Guzmn Lanzat, Vocal. En la sesin del Consejo de Administracin de fecha 21 de diciembre de 1999 se acord nombrar Gerente de la sociedad al acusado Toms Reones Crego. En la actualidad, esta sociedad no tiene trabajadores dados de alta, sin embargo en el tiempo que ha desarrollado su actividad ha tenido dados de alta a trabajadores cuyo nmero ha oscilado entre 106 y 1. Respecto de su deuda con la Seguridad Social, la misma existe desde Marzo de 1995 hasta la actualidad y el concepto de la deuda debida incluye la cuota total, en algunos perodos y en otros, nicamente la cuota patrona tal y como consta en la cuenta de cotizacin n 29106930446. Por ello la deuda pendiente con la Seguridad Social asciende desde esa fecha a la cantidad de 200.122.774 ptas. (1.202.762,10) siendo la misma superior a los 120.000 en los siguientes perodos. En el ao 1997 asciende a 20.734.309 ptas. (124.615,71).

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En el ao 1998 asciende a 35.260.386 ptas. (211.919,19). En el ao 1999 asciende a 62.395.919 ptas. (375.007,03). En el ao 2000 asciende a 59.246.132 ptas. (356.076,42). En el ao 2001 asciende a 20.775.819 ptas. (124.865,19)

EVENTOS 2000 SL. B-29553526. La sociedad se constituy el 27.02.93 siendo su objeto social la organizacin, planificacin ets de actividades culturales deportivas y ldicas, entre otras. Fueron nombrados miembros del Consejo de Administracin los acusados Pedro Romn Zurdo, Presidente, Jos Luis Sierra Snchez, Secretario, y Vocal Antonio Abril Cumpin. Y en fechas no determinadas pero anteriores al mes de abril de 1994 se constituy un nuevo Consejo de Administracin integrado por los acusados Julin Felipe Muoz Palomo, Presidente; Modesto Perodia Cruz-Conde, Secretario y el declarado rebelde Esteban Guzmn Lanzat como Vocal, ostentando los tres, poderes solidarios para la gestin de la mercantil. En la actualidad tiene 43 trabajadores dados de alta en la Seguridad Social, sin embargo en distintos periodos durante los que ha desarrollado su actividad ha tenido trabajadores dados de alta, que han oscilado entre 63 y 2. La deuda contrada con la Seguridad Social se remonta al mes de febrero de 1993 dejando de pagar la cuota patronal, situacin que se prolonga en el tiempo hasta el mes de Abril de 2001, incluyendo en algunos periodos de liquidacin, tambin la cuota obrera como as consta en las cuentas de cotizacin n 29100513995 y 29101475410. Por ambos conceptos la deuda asciende a la cantidad de 183.096.701 pts. (1.100.433,34) siendo superior a los 120.000: En el ao 1995 asciende a 23. 789.194 ptas (142.975,94) En el ao 1997 asciende a 20.781.779 ptas. (124.901,01) En el ao 1998 asciende a 28.390.421 ptas. (170.629,887) En el ao 1999 asciende a 41.872.536 ptas. (251.659,01) En el ao 2000 asciende a 37.081.894 ptas. (222.866,67)

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Pese a que la instruccin de la causa se ha dilatado por razn del nmero de implicados, el tiempo transcurrido desde el comienzo del procedimiento, diez aos y once meses, obliga a tomar en consideracin el retraso a los fines legalmente procedentes.

III.-

FUNDAMENTOS JURDICOS

Primero.- Excepcin de cosa juzgada. Planteada en defensa de Purificacin Notario. Se alude a que la reclamacin de las acusaciones ya haba sido debatida en la sentencia nm. 4/09 dictada p0r la Seccin 4 de la esta Sala de lo Penal en el Rollo de Sala 5/08 que enjuici los hechos objeto del procedimiento abreviado 76 /01. El acusador pblico sostiene que lo ha sido pero desde otra perspectiva. Examinada la sentencia de 29 de enero de 2009 obra que fue acusada de un delito continuado de malversacin de caudales pblicos de los artculos 432 y 435. 1 del Cdigo Penal en relacin con su artculo 74, y por ello, adems de una pretensin punitiva, qued interesada la declaracin de responsabilidad civil directa con base en el artculo 116 del CP, y la consiguiente peticin de que fuera obligada a satisfacer la cantidad de 36.093.246,90 euros equivalente 5.935.810.890 pesetas. En este procedimiento esta sujeta a la reclamacin para satisfacer 131.985.038 pesetas (793.246,05 euros) en razn de los movimientos que se produjeron en su cuenta corriente del Banco Herrero. Resulta evidente que no concurre identidad completa en la atribucin de responsabilidad, pues ahora solo se contrae a la civil, pero obliga a valorar precisamente la actividad de la llamada a este juicio como responsable civil y en consecuencia, revisar el juicio de la seccin 4 en la sentencia ejecutoria de 2009. As en aquella ya se realizaron valoraciones de la prueba que no cabe revisar, ni para confirme ni para discutir los argumentos. Porque ha de considerarse conforme a STS nm. 362/11 que dicta: Habr que recordar (STC 91/2008 de 21.7) que dicho Tribunal ha reiterado que el principio non bis in idem se configura como un derecho fundamental, integrado en el art. 25.1 CE con una doble dimensin material y procesal. La procesal o formal implica la triple identidad de sujeto, hecho y fundamento. Ha de convenirse que el fundamento a

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final es el mismo haber obtenido un beneficio patrimonial al ingresar cheque y efectivo en la cuenta de la que era titular en el Banco Herrero, de la que dispona su esposo por ostentar la condicin de administrador, proveniente de las sociedades Contratas 2000 y Jardines 2000 Ayuntamiento, y de las que era igualmente administrador. Si en aquel procedimiento result absuelta por el delito de malversacin, los argumentos empleados no son susceptibles de revisin, efecto de la cosa juzgada material y como seguimos en el orden penal y no se trata de rdenes distintos (STS 34/08) ha de estimarse la excepcin de cosa juzgada amparada en que para que opere la cosa juzgada , siempre habrn de tenerse en cuenta cules son los elementos identificadores de la misma en el proceso penal y frente a la identidad subjetiva, objetiva y de causa de pedir exigida en el mbito civil, se han restringido los requisitos para apreciar la cosa juzgada en el orden penal, bastando los dos primeros, careciendo de significacin, al efecto, tanto la calificacin jurdica como el ttulo por el que se acus, cuando la misma se base en unos mismos hechos (STS de 16 de febrero y 30 de noviembre de 1995, 17 octubre y 12 de diciembre 1994, 20 junio y 17 noviembre 1997, y 3 de febrero y 8 de abril de 1998). Pero analizada la declaracin en la vista de la responsable civil a ttulo gratituito y los documentos que integran la pieza 9 en la que se contienen los ingresos en su cuenta del Banco Herrero, segn se lee procedentes de la cuenta de la sociedad Contratas 2000, SL en el Banco Herrero, por las fechas de las operaciones, la primera arranca en 1997 mientras que los hechos enjuiciados por la sentencia de la seccin 4 en la que fue absuelta del delito de malversacin de fondos abarcan hasta el ao 2000, por lo que la excepcin no ha lugar. participadas por el

Segundo.- Cuestin previa consistente en vulneracin de un proceso con todas las garantas por inconcrecin de la acusacin del Ayuntamiento en los hechos 22 bis a) y b) a propuesta de la Defensa de Pedro Manuel ROMAN ZURDO. Examinado el escrito de conclusiones definitivas, se comprueba que la relevancia penal como hecho punible ha sido eliminada del relato de las conclusiones definitivas, con lo que se vaciado de contenido el alegato y la postulacin.

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Tercero.- En defensa de Rafael GONZALEZ CARRASCO. Se alude a la vulneracin del derecho a la defensa en razn de las escuetas preguntas que le fueron formuladas en su declaracin como imputado el da 10 de noviembre de 2003. Examinada su declaracin vemos que las preguntas fueron orientas liminarmente a conocer su estatuto de concejal, periodos que desempe el puesto y procedencia de sus ingresos. Lo cual, aun siendo accesorio en relacin a la acusacin deducida en el juicio, sin embargo lo fundamental para no conculcar el derecho de defensa es la notificacin del auto de prosecucin de procedimiento abreviado donde comienzan a concretarse los hechos punibles, y es precisamente sobre dicha base cuando las diligencias previas prosiguen en el trmite del procedimiento abreviado, y principia la contienda entre la parte acusadora y la adversa, pues en palabras de la STC 182/2001 el derecho a ser informado de la acusacin, que encierra,() un contenido normativo complejo, cuya primera perspectivala constituye la exigencia constitucional de que el acusado tenga conocimiento de los hechos para poder defenderse adecuadamente y de manera contradictoria y en dicho supuesto en que se deca que la instruccin se haba realizado a sus espaldas, result que por revelaciones posteriores, se retrotrajeron las actuaciones a la fase de instruccin, se oy a los recurrentes y se dict auto de procesamiento, se pondera igualmente al presente, en que a resultas de las declaraciones de todos los procesados, y el examen de los documentos anejos a la querella se impuls la investigacin frente a la persona que nos ocupa, no existiendo quiebra alguna del derecho a ser informado de la acusacin, no procediendo estimar el motivo de nulidad al no observarse la vulneracin del derecho a la defensa. Se critica con igual fundamento de indefensin que de la acusacin por malversar caudales pblicos contra el mismo contenida en los hechos 1 al 9, 14 al 37, 42 al 51, 54 al 62, 65 al 70 y 74 al 93 se desconoce cual poda ser la relacin con su patrocinado pues no se le mencionaba en el relato. Carece de cualquier sentido la argumentacin pues, examinada la construccin fctica, las referencias al mismo son constantes y exhaustivas (firmando rdenes de pago, decretos de Alcalda). En defecto de mencin y si no hay prueba de cargo, as es de ver en las transferencias a favor de Jardines 2000 anteriores a su eleccin como Concejal ( hecho 46) o numerales anteriores sobre Concejales y personas al servicio de la

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sociedad municipal Eventos 2000,S.L, ello constituira la obtencin de una respuesta cuestionando la acusacin sin valorar la prueba; se trata de una posible anticipacin de ausencia de prueba de cargo que carece de cobertura legal, la pretensin no ha lugar, pues causara indefensin a las partes acusadoras. In fine se invoca la falta de competencia de la jurisdiccin penal para resolver las reclamaciones civiles al estar conociendo de las mismas el Tribunal de Cuentas. Este particular ya fue planteado por otra Defensa y objeto de examen por auto del Juzgado instructor de 28 de septiembre de 2009 (folio 12.119 y siguientes de la causa); reiteramos los argumentos de la instancia en cuanto que hay compatibilidad entre la jurisdiccin penal que puede declarar una responsabilidad civil ex delicto y la contable, que establece la responsabilidad contable, sin perjuicio de que caso se produzcan sendas declaraciones de responsabilidad por causa del mismo caudal pblico, malversado y menoscabado, debern los condenados instar la ejecucin consolidada, para evitar la duplicidad de pagos y ello con base en la doctrina legal que reproduce la expuesta en la sentencia de 23-01-09 dictada por la Seccin 4 de la Sala Penal de AN, confirmada por el Tribunal Supremo, que enjuici la distraccin de fondos de las cuentas de las que eran titulares las sociedades municipales Jardines 2000, S.L, Contratas 2000, S.L, Planeamiento 2000, S.L. que se nutran exclusivamente de las transferencias del Ayuntamiento de Marbella durante los aos 1991 a 1994. Cuarto.- En nombre del acusado ABRIL CUMPIAN se alude a que no se concretan los hechos de la acusacin del Fiscal y del Ayuntamiento y la Seguridad Social en cuanto subsidiarias en su contenido de aqulla, incurriendo en vulneracin del derecho a la tutela judicial efectiva en su vertiente del derecho a la defensa. Se cuestiona que en buena parte de los mismos se omite la descripcin de su aportacin fctica y trascendente a la malversacin final que se le atribuye. De ah argumentaba que no haba podido proponer prueba, lo que le haba generado indefensin material. Respondemos en trminos anlogos a la ltima alegacin sobre vulneracin del derecho a la defensa, pues la parte pretende excluir hechos por imposibilidad de comisin en razn de las fechas en que form parte de los Consejos de administracin de algunas sociedades municipales, lo cual requerir en su caso un pronunciamiento favorable si acontece lo que plantea, resultando

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inviable rechazar la acusacin en esta subinstancia, pues la parte mantiene su derecho de argumentar sobre la ausencia de prueba de cargo en cuanto a los elementos del tipo penal de malversacin en relacin a su patrocinado, en caso de superar la acusacin explcita pero carente de asertividad, si aconteciera llegado el caso. En igual sentido las apreciaciones sobre la ausencia de aportacin fctica de su patrocinado en el hecho y en los restantes en que aparece nombrado. Quinto.- Prescripcin. En el turno de alegaciones previo al comienzo del juicio, la defensa del acusado OSUNA MEMBRILLA postul la prescripcin del delito de falsificacin de documento mercantil. En nombre de ABRIL CUMPIAN, POMARES VILLAR, RODRIGUEZ HERNANDEZ y BLANCO NAVARRO se invoc la aplicacin del instituto de la prescripcin del delito contra la Seguridad Social. El motivo corre suerte denegatoria en cuanto que interpuesta la querella en el ao 2003 e introducido el delito en el Cdigo Penal vigente aprobado por Ley Orgnica del ao 1995 con vigencia desde mayo de 1996, que califica uno de los hechos segn las acusaciones con arreglo al artculo 307 apartados 1 y 2 del Cdigo, es manifiesto que si la pena mxima en abstracto alcanza los cinco aos de prisin, el ilcito penal prescribe a los cinco aos (artculo 131.1 del CP). Ahora bien, como quiera que esta accin va acompaada del delito de malversacin de caudales pblicos, y como prev pena tanto en el apartado primero como en el segundo que supera los cinco aos de prisin, el plazo prescriptivo se extiende a los diez aos y el delito menos grave se integra en el ms grave en razn de la unidad delictiva que predican las acusaciones (STS de 26 de octubre de 2001, mantiene sin variaciones). En igual sentido respecto del delito de falsificacin de documento mercantil que individualizado estara prescrito si nos atuviramos a la fecha de comisin delictiva (1995) en el caso de POMARES VILLAR, pero el argumento es el mismo pues el delito est vinculado al ms grave de malversacin y por tanto supera el plazo previsto de cinco aos por la razn aludida. en el mismo sentido, SSTS de 13 de julio y 21 de diciembre de 1999, 14 de abril de 2000y 12 de junio de 2001, doctrina que se

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Sexto.- Valoracin de la prueba en relacin a las acusaciones por delito de asociacin ilcita. La tesis planteada no puede conducir a una calificacin acorde al artculo 515.1 del Cdigo Penal de 1995, que se corresponde al 570 bis del vigente, conforme a la modificacin operada por Ley Orgnica de 2010. Es conocida la lnea jurisprudencial que la doctrina legal que exige para aplicar el tipo a las asociaciones lcitas, lo que ocurrira en el supuesto, miembros de la Corporacin marbell, Julin Felipe PALOMO MUOZ, Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Rafael GONZLEZ CARRASCO y Mara Dolores ZURDO PADILLA, que estuvieron integrados en los Consejos de Administracin de algunas sociedades participadas por el Ayuntamiento de Marbella, que gestionaban fondos pblicos aglutinados con dos gerentes de sociedades, de la misma naturaleza, cargos que fueron desempeados por Juan Antonio ROCA NICOLS y Modesto Francisco M PERODIA CRUZ-CONDE, y un abogado que fue miembro del Consejo de Administracin de algunas de las sociedades como se ha quedado recogido en la resultante probatoria, Antonio ABRIL CUMPIN. As debe tener la nota de duradera (STS de 8 de octubre de 1979), debiendo tratarse de una entidad con existencia diferente de sus integrantes y con una organizacin ms o menos estructurada (STS de 24 de junio de 2003), cuya naturaleza delictiva depender de los fines que persiga o de los medios o de los medios que utilice para la consecucin de aqullos, entre los que no se excluyen los meramente econmicos o la naturaleza mercantil de la asociacin (STS de 2 de febrero de 1992), segn STS de 28 de octubre de 1997 dictada en la causa especial 880/91, en relacin a STC 123/01 de 4 de junio. En el caso, las sociedades municipales se utilizaron con la finalidad de obtener una ventaja econmica por medio de salidas injustificadas de fondos en la mayor parte, as como de cesin injustificada de patrimonio, pero es evidente que se c0nstituyeron igualmente para agilizar la actividad de prestacin de servicios, pero aunque no demos preeminencia al segundo aspecto, faltan las notas de permanencia de sus miembros, pues dos ellos Antonio ABRIL CUMPIN y Mara Dolores ZURDO PADILLA, desaparecen de la vida societaria en el curso de 1993, y su implicacin se cie a hechos puntuales como se ha hecho constar. Los supuestos seis miembros restantes no coinciden plenamente en el tiempo y en la actividad resultando excluida de la conducta ms grave (nm. 93)

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Mara Luisa ALCALA DUARTE y Pedro Manuel ROMAN ZURDO, al que se habra aludido por una acusacin como fundador/ director de la asociacin y a Rafael GONZALEZ CARRASCO, cuya implicacin no ha obtenido las evidencias necesarias, por no formar parte de las sociedades implicadas en el ao 2000. Adems la reunin preparatoria de la formacin de la sociedad ilcita que segn las acusaciones se documenta en el testimonio exhibido a los dos Tenientes de Alcalde del procedimiento abreviados 76/o1 ya enjuiciado por la Seccin 4 ( folio 16911 y siguientes). Negaron tanto MUOZ PALOMO como ROMAN ZURDO haber estado en una reunin de la candidatura del Grupo Liberal Independiente (GIL) en Mayo de 1991 en la que se lee en su pgina 10 que se lee, luego de establecer que la gestin municipal se llevara por empresas mixtas, se lee:de estas Empresas se generan los beneficios de nuestro trabajo, los honorarios de los concejales y equipo de trabajo., pero este documento es una simple hoja mecanografiada, en la que se incluye como presentes tambin a las acusadas AlCALA DUARTE y ZURDO PADILLA, as como a ABRIL CUMPIAN, pero no hay dato alguno oficial u oficioso que permita establecer sin duda que la reunin se produjo y se trat dicho punto en trminos clandestinos. Se trata de un esquema, dudoso por inacabado, desconociendo la procedencia de la filtracin y personas afectas a su descubrimiento, resultando imposible que sostenga la acusacin de que determinados candidatos relacionados en su encabezamiento como asistentes a una supuesta reunin habran constituido una agrupacin delictiva con nimo de lucro respecto de fondos pblicos. Por tanto, consideramos que nos situamos en un mbito de consorcio para favorecer el desvo de bienes y fondos pblicos, centrado en Julin Felipe PALOMO MUOZ, Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Modesto Francisco de Ass M PERODIA CRUZ-CONDE, Juan Antonio ROCA NICOLS, prestando una colaboracin episdica Mara Dolores ZURDO PADILLA como se tratar al analizar la prueba que ha dado lugar al relato fctico que antecede, y con mayor intensidad en el caso de Mara Luisa ALCALA DUARTE, pues en muchas operaciones actu individualmente, ajena a vnculos y slo de manera episdica junto a algunos de los cuatro primeramente mencionados. As el examen de un aparente borrador de una reunin celebrada entre Concejales despus de las elecciones en la que se recoga que los Concejales cobraran de las sociedades y nosotros obtendramos los de nuestro trabajo, no es

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per se un acuerdo delictivo, documentos exhibidos a Pedro Manuel ROMAN ZURDO, (folio 16911 de las diligencias previas 76/01 ya enjuiciadas por sentencia de enero de 2oo9 de la Seccin 4 de AN), quien dijo no haber asistido a la reunin y Julian Felipe MUOZ PALOMO que era la primera vez que vea el papel, pero aunque no se discuta su autenticidad, en todo caso no puede suponer una implicacin por los mismos motivos para Mara Luisa ALCALA DUARTE y Mara Dolores ZURDO PADILLA. Adems Antonio ABRIL CUMPIAN no poda tener la consideracin de candidato electo, porque renunci al cargo de Concejal en marzo de 1992, luego de dos renuncias previas de otros integrantes de la lista con mejor derecho (folio 12667 de la causa principal), cuando le corresponda acceder al puesto. Pedro Manuel ROMAN ZURDO neg haber recibido los faxes obrantes a los folios 15905 a 15907 de las diligencias previas 76/01, prueba documental presentada al comienzo del juicio, pero stos slo ponen de manifiesto el como hacer para aprobar las cuentas anuales de las sociedades, superando las objeciones de la oposicin. Rafael GONZALEZ CARRASCO, solo incurre en una accin del ao 1994 cuando slo tena la condicin de recaudador municipal y es cuando accede a la condicin de Concejal, en 1995, siendo nombrado Delegado de Hacienda hasta su cese en que tienen lugar las repercusiones penales de sus rdenes de pago, lo que abunda en nuestras consideraciones previas. Sptimo.- Valoracin de la prueba en relacin a las acusaciones por delito de malversacin de caudales y fraude-falsificacin. Los hechos 27,56 y 72 de la resultante constituyen un delito bsico de malversacin de caudales pblicos del artculo 432.1 del Cdigo Penal. Los hechos relatados en los nm.2,3,4,5,6,7,8,9,10, 14,15,16,17,18,19,20,21,22,23,24,25,26,29,30,31,32,33,34,43,44,45,46, 47,48,55,58, 59, 60, 67, 71,87, 90 y 93 constituyen un delito continuado previsto y penado en el artculo 432.1 y 2 del Cdigo Penal (malversacin propia de caudales pblicos) y su concordante artculo 435.1 del mismo texto legal( cuando el sujeto activo no ostenta la condicin de servidor pblico, pero est encargado por cualquier concepto de fondos, rentas o efectos de las Administraciones pblicas, lo que es conocido como malversacin impropia), en

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ambos marcos en relacin con su artculo 74 del Cdigo Penal. Distincin doctrinal de la que se hizo eco la sentencia firme de 23 de enero de 2009 dictada por la Seccin 4 de este Tribunal en el rollo de Sala 5/08 que enjuici las desviaciones de fondos acontecidas hasta 1994 en las cuentas de las sociedades municipales Contratas 2000,SL, Jardines 2000,SL y Planeamiento 2000, S.L. Fue condenado el Gerente de esta ltima por los desvos en las cuentas de la sociedad Planeamiento 2000, SL, as como otras dos personas que no tenan la condicin de funcionarios, en relacin a la gestacin del diseo de las sociedades y manipulacin contable, estableciendo que incurrieron en el delito de malversacin impropia, y ello con base en la STS de 7-2-2007. Dichas disposiciones de dinero pblico o transmisin de bienes en perjuicio del Erario, se documentan en la causa conforme a las referencias que se explicitarn confirmadas por las declaraciones de los testigos, y las aportaciones de los peritos en las conclusiones de sus informes que ratificaron en el plenario. Adems los hechos 71 y 72 constituyen un delito de falsedad en documento mercantil del artculo 392 y 390.1 .2 del Cdigo Penal, en relacin concursal de medio a fin. Hecho 2. Se documenta la operacin de distraccin de intereses en los folios 5.802 a 5.806 de la pieza documental nm. 5. La prdida para el Erario pblico se asienta en que se perdieron intereses por el dinero tardamente reintegrado y que abandon las arcas municipales sin justificacin. El dinero de la transferencia estuvo en poder de la sociedad municipal CONTROL DE GESTION LOCAL SL, administrada por los Sres. MUOZ PALOMO y PERODIA CRUZ-CONDE, este ultimo en calidad de gerente, y sin reunir la condicin de funcionario pblico. Como no se justific el destino del dinero como era lo procedente segn inform el testigo Sr. Castro Jimnez, Interventor del Ayuntamiento desde 1993, quien al ser preguntado por un requerimiento de justificacin del destino de una orden de pago en relacin a una sociedad municipal, obrante al folio 6.403 de la pieza documental nm. 5, expres que era la prctica habitual, pues podra entrar en valorar si la deuda proceda de una obligacin que era parte del objeto social: es decir adecuacin del gasto al objeto social, pero como el objeto social era tan amplio no se poda discrepar. Lo que evidencia que los actores de esta accin al retardar la devolucin causaron el

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perjuicio por lucro cesante. Adems preguntado al serle exhibido el folio 5.802 de la pieza documental 5, donde constaba igualmente la orden de pago a favor de Control de Gestin Local, SL, hizo notar que estaba su firma como fiscalizacin de gasto con arreglo a dotacin presupuestario, pero no poda realizar el control financiero. Concluyendo que luego a fin de ao casaba los saldos de Ayuntamiento y sociedades. De modo que la firma del Interventor en modo alguno justifica como se pretende por la defensa se ha valorado su testimonio previamente. Hechos 3 y 47. No se ha justificado en modo alguno la existencia de una deuda contrada por la empresa Contratas 2000, SL y asumida por Jardines 2000, S.L por importe de 141.000.000 pesetas, que dio lugar al libramiento de un endoso de la empresa Emasa a favor de la firma Mar & Gregory, S.L fechado en 10 de abril de 1997, consentido por Rafael GONZALEZ CARRASCO por el concepto de reconocimiento obligaciones/plan actuacin de Jardines 2000 S.L. En folios 19.084, 19.086 a 19.089 de la misma pieza 5 se documenta la secuencia de la conducta desplegada, que concluye en el libramiento de endoso de Emasa a favor de tercera sociedad, sin asomo de vinculacin mercantil entre ambas, segn se advierte de la declaracin testifical del legal representante de la endosataria y la aceptacin del endoso por Decreto de Alcalde, encarnado en la persona del Concejal de Hacienda y Teniente de Alcalde, Rafael GONZALEZ CARRASCO, convirtiendo en un automatismo la toma de razn de la Intervencin municipal, con exclusin del control financiero posterior. En el folio 5807 de la pieza 5 en el que consta ms legible la orden de pago a Jardines 2000, SL por ciento cuarenta y un millones, de Hacienda. El endoso constituy un medio para eludir cualquier control, pues consta que la propuesta del Interventor del ao 1995 no lleg a ser examinada en el Pleno del Ayuntamiento, que pretenda establecer controles efectivos, para dar cumplimiento a la Ley de Haciendas Locales, que establece como rgano fiscalizador al Interventor, y ello para justificar las peticiones de fondos, como expres el testigo Sr. Barrantes, Secretario del Ayuntamiento en el periodo que nos ocupa, considerando el tribunal que no se poda efectuar control previo no se revela que la firma del Interventor fuera condicin para la asuncin de la transferencia por el Concejal la firma del Concejal de Hacienda, pues despus el control financiero posterior no se produca tal y como

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municipal al ser genrica la peticin para pago de una deuda y el posterior inviable, pues el Interventor afirm que a peticin del Primer Teniente de Alcalde, Pedro ROMAN ZURDO, hubo de retirar su propuesta de fiscalizacin de las sociedades municipales en la sesin de la Comisin de Gobierno de 22 de marzo de 2005. Consta la retirada de la propuesta conforme es de ver en el archivo disco 2 de la documental aportada por la acusacin particular al comienzo de la vista oral, pudiendo inferirse una discrepancia en su planteamiento titulado Control financiero y Control de eficacia: Normas reguladoras de las formas a seguir para su obtencin., y desde luego se infiere la dificultad de ejercitar ese control hasta la fecha por el funcionario jefe de la Intervencin. El que fuera Delegado de Hacienda sostuvo que:no se tena que preocupar de la realidad del crdito del endosante, posicin que no consideramos aceptable desde el punto de vista de que tena la disposicin absoluta de la caja y poda haber mostrado oposicin, en el supuesto de cesin incongruente de un crdito, como es el del caso. Hecho 4. Transferencia a Jardines 2000, S.L por importe de 9.500.000 pesetas autorizada por Rafael GONZALEZ CARRASCO mediante Orden de pago de 23 de julio de 1996, bajo el concepto genrico transferencias para pago de obligaciones contradas por dicha sociedad. La prueba de la salida de fondos se encuentra en el folio 5814de la pieza 5. Los miembros del Consejo de Administracin de Jardines 2000, SL, Julin Felipe MUOZ PALOMO (ostentando la cualidad de servidor pblico por ser Concejal) y Modesto PERODIA CRUZ-CONDE, aunque este reconoci solo ser Secretario manifestando que esta sociedad as como Contratas y Compras eran materia del Sr. Jimnez y del Alcalde Sr. Gil, esta segunda afirmacin no es causa para vaciar el contenido de sus obligaciones como Administrador, que superan las de Secretario cuya actividad era documentar la vida societaria, mientras que el contenido de la administracin obliga a encauzar la gestin social, incluyendo los aspectos econmicos. MUOZ dijo que como Presidente, el no reciba informacin. En cuanto al ordenante de la transferencia, Rafael GONZALEZ CARRASCO, dijo no recordar el motivo de la transferencia a Jardines 2000, de lo

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que se infiere la ausencia de justificacin y consentimiento para que la sociedad dispusiera de la misma. Hecho 5. Transferencia a Contratas 2000, S.L por importe de 498.469.780 pesetas autorizada por Decreto de la Alcalda de 19 de enero de 1993, firmado por Pedro Manuel ROMAN ZURDO mediante Orden de pago de 23 de julio de 1993 de la Concejal ZURDO PADILLA, con arreglo al plan de actuacin de la sociedad, figurando como endosatario la empresa Construcciones Vera S.A, lo que encuentra sostn documental en los folios 5811 a 5813 de la pieza 5. El firmante del Decreto adujo que orden la transferencia previo informe de los servicios jurdicos. Esta manifestacin est ayuna de todo respaldo, ni desde la ptica municipal ni de la sociedad. En consecuencia, la salida de fondos es injustificada y como en el caso de anteriores transferencias o de los endosos, constituy un mecanismo para allegar fondos, en este caso a Contratas 2000, SL, dando lugar a que a mediante el libramiento de endoso a una empresa sin que se haya aportado la correspondiente factura por servicios al municipio marbell, haya incurrido en el tipo penal. En este punto resulta esencial la aportacin de Mara Dolores ZURDO PADILLA, firmando la orden de pago. Esta acusada neg su firma, aludiendo a que su rbrica era distinta y estableci que en noviembre de 1993 no era Delegada de Hacienda. Ambas exculpaciones carecen de virtualidad, primero porque en fase de instruccin no neg la autora de la firma y en segundo trmino porque siendo innegable el parecido de la rbrica con otra exhibida, cartulina de firmas en banco del folio 30464 que en testimonio fue presentado como prueba en la vista del juicio proveniente del procedimiento 76/01. Adems no ha acreditado el cese y la persona que fue designada como Concejal de Hacienda, adems en su propio escrito de defensa explica que formalmente dej de ser Concejal en febrero de 1994. En definitiva, no puede ostentar un nombramiento formal y no ejercer al frente de la Hacienda como pretende. Esta conducta no se acomod al procedimiento reglado expuesto por el testigo Sr. Luque Pancorbo, que fue Interventor eventual: Llegaban todos los aos los presupuestos de las sociedades con su memoria cada ao y luego las cuentas anules que eran aprobadas en el Pleno. A partir de 1999 ocupa el puesto de Concejal de Hacienda, y el interventor le pasaba las justificaciones, porque era su responsabilidad y tambin lo exiga el interventor. Antes tambin se haca, pero el no lo vea.

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Traspaso y endoso se encadenaron para el desvi de fondos con la finalidad de obtener un beneficio ilcito directa o indirectamente, consecuencia natural del perjuicio causado. Refuerza esta conclusin la certificacin del Ayuntamiento obrante al folio 1245 de la prueba anticipada en el que lee: que las facturas de Construcciones Vera obrantes en archivos municipales correspondientes al ao 1992 importan un total de 186.103.745 pesetas, y ellos sin perjuicio de que tales facturas, obrantes en el escrito de defensa de ABRIL CUMPIAN hayan sido exhibidas al legal representante de Construcciones Vera SA( folio 12681 y siguientes del procedimiento) quien las reconoci como facturas de las obras presupuestas con Contratas 2000, SL. El Consejo de Administracin de Contratas 2000, SL, compuesto por Antonio ABRIL CUMPIAN entre otras personas, no pudo inferir el pago a terceros, al no transitar el dinero por la cuenta bancaria de Contratas SL, y ello conforme al desglose de salidas de fondos ilcitas en los aos 1993 y 1994, declaradas probadas por la Sentencia de la Seccin 4 dictada en el procedimiento abreviado 76/2002 respecto de la cuenta de la sociedad municipal en el Banco Herrero nm. 200184009. Hecho 6.Transferencia indebida a Contratas 2000, S.L por importe de 95.469.780 pesetas figurando como endosatario la sociedad Tino Mrmoles S.L bajo el concepto transferencias de capital segn plan de actuacin, autorizada por Decreto de la Alcalda de 4 de agosto de 1994, firmado por Mara Luisa ALCALA DUARTE, quien tambin firm la Orden de pago en la fecha, se halla documentada en los folios 5821 y 5823 de la pieza 5. El representante de Tino Mrmoles S.L en su declaracin como testigo afirm la relacin comercial entre la firma y Contratas 2000,SL a razn de un precio unitario por metro cuadrado de mrmol pero no hay relacin puntual entre la transferencia-endoso y la deuda, de modo que la pretensin acusadora prospera, porque adems no hay un principio de prueba proveniente, bien de la sociedad, bien de la Concejal que firm el Decreto y la Orden de pago, en orden a establecer la adecuada correspondencia entre el ttulo o ttulos de cobro, pagos a cuenta y este pago del Ayuntamiento por endoso. Por otro lado, el grosor de la deuda, de haber sido cierta, hubiera facilitado el esquema del crdito pendiente

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de cobro, como proveedor, lo que evidentemente no ha sucedido en las presentes actuaciones. Hecho 7. Cheque pagado a Eventos 2000 S.L, siendo administradores de la sociedad Julin MUOZ PALOMO y Modesto PERODIA CRUZ-CONDE por valor de 14.795 pesetas firmado por GONZLEZ CARRASCO con la autorizacin del Decreto de la Alcalda firmado por el mismo decreto de la Alcalda de 15 de diciembre de 1995 y por la orden de pago firmada por Modesto PERODIA, por concepto de transferencias para obligaciones contradas por dicha sociedad , transaccin que se documenta en los folios 5832 a 5834 de la pieza 5. Aunque se trata de una cantidad muy menor, los gestores municipales y de las sociedades no han individualizado la imputacin de dicho pago, configurando el tipo penal de la malversacin propia e impropia. Hecho 8. Cheque de 28 de agosto de 1997, pagado a Eventos 2000, S.L por importe de 148.000.000 pesetas, siendo su concepto trans. para pago obligaciones contradas por dicha sociedad, habiendo firmado el cheque GONZALEZ CARRASCO y autorizado por su Decreto como Teniente de Alcalde y Delegado de Hacienda de 28 de agosto de 1997 y por su orden de pago de la misma fecha, lo que se documenta a los folios 5829 a 5831 de la pieza nm.5, y la contabilizacin de la obligacin de Contratas 2000,SL en el Libro Diario de Eventos 2000,SL se constata en el concordante folio 9.587, como se registr la recepcin del dinero y se asent su salida por cuenta de Contratas 2000,SL. GONZALEZ CARRASCO no respondi a las preguntas sobre cuales eran las obligaciones societarias y el destino del dinero, incurriendo la transaccin en la figura tpica. Modesto PERODIA afirm que el Interventor tena toda la documentacin sobre la operacin, pero si as fuera, tambin obrara en la sociedad cesionaria y ello no ha sido desvelado, mxime reuniendo la condicin de gerente de la sociedad; en el mismo sentido el otro miembro del Consejo de administracin, Julin MUOZ PALOMO, solo indic que no eran sus firmas, y en otro hecho semejante ya haba explicado que como Presidente no reciba informacin. Concluimos en que tuvieron conocimiento por razn de ser gestores de fondos pblicos del ingreso del cheque y consintieron un destino final ajeno al inters pblico. Hecho 9. Cheque de 5 de febrero de 1994 indebidamente pagado a Planeamiento 2000,S.L por la cantidad de 400.000 pesetas figurando la sociedad como

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endosataria, bajo supuesta justificacin en el Decreto de la Alcalda de 2 de febrero de 1994, en el que figuraba como concepto transferencia corriente contemplada en el plan de actuacin y por la orden de pago de 4 de febrero de 1994 firmada por Mara Dolores ZURDO PADILLA. Esta emisin se documenta a los folios 5836 a 5838 de la citada pieza. Al igual que en el hecho 5, neg que fuera su firma y la continuidad como Concejal, realizando las mismas observaciones en cuanto a la falta de solidez de ambas alegaciones. Los miembros del Consejo de Administracin, los mismos que de Eventos 2000,SL, no han explicado el destino del cheque. En cuanto al gerente, Sr.ROCA NICOLAS aludi a que dicho cheque haba quedado justificado ante el Tribunal de Cuentas. La ampliacin del informe pericial como prueba anticipada destaca que el procedimiento de reintegro por alcance 92/02 seguido ante el Tribunal frente a los rganos gestores de Planeamiento 2000, determin que por desistimiento del Fiscal se archivaban las actuaciones (folio 605 del ramo de prueba anticipada) lo que se corresponde a la ampliacin del informe pericial de abril de 2011 y en este particular se documenta en folio 2.489, obrante al tomo VII del ramo. Pero ello no basta, porque desconocemos si este concreto cheque fue objeto de anlisis y las justificaciones que se adujeron, que de manera incongruente ni se intenta reiterar, por lo que concluimos que el destino del cheque no fue el inters pblico. En este supuesto no se formula acusacin por el dictado del Decreto efectuado por SAMPIETRO, y consideramos que no hay responsabilidad en ZURDO PADILLA por la firma de la orden de transferencia pues es la sociedad receptora la que debe justificar la aplicacin dada a la transferencia, salvo que hubiera evidencia de un consorcio para la evasin como ser objeto de examen en el hecho 93. Hecho 10. Pagos de una tasa de licencia urbanstica y de impuestos por construcciones de la sociedad Pagesa (Parque del Genil S.A), de 25 de febrero de 1994, por un total de 9.274.414 pesetas, con autorizacin de Pedro ROMAN ZURDO. La operacin encuentra sostn documental en los folios 6.668 a 6670 de la quinta pieza. Es manifiesto el inters privado ajeno, y que configura el tipo penal.

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El testigo legal represente de Pagesa Sr. Rojas, neg escuetamente que se hubiera producido el pago de impuestos pero la realidad documental supera la simple manifestacin. Hecho 13. Pedro Manuel ROMAN ZURDO adjudic a Nordin, S.A, en escritura pblica de 31 de julio de 1995, fincas municipales por el valor de la deuda ascendente a 219.422.360 pesetas, sin tasacin y sin ajustarse a las normas de contratacin pblica (artculo 112.1 del Reglamento de Bienes de las Entidades Locales, aprobado por Real Decreto1372/86 y en el Reglamento de Contratacin de Corporaciones de las Locales de 1953, entonces vigente). Declar en la vista que lo hizo siguiendo las indicaciones del Pleno del Ayuntamiento, alegacin que no respalda la decisin contraria a la normativa, aunque en el caso, no podemos determinar el perjuicio para los intereses del Ayuntamiento en los trminos formulados por la acusacin particular ante la ausencia de valoraciones comparativas. Hecho 14. Esa deuda se nutra adems de una a favor de Carmen Morales Rondn por importe de 125 millones de pesetas, por Acuerdo del Pleno del Ayuntamiento de fecha 13 de octubre de 1994, asumida por el Ayuntamiento, ejerciendo las funciones de Alcalde Pedro Manuel ROMAN ZURDO, como Primer Teniente de Alcalde. Encuentra soporte documental a los folios 3450 y siguientes. El otorgante argument que actuaba en nombre del Ayuntamiento, pero es patente que no hay principio de prueba sobre la causa de imputar la deuda al Ayuntamiento y es patente el nimo de lucro por la diferencia de valores entre bienes adjudicados y el saldo de la obligacin. Hecho 15. La dacin en pago realizada por Julin Felipe Palomo Muoz, en su condicin de Segundo Teniente de Alcalde del Ayuntamiento y en funciones de Alcalde accidental, mediante escritura pblica de 5 de octubre de 1995, se documenta en el folio 4.084 de la pieza quinta, merced a la misma entreg a la mercantil SATECO CONSTRUCCIONES SA, la finca R.8.2.a-1 perteneciente al sector Peri-AN.1 Guadaiza, de 1350 metros cuadrados, fruto de una segregacin de la R.8.2.a, en pago de 121.414.937 pesetas de una deuda que ascenda a un total de 176.051.660 pesetas. Se fij en la escritura que la finca sera ofrecida en subasta pblica por un precio mnimo de adjudicacin de 140.841.328 pesetas, mientras que en el pliego de condiciones de la subasta apareca valorada en

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169.009.600 pesetas, y as consta en folios 4130 a 4132 el perjuicio del Ayuntamiento. Explic que en virtud del convenio suscrito con Sateco se abon la deuda pendiente con la sociedad. Lo cual no impide que su actuar voluntario diera lugar a un desvo de fondos como administrador municipal. El testigo Sr. Sierra Snchez neg su intervencin en la escritura, pero resulta en vano, al estar intervenida por fedatario, siendo evidente que se desviaron fondos en su favor, adems de ser supuesta la obligacin pendiente de pago. Hecho 16. Pedro Manuel ROMAN ZURDO, como primer Teniente de Alcalde y como frecuente Alcalde en funciones, adjudic la vivienda Pen-House nmero PH6, situada en el conjunto residencial Las Terrazas de las Lomas del Marbella Club en escritura pblica de 29 de diciembre de 1995 por 45.760.000 pesetas en pago parcial por la deuda con Viveros la Fuencisla S.A. La vivienda haba sido licitada en subasta pblica por un valor superior, 55.500.000 pesetas, producindose un perjuicio para el erario pblico de 9.740.000 pesetas, lo que se documenta a los folios 4179 al 4312, destacando el dictamen del agente inmobiliario a los folios 4225 a 4227 y 4298 (pieza quinta). No puede desconocer el otorgante de la escritura que cede por ms valor de lo adeudado. En el supuesto, la deuda se encuentra documentada porque se firm el oportuno contrato entre la sociedad y el Ayuntamiento segn testimonio de su representante legal Sr.Cremares, aportando copia del convenio de 5 de mayo de 1995, suscrito por la empresa y por el Alcalde Accidental Sr. ROMAN ZURDO mismo unida al acta 13 de mayo y confirm que: el contrato de suministro firmado por Pedro Romn, importaba 145 millones de ptas ms IVA. En el momento le dicen que no le van a pagar en efectivo sino con inmuebles, lo que se puede leer en el citado documento. Hecho 17. En el juicio compareci la testigo Sra. Arias expresando unas vaguedades sobre ignorancia de las operaciones de adjudicacin de fincas a favor de Daya Sant-Ji, SL, lo cual resulta increble pues est autorizada la operacin por fedatario pblico, y lo mismo acontece con la venta a favor de Marc and Gregory SL, sociedad que la revende a los pocos das a Viena de Inmuebles SA. El perito Sr. Padn propuesto por el Ayuntamiento ratific el contenido de sus informes aportados en el procedimiento 125/08 seguido en la Audiencia de Mlaga, incorporados como prueba al comienzo del juicio, confirm que las

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vaguedades de la testigo Sra. Arias en su testimonio, eran debidas a que la sociedad endosante- acreedora del Ayuntamiento (aun cuando no consta que se hubiera entregado la obra) y cesin del crdito. Descansa esta operacin a los folios 4814, 4815 y 4816 de la pieza quinta, tambin se reproduce en la escritura de 23 de enero de 1998 en la que ante Notario comparecen la Sra. Arias y Julin Felipe Palomo Muoz, en la pgina 251 del pdf del primer disco admitido como prueba documental al Ayuntamiento en la vista preliminar.Aunque las obras aun de GGC aun no estaban acabadas y con la cesin de crdito y adjudicacin de fincas se consigui que stas abandonaran el patrimonio municipal, y se obtuviera una plusvala inmensa fruto de los dos inmediatas operaciones de venta, no hay elementos indiciarios suficientes para establecer que las dos fincas acabaron bajo el dominio de Juan Antonio ROCA NICOLAS. Primeramente por la fecha en que se remitieron segn el fax en 2001, aunque cercana en relacin a los anticipos de GGC, y desprendindose que esta empresa y FNG Inversiones,SL situada en la esfera de Roca, firmaron convenios, en relacin a fincas de Marbella, cuya procedencia era de titularidad municipal, ninguno corresponde a los de las fincas adjudicadas a DAYA, de modo que su implicacin en esta operacin no est debidamente acreditada (pginas 27 a 66 del informe, y anexo sobre convenio en pgina 474 y siguientes del pdf). Por lo que respecta al entonces Teniente de Alcalde, firmando la escritura a favor de una sociedad sin ninguna vinculacin con el Ayuntamiento, se incurre en el tipo penal, por un lado neg su intervencin en el negocio de dacin en pago negando cualquier explicacin sobre la necesidad de esta operacin y la falta de cautelas para evitar que inmediatamente se enajenaran los inmuebles, como as ocurri, dada su condicin de gestor de fondos pblicos y despus se novara el crdito como explica el informe del perito en relacin al dicho informe sobre operaciones entre el Ayuntamiento-sociedades participadas y GGC. La anterior operacin, anticipando crditos sin haber vencido la deuda por no haber recibido el Ayuntamiento la obra, ha contribuido a la situacin actual en que segn el testigo, legal representante de GGC,SA, aun se adeuda a la empresa una factura por una diferencia de medicin. Daya Sant-Yi solo haban tenido una relacin consistente en un contrato de 5 de diciembre de 1997 cuyo objeto era la pura

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No se acredita aportacin a este ilcito por parte de Modesto PERODIA, pues los crditos, origen del mismo, no se reputan inveraces, y solo las operaciones de adjudicacin lo fueron en perjuicio del Ayuntamiento novando la deuda al mismo tiempo, lo que se realiz fuera del mbito de las sociedades municipales Contratas 2000 y Jardines. Hecho 18.Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Primer Teniente de Alcalde, como Alcalde accidental, firm un Decreto en 11 de abril de 1994 autorizando un gasto por un milln de pesetas a favor de Agustn Prez Vidal, sin que conste su nmero de identificacin fiscal, en concepto de arrendamiento local, firmando la orden de pago Mara Luisa ALCALA DUARTE, operacin que se documenta a los folios 5754 y 5753 de la pieza quinta. La pretensin acusatoria prospera ante la inexistencia de causa para autorizar el compromiso de pago y saldar la obligacin. En los escritos de defensa los acusados negaron este hecho, pero se manifiesta el desvo de fondos al reconocer el tribunal sus firmas. Hecho 19. Pedro Manuel ROMAN ZURDO, Primer Teniente de Alcalde, firm una orden de pago a favor de Rafael Muoz Toledano por importe de dos millones de pesetas en concepto de realizacin de Arcos de Alpaca, pagado por cheque firmado por el citado, todo ello en 23 de agosto de 1994, transaccin que se integra por los folios 5755 y 5756. No existiendo factura del proveedor se justifica la postulacin de las acusaciones, aun cuando uno de los acusados insisti que se trataba de unos arcos en alpaca como regalo del Ayuntamiento. Hecho 20. En relacin a Mara Luisa ALCALA DUARTE, firmante de una orden de pago el da 8 de noviembre de 1994 a favor de la entidad Transportes Frascuelo S.L por importe de 75.000 pesetas, siendo el conceptoreconocimiento obligaciones s/plan actuacin de Contratas 2000, S.L y pagado con un cheque firmado por la citada por dicho importe ese mismo da, lo que se documenta a los folios 5758 y 5759 de la pieza quinta, desconociendo cual haya podido ser la concreta transaccin concertada entre la sociedad municipal Contratas y la mercantil. La acusada dud sobre su firma pero luego reconoci el vis y la declaracin del testigo, legal representante de la entidad afirm que se trataba de un cheque cobrado el 3 de noviembre de 1994. El resto de los pagos fueron en

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cheques del Banco de Andaluca que le eran entregados en la sede del Ayuntamiento. La empresa endosante construa unas cuadras para el Ayuntamiento. Esa empresa, que era su cliente le devolvi las letras, y entonces le endos el crdito., sin mejores datos, resulta patente que el pago no est justificado, consiguiendo desviar fondos del Ayuntamiento sin prestacin de servicios acreedora. Hecho 21. Que Rafael GONZALEZ CARRASCO realiz tres pagos a Mariano Peralta Burgos por importe cada uno de 80.000 pesetas, autorizados por Decretos del citado en calidad de Teniente de Alcalde y Concejal Delegado de Hacienda, en los meses de abril, mayo y junio de 1999, habiendo estampado su firma en dos de ellos y firmando las tres rdenes de pago en concepto de tarifas implantacin y seguimiento de aplicaciones informticas, as como los cheques, se documenta a los folios 5784 a 5792 de la misma pieza. El acusado aludi en algunos documentos, en una orden de pago de uno de los cheques y en un decreto a la ausencia de su firma, aparecen sus rbricas en los cheques y al menos en el decreto o en la orden de pago de cada instrumento. No ha explicado el motivo de estos pagos y no se encuentra operacin jurdica que los soporte. El testigo Sr.Peralta Burgos argument que aparte de trabajar para la sociedad municipal Tributos 2000, cobr por la instalacin de relojes para control de personal. Pact con Rafael Gonzalez 80.000 euros en cada taln hasta tres (240.000 euros) y cobraba por Decreto, y solo contamos con su palabra, sin otro respaldo, se infiere el desvo de fondos. Hecho 22. En folios 5914, 5915 y 5.917 de la misma pieza, se documenta la orden de pago firmada por Mara Luisa ALCALA DUARTE, en su calidad de Concejal Delegado de Hacienda se acord transferir 147.025 pesetas en 13 de octubre de 1994 a la sociedad municipal Turismo Ayuntamiento de Marbella S.L, habiendo firmado la citada el cheque el da 11 de octubre de 1994. La finalidad del pago fue saldar la deuda contrada por Pedro Manuel ROMAN ZURDO durante tres estancias en el Hotel Villamagna de Madrid, segn facturas remitidas a la sociedad municipal Turismo Ayuntamiento de Marbella S.L el da 4 de octubre de 1994.

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El beneficiario argument que acuda a Madrid representando a Marbella en Fitur, pero no hay prueba al respecto sobre la celebracin de la Feria y concerniente a la ordenante del pago. Hecho 23. Las cuatro salidas de fondos a favor del club Unin Deportiva San Pedro, por importe de 14.500.000 pesetas, sin destino especfico, se documentan en folios 5934 a 5939 de la pieza quinta. Dos de las transferencias fueron autorizadas por Pedro Manuel ROMAN ZURDO en sendos Decretos, de 21 de marzo y 26 de mayo de 1994, ambas en concepto subvencin UD San Pedro y se abonaron mediante cheques, siendo destinatario de las mismas el acusado Antoni0 ROMERO RAMOS, Presidente de la entidad y Concejal. Reconoci los pagos al Concejal ROMERO y pensaba que los habra justificado. El beneficiario aludi a que era para un pago de autobuses y como en los casos anteriores, ausente la justificacin se infiere el desvo de fondos pblicos, pese a conocer por su cargo de Concejal que haba un trmite para justificar los adop (rdenes de pago recibidas) en las Comisiones de Gobierno( folio 5955 de la quinta pieza documental). El coacusado GONZALEZ CARRASCO declar:sobre el folio 5941 que se trataba de una orden de pago de de mayo de 1996, apareciendo su firma como Delegado de Hacienda. Se trataba de una transferencia a Antonio de Sola Caballero. El firmaba por la garanta de la firma del Interventor. En el folio 5943 que era un Decreto del Ayuntamiento por el que se resolva autorizar un pago a Don Antonio de Sola, si bien no recordaba la urgencia. Consideramos que todo arranca del Decreto que suscribe sin recordar la urgencia y se infiere que desconoca el motivo de la subvencin a un club privado, incurriendo en el delito de malversacin propia

Los testigos slo abundan en los pagos y Sr. Sola, que fuera gerente de la Unin Deportiva San Pedro explic que cobraba mediante talones para los gastos del Club porque estaba municipalizado, pero no ampla la razn de su conocimiento sobre la situacin jurdica de la entidad, tambin dijo que firmaba los recibs el Sr. Morales y luego se llevaba a Intervencin. Esto evidencia nuevamente que eso bastaba ante la Intervencin, o al menos las instrucciones eran esas.

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Por su parte el testigo Sr. Morales, expuso meridianamente, que el equipo era del Ayuntamiento porque ste pagaba los gastos. Hecho 24. Se documenta en folio 5976 de la quinta pieza el Decreto Pedro Manuel ROMAN ZURDO autorizando el pago de 2.600.000 pesetas a la Asociacin Deportivo Club de Golf Aloha, por concepto desubvencin deportiva, que se hizo efectiva por compensacin de las deudas que sostena la Asociacin frente al Ayuntamiento. Se aludi por el acusado a que aprob el gasto de dos millones y pico para el Campo de Golf Aloha. El campo permiti el uso municipal para nios y jvenes, aunque externamente era una subvencin deportiva. La razn de urgencia vena de Gil. Consignamos la orfandad probatoria de esta afirmacin, incurriendo en una actuacin ilcita del gestor de fondos subvencionando una entidad privada, pues el testigo Sr.Garca Angel ( jefe de administracin del Club), indic que el dinero era para patrocinar (esponsorizar en palabras textuales) y ms en concreto a un chico que destacaba y que tambin se daban clases a otros nios. No hay un principio de prueba para desvirtuar la ilegitimidad del abono porque realmente lo que se busc fue compensar una deuda por tributos vencida, lo que reconoci en abierta contradiccin el testigo cuando le fue exhibido el referido documento. Hecho 25. Se documenta en los folios 5981 a 6001 que durante el ao 1999 se entregaron fondos municipales mediante mandamientos de pago a la sociedad Centro de Orientacin Psicosocial y Familiar por importe de 26.300.000 pesetas, recibidos por Jos Antonio Andrade Jurado, en concepto de Director del Programa Libre de Drogas. Los sucesivos Decretos de la Alcalda firmados por Rafael GONZALEZ CARRASCO, Concejal Delegado de Hacienda, en el curso de 1999, formalizaban los supuestos compromisos de pago, a propuesta de la Teniente de Alcalde y Concejal Delegada de Servicios Sociales Mara Luisa ALCALA DUARTE, en un caso para el IV Congreso Europeo sobre Rehabilitacin y Poltica de Drogas por ser la entidad designada por el Comit organizador para administrar el Congreso. Los dos gestores de fondos pblicos no han logrado acreditar el destino pblico. Se mostr a ALCALA DUARTE el folio 5.981, pagadora como Concejal de Servicios Sociales. Afirm que se trataba por la cantidad de 5 millones de de una

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subvencin Plan Marbella contra la droga. Supona que la declarante propona la subvencin y era controlada por el personal mdico y sanitario y se justificara el uso ante el contable, Antonio Calleja. Folio5.982: Era una mocin que presenta la declarante. Se propone una subvencin del Ayuntamiento para el cuarto contra la Droga: sirvi para el libro, el stand pidi la documentacin. Ha y gastos de asistentes. Controlaron el sobre el Congreso en este destino Andrade y Jos Manuel Ramrez. No sabe si al Tribunal de Cuentas se aportado el libro procedimiento. Folio 5983 y 5985 (el visto bueno es suyo). Todo el dinero tena la autorizacin de intervencin y se justificaba por Ramrez y Andrade ante ella. Efectivamente se celebr el Congreso y el libro compendia su desarrollo, pero tambin hay otros patrocinadores de la actividad y su resultado, no habiendo presentado por ello justificante del gasto el Centro de Orientacin Psicosocial y Familiar, que si se hubiera presentado se localizara en archivos municipales, caso de haber sido presentado al contable Antonio Calleja ( acusado por otro hecho), siguiendo su discurso. Concerniente a las subvenciones al Centro de Orientacin Psicosocial y familiar, representado por el mismo Andrade (acusado tambin por otros hechos) representante del Centro de Orientacin, hurfana de toda acreditacin cual ha sido el destino de las sucesivas aportaciones recibidas para gestionar la comunidad teraputica Hacienda de Toros. Lo mismo hubiera sucedido en el caso de que Andrade y Ramrez hubieran presentado la justificacin, que figurara en archivos municipales. En definitiva, como la subvencin era un cajn de sastre, se evitaba el control posterior, sin que pueda responsabilizarse del mismo exclusivamente al Interventor, en todo caso, la autorizante lo es tambin como gestora de fondos, antes de la salida del dinero y despus. El Concejal de Hacienda GONZALEZ CARRASCO al igual que las transferencias a la Unin Deportiva San Pedro, sostenidas por su Decreto como Teniente de Alcalde, se pronunci indicando que ignoraba el destino de las entregadas al Centro de Orientacin, y que a la Delegacin de Hacienda no poda llegar. Establecemos que aunque no alcanzar su conocimiento, si puede efectuar el control cuando autoriza la salida y obviamente no lo hizo al no existir expediente para conocer de antemano los gastos relacionados con la actividad pblica prestada, relacionada con el Programa y lo mismo predicamos de la coacusada.

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El testigo Sr. Ramrez Navarro quedise programas para la empresa municipal Sanidad y Consumo; trabaj coordinando servicios prestados tanto por el Ayuntamiento y en el Centro de Orientacin; afirm que vio justificantes de nminas y Seguridad Social, pero no otros gastos, y que supona se justificara ante Mara Luisa Alcal, pues as figuraba en el pliego de condiciones del Ayuntamiento cuando asign por concurso la llevanza del programa libre de drogas a la empresa municipal Sanidad y Consumo, por ser Concejal de Servicios Sociales o bien al Centro de Orientacin por asignacin en concurso de la empresa municipal. Como quiera que desconocemos el pliego de condiciones y las justificaciones, la pretensin exculpatoria no tiene sentido. Se infiere del testimonio que ANDRADE JURADO, representante de la empresa Centro de Orientacin no lo hizo, y a mayor abundamiento ejerciendo su derecho de defensa se remiti sin ms a los libros de contabilidad de su empresa, tanto para los gastos del Congreso como los del Programa de Marbella contra la droga. Hecho 26. El da 17 de febrero de 1995, Mara Luisa ALCALA DUARTE emiti una orden de pago por importe de 1.650.000 pesetas, a favor del Concejal de Deportes, Carlos Fernndez Gmez, por concepto de a justificar gastos escuelas deportivas pendiente de dicha justificacin su anticipo en efectivo. Los folios 5967 a 5969 de la pieza, ya referida, sostienen que el 24 de abril de 1997 Rafael GONZALEZ CARRASCO emiti una orden a favor del Concejal Carlos Fernndez Gmez por importe de 5 millones de pesetas, pagados mediante cheque de la misma fecha, pende justificacin. El mismo Concejal cobr otro cheque por importe de 13.377.000 pesetas conforme a la orden de pago de 5 de junio de 1997, en concepto de subvencin sin justificar a la Unin Deportiva San Pedro autorizada por de Decreto de 4 de junio de 1997, emanados de Rafael GONZALEZ CARRASCO. Insisti en su declaracin que el control de uso de las subvenciones a las entidades deportivas era del Interventor y lo mismo en el caso de transferencia a sociedades. El tribunal con arreglo a la diccin del artculo 432 del Cdigo Penal, establece que en defecto de control, es el gestor de fondos municipales el obligado a pedir la justificacin, ex ante y posteriormente, as lo hizo, por ejemplo en el hecho 2 ya analizado, y con independencia del cumplimiento de las obligaciones inherentes al interventor.

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Hecho 27. La conducta de Antoni0 ROMERO RAMOS, Concejal de Agua y Electricidad, cobrando el 13 de enero de 1994 la cantidad de 500.000 pesetas conforme a la orden de pago de Mara Dolores ZURDO PADILLA de la misma fecha, descrito como justificar gastos viajes para gestiones personal corporacin, gasto autorizado por Pedro Manuel ROMAN ZURDO en Decreto de 13 de enero de 1994 se infiere de los folios 6420 a 6422. Declar en sentido exculpatorio: pues solo firm el Decreto, supona que lo habran justificado. Mara Dolores ZURDO PADILLA, entonces Concejal de Hacienda, aludi a su renuncia formal, remitindonos a nuestra valoracin contenida en el hecho 5 y 9, negando virtualidad a su dimisin hasta que no se reconoce formalmente en febrero de 1994. El Concejal de transportes aludi a su viaje a Paris sobre el que nadie le pidi justificacin, extraamente porque en la misma poca, se justificaban las rdenes de pago, y as es de ver en el folio 5955 de la pieza cinco que le fue exhibido, y sobre el que no realiz consideraciones frente a la injustificacin de un viaje oficial, susceptible de ser calificado de supuesto por no acreditar su realizacin y finalidad pblica. Hecho 29. Que Julin Felipe MUOZ PALOMO recibi 2.331.000 pesetas el 23 de diciembre de 1996 y 2.050.000 pesetas el 30 de diciembre de ese ao, en concepto de gastos de navidad, se documenta en los Decretos de la Alcalda de 30 de diciembre de 1996 provenientes de Rafael GONZALEZ CARRASCO aprobando los gastos, obrantes a los folios 6430 a 6435 de la pieza quinta. En cuanto a los 2 millones de pesetas instrumentados en un cheque librado por Rafael GONZALEZ CARRASCO en 27 de febrero de 1998, autorizado por Decreto de este ltimo en concepto de gastos varios festejos se documenta en los folios 6.449 y 6.450. El perceptor aludi a justificaciones de gastos presentadas ante el Tribunal de Cuentas, habiendo podido designar los documentos puesto que el procedimiento de alcance 24/02 sobre las transferencias del Ayuntamiento aun pende de enjuiciamiento, solo se invoca genricamente y en armona el coacusado, afirm: le consta que se justific por un funcionario ante el Interventor en referencia a los gastos de Navidad que nos ocupan. Desconociendo este tribunal cualesquiera acreditaciones, se considera probada la dinmica para el desvo de fondos.

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Tan es as que los documentos procedentes del Tribunal de Cuentas incorporados a las diligencias de investigacin de la Fiscala que hoy integran la pieza cinco al ser exhibidos al testigo Sr.Cabello Pedrosa, legal representante de la mercantil Iluminacin La Milla de Oro, no fueron reconocidos, pese a haber sido aportados en su da como justificacin ante el Concejal de Hacienda, Sr. Gonzlez Carrasco por ot. As ocurri en folio 6452 (recib de septiembre de 1998 sobre el pago iluminaciones de la Feria y fiestas de San Pedro de Alcntara por el Teniente de Alcalde) y lo mismo en los recibs de los folios 5765 a 5767 (feria de San Bernab), correlativos a la orden de pago del folio 5761, aunque estos pagos no han sido objeto de acusacin. Adems concret que nunca le pagaba la Delegacin de Fiestas, (al frente se hallaba el acusado) sino el Ayuntamiento directamente. Hecho 30. En folios 6440 a 6442 de la misma pieza, se documenta que Mara Luisa ALCALA DUARTE recibi cantidades sin justificacin pblica, para el stand expositor con motivo celebracin IV Congreso Europeo sobre rehabilitacin y Poltica de Drogas, recibi 1.702.673 pesetas, el da 17 de febrero de 1999 autorizado por una orden de pago firmada por Rafael GONZALEZ CARRASCO y un Decreto de la fecha; por gastos de edicin del Libro de memorias de Hacienda de Toros recibi 1.791.620 pesetas autorizado por orden de pago y Decreto de Rafael GONZALEZ CARRASCO de 17 de febrero de 1997; por gastos intercambio de comunidades teraputicas recibi 600.000 pesetas autorizados por Rafael GONZALEZ CARRASCO en orden de pago y Decreto de 25 de junio de 1999. En la declaracin de este ltimo no hay referencia expresa a esta imputacin de cobros a favor de la Concejal ALCALA DUARTE y esta ltima argument que lo haba justificado y estara en el Ayuntamiento. En este como en anteriores supuestos, no hay una explicacin plausible sobre los gastos abordados merced a los cobros, resultando inexcusable la referencia al Interventor, dando lugar al ilcito penal. Hecho 31. Que Rafael GONZALEZ CARRASCO percibi 14.000.000 mediante cheque de 15 de febrero de 1994, autorizado por Decreto de la fecha firmado por Pedro Manuel ROMAN ZURDO por el concepto a justificar, correspondiente a gastos de funcionamiento del Hotel Andaluca Plaza, pendientes de justificar, encuentra su respaldo en folios 6582 y 6584.

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Otros 15.000.000 millones fueron recibidos mediante cheque de 27 de enero de 1994 expedido a favor de la sociedad municipal Andaluca Hotel, S.A para alojamiento de personalidades en el Hotel Andaluca Plaza autorizado dicho concepto en orden de pago firmada por Mara Dolores ZURDO PADILLA, y sin que Rafael GONZALEZ CARRASCO administrador nico de la sociedad haya justificado el destino, lo que se documenta en folios 6581 a 6583. En lo que concerniente a estas transacciones, afirm GONZALEZ CARRASCO que como administrador nico de la sociedad Andaluca Hotel, SA, lo justific ante el Tribunal de Cuentas, y ste le dio la razn. Consta en la ampliacin del informe pericial (folio 2489 de la prueba anticipada) que el procedimiento de reintegro por alcance 104/02 abierto a los administradores de la sociedad Andaluca Hotel SA, participada por el Ayuntamiento marbell se determin que no haba alcance contable, por haber sido justificados los gastos. Pero al igual que en el hecho 9, solo nos consta un auto de archivo por desistimiento (folio 618 y siguientes de la prueba anticipada) resultando imposible enervar el indicio en contra del cuentadante. Pero al igual que en el hecho 9, solo nos consta un auto de archivo por desistimiento (folio 618 y siguientes de la prueba anticipada) resultando imposible enervar el indicio en contra del cuentadante, as como de los Concejales, que dictaron el Decreto en un caso y en otro la orden de pago. Hecho 32. La ampliacin del capital social de Eventos 2000 en 25 de febrero de 1994 se documentada en pieza 12 sobre la vida de las sociedades; la previa adquisicin del Hotel Pueblo Andaluz a la sociedad Mediterrnea de Inmuebles el 18 de noviembre de 1993 por dicha participada, fue el mecanismo empleado para entregar trece fincas de las diecisiete que se aportaron por el Ayuntamiento para la ampliacin de capital. Absurda la compra de un hotel por precio de 532.500.ooo pesetas porque estuviera en estado de medio ruina y afeara el municipio segn , pero ms absurda resulta su venta a la sociedad Togo, SA el 11 de mayo de 1994, reduciendo el precio de compra en 200.00.000 pesetas, consiguiendo a cambio la cesin de uso de habitaciones de cinco habitaciones en el Hotel, y en otro documento, mediante convenio, el gerente Sr. PERODIA, se compensaron cinco anualidades del impuesto de bienes inmuebles a la sociedad adquirente Togo, SA. en razn del uso de las cinco habitaciones, que a mayor abundamiento no se ha justificado. El gerente firm las operaciones mediando el

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consentimiento de MUOZ PALOMO,

por ser ostentar la Presidencia de la

sociedad, dado que el gerente necesariamente le comunicara la compra y la venta para obtener su autorizacin con arreglo a los estatutos de la sociedad. In fine AlCALA DUARTE, colabora emitiendo orden de pago, que consta en folio 16.038 entregando a Togo SA, 4.025.469 pesetas por la dicha cesin uso, incrementando el perjuicio del Ayuntamiento, respecto del convenio suscrito entre Eventos y Togo SA, aunque se dijera en la un Acuerdo de la Comisin de Gobierno autorizando otro pago a Togo por 6.500.000 pesetas, ratificando el convenio entre Togo y el Ayuntamiento (folio 6.044 de la misma pieza quinta). A folio 15.999 de la misma pieza consta como el Sr. PERODIA, entrega por la permuta del Hotel Pueblo Andaluz, que soportaba cargas por 141 millones, dos fincas adquiridas el da anterior de la sociedad municipal COMPRAS 2000, que en trminos lgicos procedan igualmente del Ayuntamiento, y se completa la permuta con las 13 fincas que hemos descrito en la resultante probatoria fruto de la ampliacin de compras, y como el Hotel se transmite el 11 de mayo de 1994 ( folio 6 del anexo 1.1 del informe de la Guardia civil obrante en la pieza documental cuarta). As, en el transcurso de medio ao, se malvendieron diecisiete fincas municipales, y la nica explicacin es que percibieran los implicados algn beneficio anejo al de Mediterrnea de Inmuebles y al de Togo, que compra por valor inferior al de la permuta (495.500.000 millones), solo abona en efectivo una pequea suma (menos de cincuenta millones) y paga aplazadamente 250 millones segn la escritura, lo que fue confirmado por el testigo Sr. Carrillo Bentez, representante de Togo, SA y el Sr. Sastre Fe, que trabaja para Togo y como apoderado inform en las diligencias de investigacin: el control de uso de las habitaciones hasta alcanzar los 205 millones se haca desde el hotel de la sociedad. Las acusaciones consideran que esta operacin estuvo auspiciada no solo por los Sres. MUOZ y PERODIA, miembros del Consejo de Administracin de EVENTOS 2000, y auxiliando la Sra. ALCALA DUARTE, en su libramiento de la orden de pago injustificada, sino igualmente por Juan Antonio ROCA NICOLAS. Descansa la acusacin en la informacin del perito Sr. Padn, ste explic el beneficio obtenido por la sociedad Mediterrnea al hacerse cargo de la deuda que afectaba a las dos fincas permutadas por Eventos y que procedan de la sociedad CONTRATAS 2000, con arreglo a la documentacin hallada en la sede de la

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empresa MI47, SA en la calle Goya 15 de Madrid, por las quitas y rebajas de las deudas obtenidas, y porque documentacin relativa a la operacin fue de permuta fue hallada en la Delegacin de Urbanismo del Ayuntamiento de Marbella, en el curso de las diligencias previas seguidas en Marbella ( folio 1 de la brida 89961 obrante en el primer disco documental presentado al comienzo del juicio). No est probada la implicacin de Antonio ABRIL CUMPIAN porque en la fecha de la permuta con MI47, SA no era miembro del Consejo de Administracin de Eventos segn obra en el documento 5 adjunto a su escrito de defensa (folio 12752), donde se constata que en escritura de 6 de octubre de 1993, se acepto su renuncia formal por la Junta de socios. En cuanto a la venta de la fincas de Contratas a Eventos para luego ser permutadas se realiz la operacin por el fallecido Jos Luis Jimnez, pero integraba el Consejo de Administracin, Pedro Manuel ROMAN ZURDO, resulta obligado establecer que estaba al corriente de la operacin como miembro del Consejo de administracin y por tanto, inferimos que prest su consentimiento, pero es demasiado abierto ampliar la inferencia para concluir que haba diseado la operacin encadenada de adquirir el Hotel Pueblo Andaluz por permuta a MI47, SA y la venta a Togo,SA, puesto que no era miembro del Consejo de Administracin de Eventos 2000, desde octubre de 1993. Entonces Rafael GONZALEZ CARRASCO ni formaba parte de sociedad alguna ni ostentaba el cargo Concejal, lo que motiva como ya expusimos en el fundamento correspondiente la imposibilidad de que constituyera una organizacin criminal simultneamente con los restantes acusados. In fine, Mara Dolores ZURDO PADILLA resulta ajena a esta operacin, dado que solo propuso la tercera ampliacin de capital social de la empresa Contratas 2000, desembolsado con la aportacin de una finca (pdf 119 del tomo 16 de la pieza documental 12). El hallazgo de los documentos, analizados por el perito no supone indefectiblemente que por el lugar de localizacin estuvieran en poder de ROCA NICOLAS, por ms que como gerente de Planeamiento se dedicara a la modificacin del Plan General de Urbanismo, y su despacho pudiera estar en el edificio de la Delegacin de Urbanismo, y hubiera sido contratado como director

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administrativo hasta 2003, en que la sociedad es sustituida por Gerencia de Obras. El acusado reconoci que MI47, SA era de dos amigos suyos, Sres. Snchez y Litor, resultando insuficiente la aparicin de los documentos para establecer su aportacin a la transaccin en perjuicio del Ayuntamiento y en beneficio de MI47. Menos relevante an resulta que el representante de MI47 Sr. Benavente, luego fuera contratado para trabajar en una sociedad de Roca Nicols; el testigo Sr. Benavente lo confirm pero ignoraba si las fincas permutadas a MI47 por Eventos 2000, pasaron a formar parte de sociedades del Sr. Roca posteriormente. No hay prueba de la secuencia de las operaciones de transmisin a dichas terceras sociedades, pero resulta viable construir la implicacin de ROCA NICOLAS, al tratar Roca la negociacin de la venta a Togo SL, segn declar el Sr. Carrillo Bentez, porque el Ayuntamiento no quera un hotel en ruinas, lo que revela una operacin de adquisicin a base de permutar fincas con nimo de beneficiar a la mercantil MI47,SA en primera instancia. Hecho 33. Que el gerente de Eventos 2000,SL Modesto PERODIA CRUZCONDE, mediante una clusula adicional no intervenida por el Corredor de comercio, pact el pago de otros 35.000.000 a Randomnext Limited, en concepto de contraprestacin por la urbanizacin de parcelas, sin que hubiera datos que determinaran la utilidad pblica de la adquisicin, se documenta al folio 16.056 del reiterado ramo, la contratacin oficial de 31.000 acciones de la sociedad Explotaciones hoteleras del Club Martimo de Marbella, SA y en folios 16.078 y 16079 la operacin siguiente que no se ajusta al inters pblico, pues las fincas ya haban sido transmitidas y era innecesario para la sociedad municipal pactar un desembolso adicional, pues la operacin de permuta se haba cerrado en firme. El entonces Gerente, declar en la vista oral que el solo haba intervenido en la firma y no en la negociacin pero que Gil lo justific porque las parcelas no estaban urbanizadas y Lamberto Moroti quera que se le pagaran los costes de urbanizacin. Consideramos que desde su posicin de Gerente, hubo de notificar a los dos restantes miembros del Consejo de Administracin, siendo uno de ellos el Presidente, por lo que es indicio suficiente de la prestacin de consentimiento de esta operacin, en trminos de corresponsabilidad. El testigo Sr. Mondine Gusberti, representante de Randomnext en la sesin vespertina del da 14 de mayo, aport la escritura en la que se especificaba que si

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el Ayuntamiento no aprobaba el Plan Parcial, les daran un dinero, pero al final se resolvi por incumplimiento. Ello es as en la copia de la escritura de 13 de abril de 1994, (folios 4497 y siguientes del rollo de sala, en su tomo XII), donde se preva que en caso de revisarse el Plan General, se podra solicitar una ampliacin de licencia para ampliar la edificabilidad en relacin a las fincas 2 y 3 permutadas, y si as no fuera en el plazo de veinticuatro meses, Eventos 2000,S.L se comprometa a compensar las edificabilidades correspondientes a razn de diez mil pesetas, metro cuadrado, para la finca 2, y 15.000 pesetas metro cuadrado para la finca 3. Por tanto como el acuerdo de compensacin pasa a integrar la escritura, ha perdido sentido la inferencia de salida injustificada de fondos pblicos. Hecho 34. La compra del 98,3 % de las acciones del Club Atltico de Marbella S.A.D por la municipal Eventos 2000,SL y la venta a Spitia medio ao despus se sustenta en la informacin recibida del Tribunal de Cuentas obrante al folio 16.086 del quinto ramo documental. El Gerente de la sociedad municipal declar: que las acciones se adquieren en 30 de diciembre de 1993, es el ltimo da para la reconversin en sociedad annima, interviene en la escritura de venta a Spitia por 134 millones, pero no en la negociacin. Como Spitia no pag todo, se demanda, se insta la resolucin del contrato y se interviene el Club judicialmente. La administracin judicial llevaba todo, pero para que no desapareciera el Club, Eventos paga los gastos por orden del Juzgado de Primera Instancia nm.4. Est en el Juzgado todo el pleito. De todo ello, hay un principio documental sobre la aplicacin de pagos por decisin judicial, en cuanto que Manuel RODRIGUEZ HERNANDEZ firma la recepcin de los cheques, librados por el Ayuntamiento, que no por Eventos 2000 como sostiene la acusacin, en calidad de administrador judicial. En consecuencia, se estima suficiente la acreditacin de pago, y queda en la pura sospecha si se realiz una venta clandestina, para luego formalizar la aparente a los seis meses de haber adquirido Eventos 2000 el paquete de acciones y por incumplimiento, se rescindiera la operacin y se hiciera cargo del Club nuevamente el Ayuntamiento, y se pagaran gastos de mantenimiento conforme a folios 16.113 y siguientes. Sobre la venta fraudulenta resulta insuficiente el testimonio del Sr. Serrano Prez que detall signos externos de la operacin,

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como que Petrovic regal un coche al hijo del Sr. Romn, sin que pueda dotar de suficiencia la afirmacin de los escritos de acusacin. De igual modo RODRIGUEZ FERNANDEZ, reconoci su firma en un recib del folio 16.206 y declar que le pagaba el Sr. Perodia y el 16.124 reconoci una carta de este ltimo dirigida al Banco para que se pagaran los seguros del Club Atltico de Marbella. En consecuencia, la accin penal no ha de prosperar. Hechos 35, 36, 37, 38, 39 y 40. Los pagos a los Concejales MUOZ PALOMO y OSUNA MEMBRILLA que se documentan a los folios 1138 y 1139 de la caja 4/4-2 de la pieza 2 en el caso de OSUNA MEMBRILLA en relacin al 1137; 1102 a 1145 del mismo archivo que se contraen a facturas presentadas por MUOZ PALOMO y asientos de sus cobros en el libro diario, no constituyen delito de malversacin. Se aduce por la acusacin pblica que los cobros a partir de 1993 asociados a facturas por prestacin de servicios profesionales que justificaron por ser miembros de la Comisin gestora de sociedades incurrieron en el desvo por no haber prestado servicio alguno. Valoramos en armona con el perito Sr. Romasanta que las Comisiones gestoras eran un mecanismo obligatorio en los estatutos de las siguientes sociedades como previsin conforme a ley hasta la modificacin de la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada en 1995, y, despus tras la modificacin de los estatutos de las sociedades municipales conforme a la nueva normativa, dado que se otorgaban amplsimas facultades a la administracin social ( todos los derechos, facultades y prerrogativas que le asigna la ley y los presentes Estatutos, seala el nuevo artculo 37), permitiendo una regulacin facultativa: Eventos 2000, SL. Turismo Ayuntamiento de Marbella 2000, SL. Control de Limpieza, Abastecimientos y Suministros 2000, SL. Sanidad y Consumo, SL. Jardines 2000, Sl. Planeamiento 2000, SL. De modo que se aprueban, en el ejercicio de esas facultades del Consejo de Administracin de cada sociedad Comisiones gestoras que realizan funciones por delegacin del Consejo de Administracin, as resulta de las reuniones de los Consejos de Administracin de 26-04-1995 y se constituyen en sesiones

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ulteriores. En consecuencia, la novacin de las Comisiones segn la informacin suministrada por el perito (folios 6861, 6861 del procedimiento abreviado) gozaba de cobertura legal, y los pagos a los concejales, aunque pudieran ser irregulares, dado que la remuneracin a los Concejales tena una regulacin especfica, es en palabras del Tribunal de Cuentas en sentencias de 2006 sobre Jardines 2000, SL y Turismo Ayuntamiento de Marbella 2000,SL donde los declara improcedentes; pero es lo cierto que los Concejales no percibieron por su cargo oficial otros emolumentos ( certificacin del Interventor municipal de 12-02-04 aportada en las sentencias del Tribunal de Cuentas), y por lo tanto no son pagos indebidos, concluy el experto, al ratificar dicho informe en el plenario, y as lo considera este tribunal, aunque el procedimiento utilizado para hacer efectivas sus retribuciones no fuera el reglamentado. MUOZ PALOMO reconoci que form parte de las Comisiones gestoras de los aos 1993 a 1999, y de ah se derivan sus ingresos, la formaba el Sr. Fernndez Gmez, y otro OSUNA MEMBRILLA afirm:el cobraba de Eventos 2000. S tena contactos, haba distintas ferias, competiciones deportivas ms los eventos de los cinco campos de golf, y las coordinaba con los de Eventos 2000: Sres.Muoz y Gmez. Perodia era el Gerente de Eventos y estaba. Muchas tardes se reunan todos los consejos de las sociedades. Respecto de la factura que le fue exhibida contena Hay un cargo de IVA y una reduccin por IRPF en la factura exhibida del folio 1138. El recibo se lo daba el Sr. Perodia de Eventos. Para el declarante las reuniones de las tardes eran las comisiones gestoras En suma que los Concejales declararon los ingresos como rendimientos del trabajo personal en lnea con las observaciones del informe pericial. De todo ello se evidencia que las reuniones eran informales, como no puede ser de otra manera en la actividad cotidiana de las mercantiles, evitando el formalismo de los Consejos de Administracin, pues al menos desde 1995 las Comisiones Gestoras estaban formadas por miembros de la Corporacin, Tcnicos Municipales y las personas que este Consejo de Administracin determine en cada momento conforme obra en las sesiones que aprobaron su reinstauracin. Siendo las normas de convocatoria y funcionamiento, soberana de los Consejos de Administracin. Sentado lo anterior, el cmo, dnde y quienes se reunieran, en el caso de Eventos 2000, el Sr. OSUNA MEMBRILLA, adems

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de otros dos miembros de la Corporacin que tambin eran administradores de la sociedad, impide ejercer el reproche penal en lo trminos instados por delito genrico de falsedad. Adems como slo resultan punibles las falsedades cometidas en documentos pblicos con arreglo al artculo 390 del Cdigo Penal, si se cometen por funcionarios pblicos (podra haber afectado a los Concejales) y en el concordante artculo 392 si las mismas conductas se desarrollan por particulares, (por ejemplo el Gerente al venir acusado como pagador material) se manifiesta que falta el presupuesto formal puesto que las actas de las Comisiones si se asientan no tienen naturaleza de documento pblico. En consecuencia, la postulacin por delito de defraudacin no trasciende a los cobros analizados, puesto que las figuras por fraude descansan sobre un elemento de engao que no ha resultado probado. In fine al hijo de la ltima conclusin del perito hay que distinguir en que si el Tribunal de Cuentas declar nula la constitucin de una sociedad municipal al no estar acreditada la formacin previa de una memoria o expediente administrativo acreditativos de la conveniencia u oportunidad de la medida, por imperativo del artculo 86.1 de la Ley de Bases de Rgimen Local, en el caso de la entidad marbella Residuos Slidos Urbanos, SL, en tanto la constitucin de Eventos 2000,SL no ha sido declarada nula, aunque puedan existir dudas sobre su necesidad para la gestin directa de servicios econmicos municipales, se ajustan a la legalidad , por ser de su competencia, los acuerdos de su Consejo de Administracin autorizado la creacin de Comisiones Gestoras, fijando sus funciones y aprobando la retribucin de sus miembros, y ello sin perjuicio de la capacidad tcnica y de la mayor o menor actividad que tales comisiones y sus integrantes hayan desarrollado, que ms bien parece muy escasa (este prrafo es reproduccin textual de la pgina 41 del dictamen). Hecho 41. La imputacin de malversacin no tiene acogida porque disponemos de la confirmacin del testigo y ha explicado el acusado que era el presidente y propietario de la sociedad Tavasa. Recibi 442.000 pesetas de Eventos en 1992. Tavasa recibi la peticin de la sociedad PLANEAMIENTO para valorar unos inmuebles. Hubo juicio, y fueron absueltos, demostraron que la tasacin era baja pero correcta, y demostraron que era la nica sociedad tasadora homologada de Andaluca

Fueron condenados Gil, Jimnez y Benigno.

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La certificacin de julio de 1994 con vigencia hasta octubre asociada a una tasacin de 1993, se integra en el folio 1148 del mismo archivo. Pudiera discutirse la razn del pago en noviembre de 1993, pues la afirmacin de la Fiscala (el Ayuntamiento no ha sostenido la acusacin) segn informacin del Tribunal de Cuentas en el folio 1101 se sostiene por el reconocimiento del cobro por el acusado. En razn de la identificacin de la finca tasada que certific el autor de la valoracin Sr. Rodrguez Castro y las explicaciones del acusado, propietario de Tasaciones y Valoraciones, S.A sobre el enjuiciamiento de la idoneidad de la tasacin, y en consecuencia de la autenticidad de la intervencin profesional, no alcanza el tribunal la conviccin suficiente para realizar una inferencia de culpabilidad por ausencia de indicios suficientes en contra y ms a favor. Hecho 42. Los pagos a Miahi Constantin Dimistrescu que tienen la consideracin de indebidos, importando en total 5.450.000 pesetas estn soportados en los folios 1.151 a 1208 del mismo archivo 3/4-2 de la pieza probatoria segunda. Los administradores de la sociedad, MUOZ PALOMO (en calidad de Presidente) y PERODIA el Gerente CRUZ-CONDE (adems ostentaba la condicin de Gerente), no se han acercado a justificar los pagos efectuados materialmente por mediando el conocimiento de MUOZ PALOMO, y por tanto, disponiendo de su consentimiento. El primero declar que: Miahi C. Dimitrescu estuvo en el gabinete de prensa del Ayuntamiento. No sabe de donde cobraba pero cobraba segundo explic:

El

No ha ledo el informe del T de Cuentas, que dice que esos

gastos no estn justificados. Se le exhibe el folio 1153 de la caja 3/4. Reconoce su firma y el recib de Mihail.Como era un contrato de servicios, Mihail pasaba facturas. Entonces porqu se incluye en el modelo 190 de empleados. No recuerda. El contrato de servicios cree que lo firma el anterior consejo de administracin. Pues el contrato era de Eventos. Exhibido el Folio 1151: se trata de un cuadro que recoge los pagos entre otros a Dimitrescu. En la segunda tabla, aparece un pago a Mihail de diciembre de 2003. No sabe si el contrato de octubre porque no cobra en noviembre. Era sin duda un trabajador de Eventos.

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Consta en sentencia del Tribunal de Cuentas relativa a otra sociedad municipal, Actividades deportivas que ha admitido la contratacin verbal y esta Sala podra aceptar esta forma de emplear siempre que hubiera algn resultado material de la actividad, como se expresar posteriormente y en relacin a otro hecho, pero no ocurre en el caso, incurriendo en desvo de caudales pblicos. Hecho 43. Que los administradores de Eventos 2000, S.L consintieron que se entregara a Enrique Cerezo Torres la cantidad de 5.000.000 pesetas mediante un cheque de 28 de agosto 1995 que no responda a una deuda de Eventos 2000, S.L sino a un crdito del Sr. Cerezo sin vinculacin con Eventos 2000 S.L y se contabiliz como una transferencia a la entidad municipal Contratas 2000, S.L se documenta en folios 18360 y 18361 de la pieza quinta. Quien fuera Gerente explic: Se le dice que son los gastos de unas letras de cambio que se dieron por las transferencias de unos jugadores del Atltico de Madrid al de Marbella. No ha visto las letras. El testigo Sr. Cerezo Torres en sentido semejante describi que: los efectos que suscribi el ayuntamiento por deudas del Ayuntamiento de Marbella al Club Atletico de Madrid, como el haba descontado las letras, se le devuelve el importe de los gastos de devolucin. Y preguntado por cual era el vnculo en 1995 entre el Club Atletico de Madrid y Eventos 2000: Cree que proceden sobre la esponsorizacin de las camisetas, hubo inters en el descuento de las letras y al vencimiento de las letras, eventos 2000 no paga, los gastos de devolucin haban sido pagados por l. No hay inters pblico en la relacin del Club Atletico de Madrid y el Ayuntamiento, y por ende, el pago de una deuda de estas caractersticas llena el tipo penal. Respecto del pago de un milln de pesetas a Roberto Dale, el Gerente declaro, que el no quera pagar, se realiza una transferencia de un milln de pesetas a Contratas. Esta instancia considera que a la postre es lo mismo, porque Eventos realiza la transferencia, siendo dudoso el inters pblico del pago que se iba a realizar gracias a la transaccin entre sociedades. Est probada la entrega de 1.000.000 de pesetas a Roberto Dale con arreglo al libro diario de Contratas 2000 S. L y por manifestacin del Gerente, y el interesado Sr. Dale, al serle exhibidos los folio 1453 a 1455 de la caja (1) dijo que eran parecidas las facturas al formato de las de su empresa, pero que no

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recordaba si tuvo ms facturas y que por ese importe no recordaba el encargo, de nuevo los responsables incurren en un pago injustificado. Hecho 44. Que Eventos 2000, S.L contabiliz 50.000.000 pesetas por la adquisicin de mobiliario a la empresa Carlos Iglesias Mndez Decoracin destinados al despacho del entonces Alcalde, pero otros lo fueron para el Alcalde de Estepona, ajeno al Ayuntamiento de Marbella, por importe de 580.000 pesetas y 2.378.455 pesetas, lo que encuentra respaldo probatorio a los folios 1231, 1238 y 1239 de la caja 3/4(1). Al Gerente Sr. PERODIA le fue exhibido el folio 1226 que refleja un fax desde el Club Financiero, en Madrid, dirigido a Eventos 2000, SL (en la persona del contable Sr. Calleja acusado por otro hecho) por el expedidor de las facturas adjuntas hasta un total de cincuenta millones, y lo reconoci como tal. En los folios 1238 y 1239 se observa que los muebles son para el despacho del hijo del Sr. Gil, ajeno al municipio, sin que se haya compensado de manera alguna este pago improcedente. Hecho 45. Consta que Eventos 2000, S.L asumi una supuesta deuda de Contratas 2000, S.L frente a Mediterrnea de Inmuebles 47, S.A por importe de 132.725.354 pesetas, reflejada en libro de trabajo diario de Eventos 2000, S.L con diversos pagos en septiembre del ao 1997 con base en el folio 18.365 de la pieza 5. El Gerente dijo desconocer la deuda asumida de Contratas y lo que s declar conocer es que eso fue obra del Sr. Muoz. Se infiere que tena conocimiento y responde solidariamente de la transferencia, en este caso, pues ambos como administradores disponan de firma en la cuenta bancaria, por su condicin de gestores de fondos, y como no se ha justificado la actividad o servicio prestado, o bien la obligacin antecedente, se considera inexistente la deuda y es causa de un desvo de fondos pblicos. Hecho 46. Que los administradores de Eventos 2000, S.L realizaron un pago permitieron un pago a Togo, S.A en el mes de diciembre de 1994 por importe de 16.522.772 pesetas, en concepto de Fiesta Tropicana se documenta en el folio 18.375 de la pieza quinta, correspondiente al libro diario de la sociedad municipal que orden el abono (folios 18.378).

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Ya el Tribunal de Cuentas expres que no se acreditaban los gastos por 16,5 millones de pesetas, y as lo estima la Sala aunque realizados en un nico pago con arreglo a la constancia documental. MUOZ PALOMO dijo desconocer la operacin y slo saba de la existencia de la empresa Tropicana. En cuanto a PERODIA CRUZ-CONDE neg en su escrito de defensa. El representante de Togo, SA prest testimonio sobre el particular: Un ao se comprometieron a alojar al grupo Tropicana en el hotel. El juego de los tres elementos conduce a inferir que no exista un inters pblico en la actuacin del grupo, al no existir un principio de prueba sobre el marco o programacin en que se desarrollaba el evento y, en consecuencia, los administradores societarios consintieron la salida injustificada de fondos, parte de ellos provenientes de una transferencia directa del Ayuntamiento. En cuanto a Mara Luisa ALCALA DUARTE, entonces Delegada de Hacienda, que pudiera haber ordenado la transferencia antecedente, ignora la Sala si firm la orden pago, por lo que mantenemos que tampoco hay prueba sobre su aportacin a esta especfica transaccin en perjuicio de las arcas pblicas. Ignoramos en el mismo sentido si hubo Decreto del Teniente de Alcalde ROMAN ZURDO, avocando a la misma conclusin. Hecho 47. Analizado en el apartado tercero de este fundamento sobre la base documental de los folios 19.084, 19.086 a 19.089. Hecho 48. La contabilizacin por Jardines 2000, S.L con fecha 23 de enero de 1998 de un pago de 235.206.324 pesetas en concepto de Anticipo General de Galeras Comerciales se documenta al folio 19.091 de la quinta pieza. Uno de los administradores Sr. Perodia dijo desconocer las relaciones de Jardines 2000 con General de Galeras Comerciales, SA (GGC), con expresin de que esta sociedad era materia del Sr. Jimnez y del Sr.Gil, pero reiteramos que incumpli sus obligaciones de vigilancia como administrador del caudal pblico y en el mismo sentido el Presidente MUOZ PALOMO, resultando inane su afirmacin exculpatoria: como Presidente no se me informaba. Pero en este caso, el testimonio de legal representante de la entidad ejecutante para Jardines 2000,SL genera un principio de duda sobre la consumacin del resultado, puesto que depuso: Empez a trabajar con la empresa en el ao 1997.La empresa trabaj con Jardines 2000, Contratas 2000 y Suelo Urbano. Con Jardines realizaron la ejecucin de unas obras de

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encauzamiento del arroyo. Por Jardines intervino Jos Luis Jimnez, segn la documentacin. De esa obra, hay una diferencia de medicin y se emiti la factura en 2009 por 600.000 euros, que se les deben. El Tribunal de Cuentas tambin les pidi documentacin, es la misma, salvo la medicin hecha por el Ayuntamiento y que arroj la factura. Toms Oliva particip en la negociacin o lo supone, pues firm el contrato con Jos Luis Jimnez. Emasa es del grupo pero no sabe de ella. Colofn de que este anticipo est vinculado al hecho 17 por lo que se engloba el anticipo en la cuanta descrita en el mismo y la secuencia de actos ya analizados, lo expuso el perito Sr. Padin, en cuanto que al ser preguntado por los hechos 17 y 48 afirm: La causa real del crdito son dos contratos con General de Galeras Comerciales para encauzar el arroyo, que ejecut Emasa, primero piden un anticipo como consecuencia de haber realizado parte de las obras; ni Contratas ni Jardines asumen el anticipo sino el Ayuntamiento, aceptando el endoso que haba librado GGC a favor de Daya Sant Ji. En consecuencia est accin no tiene autonoma propia, dado que en el hecho 17 ya se hizo expresin de los contratos habidos entre CGG y las sociedades participadas (uno de Contratas 2000 y otro de Jardines 2000) y como el Ayuntamiento asumi la deuda y el ulterior endoso, actuando en nombre de la Corporacin el Segundo Teniente de Alcalde MUOZ PALOMO, y posteriores adjudicaciones de fincas. A mayor abundamiento, el asiento de Jardines 2000, SL en el Libro diario (folio 19.091) que contabiliza el anticipo recoge que ya se haba sustanciado merced al endoso del Ayuntamiento de 23 de enero de 1998, lo que redunda en que el pago se realiz por dicho organismo en la consiguiente adjudicacin de bienes a la cesionaria de GGC, SA, que fue Daya Sant Ji, SL y, en consecuencia, como del anticipo se hizo cargo el Ayuntamiento no se objetiva la responsabilidad de PERODIA CRUZ-CONDE, como ya se constat en el anlisis de la prueba practicada concerniente al hecho 17. Nos remitimos a las consideraciones en relacin a los acusados Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Rafael GONZALEZ CARRASCO y Pedro Manuel ROMAN ZURDO, al no estar probada su asociacin para garantizar la cobertura fctica. Hecho 49. Que Francisco Javier HERRERA VIANO factur como profesional independiente durante los aos 1995 a 1998, 15.990.000 pesetas a la sociedad

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Jardines 2000, S.L por su actividad en la misma, por asistencia tcnica a obras, se documenta en el folio 19.107 de la pieza quinta. Se dice por el Ministerio Fiscal, nica acusacin que ejerce la accin penal, que cobr auque no realiz trabajo alguno, porque Jardines 2000 no tena actividad. Esto es relativo, porque est probado que se realiz el encauzamiento del arroyo merced al contrato entre Jardines 2000, SL y GGC,SA (vid. hecho 17 y concordante 48), en relacin al testimonio del legal representante de GGC y la informacin del perito de la AEAT y que se sostiene en su informe relativo a Convenios con General de Galeras Comerciales ( folios 28 y 29) que obra en el primer archivo del disco aportado por la acusacin particular al comienzo de la vista. Por otra parte, el acusado sostuvo que:tena un contrato de servicios. Le encargaban el seguimiento de las obras contratadas por Contratas 2000.Tras un encuentro con un compaero Mariano Martnez de Jardines 2000, le propuso si quera trabajar con l. Al mes le llama y le informa de las condiciones del Sr. Jimnez

Ya valoramos en un hecho previo que cabe la contratacin verbal, por si pudiera alimentar dudas en contra del acusado la ausencia del contrato mercantil entre la sociedad participada y ste, al no constar documentado. En cuanto a los resultados de su actividad hemos dispuesto de informacin suficiente al respecto ofrecida por varios testigos. De manera genrica el Sr. Arrabal Snchez que empez a trabajar para el Ayuntamiento bajo contrato a partir de 1995 para gestin urbanstica, inform que:Herrara Viano era tcnico municipal y ejecutaba obras para las sociedades. El Sr. Rubio Gmez que como funcionario trabaj para el Servicio Tcnico de Obras y Urbanismo (STOU) donde tambin desempeaba sus funciones el anterior testigo y coincidi:vinculaba a Herrera Viano con las sociedades municipales y destacamos conoce a Don Javier Herrera como aparejador, no sabe si se encarg de obras, pero lo supone. Es decir, podemos inferir sin asomo de irracionalidad que no solo trabaj para la sociedad Gerencia de Obras y Contratacin, SL sino igualmente para Jardines 2000, SL anteriormente y en el tiempo sometido a examen, y ello

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aunque en palabras del informe de Fiscalizacin del Tribunal de Cuentas, en los aos 1998 y 1999 la sociedad no ejecutara obras (folios 1760 y 1761 de la caja (1) pdf 763 -764). Ms tarde dictada sentencia dictada en el procedimiento de reintegro por alcance 52/03 que declar los perjuicios ocasionados a los caudales pblicos de la sociedad Jardines 2000,S.L fue confirmada en apelacin por sentencia de 1 de abril de 2008 ( folio 169 del ramo de prueba anticipada) se recogen unos perjuicios ocasionados por los Administradores que no incluyen este particular como dao y consiguiente perjuicio). In fine, el Sr. Martnez Teruel ha dado explicaciones ms solventes, puesto que trabaj para la sociedad municipal Contratas 2000, SL y no para el Ayuntamiento como los anteriores. Indica al contestar a la Defensa de Herrera Viano que: fueron compaeros en Contratas 2000 o en Jardines, no lo recuerda, algunos compaeros facturaban a Contratas 2000 y otros a Jardines. El declarante le propuso para que trabajara en la empresa municipal, Herrera participaba en obras, la ms importante en el Colegio Bocanegra, luego en otras pequeas, todos los tcnicos eran mercantiles, no empleados, de ello inferimos que el acusado realizar trabajos para obras de Contratas y facturar a Jardines. Ponderamos que esto poda suceder incluso por existir contrataciones de ambas sociedades para un mismo encargo, como fue el encauzamiento de un arroyo, segn analizamos en hechos anteriores (nm. 17 y 48). En todo caso, este testigo afirm, despus de haber sido exhibidos los folios 12.681, 12.683, entre otros,(facturas de la empresa Construcciones Vera, SA) adjuntos al escrito de Defensa de ABRIL CUMPIAN:como arquitecto tcnico poda revisar un proyecto de obra y lo mismo Herrera Viano. Las facturas que le han sido exhibidas, detallan los trabajos realizados a cobrar y estn sus firmas, y en algunos no estaban. Sus facturas siempre iban a Contratas, segn le expuso Jos Luis Jimnez. Nunca realiz trabajos para Jardines, tambin all haba trabajos y se cobraba. El indicio en contra de HERRERA VIANO es que no ha conseguido presentar facturas de obras supervisadas con su firma en el periodo facturado a Jardines 2000, pero tampoco en s es un bice porque no hay constancia de las comprobaciones firmadas por el testigo Sr. Martnez Teruel, como tcnico al servicio de Contratas 2000, SL, pues no particip en todas las obras facturadas por Construcciones Vera, por ejemplo. Y consideramos que

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tambin este testigo factur a Jardines 2000, pues as se lee en el documento que integra el folio 19.107 titulado por Jardines 2000: Facturacin por servicios profesionales independientes. Aos 94/98 presentado ante el Tribunal de Cuentas, donde aparecen otros dos tcnicos de obras con facturaciones de similar envergadura, una correspondiente al testigo Sr. Martnez Teruel y otro al Sr. Mate. A mayor abundamiento en el periodo en que desempe como tcnico para la sociedad municipal Gerencia de Obras y Servicios, tiempo que solo se cuestiona por una intervencin en el hecho 93, como ser objeto de examen ms adelante, tampoco consta el contrato mercantil que le vinculaba y muestra de su actividad similar, prolongacin de sus servicios en Jardines 2000, se extrae del testimonio ofrecido por el Sr. Purroy Iraizoz:trabaj para Gerencia de Obras y Servicios, estuvo en el seguimiento de obras, es arquitecto tcnico, realizaba funciones junto al Sr. Herrera Viano, las rdenes ser reciban de Javier y ste de Vicente Manciles, cada tcnico tena una obras para examinar, en las suyas, si estaban bien, se pona la firma y fecha en la factura. En definitiva que haba distintas variables que podan llevar o no a su estampacin de conformidad en los trabajos de las empresas ejecutantes de obras. Adems el testigo Sr. Natera Urbano coincidi en Jardines y Gerencia de Obras y Servicios ampliando las obras en las que participaron: coincidieron en un colegio, palacio de congresos, iluminacin; Herrera coordinaba y diriga los trabajos. Javier y l trabajaron para Gerencia. Aunque este testigo no aparece en la relacin del folio 19.107 bien pudiera ser que facturara a Contratas dada la comunicabilidad que exista entre las empresas municipales, pues el testigo Sr. Martnez Teruel factur trabaj para Contratas 2000 segn los documentos mostrados, pero tambin factur a Jardines 2000. Hecho 50, 51, 52 y 53. Que entre los aos 1994 a 1998 los Concejales Juan Antonio YAGE REYES y Mario JIMENEZ NOTARIO cobraron respectivamente la cantidad de 20.373.000 pesetas y 14.807.000 pesetas, como Concejales con dedicacin plena, con cargo a los fondos de la sociedad, formalizados en asistencias a Comisiones gestoras de Jardines 2000, S.L, mecanismo legal previsto en los estatutos sociales, se documenta a los folios 1830 a 1854 de la caja (1), pginas 833 a 856 del archivo pdf. Nos remitimos a las consideraciones del perito Interventor del Estado analizadas en los hechos 35, 36, 37, 38, 39 y 40 sobre los cobros de los Concejales

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con cargo a la sociedad Eventos 2000,SL para descartar el ilcito en los cobros de otros Concejales con cargo a Jardines 2000,SL evitando repeticiones intiles, sin perjuicio de valorar en sentido favorable sus declaraciones concurrentes en lo esencial. As YAGE REYES explic: en ellas se hablaba del da a da del mantenimiento o de nuevos parques y jardines, pero no de presupuesto. Solan tener lugar una vez por semana y se trataban temas tcnicos. Acudan al Club Financiero, al principio ms asiduamente, luego una vez por semana. JIMENEZ NOTARIO depuso: no sabe porqu en las facturas se refleja Comisin gestora, el iba a muchas reuniones, desconoce el ttulo que se les haya podido dar, ello en referencia a los folios 19.128. 19.129 y 19.146 de la pieza quinta en la que aparecen facturas a su nombre (hasta 19.953 se contemplan otras del mismo declarante y las del Concejal Yage)

Hecho 54. No ha llegado el tribunal a la conviccin sobre la realidad del pago consistente en 8.000.000 pesetas en el mes de octubre de 1997 a F.Berna y Fco.Berna" por efectos impagados procedentes la sociedad Contratas 2000, S.L. Aunque MUOZ PALOMO conoca la actividad que desempearon estas personas dos hermanos de Salamanca gestionaban la recaudacin de impuestos, desconocemos los asientos en que se registran los pagos, pues en el libro diario de Jardines 2000,SL durante el mes de octubre no aparece referencia alguna (vase folios 18.879 a 18.893 de la pieza 5). En la pieza 2 Hecho 55. Que los administradores Pedro MANUEL ROMAN ZURDO y

Antonio ABRIL CUMPIAN en 21 de septiembre de 1994 consintieron que el gerente Francisco Jos ALARCON ECHEVARRIA librara un cheque por importe de 75.000.000 pesetas, se documenta a los folios 19.450 a 19453 de la quinta pieza. Tambin encuentra soporte el cheque bancario a favor la Unin Deportiva San Pedro en folios 5964 a 5966. ALARCON ECHEVARRIA declar: haber sido nombrado Gerente de Tributos en marzo de 1992 para organizar la recaudacin y fue nombrado nuevo recaudador Rafael Gonzlez Carrasco pasando en mayo de 1994 a ser miembro del Consejo de Administracin junto con Sr. Sierra y el Sr. Romn. Tributos gestionaba la recaudacin voluntaria y la ejecutiva, gracias al 20% de recargo se nutran y el

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sobrante se remita al Ayuntamiento al igual que la recaudacin voluntaria. Nunca recibieron transferencias del Ayuntamiento y el Ayuntamiento conoca la cuenta desde la que se realizaban las remesas al Ayuntamiento. Dijo ignorar lo relativo a transferencias desde el Ayuntamiento por 175.800.000 millones. En cuanto a las transferencias a otras sociedades, dijo que vena el documento de la orden de transferencia con la firma del Interventor y un Decreto de la Alcalda o Concejala de Hacienda. La acusacin se ha concretado en un cheque bancario por 75 millones, en cuatro transferencias por un total de 606.400.000 pesetas que figuran dirigidas a la cuenta corriente del Ayuntamiento nmero 66-15000-55 y no registradas en el arqueo municipal; transferencia por un total de 761.746.643 pesetas del ao 1998 sin documentacin soporte y un cheque de 9.533.000 pesetas a la Unin Deportiva San Pedro aunque se califica de transferencia. Hay prueba documental de los cheques, y no se evidencia la falta de justificacin porque del primero dijo que era un cruce de dinero con Planeamiento, y segn el escrito de contestacin se devolvi por Planeamiento, remitindose a la pieza documental 8 donde consta el Acta de Actuaciones Previas 22/02 ( folios 135 a 157 de documentos J. Gil) y en cuanto al segundo, que no transferencia, a favor de la entidad deportiva carece en cambio de eficacia finalista al sostener que se fue al Alcalde , y le dijo si estn las firmas autorizadas no hay problema, pero como se manifiesta que procede de una transferencia del Ayuntamiento, segn el documento 5.963 de la pieza quinta, el remitente final fue el Sr. Alarcn, pero solo instrumento del desvo indebido del Ayuntamiento, no del Gerente. En cuanto a las transferencias de 608.426.277 millones, estimamos justificada la explicacin del escrito de defensa. Segn certificacin expedida por el Tesorero municipal se hace constar que Tributos 2000, SL mantena una cuenta corriente en el Banco de Andaluca llamada de domiciliaciones, nm. 0601318449, a travs de la cual se abonaban los cargos realizados a los contribuyentes traspasando dichos abonos, posteriormente, a la cuenta corriente del Ayuntamiento nm. 0661500055, bajo la firma de los tres claveros. Dicha cuenta no figuraba en el arqueo hasta que se traspasaban los fondos de la misma a la cuenta corriente situada en la misma entidad nm.0660005212, que s apareca en el arqueo, previa expedicin del correspondiente documento de

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ingreso para su contabilizacin. As mismo indicaba el certificado que los cuatro ingresos fueron efectuados en fechas 14 y 18 de octubre y 2 de noviembre de 1994, y 17 de noviembre de 1995, y as es de ver en el Acta de liquidacin provisional de fecha 30 de septiembre de 2002 celebrada en el Tribunal de Cuentas correspondiente a las Actuaciones Previas 22/02 (folio 14.309 de las diligencias previas tramitadas en el Juzgado Central de Instruccin nm. 2). Las entradas en la primera cuenta se documentan a los folios 19.453 a 19.461 de la quinta pieza y los segundos traspasos con arreglo a la certificacin del Tesorero aludida por el Tribunal de Cuentas. En todo caso, la irregularidad no punible habra partido del Ayuntamiento pero nunca de la sociedad participada. Tambin consideramos justificadas las transferencias de 761 millones con arreglo a dicha Acta. La cantidad dijo el Tribunal de Cuentas que figuraba en el Libro Mayor del ejercicio 1998, como suma resultante de cargos y abonos en la cuenta de nm. 57200006 nominada Banco de Andaluca, cuenta de recaudacin, y que proceden de distintas transferencias al Ayuntamiento efectuadas en los ejercicios 1996 y 1997, segn se acredit mediante copia de los resguardos bancarios as como por certificacin del Tesorero Municipal acreditativa de la recepcin de tales importes en una cuenta bancaria del Ayuntamiento por importe total de 752.672.512 pesetas, y as se constata en el Acta de Actuaciones Previas. Consideramos que pudo haber un defecto contable no solventado hasta 1998, pero que no constituye un desvo de fondos, dado que nos remitimos a las valoraciones probatorias del Tribunal de Cuentas: se trata de un error contable, que se corrigi en 1998 y obran los resguardos bancarios de las transferencias al Ayuntamiento y certificacin del Tesorero Municipal acreditando la recepcin de los diferentes importes hasta un total de 752.672.512 pesetas. Aceptamos las aseveraciones del Tribunal contable, en cuanto que la diferencia por 9.074.131 pesetas se deba a comisiones e intereses bancarias, devoluciones de cheques y retenciones de impuestos esencialmente hasta la cancelacin de la cuenta en 7 de julio de 1998, siendo a partir de ese momento cuando se regularizan los asientos por dicha cancelacin, lo que motiva el desfase contable sin otras consecuencias. Concerniente al cheque al portador cabe justificarlo como un cruce de dinero con otra sociedad municipal. En la dicha Acta habida en las Actuaciones Previas, se dice que el cheque emitido en 21 de septiembre de 1994, por importe de 75.000.000 pesetas fue entregado a Planeamiento 2000, SL quien con fecha

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13 de septiembre de ese mismo ao, procedi a reintegrar dicho importe a Tributos 2000, SL en la misma cuenta en la que se adeud el cheque. Esta valoracin que se documenta en la pieza ocho archivo 2, suficiente para considerar que no se ha justificado el desvo de fondos. Hecho 56. Que el 30 de diciembre de 1994 siendo administrador de la sociedad, Pedro Manuel ROMAN ZURDO (tambin Jos Luis Sierra Snchez, contra quien no se puede dirigir la accin penal), permiti que el Gerente Francisco Jos ALARCN ECHEVERRIA cobrara cinco millones de pesetas en concepto de gratificacin y, otro tanto, el Recaudador municipal, Rafael GONZALEZ CARRASCO, adicionales a sus sueldos, cantidades a las se aplic la retencin del impuesto de la renta de las personas fsicas, lo que supuso un cobro respectivo de tres millones de pesetas, encuentra sostn en la sentencia de 5 de julio de 2006 del Tribunal de Cuentas, dictada en el procedimiento de reintegro por alcance nm. 95/02, confirmada en apelacin por sentencia de 23 de julio de 2007, obrante esta ltima en el folio 92 del tomo I de la prueba anticipada. La sentencia que confirm la condena de instancia a la devolucin de las gratificaciones en bruto, incluyendo as la retencin a cuenta ingresada en la Hacienda, valoraba en ambos supuestos que el juzgador no pueda ponderar los servicios voluntarios prestados y la proporcin que guardaba la cantidad recibida con su remuneracin habitual, pues en alegaciones de apelacin se haba aludido a que el resultado extraordinario alcanzado si no se hubiera retribuido por realizar un servicio voluntario, hubiera sido necesaria la contratacin de personal adicional. Bien al contrario se dice que no hay resultados globales de la recaudacin del ejercicio 1994, mientras que si los hay del 1993 lo que hubiera permitido efectuar la comparacin, interpretando en sentido opuesto a las alegaciones dicho Tribunal contable que la recaudacin mengu puesto que en octubre de 1994 se dio la orden por el Ayuntamiento de Marbella a Tributos 2000, SL de encargar la gestin de los servicios de colaboracin, apoyo a la Recaudacin en va de apremio a la empresa Recaudacin de Recursos Locales, SL, a quien le fueron adjudicados los Servicios de Recaudacin Ejecutiva por contrato de la misma fecha, procedindose a efectuar un primer cargo de valores (recibos y certificaciones) por importe superior a nueve mil millones de pesetas.

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Pero en la pgina siguiente de la sentencia (nm.16) podemos leer se integraron las alegaciones del Ayuntamiento de Marbella al anteproyecto del Informe de Fiscalizacin de 2001 del Tribunal de Cuentas:en octubre de 1994, la Alcalda-Presidencia consider oportuno encomendar a una empresa privada denominada Recaudacin de Recursos Locales, S.L.(totalmente ajena a este Ayuntamiento),la cobranza en va ejecutiva, la cual prest servicios hasta Agosto de 1995 en el fue rescindido el contrato. Dicha empresa, carente de personal, tuvo necesariamente que contar con algo ms de un tercio del personal de plantilla de Tributos 2000,SL adscrito a las laboras de recaudacin propiamente dicha. El dicho rgano de enjuiciamiento, insiste que carece de datos exactos para saber lo recaudado en el ejercicio, lo cierto es que al menos en va ejecutiva no slo no se obtuvieron resultados extraordinarios sino que stos fueron menguados como consecuencia de la cesin del servicio pues haba datos numricos de la recaudacin de 1993 en el informe de esa anualidad, pero no as en el informe de gestin recaudatoria del ejercicio 1994. Por otro lado no hay prueba de que la orden de realizar los pagos procediera de instrucciones del Concejal Delegado de Hacienda, en cuyo caso, hubieran quedado exonerados de responsabilidad porque hubiera recibido la sociedad autorizacin para detraer de las remesas el importe bruto de las dos gratificaciones: 60.101,21 euros (diez millones de pesetas). Resulta insuficiente para salvar esta salida de fondos el testimonio del Sr. Murillo Utor explicando la actuacin de Tributos 2000 y del Recaudador municipal: Tributos tena relacin con su departamento de gestin, porque la sociedad llevaba la recaudacin y estaba a las rdenes del Tesorero. Iba muy bien Tributos A fines de 1991 se implant en el Ayuntamiento la Oficina de Gestin Catastral, para gestionar los impuestos de inmuebles. El resultado del personal fue muy bueno, tcnicos catastrales que siguen en la actualidad, al frente Gonzlez Carrasco. La razn de su conocimiento es que siempre ha trabajado en gestin tributaria: impuestos y tasas municipales, como funcionario municipal. ALARCON ECHEVARRIA Completa la descripcin penal, pues firma los cheques (pgina 16 de la sentencia), GONZALEZ CARRASCO cobra uno de ellos sin haber acreditado como Jefe de Recaudacin el servicio extraordinario prestado y ROMAN ZURDO al consentir los pagos incumpli sus obligaciones de regular, vigilar y dirigir la marcha de la sociedad, entre las que se incluan como

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dijo el Tribunal de Cuentas, comprobar los pagos realizados, es decir, que por su condicin de Presidente tena necesariamente que conocer la iniciativa, incumpliendo su mandato de vigilar los dos pagos. Hecho 57. Mara Dolores ZURDO PADILLA, y Rafael GONZALEZ CARRASCO pagaron el 2 de octubre de 1997 a Jos Luis Sierra Snchez la cantidad de 3.908.600 pesetas, correspondiendo a una minuta de cinco millones por servicios profesionales, habiendo sido incluida en la relacin de acreedores por la intervencin judicial en la suspensin de pagos de la sociedad municipal Andaluca Hotel, S.A. y por tanto, hubo un pago por dicho concepto y un servicio con arreglo a la minuta obrante, lo que se sustenta en los folios 1636 y 1637 del tomo v de las diligencias previas. Luego el pago fue debido y no se produjo el desvo de fondos, en razn de lo que documenta el folio 1640, donde por informe remitido al Tribunal de Cuentas se acredita que una parte de la minuta fue compensada con una factura a cargo de Sierra segn consta en el folio 1637 y el saldo resultante, por 3.908.600 pesetas se abon por la sociedad con el visto bueno de la intervencin judicial en el procedimiento de suspensin de pagos seguido ante el Juzgado de Primera Instancia nm.4 de Marbella, y as consta en los folios 1639 y 1640 de la causa. En cuanto al cobro de un cheque por 450.000 pesetas, en 21 de octubre de 1998, (folios 1441 de la caja de la pieza documental 2) al resultar de autos la actividad de la empresa Abdn Bas Lpez Luengo Asociados Auditores, S.L. su actividad contable proa otras empresas municipales, como Jardines 2000,S.L., Tributos 2000, S.L segn nos muestra la pgina PDF 69 del tomo 30 de la pieza documental 12, donde consta que en una reunin del Consejo de Administracin de Tributos 2000, S.L. es designada la sociedad como auditor de cuentas. En consecuencia no se deduce el desvo de fondos y ello es as, aunque se produjera el cese del Auditor en 2 de noviembre de 1999, como auditor de los ejercicios 1997/1998 en Tributos por atrasos en el desempeo, pues las facturas ponen de manifiesto que el encargo se finaliz an demorado. Adems en el procedimiento de reintegro por alcance 104/02 el Tribunal de Cuentas dict auto de archivo por haberse declarado justificadas las presuntas irregularidades contables, lo que abunda en la presente consideracin. pues la declaracin del Presidente de la sociedad, MUOZ PALOMO al ser preguntado sobre la Empresa Mass Media: Puede que gestionara la cartelera de las elecciones. No sabe si Sport Club pag a

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Mass, no supone necesariamente una aseveracin cierta sobre el negocio objeto de facturacin, y no altera las dudas expuestas. Hecho 58. Que la sociedad municipal Explotaciones Hoteleras del Club Martimo de Marbella, S.A. haba devengado 3.480.000 pesetas de Nutica Sport Club Marbella S.A por el canon de atraques pblicos, habiendo recibido Sportclub 3.042.681 pesetas encuentra soporte probatorio a los folios 1450 y 1451 de la caja archivo (1) de la pieza documental 2. La cantidad pendiente que ascenda a 437.319 pesetas no fue objeto de cobro directamente sino que fue compensada con tres facturas de mayo y junio de 1995 de una tercera sociedad Mass Media Asociados S.L que segn las acusaciones no respondan a inters pblico y que se haban librado con a cargo de Explotaciones Hoteleras (Sportclub). En los folios 1453 al 1455 del mismo archivo se documentan las tres facturas libradas a Sportclub. En este punto, el testigo Sr. Dale no aclar que las tres facturas obedecieran a una actividad de propaganda del partido G.I.L. Inferimos que tambin pudiera ser propaganda institucional en el curso de las elecciones y la ltima desde luego se circunscribe a las fiestas del Carnaval de 1995. La declaracin del Presidente de la sociedad, MUOZ PALOMO al ser preguntado sobre la Empresa Mass Media: Puede que gestionara la cartelera de las elecciones. No sabe si Sport Club pag a Mass, no supone necesariamente una aseveracin cierta sobre el negocio objeto de facturacin, y no altera las dudas expuestas. En el mismo sentido valoramos con duda el significado de lo dicho por PERODIA CRUZ-CONDE:Supone que esas facturas vienen de la publicidad de los eventos que Espartaco realizaba, aunque solo fue preciso con la tercera como ha observado la Sala. Hecho 59. Que los administradores de Sportclub, MUOZ PALOMO, PERODIA CRUZ-CONDE y el Gerente ROCA NICOLAS permitieron el pago a Espartaco Borga Santoni de sucesivas cantidades, durante los aos 1994 y 1995 y se constata en folios 1460, 1461, 1463, 1467, 1468, 1470, 1472, 1474, 1476, 1477, 1479, 1483 al 1486 de la caja archivo 1 de la pieza documental segunda. No enervan esta apreciacin las declaraciones de MUOZ PALOMO: Espartaco Santori era amigo de Gil y tena el mejor local del Club Deportivo. No sabe porqu Espartaco cobr amillones de la empresa Cachaza esto ltimo

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cuando le preguntaron por diez millones cobrados. PERODIA CRUZ-CONDE: Nunca haba visto las facturas de Espartaco como apoderado. Pero tenemos que el testigo Sr. Artal Calle, quien dijo haber sido contratado como interventor provisional y luego pas a ser apoderado junto con Santoni de la sociedad que nos ocupa. Lleg a firmar uno de los cheques (folio 1462). Se observa que las tres firmas se repiten en los restantes cheques. Indirectamente ha sostenido que Santoni desarrollaba una actividad para Sportclub: la gestin de las terrazas del puerto deportivo mediante concesiones largas. En definitiva, haba una actividad de gestin, por la que se emita facturas como se comprueba por las que cargaba, pero aunque no cabe confundir un asesoramiento, cuando solo estamos en presencia de una iniciativa, de la que no hay otra seal que el testimonio, ste genera una duda sobre el significado de esa gestin, y como lo que est probado es su condicin de apoderado, sta es lgico fuera retribuida, como lo era la de gerente Sr. Roca y la de administrador Sr. Perodia, y el mencionado Sr. Artal. Al no considerar ficticios los honorarios de los meses de septiembre y octubre de 1995, cabe su compensaron con las deudas del Sr. Santoni frente a Sportclub motivadas por haber anticipado la sociedad municipal obligaciones privadas del citado incluyendo el impago del canon de uso de la terraza en el espacio pblico, lo que se documenta en los folios 1491 a 1494 de la misma archivadora (1), y tambin consta que se recibieron los pagos de Santoni por el testigo Sr. Izquierdo cuando le fue exhibido el folio 1492 donde consta un recib de un pago a cuenta por uso de terraza durante un semestre y como ya no era apoderado, ya no se le pagaba el salario por haber perdido la condicin. As mismo, se sostiene por las acusaciones que Santoni percibi indebidamente 50.000 pesetas y 500.000 pesetas en conceptos de gastos urgentes que fueren necesarios para la Feria de Otoo, que obran a los folios 1409 y 1500, que al no haber sido justificado incurren en desvo contable. En cuanto a los anticipos de la Feria de Otoo, ni siquiera el Sr. Artal fue preguntado por la necesidad y oportunidad de los mismos, aunque no podemos disponer de la versin del firmante de los recibs, si hubiera devuelto los importes constara, puesto que su vinculacin como titular de una concesin de uso de terraza se prolong en el tiempo al igual que su actividad de apoderado.

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Como en anteriores hechos, los Administradores no pueden rehuir su responsabilidad como gestores de dinero pblico, en razn de sus obligaciones consistentes en velar por la buena marcha de la sociedad, entre las que se encuentra comprobar los pagos realizados (Sentencia de apelacin dictada en el procedimiento de reintegro 78/02 que integra los folios 51 y siguientes de la prueba anticipada). Igualmente ha de responder el Gerente, junto con los Administradores por la cifra de 550.000 euros exclusivamente, porque ostenta las facultades de contratacin y los correspondientes pagos derivados. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Rafael GONZALEZ CARRASCO y Pedro Manuel ROMAN ZURDO. Hecho 60. En abril de 1999, los vocales del Consejo de Administracin de Difusin y Comunicacin 2000, S.L permitieron que se emitieran tres facturas por importe de 2.586.336 pesetas al partido Grupo Liberal Independiente ( G.I.L) por ingresos provenientes de televisin, de radio y prensa pendientes. No se ha justificado el cobro segn los folios 19514 y 19515 de la caja de la quinta pieza e igualmente tampoco la utilidad pblica de realizar ingresos por cuenta de la organizacin que lideraba la Alcalda de Marbella. Aun cuando la resolucin dictada en el procedimiento de reintegro por alcance nm.90/02 (folio 606 de la prueba anticipada que se integra en el tomo IV de ese ramo) acord el sobreseimiento no es bice para entrar a conocer de la pretensin acusatoria, dada la autonoma de ambas jurisdicciones entre s. Por ello, entrando a valorar la restante prueba practicada, consideramos que ambos administradores responden porque el Presidente tiene entre otras obligaciones la de comprobar los pagos realizados (como se hizo notar en el hecho 56 en relacin a ROMAN ZURDO) y en cuanto al Gerente porque se obliga a realizar los pagos, conforme dictan los Estatutos, en razn de ostentar las facultades de contratacin en nombre de la sociedad. Recordemos que en la vista oral MUOZ PALOMO dijo que nada saba pues l era solo Consejero-Delegado, pero sus facultades y obligaciones son similares a las de Presidente, y estaba obligado a velar por la marcha de la sociedad. En cuanto al Consejero- Secretario, no consta fuera preguntado pero neg todos los cargos en su escrito de contestacin. En este caso, aunque no fuera

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Gerente, le alcanza la responsabilidad en calidad de Consejero, como ocurra en el caso de Sportclub, pues tiene una responsabilidad genrica, como ocurra en aquel supuesto, al ostentar todas las facultades dispositivas sobre los gastos y los pagos. Hechos 62 y 63/64.- Est probado que en el ao 1995 la sociedad pag al Concejal Jos Marino POMARES VILLAR, sus emolumentos oficiales, sumando un total bruto de 17.116.203 pesetas, como Concejal en dedicacin plena, con cargo a los fondos de la sociedad, formalizados en asistencias a Comisiones gestoras de Control de Limpieza, Abastecimiento y Suministros 2000, S.L, mecanismo legal previsto en los estatutos sociales, no existiendo desvo de fondos pblicos y ello con arreglo a los folios 1569 a 1573, y 1574 a 1576 de la Caja (1) de la quinta pieza; nos remitimos a las motivaciones arraigadas en la informacin del perito, plasmadas en los hechos 35 a 40 y 50 a 53. Hecho 65. Est probado que el pago de 1.405.793 pesetas se realiz efectivamente a favor de Seguros Mercurio en concepto de las primas de plizas de seguros de los coches del parque municipal dedicados a la limpieza, al no constar que el Ayuntamiento haya satisfecho los importes. A esta conviccin se ha llegado por la combinacin de elementos a favor del pago efectivo, y sobre la premisa de que no hay indicio alguno de que el Ayuntamiento abonara con cargo a sus cuentas los recibos. POMARES VILLAR explic que desempe su actividad de 1991 a 1993 en la empresa Control de Limpieza, Abastecimiento y Suministros 2000, S.L , pues era Concejal sin delegacin y en 1993, es nombrado Gerente. Cuando se crean las gestoras, presentaba sus facturas por asesoramiento. Tambin dijo que la sociedad no reciba transferencias del Ayuntamiento y que tena problemas de liquidez, porque no tena ingresos propios, y si necesitaba dinero se lo indicaba al de Hacienda. Exhibido el folio 1562 de la caja 3.4 de la quinta pieza, reconoci que se trataba de un pago del pago a Seguros Mercurio en el ejercicio 1996. En aos anteriores haba pagado los seguros el Ayuntamiento. Los testigos han corroborado sus aseveraciones. Si bien en el folio 1204 de la prueba anticipada por destruccin de archivos no se pudo certificar la procedencia del pago, tenemos que el Sr. de la Cruz Espada dijo haber trabajado para dicha sociedad y, exhibido el documento 1 aportado por la Defensa de POMARES VILLAR, reconoci un listado de matrculas de vehculos, tales como

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limpia playas, cubas, tractores. Que en el ao 1994 se hicieron cargo de los vehculos del Ayuntamiento y de Segema. Igualmente el testigo Sr. Lomea Pacheco, que fuera trabajador de la sociedad:que los vehculos del listado fueron asumidos por la sociedad que nos ocupa. El tercer testimonio, procedente del Sr. Solero Rey, fue coincidente llegando a aportar plizas y recibos del ao 1996 pagados por la sociedad municipal Control de Limpieza, Abastecimiento y Suministros 2000, S.L. Confirm que haba coincidencia entre las plizas aportadas y los recibos de pago (folio 4530 y siguientes del tomo XII del rollo de sala) y las presentadas por la Defensa a comienzo del juicio. Recordaba que el agente que contrata por Seguros Mercurio era Francisco Javier Nieto Quesada. Por otra parte, los dos primeros, que aun continan en la empresa, fueron unvocos al decir que en esos aos, la empresa contaba con unos cuarenta vehculos, lo que justifica el importe del pago cuestionado en el ejercicio 1995, y no resulta ilgico que Control de Limpieza, Abastecimiento y Suministros 2000, S.L. fuera el tomador de los seguros, pues era el usuario habitual de los vehculos (as lo expres Solero Rey). Los recibos aportados por el testigo ofrecen una cobertura entre septiembre 15-09-95 a 15-09-96, salvo en el primero de ellos que arranca de 7-121995, lo que conduce a estimar coherente un pago de efectos a mitad de 1995, comprensivo de la ltima parte de 1994 y el primer semestre de 1995. A mayor abundamiento, las plizas de Seguros Mercurio, localizadas en una dependencia de la sociedad, suscritas son de 1995, salvo una de 1994 aparece que el cobrador y agente de contacto es Nieto Quesada. Si bien en todas las plizas aparece como tomador el Ayuntamiento y no Limpiezas 2000, pese a lo depuesto, tenemos que excede la suma con mucho de 500.000 de pesetas y menos de veinte vehculos, ello unido al nmero de vehculos barajado, que no alcanza los veinte, es susceptible de imputar la salida de fondos a las obligaciones de pago de los seguros de vehculos, que no eran propiedad del Ayuntamiento, sino de la empresa municipal Empresa Mixta de Limpieza Marbella, S.A. (Emlimarsa). Con ms propiedad por ser agente del ramo de seguros, testigo Sr. Nieto Quesada, confirm que el tomador era el Ayuntamiento pero pagaba Seguros Mercurio, en referencia al documento nm. 1 aportado al comienzo de la vista oral en defensa de POMARES VILLAR., dedujo que se satisfizo el importe con

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un cheque nominativo a favor de la aseguradora. En cuanto a los documentos aportados por el testigo: los reconoci diciendo que eran propuestas de 1995, plizas y recibos. Las plizas fueron firmadas por Jos Pomares y los pagos se hacan con Jos Mara de la Cruz. A ltimas preguntas, afirm que el listado de vehculos asegurados presentado por la Defensa al comienzo de la vista haba sido aportado por l mismo y que los archivos estaban destruidos; esto lo que certifica Seguros Mercurio S.A en liquidacin en el folio 1204 de la prueba anticipada, tomo III, en cuanto que no queda constancia de los recibos abonados en los aos 1995 y 1996 (7 de noviembre de 1995 y 20 de junio de 1996) en la base de datos de la aseguradora y tampoco los movimientos en la cuenta del agente Sr. Nieto. Corrobora el certificado lo dicho por Nieto que el tomador del seguro sera el Ayuntamiento y que Control de Limpieza era una empresa subcontratada, segn comunicacin de Nieto y lo nico que les consta es el listado aportado por el agente, como documento nm. 2. Dicho documento (folio 1210) que fue enviado tambin por el Agente a Control de limpieza y de ah que pudiera llegar a POMARES VILLAR, donde consta una relacin de cuarenta y ocho vehculos, con efecto de 1994, y para el primer semestre de 1995, en nm. de 18, los asignados a Limpiezas 2000 y las otras correspondan a vehculos asignados por el Ayuntamiento a otra sociedad. Dicho documento no certifica el pagador, pero s la distribucin de vehculos y si bien no coinciden los nmeros de plizas con los aportados por el testigo, es palmario que haba ms vehculos hasta cuarenta, lo que puede explicar la diferencia. Adems, lo que s coincide son los coches del listado aportado por la Defensa (folio 1655 del rollo de sala en tomo VI) remitido por Nieto y las plizas aportadas por el testigo Sr. Solero Rey, pues se trata de plizas que comienzan con la indicacin 95, y coinciden las matrculas. Por otra parte, la relacin de vehculos y plizas con indicativo 94 y de dicho ejercicio, que no coinciden adjuntas a la certificacin analizada, son del ao anterior pudiendo haber sufrido modificacin el parque asegurado por el Ayuntamiento. El conjunto de indicios en favor del pago anticipado por cuenta del Ayuntamiento de las plizas con efecto de los aos 199-1996.

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Hecho 66. Sobre la falta de contabilizacin de 512.028 pesetas relativas una transferencia del Ayuntamiento a la sociedad por importe de 46.500.000 pesetas, tenemos que el Tribunal de cuentas en su acta de liquidacin provisional de las actuaciones previas 11/02, obrante a folio 3.080 y siguientes de la causa, consider acreditado el pago de 512.928 pesetas en 25-08-1999, que consistieron en una transferencia para el pago de un anticipo al trabajador, vase folio 3127, ello supone que se acredit la razn de no incluir en la contabilidad esa cifra, detrayndola de la transferencia del Ayuntamiento para ese ejercicio que ascendi a 46.500.000 pesetas. En lo que respecta a la acusacin B), consta el apunte contable en el folio 19.519 de la pieza quinta de documentos, sta se ha desvirtuado, puesto que en el folio 1565 de las diligencias previas 100/03 que trata del acta de liquidacin provisional 05/02 del Tribunal de Cuentas, se explica que se justificaba la irregularidad contable, y ahora aadimos que se ha justificado el destino pblico de la salida como informaba el escrito de defensa de Juan FLORES GONZALEZ: transferencia a la cuenta 01333-1 abierta en el Banco Herrero a nombre de la Delegacin de Trfico del Ayuntamiento de Marbella, en lgica vinculacin con la empresa que gestionaba el transporte municipal. Hecho 67. No se ha practicado prueba sobre la no inclusin en contabilidad de 34.700.000 pesetas provenientes de transferencias del Ayuntamiento. Que en el ao 1995, los cuatro responsables de la sociedad, tres de ellos miembros del Consejo de Administracin, PERODIA CRUZ-CONDE y MUOZ PALOMO ( el tercero en rebelda) y la Directora-Gerente ALCALA DUARTE segn se desprende de los folios 2419 a 2429 de la causa, entregaron al centro drogodependientes Hacienda de Toros de cuya gestin era responsable Jos Antonio ANDRADE JURADO, 103.631.014 pesetas sin que se haya justificado el destino de esa cantidad, producindose un desvo por dicha suma. Ya hemos reiterado en otros hechos, que las obligaciones de los Consejeros, incluido el Presidente no pueden rehuirse porque sea Presidente de 22 Consejos de Administracin al ser gestores de dinero pblico, en razn de sus obligaciones consistentes en velar por la buena marcha de la sociedad, entre las que se encuentra comprobar los pagos realizados, por la Gerente que por estatutos es quien ostenta las facultades de contratacin y los correspondientes pagos derivados.

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ALCALA DUARTE al ser preguntada por este hecho concreto, dijo que el presupuesto de Hacienda de Toros que gestionaba la empresa Centro de Orientacin Psicosocial del Sr. Andrade era de cinco millones de pesetas y sobre los cien millones objeto de la acusacin sostuvo que: Puede que Andrade hiciera propuesta de ampliacin de presupuesto a la sociedad Sanidad y Consumo. Respuesta inapropiada por ser la persona encargada de la contratacin. Recordemos que hubo otras percepciones sucesivas de cinco millones de pesetas pagadas con cargo directo al Ayuntamiento cobradas en 1999, analizadas en el hecho 25. Sentado que no ha negado los pagos realizados tenemos que el Jos Antonio ANDRADE JURADO explic que reciba la subvencin de cinco millones al mes, de ah cobraba su nmina y la de empleado, no estando previstas las justificaciones. Cada mes entregaba Seguridad Social y nminas al Sr. Ramrez, pero en este estadio procesal, desconocemos donde estn los documentos para efectuar las compensaciones si proceden o en su caso, establecer una duda sobre pagos debidos versus indebidos. Al no facilitarse una relacin de gastos, ni tan siquiera de nminas, la pretensin acusatoria ha de prosperar. Porque el testigo Sr. Ramrez recordemos que en el hecho 25 explic: vio justificantes de nminas y Seguridad Social, pero no otros gastos, y que supona se justificara ante Mara Luisa Alcal, pues as figuraba en el pliego de condiciones del Ayuntamiento cuando asign por concurso la llevanza del programa libre de drogas a la empresa municipal Sanidad y Consumo por ser Concejal de Servicios Sociales o bien al Centro de Orientacin por asignacin en concurso de la empresa municipal y no consta documentacin con las justificaciones y nicamente las salidas de fondos, en el folio 1637 de la caja (1) de la pieza quinta (72.853.000 pesetas) y en folio 1637 ( 33.425.000 pesetas), que calificamos de ampliaciones a las subvenciones mensuales ordinarias. Hechos 68, 69 y 70. Los pagos a los Concejales ALCALA DUARTE, BLANCO NAVARRO y RODRIGUEZ HERNANDEZ se ubican en el folio 1642 del archivador (1) de la pieza documental 2 y anteriores. Nos remitimos a la valoracin de la prueba sobre la base de la informacin pericial y su contraste respecto a la ponderacin efectuada por el Tribunal de Cuentas de los hechos 35 a 40 y 50 a 53, ms los concordantes 62 y 63/64, sin que sean precisas formalidades en las reuniones.

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Hecho 71. Que Mara Luisa ALCALA DUARTE present al cobro en efectivo 255.000 pesetas en 26 de agosto de 1996, y en otro cheque 300.000 pesetas sin justificar relacionadas con facturas sobre parte mensual de gastos que importaba 389.953 pesetas de fecha 10 de mayo de 1995, otra de 29 de diciembre de 1994 relativa a nota de gastos ascendente a 354.623 pesetas, en junio de 1996 por una cantidad de 1.500.002 pesetas, y la de 26 de agosto de 1996 por concepto de invitaciones a la Fiesta Benfica de Toros incurriendo en desviacin de fondos por importe de 555.000 pesetas, ya enunciadas ms otras 500.000 recibidas en efectivo, dado que no estn justificados los gastos para obtener esas percepciones, encontrando sostn documental a los folios 1647, 1651, 1653 y 1655 del archivo o caja (1) de la pieza quinta. ALCALA DUARTE, cuando le fue exhibido el folio 1643 que refleja una factura por el concepto de servicios prestados colaboraciones de meses atrasados, no explic cuales eran los servicios, y no podemos asimilarlos a la asistencia a Comisiones gestoras. Adems hablaba de retrasos por el Interventor, cuando es manifiesto que nunca control las sociedades. Otro ejemplo, de falta de justificacin, al ser preguntada por el folio 1653, lo calific de gratificacin, era lo que ella cobraba, lo que leemos es un parte mensual de gastos, no existiendo un correlativo justificante de haber acometido esos gastos a sus expensas. Tanto esta conducta como las que se analizan a continuacin (num. 72 y 73) venan integradas en los hechos 68, 69 y 70 respectivamente, y se ha optado por separar los cobros que se basaban en facturas que pagaban gastos, para mejor claridad y si merma del principio acusatorio, puesto que por mor de haber obtenido un pronunciamiento favorable por las percepciones reconocidas por asistencia a las Comisiones gestoras, pues el resultado en este hecho 71 y 72 sigue constituyendo un nico tipo penal. Hecho 72. Juan Manuel BLANCO NAVARRO cobr 1.053.913 pesetas en 31 de diciembre de 1995 por concepto de una factura inespecfica segn es de ver en folio 1646, y en el recib incluy un cobro a cuenta de 446.087 pesetas, que tampoco participa del concepto definido de asistencia a comisiones gestoras, y por lo tanto, carece de justificacin; aunque no fue expresamente preguntado, conoce la acusacin y en el escrito de oposicin no explic las razones de este cobro que no corresponde a las facturas tipo por los emolumentos fijos

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mensuales, simplemente se opuso designando los folios 1917 y 1970 de la causa, referidos a su declaracin y al folio 2223 que es intrascendente. En cuanto a la relacin de gastos del folio 1645, como pudiera solaparse con el recib a cuenta anterior del mes y folio anterior, consideramos razonable evitar su inclusin, ante la duda de si cobr anticipadamente, para evitar un reembolso doble en materia de resarcimiento. Justificamos el proceder tanto en esta accin como en la anterior dado que las acusaciones le imputan al perceptor de estos reembolsos un delito de falsedad en documento mercantil del artculo 392 en relacin con el artculo 390.1.2 del Cdigo Penal, que en su caso, integrara un cometido. Hecho 73. Contrariamente, Manuel RODRIGUEZ FERNANDEZ no incurri en desviacin de fondos al cobrar la factura de 18 de mayo de 1994 por un importe bruto y concepto de asistencia a Comisin gestora, pues el documento que se integra en el folio 1654 de la caja archivadora (1) participa de la naturaleza de emolumentos fijos mensuales, y se ampara en la normativa mercantil vigente. El acusado contest a una pregunta general que en la comisin gestora se hablaba de los temas que llevaba cada uno, hasta 1999 cobr de la sociedad y luego dijo no saber porqu a partir de 2000 empieza a cobrar del Ayuntamiento. Consideramos que al expresar que le pareci normal cobrar de la sociedad municipal tena causa en el cometido que desempeaba:llevaba mercados, mercadillos, consumo, cementerios . En cuanto a los Administradores responden de los pagos realizados por la Gerente como se ha explicado en el hecho71. Hecho 74. Que durante el ao 1997 la sociedad transfiri a Contratas 2000, S.L, tambin mercantil municipal, un total de 11.536.000 pesetas (69.332, 76 ) sin que sea conocido el destino de los fondos, y en consecuencia sin que hayan estado afectos a un fin pblico, no ha sido objeto de prueba especfica en la vista. Los Administradores de Turismo Marbella 2000, S.L no fueron preguntados al respecto y examinando el movimiento contable de libro diario de la sociedad, obra una salida de fondos por caja de 11.719.719 en enero de 1994 en el folio 1667 de la caja archivo (1) de la pieza quinta, pero al no constar como ilcito de medio a fin, con la repersuasin penolgica que cosiste en castigar slo el delito ms gravemente

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transferencia a Contratas 2000,S.L, convenimos en que no hay indicio documental que permita sostener la acusacin. Hecho 75.- No est probado que durante los ejercicios 1994 y 1995, la sociedad recibiera de Eventos 2000 S.L, ingresos por importe de 8.300.000 pesetas y de Jardines 2000 S.L, tambin municipal, 5.100.000 pesetas, sumando ambas (80.535,62 euros), puesto que carecemos de soporte documental al respecto y en consecuencia, nos avoca a la misma solucin ofrecida en el hecho anterior. Adems, en este supuesto y en el previo, el desvo hubiera tenido lugar no por la transferencia, sino en cuanto sta no hubiera engrosado la caja de Turismo 2000. En esta lnea, una transaccin fue analizada en el procedimiento de reintegro por alcance 75/02, en relacin a los Administradores de Turismo Ayuntamiento Marbella 200o S.L, siendo confirmado el dao por alcance a los fondos pblicos en sentencia de apelacin de 26 de septiembre de 2007 (folios 19 y siguientes del ramo de la prueba anticipada, tomo I) indicando que eran constitutivas de irregularidad y dao contable a Turismo, transferencias a favor de Contratas 2000, que no llegaron a ingresar en la Sociedad Contratas 2000 ( vid. folios 22 a 25 de la sentencia de apelacin). En el supuesto, no bastara para incurrir en ilcito que se hubieran efectuado las transferencias a Turismo sino que se hubieran ingresado en esta mercantil. Hechos 76, 77, 78,79 y 82. Las percepciones de los Concejales ROMAN ZURDO, MILLOES BELLO, FERANDEZ GARROSA, M SOLEDAD YAGE REYES y ZURDO PADILLA en los aos 1997 a 1999 se documentan a los folios 1668, 1669, 1671, 1672,1673 y 1674 de la caja , archivo (1) de la quinta pieza. Estos cobros estn justificados pues tenan por objeto la retribucin de su desempeo en la Corporacin y se documentan en los folios 20.001 y siguientes de la pieza separada 5 (libro diario de la sociedad). Nos remitimos a los argumentos expuestos con detalle en los hechos 35 a: Valoramos en armona con el perito Sr. Romasanta que las Comisiones gestoras eran un mecanismo obligatorio en los estatutos de las siguientes sociedades como previsin conforme a ley hasta la modificacin de la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada en 1995, y, despus tras la modificacin de los estatutos de las sociedades municipales conforme a la nueva normativa, dado que se otorgaban amplsimas facultades a la administracin social ( todos los

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derechos, facultades y prerrogativas que le asigna la ley y los presentes Estatutos, seala el nuevo artculo 37), permitiendo una regulacin facultativa: Eventos 2000, SL. Turismo Ayuntamiento de Marbella 2000, SL. Control de Limpieza, Abastecimientos y Suministros 2000, SL. Sanidad y Consumo, SL. Jardines 2000, Sl. Planeamiento 2000, SL. De modo que se aprueban, en el ejercicio de esas facultades del Consejo de Administracin de cada sociedad Comisiones gestoras que realizan funciones por delegacin del Consejo de Administracin, as resulta de las reuniones de los Consejos de Administracin de 26-04-1995 y se constituyen en sesiones ulteriores. En consecuencia, la novacin de las Comisiones segn la informacin suministrada por el perito (folio 6861 del procedimiento abreviado) gozaba de cobertura legal, y los pagos a los concejales, aunque pudieran ser irregulares, dado que la remuneracin a los Concejales tena una regulacin especfica, es en palabras del Tribunal de Cuentas en sentencias de 2006 sobre Jardines 2000, SL y Turismo Ayuntamiento de Marbella 2000,SL donde los declara improcedentes; pero es lo cierto que los Concejales no percibieron por su cargo oficial otros emolumentos ( certificacin del Interventor municipal de 12-02-04 aportada en las sentencias del Tribunal de Cuentas), y por lo tanto no son pagos indebidos, concluy el experto, al ratificar dicho informe en el plenario, y as lo considera este tribunal, aunque el procedimiento utilizado para hacer efectivas sus retribuciones no fuera el reglamentado. Tambin que:se manifiesta que falta el presupuesto formal puesto que las actas de las Comisiones si se asientan no tienen naturaleza de documento pblico. En consecuencia, la postulacin por delito de defraudacin no trasciende a los cobros analizados, puesto que las figuras por fraude descansan sobre un elemento de engao que no ha resultado probado y ello aunque MIONES BELLO al serle exhibida la pgina pdf 133 del tomo 13 de la pieza documental 12 detectara que haba errores en la composicin de los asistente a una sesin del Consejo de Administracin, dijo que no asisti pues tom posesin en 21 de junio de 1995) pues como hemos apreciado, no importa que existan o no actas de las reuniones

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de las Comisiones Gestoras, pues no era obligatorio extender acta y extendida no tena el carcter de documento pblico, porque no accede al Registro mercantil. Hecho 80. En este caso ha quedado acreditado que cobr como profesional autnomo, no slo por manifestaciones del Sr. CALLEJA VILLACAMPA, tambin en la sentencia del procedimiento de reintegro por alcance del Tribunal de Cuentas 75/02, que confirm la de apelacin, no aparece incluido en las percepciones indebidas por asistencia a Comisiones Gestoras en su calidad de Concejales, y que han sido valoradas en el apartado anterior. Al declarar en la vista oral explic que slo ms tarde engros las filas de la Corporacin, dijo que cobr mensualmente 500.000 pesetas netas, casi el doble de un Concejal y el triple que un coordinador, fueron sus condiciones pues era autnomo, y presentaba facturas de autnomo. Cree que el contrato se firm con un apoderado de Turismo Ayuntamiento de Marbella 2000, porque en esos aos no haba Gerente. El Concejal de entonces era Jos Luis FERNANDEZ GARROSA. Este ltimo reconoci ser Concejal: desde junio de 1995, primero fue designado Delegado de Turismo, luego de Deportes y por ltimo de personal de marzo de 1998 a junio de 1999. Adems el propio escrito de acusacin afirma su condicin de Concejal desde junio de 1999 en sintona con la certificacin obrante en autos sobre las personas que integraron las sucesivas Corporaciones. Aunque el acusado dijo haber tenido un contrato, apreciamos que no existe documentacin al respecto pero como ya explicamos en el hecho 49 nos parece suficiente la contratacin verbal, siempre que exista documentacin que acredite el resultado de su trabajo, y como veremos ms adelante en el hecho 91. Este acusado dio explicaciones precisas sobre su actividad, actualizando la gua turstica de Marbella y avocando al pronunciamiento absolutorio, pues consta que la sociedad no tena Gerente nos dijo el acusado, lo que confirm la anterior titular del puesto Sra. Luque, quien haba renunciado como Concejal en 1993, si bien la renuncia como Gerente no se formaliz hasta ms tarde (folio 2223 del tomo VII de la causa), aunque era efectiva desde su dimisin como Concejal. Hecho 83. Decimos que no est probada la transferencia de 1.850.845 pesetas desde la municipal Turismo Marbella SL a la sociedad Turismo en Marbella S.A, de la que era directivo entre otros Juan Antonio ROCA NICOLAS.

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En el informe de fiscalizacin del Tribunal de Cuentas de 2001 se hizo constar que en el asiento de apertura de la mercantil exista un saldo acreedor de la sociedad municipal por importe de 2.679.072 pesetas. Se constata en el folio 19.855 de la pieza documental nm.5 que el abono de 1.850.845 pesetas no se produjo en la cuenta de Turismo en Marbella, SL sino en la cuenta del Ayuntamiento. As, en la cuenta de Turismo en Marbella S.A ( sociedad privada de la que era socio entre otros, ROCA NICOLAS) en su relacin con Turismo Marbella SL hay un haber de sta, lo que supone que hay una deuda a pagar de Turismo en Marbella S.A por importe de 2.679.072 pesetas, y en la cuenta del Ayuntamiento de Marbella, lo que hay es un crdito por importe 1.850.845 pesetas, que se sita en el debe de Turismo Marbella SL, por tanto, lo que se debiera producir es una salida de fondos de la municipal Turismo Marbella SL al Ayuntamiento, eso es lo que se aprecia de la lectura formal de las subcuentas; cabe la solucin alternativa que es lo que aconteci, fue el pago por compensacin de Turismo en Marbella SA al Ayuntamiento por el crdito del Ayuntamiento frente a la mercantil municipal y a la vez. Por tanto la desviacin de fondos a favor de la sociedad privada Turismo en Marbella, S.L no est probada. Hecho 84. No se considera probado el desvo de 4.747.616 pesetas de fondos por los administradores de Control de Servicios Locales, S.L a las sociedades municipales que se describen segn desglose: _ 1.416.160 pesetas a Jardines 2000, SL; _ 0025.977 pesetas a Contratas 2000, SL; _ 0139.430 pesetas a Control de Gestin Local, SL; _ 0651.777 pesetas a Plan Las Albarizas, SL; _ 0182.894 pesetas a Nortia, SL; _ 0485.234 pesetas a Suelo Urbano, SL; _1.846.144 pesetas a Contratas 2000, SL. Se motiva la conclusin en cuanto que valoramos como ya en el Tribunal de Cuentas esta materia no pas el examen del estadio de fiscalizacin, pues en el enjuiciamiento habido de los perjuicios a la dicha sociedad en el procedimiento de alcance 74/02, solo se cuestionaron pagos a terceros (sentencia de apelacin que confirm parcialmente la de instancia obrante al folio 5 y siguientes del ramo

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de prueba anticipada). Adems el Secretario del Consejo, Modesto Perodia no fue preguntado por tales operaciones y si tenan justificacin en la fase del juicio oral. Por lo que si bien su existencia aparece documentada en el informe pericial, fue debido a que an no haba recado la sentencia de primera instancia dictada en enero de 2006. En todo caso, ya hemos dicho que no hubiera bastado la existencia de una transferencia sino que no se produzca el ingreso en la sociedad municipal beneficiaria para generar la conviccin sobre la consumacin caudales pblicos. Hecho 85. No se ha considerado probado que el gasto por los servicios profesionales devengados por Alvaro Hidalgo Fernndez-Ziga contratados por esta sociedad que se corresponden a las auditoras encargadas para la dicha Control de Servicios Locales, S.L, as como las encargadas por Difusin y Comunicacin 2000, S.L, Actividades Deportivas 2000, S.L, Transportes Locales 2000, S.L, Explotaciones Hoteleras Club Martimo de Marbella, S.L y Control de Gestin Local, S.L, haya constituido un desvo de fondos. El testigo comparecido Sr. Hidalgo confirm la relacin de servicios por sus resultados y as fue valorada su existencia por el Tribunal de Cuentas en los firmados en nombre de Control de Servicios Locales, S.L, Difusin y Comunicacin 2000, S.L, Actividades Deportivas 2000, S.L y Transportes Locales 2000, S.L ; en los referidos a las auditoras de Explotaciones Hoteleras Club Martimo de Marbella, S.L y Control de Gestin Local, S.L, se entr en ponderar la suficiencia del contrato aportado en fase de apelacin y en la consecuencia de asumir el gasto generado por otra sociedad por parte de Control de Servicios Locales, pues se trata de un pago justificado por cuenta de otras sociedades que tienen naturaleza comn, estar participadas por el Ayuntamiento ( folios 240 y siguientes del tomo I de la prueba anticipada, donde consta la sentencia de primefra instancia). En sintona con este argumento, obran en dicha apelacin los dos contratos de auditora completan los cuatro obrantes en folios 1689 y siguientes de la caja que obraban desde el comienzo del informe de fiscalizacin del Tribunal de Cuentas y que integran los folios 1689 y siguientes de la caja (1) de la pieza documental 5 adjunta la querella origen de esta causa. Como es de ver en la pieza separada de prueba anticipada a la practicada en juicio, la sentencia de apelacin fue estimatoria parcial del recurso recogiendo del desvo de

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como perjuicio para los caudales pblicos de la sociedad, slo el gasto acometido por la factura de un viaje (33.800 pesetas). Hecho 86. Hay prueba de la asuncin de pagos genricos por 470.974 pesetas en concepto de gastos diversos por gastos de representacin, pues solo nos consta el documento del folio 1708 de la Caja (1) de la quinta pieza que se corresponde a la pgina 138 de archivo pdf, el debe con la cifra en la cuenta de suma de gastos y en la suma de pagos ( haber) la salida por caja en fecha no determinada del ao 1996, por tratarse de un balance anual de sumas (gastos y pagos) y los saldos resultantes. Como los administradores no han explicado, aun a falta de preguntas al respecto, la causa de este pago, hay indicio de que no es conforme a una finalidad pblica. Hecho 87. Est probado el pago indebido que consisti en el abono de una factura de 8 de mayo de 1996 de 33.800 pesetas de la agencia de viajes Arabia por importe billete avin personal de la empresa, pues se documenta en el folio 1710 de la caja , ello en sintona con la sentencia firme del Tribunal de Cuentas recada en el procedimiento de reintegro por alcance 74/02 a la que nos hemos referido, sin que pueda asimilarse que la factura hubiera sido emitida a expensas de un viaje corporativo. El desembolso que corresponde a la nota de gastos de 08/05/1996 por importe de 33.800 pesetas que registra el folio 1709 se imputa a la anterior. Hecho 88. No est debidamente probado que Control de Servicios Locales, S.L sufragara gastos privados del Concejal Jos Luis Fernndez Garrosa por importe de 172.662 pesetas que engloban facturas de un telfono porttil, un alquiler de coche (4.196 pesetas) y nota de gastos por envos postales. Esta conclusin favorable se alcanza porque los folios 1711 a 1718 del mismo ramo, porque no podemos incluirlos en los gastos de representacin pagados por caja, analizados en el hecho 86, y que fueron pagados en el curso del ao 1996, pero desconociendo si de una vez, en fracciones y se corresponden a estos ttulos de cobro que no estn amparados por una utilidad pblica declarada. La acusacin se apoy en una escrito de la testigo Sra. Rubio Guijarro, quien fuera cnyuge del Concejal FERNANDEZ PEDROSA, pero en la vista oral neg haber firmado el escrito presentado al tener noticia de la citacin a declarar como imputada, obrante a los folios 1974 y 1975 de la causa, indicando que los

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gastos de la querella no eran suyos sino de su marido desde el que encontrada separada legalmente por sentencia de 2003 adjuntada al escrito; si bien ya en su declaracin afirm exclusivamente que el Ayuntamiento pag dos facturas de telfono a nombre de la declarante que haba regalado a su entonces marido hasta que le dieron el corporativo, lo que ratific en el juicio, de lo que solo podemos desprender que fue ella la beneficiaria, y no su esposo y que el pago en sentido favorable a los administradores est englobado en el epgrafe del balance de sumas de debes/haberes y saldos del ejercicio 1996 obrante en el precitado folio 1708 del hecho 86. En cuanto a los restantes gastos de las notas y la factura por alquiler desconocemos si se pagaron y hay duda si pudo ser con arreglo a los gastos de representacin analizados en hecho 86. Como no alcanzamos la conviccin necesaria sobre la estricta correspondencia, hemos de evacuar un pronunciamiento favorable. Hecho 89. En el mismo sentido, no hay prueba del desembolso por importe de 114.000 pesetas que importa una factura del Bar Restaurante Antonio de 24 de julio de 1996, que se documenta a los folios 1719 y 1720 de la caja , al desconocer si fue cargada como una derrama en los haberes del balance de sumas (debe y haber) y saldos del ao 1996 que recoge el folio 1708. Hecho 90. Desde la cuenta nm. 004 3070 00 06600052 12 del Ayuntamiento de Marbella en el Banco de Andaluca, se pag el 30 de junio de 1998 a Control de Servicios Sociales, S.L con un cheque, firmado por Rafael GONZALEZ CARRASCO la cantidad de 1.181.989 pesetas, cantidad percibida por Vctor Cohen en efectivo, correspondiendo dicha suma al pago del Impuesto de Actividades Econmicas de los aos 1992 a 1995 y Tasa de Recogida de Basuras Industriales de los aos 1993 a 1996 girados a nombre mismo archivo. La sociedad perteneca a los abogados Antonio ABRIL CUMPIAN y otro contra el que no se dirige la causa en virtud de sobreseimiento, que facturaba por su actividad profesional como juristas. Como expresara el escrito de alegaciones en defensa de Antonio ABRIL CUMPIAN, se destaca que el Tribunal de Cuentas consider solventada la irregularidad en las Actuaciones Previas 11/02 por acta de 29 de enero de 2004 (folios 12.803 y 12.804 de la causa) al considerar que la de la entidad Asesoramientos Jurdicos y Legales, S.L se documenta en folios 1742 a 1747 del

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salida de fondos a un particular provena de una transferencia del Ayuntamiento. Consideramos que el desvo traera causa de las tres personas que firmaron el cheque, entre ellos el Alcalde por Delegacin Rafael GONZALEZ CARRASCO, Autoridad que dispuso la subvencin, pero tambin igualmente de la sociedad que aplic el dinero en la forma que le convino, y sin que se haya presentado justificacin de este pago a cuenta en relacin a minutas profesionales por la actividad de asesoramiento al Ayuntamiento o a sus sociedades. Antonio ABRIL manifest haber vendido sus acciones a su socio en 1995, quedando como nico administrador Sierra Snchez, que desconoca quien era Vctor Cohen y que no haba recibido reclamaciones del Ayuntamiento y que en todo caso llegaran al despacho de Sierra, dado que all se estableci el domicilio de Asesoramientos Jurdicos y Legales, S.L. El testigo Sr. Cohen Cern afirm que fue asesor fiscal a partir de 1998 en la sociedad municipal Gestin de Servicios Locales, S.L. y antes, para Andaluca Hotel, S.A, desde abril de 1993, datos que son ciertos pues obra al folio 1733 (pgina 166 del archivo pdf) de la caja (1) de la pieza segunda documental el contrato de arrendamiento de servicios entre l y la sociedad Gestin de Servicios Locales, S.L. Y como merece crdito, tambin lo merece cuando afirma: el cheque cobrado de la sociedad para la que prestaba asesoramiento, sirvi para pagar los impuestos que adeudaba la sociedad de la que era dueo el Sr. Sierra y como anticipo por unos informes encargados a esa sociedad, le dijo el Sr. Perodia. Previamente haba sealado que Control de Servicios Locales, S.L era la encargada de realizar la contabilidad de las sociedades y que Sierra le dice que la contabilidad est atrasada, deducindose que su interlocutor era exclusivamente el Sr. Sierra. Particular que encaja con lo dicho por ABRIL CUMPIAN, que ya no asesoraba al Ayuntamiento desde 1995. No ha probado este acusado la baja formal en la sociedad pero los datos perifricos apuntan a que no realiz asesoramientos en la misma por su abandono desde 1995. Esto parece coherente, pues desde fines de 1994 haba renunciado a su cargo de consejero en todas las sociedades municipales de las que fue fundador. No hay constancia alguna de que recibiera el dinero en efectivo y de que tuviera constancia de los impagos, por lo que como en el hecho quinto, hay duda

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sobre su conocimiento y por tanto sobre la prestacin de consentimiento a la misma, avocando a un pronunciamiento favorable. No podemos establecer la misma consecuencia para los administradores PERODIA CRUZ-CONDE y MUOZ PALOMO, por su condicin de gestores de fondos pblicos, con obligacin de velar por los pagos que realizara la sociedad y porque no ha resultado acreditado que el cheque del Ayuntamiento estuviera librado con base en una orden especfica de pago. En este caso, el Ayuntamiento subvenciona pero sin constancia absoluta de que tuviera conocimiento de que el cheque iba a ser utilizado par un destino ajeno a la utilidad pblica, podemos sospechar el conocimiento, como Delegado de Hacienda, pero insuficiente para establecer su implicacin. Hecho 91. Se abonaron a Pedro Toms REONES GREGO 293.325 pesetas por gastos de kilometraje y de desplazamientos que no han justificado los gestores, teniendo en dicho periodo la condicin de trabajador (folios 13721 y siguientes de la causa) y, en consecuencia no los recibi en calidad de Concejal o gerente; el trabajador no particip en el hecho dado que no era gestor de los fondos ni estaban bajo su custodia. Los Administradores, asumieron un pago indebido con arreglo al folio 1754 de la caja (1) de la quinta pieza, siendo exclusiva su obligacin de velar por la marcha de la sociedad y los pagos con cargo a fondos pblicos. No est probada la asociacin de Antonio ABRIL CUMPIAN, Mara Luisa ALCALA DUARTE, Mara Dolores ZURDO PADILLA, Pedro Manuel ROMAN ZURDO y Rafael GONZALEZ CARRASCO. Hecho 92. El 30 de abril de 1998, antes de ser nombrado Concejal y gerente de la sociedad Pedro Toms REONES GREGO factur debidamente 625.000 pesetas y las cobr en concepto de coordinacin y asesoramiento del deporte en el trmino municipal de Marbella y el 31 de mayo de 1998 volvi a facturar por el mismo concepto. No est probado que haya habido un desvo de fondos pblicos. Ello se documenta en folios 1750 y 1751 de la caja . As la realidad de los informes obra en el tomo segundo de la pieza de prueba anticipada y en el tomo primero la sentencia dictada por el Tribunal de Cuentas en el procedimiento de alcance 77/02 (folio 36 y siguientes de la prueba anticipada) se declar que no haba alcance, por apreciar contrato verbal de servicios y resultado de los

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mismos, en lo que se abunda, dado que se realizaron los informes y obra cumplidamente que fue un encargo relacionado con la actividad de la sociedad. Hecho 93. Se alcanza la conclusin del desvo de fondos municipales a travs de las sociedades participadas Contratas 2000, SL y Gerencia de Compras y Contratacin de Marbella, SL que se desglosan en: 1- Cobros hasta 1.019.480.000 pesetas (6.127.198,20 ) a travs de la sociedad PCM ARQUITECTURA Y URBANISMO SA (PCMA) gracias a seis contratos que simulaban proyectos de obras no autnticos y consiguientes pagos de honorarios ficticios. 2.- Otros pagos de honorarios por importe de 110.200.000 pesetas (662.315,34 ) en relacin a dos contratos que tenan por objeto varios proyectos simulados y facturas derivadas por importe de 110.200.000 (662.315,34 ) aparentemente suscritos por PCM PROJECT & CONSTRUCTION MANAGEMENT SL (PCM). 3.- Honorarios hasta alcanzar 2.918.720 pesetas (17.601.961,70) a travs de ocho contratos relativos a proyectos simulados y facturas de la sociedad ESTUDIO DE ARQUITECTURA MONTEVERDE, SA (EAM). 4.- 1.108.800.000 pesetas (6.664.022,21 ) por igual procedimiento con la sociedad CARLOS MONTEVERDE GAVILANES (CMG) y en relacin a cuatro aparentes contratos. 5.- Pagos de honorarios por importe de 686.978.000 pesetas (4.128.820,93) vinculados a dos contratos que comprenden varios proyectos. En razn de las pruebas periciales practicadas en el plenario, que se recogen en la pieza de documentos 9 y al reconocimiento de los hechos incontestables en razn de las periciales, esenciales, del accionista de las empresas de

arquitectura y representante legal, Carlos MONTEVERDE GAVILANES, que suscribi los contratos que encargaron proyectos para la sociedad Contratas 2000. El Acuerdo municipal, en Comisin de Gobierno, aparentemente lcito de 15 de septiembre de 2000 (folio 3741 de la causa) por el que se estableca que la

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sociedad municipal GCCM se hara cargo de las obligaciones pendientes de pago de Contratas 2000, es un vrtice para dar cobertura a las salidas de fondos que ya haban tenido a travs de Contratas, como deudora (luego se descubrir que con dos ms). No consta que todos los presentes estuvieran al corriente de los sucesos inmediatos que se describen en la resultante probatoria, y por ello, en ambos escritos de acusacin, respecto de tres de los Concejales asistentes ALCALA DUARTE, REONES CREGO y GONZALEZ CARRASCO no se ha efectuado postulacin acusatoria. Los peritos Inspectores de Hacienda informaron de cmo se detectaron las distintas operaciones de salida de fondos, al inspeccionar la empresa Contratas 2000, pues comprobaron como en el Libro Mayor, bajo el concepto cuenta anticipos, anticipos a sociedades del Sr. Monteverde mediante pagos en efectivo, a travs de la cuenta de caja-pesetas, durante los ejercicios 1997, 1998 y 1999, sumando un total de 4.369 millones de pesetas. Aclararon que se requiri al legal representante de Contratas para que aportara los soportes de esas operaciones y como no lo realiza, y las sociedades de Monteverde no haban declarado el IVA por esas operaciones, es cuando lo comunican a la Agencia Tributaria y luego de su inspeccin reciben los veintids contratos de prestacin de servicios. Obra en el informe, que comprobaron el origen de esas cuentas anticipo, y estas provenan de transferencias del Ayuntamiento, y de entradas en efectivo de las sociedades Compras 2000, SL y Planeamiento 2000,SL. Observaron que siempre haba coincidencia entre las entradas en Contratas 2000, y los cobros de los cheques con cargo a las otras dos sociedades Compras y Planeamiento. Ello es de ver cotejando cheques y cheques bancarios y los ingresos en efectivo por transferencias de ambas sociedades, coincidentes y en el caso de la cuenta de Compras, a partir de 1998 mediante traspasos a travs de los cuales se ingresaba dinero en la cuenta de Contratas 2000, por concepto de provisin de fondos caja (pgina 326 y siguientes del PDF 4 que se contrae al anexo del informe pericial sobre las cuentas de Contratas, ceido a la Caja pesetas). Aadieron que del efectivo de los anticipos no hay rastro en las cuentas bancarias de las sociedades del Sr. Monteverde, solo se produjeron los ingresos en el periodo en que aparecen los cheques librados por la empresa Gerencia de

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Compras y Contratacin de Marbella, SL. En esa poca era Gerente de Planeamiento, el acusado Juan Antonio ROCA NICOLAS. En cuanto a la segunda parte de la operacin supuso completar las salidas de fondos ya iniciadas, pues se suscriben en esa misma fecha del Acuerdo municipal, por MUOZ PALOMO en nombre del Ayuntamiento, GCCM representada por Antonio CALLEJA GARCIA, los contratos de subrogacin en las deudas que tuviera contrada la sociedad municipal Contratas con las empresas del grupo Monteverde. Estos contratos de subrogacin se anudaron a contratos sobre proyectos de obras antedatados, y se presentaron ante el Tribunal de Cuentas que haba inspeccionado las sociedades municipales en el periodo 2000-2001 y de ah se tuvo noticia de los pagos de Contratas y se dio traslado a la Inspeccin Tributaria donde se realiza el informe ratificado en el plenario, alcanzando a comprender que se haba completado la operacin de los anticipos mediante las salidas de fondos librando cheques de las sociedades municipales Compras 2000 y Planeamiento 2000, y adems se haba ampliado la operacin ingente de desvo no solo con los anticipos sino con pagos hasta completar las facturas de honorarios y costes de ejecucin por la empresa municipal GCCM. Importante el resultado de la pericial complementada en el particular de los dos arquitectos que analizaron los proyectos de Monteverde. No haba duda alguna en que los proyectos en nmero de 70 no guardaban relacin con los contratos. As, las menciones del contenido del proyecto en el contrato eran muy someras, se pag como proyecto de ejecucin cuando se trataba de proyecto bsico y adems el contrato no defina el objeto a proyectar. Tambin predicaban que los proyectos eran ficticios porque con esos contratos no se podan realizar, haba proyectos que no se correspondan a lo contratado y otros proyectos completos se haban realizado en otras ciudades: Madrid, Barcelona, Alicante. No se haba desglosado en el contrato la asistencia tcnica y la ejecucin, tampoco haba plazo de ejecucin y no se haba encargado el seguimiento. Insistieron en que se trataba de un montaje ficticio que no responda a una relacin mercantil, pues los contratos no definan el proyecto.

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Los testimonios confirmaron que se utilizaron proyectos de otros arquitectos que ya se haban elaborado y en algunos casos, ejecutado. As, el testigo, Sr. Sarmiento Maqueda, explic que el diseo del parque Rey Fad fue de Agrojardn y que Carlos Monteverde no tuvo participacin en el proyecto. Comprobamos que en el contrato de 2 de octubre de 1997 se encargaba por Contratas 2000 el proyecto a PCM PROJECT & CONSTRUCTION MANAGEMENT SL (PCM). A su vez, el Sr. Cerezo Calleja, afirm que trabajaba como funcionario en el Ayuntamiento desde 1985, ahora desempea en Disciplina Urbanstica y antes en el Servicio Tcnico de Obras y Urbanismo. Dijo haber participado en la redaccin del proyecto del Polideportivo por cuenta de la sociedad Planeamiento 2000, pero que no intervino en la ejecucin que tuvo lugar sobre el ao 2000. Se comprueba que uno de los contratos ficticios de ESTUDIO DE ARQUITECTURA MONTEVERDE, SA (EAM) en 6 de noviembre de 1996 le era encargado el proyecto del Polideportivo de San Pedro. El Sr. Angel Mat: indic que tambin perteneca al citado Servicio Tcnico de Obra y Urbanismo que se encargaba del Urbanismo y en las sociedades municipales haba un servicio tcnico de obras; las sociedades se encargaban de las obras y el STOU del urbanismo; no conoci los proyectos de Monteverde y realiz la obra Fuente de Jacinto Benavente figurando el proyecto en la pieza 11,folio 4782 que le fue exhibida y de nuevo es patente que el proyecto de la Plaza Jacinto Benavente se encarga en el contrato de 8 de octubre de 1996 a PCM ARQUITECTURA Y URBANISMO, SA (PCMA). La Sra. Cepedano Beteta: Haba recibido encargos del Ayuntamiento: centro ldico Banana Bech, Paseo Martimo, ampliacin de Hacienda de Toros, hospital Bazn. Ha tenido conocimiento por prensa de que Monteverde utiliz la ampliacin de Hacienda de Toros. Nunca recibi compensacin de Monteverde. El supuesto encargo se localiza en el contrato de 8 de junio aludido de PCMA para Hacienda de Toros.Tambin se constata que el Complejo residencial Banana se incluy como objeto del contrato de 12 de marzo de 1997 firmado por EAM. Sr. Castao Carrasco: Tuvo relacin profesional para el Ayuntamiento y sociedades, realizando proyectos. Junto con Luis Cepedano presentaron el

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proyecto de urbanizacin Los Naranjos y Rivera de Paseo Martimo. encarg Contratas 2000, con independencia de su labor como funcionario.

Se los

Cobr de la sociedad municipal Contratas 2000 y trataba con Don Jos Luis Jimnez. Los dos proyectos, camino de Ribera y urbanizacin Los Naranjos se ejecutaron. El Sr. Cepedano Beteta, complement lo dicho por el anterior deponente: Los proyectos que realiz en los aos 91 y 92 se vinculaban a Contratas 2000 y con el Sr. Jimnez; Despachaban en Contratas 2000 sobre las incidencias del proyecto; entregaba un ejemplar del proyecto a Contratas 2000. De modo que una vez ms, un proyecto, el de Paseo de Rivera fue incluido en el contrato de 6 de septiembre de 1997 como encargo a EAM y la urbanizacin Los Naranjos en el contrato de 6 de febrero de 1997 firmado por la sociedad CARLOS MONTEVERDE GAVILANES (CMG). Es patente la simulacin contractual, puesto que hay ms proyectos objeto de los contratos que ya haban sido realizados, de ah la antedatacin de los referidos acuerdos entre Contratas 2000, SL y las empresas del Grupo Monteverde, lo que se infiere de la tardanza en presentar los contratos a la Administracin Tributaria, en mayo de 2003 reza el informe. A mayor abundamiento, el testimonio del Sr. Hernndez Guarch:No ha tenido relacin con Carlos Monteverde o sus sociedades y exhibido de la pieza 11, tomo IV, el folio 2922 y siguientes, depusoes la memoria general de un proyecto, est su firma al pie, se trata de un encargo del Ayuntamiento, en el folio 2934, observando un Visado del Colegio de Arquitectos de Mlaga. Cree que lo ejecut la promotora Avila Roja. Fue la que le encarg el proyecto. El primer informe del Arquitecto de la Agencia Tributaria sostiene que la documentacin que se aporta coincide con el Proyecto Bsico de Centro de Ocio y Deporte del arquitecto Don Gonzalo Hernndez Guarch ( pgina 8). Pero inmediatamente se observa en el archivo que firma el proyecto que se circunscribe al Centro de ocio y deporte Molino de Viento y la memoria en fecha mayo de 2000 y, lo que implica que ya estaba elaborado el proyecto cuando en el ao 2000 se crean los contratos para entrar en la dinmica de subrogacin de deudas efectuada por GCCM por los honorarios a cuenta de las empresas de Carlos MONTEVERDE, y se antedata el contrato a 6 de septiembre de 1997 con EAM y se configura el falso proyecto de la Plaza ajardinada de Molinos de viento,

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( si bien en el documento del folio 2915 aparece elaborada la Memoria por PCM ARQUITECTURA Y URBANISMO (PCMA), lo que evidencia la confusin generada por este montaje) y es presentado el contrato junto a los restantes contratos en 30.05.2003 a la Hacienda, tras varios requerimientos por GCCM junto con los acuerdos contractuales de subrogacin. En la misma lnea, el testigo Sr. Sarmiento Maqueda coincidi en que el diseo del Parque Fad fue de Agrojardn y que Carlos Monteverde no tuvo participacin. Aadi que trabaja en el Ayuntamiento en la Delegacin de parques. Antes para la sociedad Jardines 2000 se encargaba de jardines. Y luego a Gerencia de Obras. Carlos Montervede no tuvo participacin en el proyecto. El arquitecto Sr. Ruz Garca que: Nunca tuvo relacin con Don Carlos Monteverde y sus sociedades. Realiz un proyecto de helipuerto por cuenta de la sociedad. A principios de los aos 90. No recuerda el contratante. Lo entreg y le pagaron. Helipuerto que es objeto de un contrato con PCM PROJECT& CONSTRUCTION MANAGEMENT, SL (PCM). Por ltimo completa la ndole falsaria de los proyectos adjuntados a la Agencia Tributaria, el de Remodelacin del Hotel Andaluca Plaza aludido en contrato de 2 de enero de 1997 firmado por PCMA, puesto que el testigo Sr. Snchez Moro inform:Realiz un proyecto de remodelacin del hotel Andaluca Plaza, por cuenta del Ayuntamiento. No conoce a Monteverde. Planeamiento 2000 le contrat como director del Plan General de Urbanismo, desde 1992 hasta que dimiti el Sr. Roca en 2006. En el informe pericial in extenso de los Arquitectos se detallan que solo aparecieron 26 proyectos (pgina 3 del primer informe) y en el segundo se completa que dispuso de documentacin hasta de 46 proyectos, lo que ahonda en la ndole falsaria de los contratos firmados entre Contratas 2000 y las sociedades para justificar los desvos producidos, como pagos a cuenta y los futuros para rematar los honorarios facturados. Concluye que los proyectos no fueron redactados y solo existen documentos admisibles, tales como alguna memoria, pliego de condiciones o estudio de seguridad. Adems el segundo de los informes incluye que se facturaron el total de los honorarios contratados, lo que supone que a la otra parte contratante le era indiferente el resultado de los encargos en los 73 contratos (porque nunca existieron).

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Tambin el segundo informe, de otro profesional de la Arquitectura detalla la documentacin que faltara en los proyectos presentados: as en la Plaza Molino de Viento faltaban mediciones y presupuesto amen de completar planos. Los contratos y proyectos simulados fueron reconocidos por Carlos MONTEVERDE, en cuanto que como autntico slo afirm que hubo un primer contrato para realizar seis proyectos por mil millones, entre ellos, el de Renovacin del Palacio de Congresos y firm su hija Paloma en representacin de PCM, en diciembre de 1996, aunque recordaba que solo haba aportado la factura a Hacienda, de unos honorarios de mil millones dijo haber cobrado diecisiete millones de Planeamiento y que la factura es cierta, con independencia de que cobrara de Planeamiento, pues el desconoca el circuito de pago. Luego tiene un segundo encargo pues en 2000 Gil le dice que hay unas irregularidades de Contratas y se le ponen a la firma los veintitantos contratos fechados entre 1996 y 1999; y cuando el Tribunal de Cuentas empieza a fiscalizar, Gil le dice tienes que traerme presupuestos para justificar y le presenta otros proyectos. En los contratos se indicaba que se hara cargo de la direccin de obras, pero no se hicieron y las facturas que recogan los anticipos no se cobraron ni siquiera los anticipos, pues Gil buscaba que hubiera cantidades a cuenta. Dijo que solo cobr unos trece millones en el ao 2000. Solo por necesidad y para conseguir cobrar lo que se le adeudaba del contrato de mil millones, acept firmar unos recibs de dinero, luego documentar proyectos respaldados por contratos. Asever que percibi una vez firmados los contratos 2.300.000 millones. Tambin dijo que present algunos proyectos propios pero sin adaptar al encargo por las prisas de Gil: el Parque Tecnolgico fue diseado para Cartagena (folio 3177 de la pieza 11) y s realiz el proyecto de las Albarizas (folio 3178 de la pieza 11). Reconoci como suya la firma de la factura en relacin a los cheques Esta operacin necesit de los contratos de subrogacin de las deudas de Contratas 2000, firmados por el Ayuntamiento, actuando en su nombre MUOZ PALOMO y GCCM, representada por su Gerente, CALLEJA GARCA, para empezar a documentar las salidas de fondos contabilizadas por Contratas 2000, como anticipos y para que GCCM asumiera los honorarios de las facturas que se pensaba presentar. aludidos por ROCA NICOLAS.

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Hay indicios del conocimiento de la operacin y la prestacin de consentimiento, porque de un Acuerdo en comisin en el que no se expresa la cuanta de la deuda de Contratas pasa igualmente a firmar en la fecha los cuatro contratos de subrogacin sin determinacin anexa de la realizacin del contenido de los contratos, que haban fundado los pagos a cuenta, como ejemplo el relacionado en el primero de los anexos que recogen los recibs anticipados (pgina del archivo pdf 307). Deba conocer las salidas de Contratas con base en las entradas de efectivo procedentes de Planeamiento 2000, SL, como ms tarde analizaremos para fijar la aportacin a este ilcito de ROCA NICOLAS. Reiterando lo expuesto por el informe de Hacienda, consta que durante los aos 1997,1998 y 1999, perodo en que se datan los recibs a cuenta a favor de sociedades vinculadas a Carlos MONTEVERDE se concluy que por comprobaciones en la sociedad PLANEAMIENTO 2000, SL, los 207.317.227 pesetas de 1997 que se transfieren a CONTRATAS 2000, SL, no se hacen directamente de cuenta bancaria a cuenta. Se busc un procedimiento para dificultar el conocimiento de la operatoria que se empezaba a desplegar. As se cargaban cheques contra las cuentas CONTRATAS 2000, SL, una con numeracin 0043-0248-82-0200195592 abierta en el Banco Herrero y otra en la Caixa nm. 2100-2231-36-0200075529, para despus ingresar el efectivo en la Cuenta de caja de CONTRATAS 2000, es decir, en la partida de dinero en efectivo. Por ejemplo detalla el informe que el da 19 de septiembre se produce un ingreso en PLANEAMIENTO 2000 de 125.000.000 pesetas en la cuenta de La Caixa, procedente de la entidad DECOSOL SL, y a los pocos das se produce sucesivas salidas de fondos mediante cheques al portador contra esa cuenta que cobran la secretaria de ROCA NICOLAS y un empleado de PLANEAMIENTO 2000 y, conforme al Libro Mayor de contabilidad de sta ltima, los importes de los cheques son ingresados en la caja-pesetas de la sociedad y as consta en la Cuenta de CONTRATAS 2000. Igual sistema indirecto se produce con los ingresos de 1997 procedentes de la municipal COMPRAS 2000,SL por importe de 1.352.524.327 pesetas, de los que 1.327.544.864 pesetas acceden por ingresos en la Caja de efectivo (pgina 7 del informe), luego de haber sido cobrados en la cuenta de COMPRAS 2000, de la misma sucursal del Banco Herrero en la que era titular de una cuenta

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PLANEAMIENTO 2000, SL.

nm. 0043-0248-83-0200213420, tambin se

observa que proceden de traspasos de fondos desde la cuenta de COMPRAS 2000, y sus actos de disposicin para despus ingresar en efectivo en la caja pesetas de CONTRATAS 2000. Se completa el inicio de la operacin de desvo en el ao 1997, dado que salen de la misma Caja de la sociedad 1.977.793.675 pesetas, de las cuales formalmente se respaldan en los recibs a cuenta que son firmados por Monteverde por un total de 1.925.000.000 pesetas, cifra redonda que se corresponde a supuestos pagos a cuenta. Conforme a los libros de Planeamiento y la informacin de las entidades bancarias, se repite la operatoria, durante el ejercicio 1998, si bien de PLANEAMIENTO 2000, se ingresan 37.766.000 pesetas y de COMPRAS 2000, se reciben un total de 787.241.760 pesetas, de lo cuales 723.197.373 pesetas se ingresan en la cuenta de caja pesetas, procedentes del cobro de cheques en la cuenta de Compras en Banco Herrero, en la misma sucursal que la de PLANEAMIENTO 2000. Se determin por la contabilidad de CONTRATAS 2000 que en el ao 1998 salieron en efectivo de su caja un total de 1.637.135.581 pesetas, de las cuales, en cifra redonda de 1.622.000.000 pesetas se pretendan justificar con los recibs de MONTEVERDE. Lo mismo acontece en 1999 pero solo con aportaciones en efectivo de CONTRATAS 2000 mediante ingresos por importe de 58.781.602 pesetas previo cobro de cheques contra la cuenta de CONTRATAS 2000 y transferencias de otras sociedades, generando un agujero por salidas a las empresas del grupo Monteverde de 1.092.000.000 pesetas. Constando en el informe que con motivo del primer requerimiento a CONTRATAS 2000, en noviembre de 1999, le son solicitados los libros de contabilidad y como quiera que stos no son presentados hasta diciembre de 2001 los del ao 1997 y los de 1998-99 a lo largo del ao 2000, sin se adjuntaron los justificantes, es manifiesto que los libros y los justificantes se construyeron posteriormente al cierre del ejercicio 1999, en definitiva, cuando se produjo el requerimiento a Contratas en 8 de noviembre de 1999 (folio 16 del informe) y por tanto, en ese tiempo que media desde el requerimiento hasta la firma de los contratos de subrogacin de deudas por el Ayuntamiento y su cesin a Gerencia

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de Compras y Contratacin de Marbella, SL, se estuvieron preparando y se suscribieron para que estuvieran listos el da de la firma de los contratos de subrogacin que tuvo lugar en unidad temporal al Acuerdo de la Comisin de Gobierno. Cualquier persona que hubiera firmado la subrogacin de deudas a cargo de una empresa para solventar las obligaciones de otra, teniendo en cuenta el volumen econmico que se maneja en un Gobierno local de envergadura, y siendo que ambas se nutren de capital municipal directamente o de otras empresas municipales, a su vez financiadas por el Ayuntamiento, por ejemplo est probado que Contratas 2000, SL recibi fondos del Ayuntamiento en el ao 1993 por importe de 12.281.432 cuyo destino no se ha justificado (sentencia dictada por la Sala de enjuiciamiento del Tribunal de Cuentas en el procedimiento por alcance 21/04 en relacin a las transferencias del Ayuntamiento, recurrida en casacin adjunta como anexos al folio 2538 del ramo de prueba anticipada-tomo VII) debiera haberse ocupado en conocer cuales son las obligaciones en las que se subroga el Ayuntamiento, y que derivan de su compromiso en CONTRATAS 2000, pues como Presidente y miembro del Consejo de Administrar le corresponde regular, dirigir, vigilar la marcha de la sociedad, celebrando y ejecutando toda suerte de actos y contratos segn dictan los Estatutos (pgina 156 del pdf sobre del tomo 16 de la pieza documental 12 sobre la vida de las sociedades) constituyendo la facultad tanto un derecho como una obligacin de realizarlo en beneficio del capital pblico que manejaba. Por ello, es ineficaz alegar:firm el contrato de subrogacin por orden del Alcalde en Contratas 2000, es decir, sobre un presupuesto de ignorancia carente de lgica. Pero no necesitaba requerir informacin porque como miembro del Consejo de Administracin de Contratas desde 16 de septiembre de 1993elemento recogido en el folio 5 de la sentencia dictada con fecha 26 de abril de 2012 en casacin por el Tribunal Supremo en el procedimiento de reintegro por alcance a Contratas 2000, SL seguido bajo nm. 15/97 y tambin en el tomo 16 de la pieza documental 12, pgina 95 del archivo pdf- necesariamente conoca que no haban existido los contratos durante esos aos y necesariamente estaba al corriente de las salidas de Contratas con base en las entradas de efectivo procedentes de Planeamiento 2000, SL, como ms tarde analizaremos para fijar

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la aportacin a este ilcito de ROCA NICOLAS y, las de COMPRAS 2000, as como del requerimiento de la Administracin tributaria. Disponiendo de toda la informacin posible como Presidente de la sociedad, puesto que era Presidente de Contratas 2000, la sociedad deudora desde septiembre de 1993, conviene la subrogacin a cargo de Gerencia de Compras de unas deudas pendientes inespecficas, que se haban documentado a tres bandas, las pasadas ya contabilizadas conforme a lo recibs, y las futuras satisfechas en el curso del ao 2000, conforme a las facturas expedidas por las sociedad contratantes de Carlos MONTEVERDE y as obran, ad exemplum en las pginas pdf 311 a 317 del anexo 22 al informe de Hacienda en pieza 9, en relacin a los contratos del Parque Rey Fad, Heliopuerto, Residencia Bosnios e Hipdromo, en parte presentadas en el curso de las investigaciones del Tribunal de Cuentas y posteriormente de la Administracin Tributaria, a la que llegan los contratos despus de requerimientos, pero no obrando en forma para apoyar la decisin de la Comisin de Gobierno. Como las facultades de los miembros del Consejo de Administracin se ejercen en rgimen de solidaridad se transforman en un compromiso de vigilancia a cargo de PERODIA CRUZ-CONDE, lo que se traduce en la corresponsabilidad por los actos del Presidente y porque como Vocal-Secretario al igual que el Presidente ejerca las mismas facultades que comprenden iguales obligaciones; la suscripcin de los contratos obedeca a las salidas de fondos de la sociedad CONTRATAS 2000,SL y su posicin le hubiera obligado a impedir la fuga del dinero ingresado en caja y cuando menos a intentar negociar un contrato de auditora si como se le haba dichoContratas 2000 no tena partida presupuestaria y se nutra de transferencias del Ayuntamiento al ser preguntado por el hecho 32, lo que equivale a reconocer implcitamente que l no poda controlar CONTRATAS 2000,SL pues en otro apartado de su declaracin consta que se hablaba con el Gerente de Compras, Jardines y Contratas, nico responsables de estas sociedades. Pero en este supuesto, el no firm contratos de cesin y por el mtodo seguido para que ingresara dinero en CONTRATAS 2000, existe la duda razonable de su adhesin a esta operacin, pero no hay duda en que intervino como miembro del Consejo de administracin en el segundo tramo de la misma, cuando se producen los contratos de subrogacin y se expiden los cheques firmados por el Gerente pues, la sospecha sobre los

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contratos poda haberla disipado instando la acreditacin de los pagos a cuenta, los instrumentos empleados al efecto y el contenido de los proyectos encargados. Si nada hizo fue porque estaba al corriente y coadyuv autorizando al Gerente que firmara los contratos de subrogacin del Ayuntamiento hacia GCCM para asumir los honorarios pendientes de pago a MONTEVERDE. Antonio CALLEJA GARCIA. Conforme a Estatutos el Gerente an siendo un empleado con poderes segn palabras de este acusado, impulsa la vida de la sociedad pero ha de dar cuenta al Consejo que tiene la superior facultad de vigilancia. Por ello, Antonio CALLEJA GARCIA, realiza su aportacin firmando los contratos de subrogacin, y por su posicin tena necesariamente que conocer las salidas de fondos injustificadas de Contratas que se haban producido en ejercicios 1996 a 1998, su alter ego MUOZ PALOMO, cedente de las deudas, estaba en condiciones de darle explicaciones. Tena que estar al corriente como Gerente de la sociedad que haba sucedido a Contratas 2000 acerca de los requerimientos de la Administracin tributaria por una razn prctica, es imposible que el fallecido Alcalde y MONTEVERDE construyeran esta dinmica que tena por finalidad despatrimonializar al Ayuntamiento de Marbella en provecho, solo a base de una conversacin. Hubo que generar los recibs, que ya de por s son llamativos pues la justificacin de un pago, (debe obrar en poder del que paga nunca del que cobra como es el caso), se hizo inversamente en busca de una mayor credibilidad que no se alcanza porque el presupuesto de veracidad no se cumpla, sino todo lo contrario. Los contratos, las listas resumidas, las facturas, solo pudieron generarse con la iniciativa y auxilio de una persona que posea conocimientos contables y sobre la manera en que esa sociedad mova su patrimonio, y como lo hacan las restantes. No solamente haba sido el contable de cinco o seis sociedades municipales segn palabras propias, (de Eventos segn ratific PERODIA CRUZ-CONDE) sino que algunas de las declaraciones de otros coacusados de manera indirecta lo sitan en una posicin relevante en el contexto de la organizacin municipal dirigida por el desaparecido Alcalde desde el Club Financiero. As REONES CREGO, situ la oficina contable de Antonio Calleja en la calle Cantarranas, Victor Cohen y otros, pero el ms antiguo de ellos era la persona que nos ocupa consideramos al mencionarle en primer trmino.

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ROCA NICOLAS estableci que los libros de contabilidad se llevaban en el Club Financiero con la documentacin que aportaba Planeamiento 2000, y se comprueba que durante un tiempo CALLEJA GARCIA trabajaba en el Club Financiero en Marbella, donde se ubicaba el fallecido Alcalde: Fax remitido el 11.12.96 a este acusado sobre el encargo de muebles destinados a despachos, tratado en otro hecho, expresamente recordado en la prctica de la prueba documental (folios 4925 y 4926 del rollo de sala que corresponde al pdf.934 pieza 2-caja 3/4 (1)) seal inequvoca de su proximidad al crculo ms estrecho del Alcalde, y por tanto, persona que gozaba de su confianza. Adems, es Gerencia de Compras y Contratacin de Marbella la entidad que facilita los contratos a MONTEVERDE segn consta en el anexo 19 del informe de los peritos de Hacienda, para hacerlos llegar al organismo inspector y as es de ver en las pginas 282 a 297 del PDF, porque las sociedades proyectistas no los posean. Es el Gerente Antonio CALLEJA GARCIA, quien presenta los contratos y las facturas que gira Carlos MONTEVERDE en nombre de las sociedades que firmaron los recibs a cuenta por los honorarios derivados de los proyectos encargados, a los tcnicos municipales de GERENCIA DE OBRAS Y SERVICIOS DE MARBELLA, SL, los acusados MANCILES HIGUERO y HERRERA VIANO, quienes firman la conformidad de las facturas con arreglo a la relacin de contratos, donde aparecen la fecha de los mismos, los honorarios totales y la cantidad pagada a Contratas, segn declararon estos encausados, lo que es absolutamente creble dado que una relacin semejante iba unida a cada uno de los contratos de subrogacin de deudas con cargo al Ayuntamiento y la cesin para su financiacin a GCCM, SL; as en los contratos de ESTUDIO DE ARQUITECTURA MONTEVERDE, (EAM) en la pgina 251 del archivo pdf en la pieza 9 relativa al informe pericial, en la 256 relacionando los contratos de PCM ARCHITECTURAL AND ENGENEERING CONSULTANTS, SL (AEC), en 239 la relacin de contratos de PROJECT CONSTRUCTION AND MANAGEMENT (PCM), sumando un total de 73 proyectos. La oportunidad de encajar las salidas de efectivo de CONTRATAS 2000 y los recibs a cuenta en base a los contratos de las empresas de Monteverde, y en su caso de las sociedades que resultaron cesionarias, exige precisin y detallismo contable, lo que abunda en las anteriores consideraciones. Lo mismo cuadrando

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las cantidades pendientes de las facturas y su pago a las empresas en cheques librados por la sociedad municipal GCCM. Es tal la complejidad del engranaje que se genera una confusin, pues al firmar el contrato de subrogacin y cesin de las obligaciones derivadas de la contratacin entre CIMMSA y CONTRATAS 2000, SL, como los otros de 15 de septiembre de 2000, se incurre en un error de clculo, pues consignan como pagos a cuenta las cantidades de 434.000.000 pesetas y 585.000.000 pesetas mientras que las cantidades que documenta CONTRATAS en la cuenta de Caja pesetas supusieron 411.000.000 millones (2.470.159,75 ) y 608.000.000 pesetas (3.654.153,59 ), durante los aos 1998 y 1999, porque imputan mal las anualidades, pero sumadas las cantidades, el importe final es igual, 1.019.000.000 pesetas. Consideramos que el acusado ROCA NICOLAS tambin ha aportado su esfuerzo a esta maniobra mediante el cobro de los cheques por los empleados de PLANEAMIENTO SL, para despus ingresarlos en la caja de CONTRATAS, que la abandonaron en forma de pagos a cuenta de honorarios a las empresas del grupo MONTEVERDE. Exhibidos los cheques del Banco Herrero en el pdf 1 de la pieza documental 9 los justific en cuanto que con su importe se satisfacan las nminas del personal, que entonces la generalidad cobraba en efectivo, y en cuanto a los importes ingresadas en Contratas 2000, tenan su origen en los Adop del Ayuntamiento, es decir, en transferencias finalistas que el acataba. En cuanto al modo complejo de enviar el dinero, en lugar de realizarlo por instrumento bancario, este acusado manifest que dado que Contratas 2000, estaba perseguida por lo acreedores, le dijo Jos Luis Jimnez no me enves el dinero a la cuenta bancaria porque me lo embargan. Pero adems de no justificar la orden de embargo, tanto ms cuanto data la medida judicial en el ao 1994, no hay una sola acreditacin de transferencia especfica del Ayuntamiento encerrando una orden de transferencia ulterior. En el Libro Mayor de Planeamiento, que obra como anexo 4 al informe de los peritos de Hacienda de la referida pieza 9, constan sucesivamente las pagos a Contratas 2000 bajo epgrafe transferencias de sub a contratas en pginas 2 a 28 del archivo pdf, pero no hay rastro documental de las rdenes de pago finalistas. No puede ser de otra manera, al encontrarnos en un supuesto de

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consorcio para retirar fondos pblicos, pues si se hubieran constatado las rdenes de pago, nos hubiramos encontrado en el supuesto nm. 55 sobre un cheque librado por el Gerente de Tributos 2000, SL : el remitente final fue el Sr. Alarcn, pero solo instrumento del desvo indebido del Ayuntamiento, no del Gerente. Por la ndole del ilcito acuerdo CONTRATAS no ha justificado a PLANEAMIENTO el destino del dinero que ingresa en la cuenta de caja-pesetas, por ser inexistente la finalidad pblica y solo propugnar el beneficio de los operadores de las transacciones y de terceros fallecidos. Se comprueban los trminos del informe en cuanto que se cobran tres cheques (9 de enero de 1997, 13 14 de febrero de 1997) segn relaciona el Banco Herrero y que constan en la pgina 3 y 4 del anexo 1 al informe pericial (PDF 4) que contiene el movimiento en la cuenta del Banco Herrero 57205 de Planeamiento 2000 y coincide en las mismas fechas con subvenciones de Planeamiento que entran en la cuenta de Caja pesetas que se identifica en el Libro mayor como nm. 5720 (pginas 315 y 316 del pfd.4 donde se contienen todos los anexos al informe pericial). Este acusado y MONTERDE coinciden en que la sociedad Planeamiento 2000, SL se hizo cargo de una factura, esta s autntica, por un trabajo efectivo consistente en el proyecto de Remodelacin del Palacio de Ferias y Congresos; ROCA NICOLAS dijo que el Alcalde le encomend que pagar, despus de entregar una copia del proyecto que haba facilitado Monteverde, y que le entrega el Alcalde, y comprobado por los tcnicos de la sociedad que los honorarios son conformes, libra los cheques contra la factura. As es de ver en el asiento de 26 de febrero de 1997 como pago a cuenta de factura a PCM ARQUITECTURA y U, (se trata de URBANISMO) en la pgina 4 del pdf 4 sobre anexo del Libro Mayor de Planeamiento relativo a la cuenta del Banco Herrero y Caixa. En cuanto a los cheques cargados en la cuenta de La Caixa de la que era titular Planeamiento, despus del ingreso del cheque de ECOSOL por 125 millones, se comprueba que el Gerente ROCA NICOLAS libra sucesivos cheques al portador, cobrados por un empleado de Planeamiento segn comunica la entidad en la pgina 61 del anexo 2 (archivo pdf 4) y, ordena que se libren varios cheques bancarios contra la citada cuenta que luego se negocian en la sucursal del Banco Herrero, donde tena abierta cuenta tanto Planeamiento 2000 como Contratas 2000, existiendo indicios por tanto de que se ingresaron en la cuenta

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de Contratas 2000 en la oficina 248 del Banco Herrero de la Avenida Ricardo Soriano 63 de Marbella, pues solo certifican esa oficina como agencia donde se compensaron los cheques bancarios librados por Planeamiento 2000. Los peritos detectaron que en cuanto al ingreso en La Caixa de 125.000.000 abandona la cuenta de Planteamiento 2000, mediante cheques al portador y cheques bancarios segn obra en el Mayor de Planeamiento 2000 (folio 2 del anexo 1 a la pericia y que se ubican en en el archivo pdf 4). Se puede comprobar que estos movimientos en el ltimo trimestre de 1997 encuentran su paralelismo en la cuenta de Caja pesetas de Contratas 2000, donde se ingresan en efectivo el importe de los cheques que se compensan en la oficina del Banco Herrero en la que tambin tena abierta cuenta Contratas, y tambin la relacin de cheques al portador de ese trimestre, como indicaron los peritos y , as obra en la pgina 322 del mismo archivo pdf 4 y en este particular al anexo 7 sobre los Libros de Contratas 2000. Aunque segn resalta uno de los informes de especialistas Arquitectos, la documentacin aneja al encargo de la remodelacin del Palacio de Congresos y Ferias y el de Las Albarizas, en ambos proyectos define las obras a efectuar, y que el presupuesto de estas dos obras se considera adecuado a las caractersticas de las mismas, segn calidades y superficies construidas segn obra en el folio 6 del informe suscrito por el Arquitecto de la Agencia Tributaria, tambin en palabras del segundo informe tcnico, el proyecto se compone de cuatro documentos: Memoria, Planos, Pliego de condiciones y Presupuesto uno de los cuatro documentos del proyecto la Memoria parece corresponder la introduccin al proyecto de Palacio de Congresos de Marbella, est firmada en enero de 1997 (el contrato es de enero). Pero previamente este informe ms amplio que el extracto del otro ledo en la vista del juicio, tambin sealaba: hay dos contrataciones, se contrata el 06/11/1996 la ampliacin y remodelacin del Palacio de Congresos de Marbella, que se debi construir segn proyecto contratado el 06/02/1997, por ello se tilda en el informe de ligereza en la redaccin de los contratos y en otro punto el pliego lo mismo que la memoria, contienen parte del proyecto inicial y parte de la ampliacin, dando un resultado confuso. Termina Estoy convencido de que la documentacin que se aporta est tomada de los proyectos de Oscar Garca de la Pea, no obstante, es tan escasa y desorganizada, que solo se podra admitir parte

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de la Memoria y del Pliego, que constituye el 14% de los honorarios de uno de los proyectos, porque da la impresin de que se cay en la cuenta de la existencia de dos contratos. En definitiva, coinciden en dar un valor parcial a la Memoria del proyecto de remodelacin, y el otro al presupuesto de dos proyectos, y pese a lo dicho por MONTEVERDE sobre la factura que corresponde a un primer contrato que no aparece, lo que se desprende es que se le retribuy el trabajo efectivamente realizado (oficialmente) pues segn el informe el 14% sobre los honorarios de uno de los proyectos sera lo correspondiente a la Memoria y parte del pliego de Monteverde (pgina 11 y 12 del informe del perito Arquitecto de la Administracin Tributaria), y a eso responden los dos cheques, contra una factura que no est localizada, porque estara vinculada a los dos contratos firmados que esencialmente se firmaron como pantalla para justificar unos pagos indebidos sucesivos, y lo mismo para el contrato que contempla el proyecto de Las Albarizas. Esta conclusin y no otra nos la ofrece el folio 24 del tomo I de la pieza documental 11 que contiene la documentacin remitida por el Tribunal de Cuentas que motiv el Informe de Fiscalizacin de 2004 remitida al Juzgado Central de Instruccin nm. 2 de Madrid, y en la que podemos leer que MONTEVERDE contestaba al Ayuntamiento d Marbella, que la sociedad AEC Architectural and Engineering Consultants haba percibido de CONTRATAS 2000, diecisiete millones de pesetas, lo que nos acerca a la prueba final practicada en la vista, fueron

17.372.159

PTAS

y que cobr de

Planeamiento en 1997 segn la documental, elemento neutro que no altera las anteriores valoraciones incriminatorias, pues los acuerdos para arreglar las salidas de fondos comienzan en el ao 2000 segn declar Monteverde, lo que guarda correspondencia con los requerimientos de Hacienda, pues hubo que esperar a diciembre de 2001 para que se entregaran las contabilidades de CONTRATAS 2000, segn reza el informe pericial en su pgina 42, y los reputados proyectos ms tarde en 2003, de los que slo tres poseen algunos particulares realmente efectuados por MONTEVERDE. MANCILES HIGUERO, empleado de la sociedad GERENCIA DE OBRAS Y SERVICIOS DE MARBELLA, SL. viene acusado por haber estampado su firma en

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las facturas que le fueron presentadas por CALLEJA GARCIA. Manifest que vino un da Calleja con una relacin de proyectos con un estadillo de importes de honorarios y nombre. Habr sido media docena de veces que se haya hecho as, el no vio los contratos entre Monteverde y Contratas 2000, le mostraron el Acuerdo de la Comisin y le solicita a l y a Herrera Viano que haga una comprobacin del encargo del proyecto y los honorarios. CALLEJA vino a sostener que hizo los pagos a las empresas MONTEVERDE, con base en los contratos de subrogacin que le impuso el Alcalde y en las comprobaciones que hicieron los tcnicos de Gerencia de Obras. Ya hemos valorado que el Gerente tena pleno conocimiento no slo de los pagos a cuenta, lo reconoci y tambin estaba en condiciones de saber el destino del dinero, aunque dijo que el no tena porqu saberlo. Pero lo que es claro, es que manifest recibi el disquete que contena la contabilidad de Contratas, pero esa contabilidad no es la que actualmente tenemos a la vista en la pieza 9, pues los contratos no estaban firmados en las fechas, conclusin alcanzada anteriormente de la prueba analizada y los libros tal y como los conocemos no existan; stos no se entregaron hasta diciembre de 2001, cuando ya se haban reconfigurado, toda vez que las primeras comprobaciones de la Administracin tributaria tienen lugar en noviembre de 1999. Como en dicha contabilidad no haba anticipos a cuenta, sino salidas de dinero, que se iban extrayendo de la Caja- pesetas, previa entraba en efectivo tanto de la sociedad Planeamiento 2000 como de Compras 2000, se manifiesta que la bonhoma predicada no merece crdito alguno. La diferencia entre la declaracin de MANCIALES y la de HERRERA VIANO, coincidentes frente a la de CALLEJA, es que los primeros sostienen que solo vieron la relacin de contratos, y que solo hicieron una comprobacin contable no los de MONTEVERDE, tampoco mencionan haber visto los de subrogacin, y solo el Acuerdo de la COMISIN DE GOBIERNO. Aun concediendo que les hubiera mostrado los contratos, es manifiesto que dieron el visto bueno a una relacin de pagos a cuenta de honorarios fijados en una relacin de contratos, pues lo esencial, en lo que los tres convergen es: no tuvieron a la vista los proyectos. El Acuerdo de la Comisin de Gobierno para dar una apariencia de legalidad frente a otros asistentes que adoptaron la decisin de asumir las obligaciones de Contratas 2000 dicta que sera: previo anlisis y conformidad por la Oficina Tcnica de Obras y Urbanismo de las prestaciones

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realizadas. Es decir, del cumplimiento de los encargos: ya sea proyectos bsicos y de ejecucin de las obras, en algunos casos comprensivos de estudio de seguridad y solo de ejecucin en algunos casos, o slo de ejecucin en el caso del proyecto de red de saneamiento. Lo mismo dicen los contratos de subrogacin en las obligaciones a cargo de GCCM, a ttulo el que ilustra las pginas 236 a 238 del pdf sobre el informe pericial de la Administracin tributaria, y que se corresponde a su anexo 11: ESTIPULACION TERCERA: Gerencia de Compras y Contratacin de Marbella, S.L pagar por cuenta de Contratas 2000, S.L y por cesin del Ayuntamiento de Marbella a la sociedad P.C.M cuantas facturas presente en ejecucin de dichos contratos, previa supervisin y visado de los tcnicos municipales competentes y constatacin por los mismos de la efectiva realizacin de los proyectos y trabajos que en los documentos contractuales primitivos se recogieron, cuyas fechas estn transcritas en el antecedente primero de este documento. Es decir la comprobacin hubiera requerido la presentacin de los proyectos a unos tcnicos, lo cual adems de innecesario, porque se pretenda burlar la ley, hubiera supuesto una negativa de los tcnicos que no eran arquitectos. Lo que comprobaron fueron los importes entre lo pagado y lo debido segn contrato, en tanto la fecha del mismo figuraba en la relacin. As consta por ejemplo otro contrato de subrogacin en las obligaciones para Architectural & Engineering Consultants y la relacin de contratos suscritos con fecha de los contratos de cada encargo, los honorarios y lo pagado a cuenta en los folios 46 a 49 del tomo I del pieza 11 que contiene la documentacin del Tribunal de Cuentas, idntica en cuanto a los contratos, los recibs, las subrogaciones y las facturas a la que obra en la pieza 9. Por tanto, los tcnicos acusados, cuando firman suscriben su conformidad a un importe de factura que coincida en cuanto a la diferencia de los importes a cuenta pagados por Contratas, y respetando las fechas de los contratos. Es decir, su intervencin es accesoria y por lo tanto, como indicio nico no puede ser relevante para fundar su respectiva comunin de voluntad al plan que se estaba ejecutando y que dio lugar a varias salidas con cargo a los fondos pblicos de GCCM. Prest conformidad a los importes de las facturas, resultando irrelevante para deducir que estaban al corriente de la operacin de salida de fondos de GCCM y coadyuvaron conscientemente.

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Esta insuficiencia probatoria respecto del acusado HERRERA VIANO, no obsta para afirmar que suscribi en unin de MANCILES HIGUERO, la conformidad a los honorarios de las facturas porque el resultado de la pericial de parte no enerva la conviccin de que la firma cuestionada ya en las postrimeras del caso, es la suya, porque el perito parti de un trmino de comparacin respecto de la firma actual del acusado y no con firma del ao 2000, y adems por las propias manifestaciones del interesado, pretendiendo exculparse en cuanto que el no vis las facturas slo puso conforme a contrato. El matiz es accesorio porque sus firmas y las de MANCILES fueron irrelevantes para ejecutar el plan de extraer fondos; tambin es factible afirmar que el no vis las facturas porque aun cuando las hubiera examinado, obran a folios 69 y 70, 72, 75, la misma falta de necesidad para justificar al Gerente se predica. En la del folio 75, factura nm.03/2001, en que ambos firman conforme a contrato de 20 / 12 /99 relativa a honorarios profesionales redaccin de proyecto y ejecucin centro internacional de negocios, auditrium y health-spa en Marbella y la del folio 69 sobre el mismo contrato, explica que se ha desarrollado parte del parte proyecto bsico, en la otra, no se entra en desglose alguno: lo que se observa es que sumado el importe final de ambas, hay coincidencia entre su resultado y el de la relacin de contratos y cantidades en lo que se refiere a este encargo, que era lo decisivo como han dicho los tcnicos para estampar las firmas, pues la suma de honorarios de ambas facturas ( 74.100.000 y 111.150.000 pesetas sin el iva) arroja el importe de 185.250.000 pesetas que es el mismo que incorpora el estadillo del folio 46. Adems no podan estudiar las facturas sin los contratos y lo que es ms importante sin constancia de los proyectos desarrollados. Sobre este ltimo aspecto, al ser preguntado sobre la localizacin de un proyecto de los acordados con Monteverde, correspondiente al ya ejecutado del Polideportivo de San Pedro, en la sede de la empresa Gerencia de Obras y Servicios de Marbella, SL (folio 8987 del tomo 24 de la causa) no es incriminatorio para plantear la hiptesis de que tuvieron acceso los tcnicos acusados de Gerencia de Obras a este proyecto simulado y a los restantes, es descartable, dado que cualquiera pudo acceder a esas dependencias, sin olvidar que en el mismo edificio se encuentra la sociedad GCCM, directamente implicada en las salidas de fondos. Adems hemos de traer el testimonio del Sr.

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Torres Zambrana que en 2003 desde su telfono de GCCM, enva un fax al telfono del acusado CALLEJA GARCA 916368173 el da 30 de septiembre de 2003, en relacin a la imposibilidad de encontrar los proyectos de Monteverde (folio del tomo 1 de la pieza 11), porque lgicamente entenda o bien ese era el lugar donde debieran estar archivados al ser la sociedad contratante por cesin del encargo y de las deudas GCCM y acompaaba la carta a una de las empresas de Monteverde con motivo de la bsqueda, al ser reclamados los proyectos por la Agencia tributaria, y expresar que ya se los haban facilitado con anterioridad, ello es conforme a la valoracin de lo expuesto en el informe pericial sobre la recepcin en mayo de 2003 de los proyectos por va de GCCM. Rafael GONZALEZ CARRASCO, viene acusado por este hecho. En su declaracin del plenario afirm quesobre el punto 19.1 del orden del da de la Comisin de Gobierno de 15 de septiembre de 2000, en relacin a la mocin que plante el Grupo Gil en dicha sesin, no fue tratado en la Comisin, se trataba de un asunto urgente y no le han podido certificar, sobre todo a la vista de la documentacin original del expediente. El se avala en razn del certificado obrante en el rollo de sala (folio 1389)en cuanto que el Alcalde Presidente entre el periodo comprendido del 15 de junio de 1991 a 15 de junio de 2003 no haba dictado Decreto o Resolucin en virtud del cual se delegara en la Comisin de Gobierno, o Pleno, todas o algunas de las competencias delegables a que se refiere el artculo 21 de la Ley de Bases de Rgimen Local. Sin perjuicio de lo preceptuado, es evidente que el Acuerdo se adopt trasladando el Alcalde en funciones, MUOZ PALOMO, la peticin de asuncin de obligaciones de Contratas 2000 para su aprobacin por la Comisin de Gobierno, y en su defecto, habra de considerarse aprobado por el Pleno, vid. testimonio de Torres Zambrana. Del Acuerdo adoptado no es factible deducir una implicacin directa o indirecta en la operacin que se gestaba, su aportacin ha de ser deducida de actos como gestor de fondos pblicos, dada la indefinicin del Acuerdo adoptado como se hizo patente examinando la prueba producida y su relacin con otros acusados. Afirma que en dicho momento no era Delegado de Hacienda, y que lo era desde junio o julio de 1999, Antonio Luque, y as lo confirm este ltimo en su declaracin como testigo, y aadi que el interventor le pasaba las justificaciones

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de los pagos, porque era su responsabilidad y tambin lo exiga el interventor. Antes tambin se haca, pero el no lo vea, en parecidos trminos. Lo importante es si se dieron rdenes de pago en transferencias finalistas, bien a Compras 2000,SL o a Planeamiento 2000,SL en los ejercicios 1997 a 1999 para que su ulterior reenvo a Contratas 2000, SL de donde salieron definitivamente a ignorado destino por importe de 4.639.000.000 millones de pesetas, (27.880.951,52 ) en perjuicio de las arcas pblicas para deducir una actuacin que no se adecuaran a las previstas en los presupuestos anuales de ambas sociedades, pues como explic el citado testigo Sr. Luque Pancorbo: Llegaban todos los aos los presupuestos de las sociedades con su memoria cada ao y luego las cuentas anuales eran aprobadas en el Pleno, es decir rdenes para transferencias ajenas al gasto previsible. No se practicado prueba en tal sentido, porque como ya valoramos en el caso de ROCA NICOLAS, no ha acreditado las transferencias finalistas del Ayuntamiento de modo que la sociedad PLANEAMIENTO 2000, SL se hubiera convertido en mero instrumento de la decisin de las Autoridades ordenadoras de tales pagos. En el caso de Compras 2000,SL de la que fuera Gerente JLJ, ya fallecido, tenemos el informe de Hacienda que nada indica al respecto sobre operaciones semejantes, y slo constata que de las entradas en la Caja-pesetas, es decir, en dinero efectivo para CONTRATAS 2000, SL procedentes de Compras 2000, SL durante esos tres aos sumaron 1.352.524.027 pesetas, y como en el caso de Planeamiento 2000, la mayor parte provenan de cheques cargados en la cuenta de COMPRAS 2000,SL en su cuenta del Banco Herrero nm. 0043-248-830200213420 de la misma sucursal que la operada por PLANEAMEINTO 2000, SL por importe casi del total, 1.327.544.864 pesetas, y ello sobre la base de cotejar los asientos de esos cheques y cheques bancarios cobrados en la contabilidad de COMPRAS 2000, SL y los ingresos en efectivo en los libros de CONTRATAS 2000, SL, utilizando anlogo procedimiento al detectado en PLANEAMIENTO 2000,SL. El anexo 4 que detalla los movimientos de la cuenta es de ver en el pdf y ello se comprueba contrastando los cheques, personas que los cobran cuando son empleados de la entidad COMPRAS 2000, SL y el respaldo de los ingresos en los libros de contabilidad y en concreto en la cuenta de Caja pesetas. Se comprueba que los cargos de cheques punteados en la cuenta de COMPRAS 2000, SL en pginas 149 y siguientes del anexo 4 al informe pericial

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corresponden a las entradas en la caja pesetas de CONTRATAS 2000, SL bajo la frmula imprecisa de transferencias Tampoco hay prueba de que tuviera conocimiento de que las salidas de CONTRATAS 2000, SL, constituyeran una simulacin, pues entonces como Delegado de Hacienda, se ordenaban los pagos para realizar las transferencias a sta y a otras sociedades desde el Ayuntamiento, sin que podamos deducir el conocimiento pues no estaba autorizado a examinar las cuentas de CONTRATAS 2000, al no formar parte de la direccin societaria. Desde ese presupuesto, los pagos hasta agotar los honorarios de los contratos ficticios efectuados por GCCM cayeron fuera de su alcance, tanto ms cuanto no hay prueba de transferencias concretas desde el Ayuntamiento en el ao 2000, cuando se realiza la segunda fase del desvo de fondos contra las facturas presentadas, y en todo caso, como ya no era Delegado de Hacienda nunca hubiera podido ordenar las transferencias finalistas para GCCM fuera de presupuesto. Por la ndole de la prueba producida resulta inviable una atribucin a ttulo de induccin, pues resultara una inferencia abierta sobre la base de la aprobacin de la asuncin de deudas. Adems la Sentencia del Tribunal Supremo dictada en 26 de abril de 2012 ( tomo VII de la prueba anticipada), resolutoria del recurso de casacin contra la sentencia de apelacin de la Sala de Justicia del Tribunal de Cuentas en el procedimiento de reintegro 15/08, desestima el recurso y confirma que el alcance en los fondos pblicos del Ayuntamiento de Marbella, a travs de la sociedad Contratas 2000, SL asciende a 34.998.549,80 ,el principal de los perjuicios causados, declarando responsables a MUOZ PALOMO, PERODIA CRUZ-CONDE y GUZMAN LANZAT (en rebelda), por tanto no hay constancia de alguna irregularidad contable en que hubiera incurrido para deducir una responsabilidad penal en relacin a distintas operaciones de salida de fondos. Entre ellas se incluyen las derivadas de los proyectos y empresas adjudicatarias de MONTEVERDE: EAM, CMG, PCMA y CIMMSA (esta sin contrato soporte), por no haber sido presentados los correspondientes proyectos de obra ni ejecutado las obras por la parte contractual, constituida por las empresas vinculadas al arquitecto Sr. Monteverde Gavilanes (vid. fundamento dcimo tercero de la sentencia), con incumplimiento de los contratos de prestacin de servicios formalizados con la sociedad local.

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In fine el testigo Sr. Torres Zambrana, en funciones de Tesorero reconoci que ordenaron transferencias a GCCM para que asumiera las deudas de CONTRATAS 2000, con base en el Acuerdo del Pleno, sin que haya oportunidad de establecer que no fuera el Sr. L unin del Tesorero y del Interventor. HECHO 94. El impago de las cuotas de la Seguridad Social a cargo del Ayuntamiento y de las sociedades participadas es un dato incuestionable que se desprende del informe obrante en el rollo de sala a los tomos 668 a 670, ratificando sus conclusiones definitivas, que cifraba la deuda de la Administracin local en 190.226.916,19, ratificando un escrito complementario en que se haca constar un error aritmtico en el importe de la deuda fijada en el apartado segundo de la resolucin de la Direccin General de la Tesorera de la Seguridad Social de 13 de febrero de 2013, de modo que se sustitua la cifra de 106.012.045,23 como deuda del Ayuntamiento por 105.962.005,28, aunque el importe total de la deuda objeto de fraccionamiento era el mismo, 190.226.916,19, ( se trataba ms que de un error aritmtico de transcripcin, pues en el informe de 11 de abril de 2013 se haba corregido el total pero no el subapartado de la deuda del Ayuntamiento, pese a reconocer el error en 50.000 en dicho desglose). Este es un informe tcnico-contable en cuanto cuantificar el impago de las cuotas y lo distribuye entre Ayuntamiento y Sociedades municipales. Prima facie no cabe valorar las manifestaciones de ZURDO PADILLA, pues el periodo a que se contrae su responsabilidad al frente de la Hacienda local concluye a principios de 1994 por lo que los impagos no eran constitutivos de ilcito penal al ser introducida su tipificacin en el Cdigo Penal aprobado por Ley Orgnica 10/1995, tampoco su antecedente artculo 349 bis introducido por Ley Orgnica 6/1995 de 29 de junio en el Cdigo Penal aprobado como Texto Refundido en 1973. Sanciona el artculo 307. 1 del Cdigo Penal de 1995, conforme a la redaccin vigente en el momento de los hechos, a quien por accin u omisin, defraude a la Seguridad Social para eludir el pago de las cuotas de sta y conceptos de recaudacin conjunta, obtener indebidamente devoluciones o disfrutar de deducciones por cualquier concepto asimismo de forma indebida y uque Pancorbo el ordenante de los pagos a ttulo de Concejal de Hacienda y s el acusado GONZALEZ CARRASCO en

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con nimo fraudulento, siempre que la cuanta de las cuotas defraudadas o de las devoluciones o deducciones indebidas exceda de quince millones de pesetas. Todos los acusados han sostenido en sntesis que la materia dependa del Ayuntamiento, y que no estaban al tanto de si eran pagadas las cuotas, pero como Consejeros de las sociedades no se ocupaban porque pensaban que se haca cargo el Ayuntamiento. En el caso del Gerente de Actividades Deportivas 2000,SL El acusado MUOZ PALOMO sostuvo que GIL trat de compensar la deuda con las partidas de la Administracin Central. Incluso las nminas se garantizaron con el acuerdo del Patronato de Contratacin de la Diputacin. Cree que la cuota obrera se pagaba segn comentario de las reuniones. PERODIA MUOZ- CONDE, acusado como el anterior por ser miembro del Consejo de Administracin de las sociedades que se relacionan en el relato fctico: El y sus compaeros quisieron pagar la seguridad social. Gil les dijo que haba un acuerdo- Resolucin de 21 de febrero de 1994 de la Seguridad Social por lo que el Ayuntamiento devena responsable solidaria. Se le exhibe del tomo VII de la pieza de prueba anticipada el folio 2528 de la misma, es una comunicacin de la Tesorera de la Seguridad Social donde se informa que no existe ninguna comunicacin concreta a la peticin del Ayuntamiento sobre Eventos en relacin a la peticin del Ayuntamiento de noviembre de 1993 para que el Ayuntamiento se hiciera cargo de las deudas contradas por las sociedades. El declarante afirm que haba visto entre las auditoras de Abdn una Resolucin de la Tesorera por la que el Ayuntamiento devena responsable solidario de la deuda

REONES CREGO, sostuvo que se atena como gerente de la sociedad Actividades Deportivas 2000, SL al presupuesto que vena aprobado por el Ayuntamiento. MIONES BELLO, acusada por el periodo en que fue vocal del Consejo de Administracin de GERENCIA DE OBRAS Y SERVICIOS DE MARBELLA, SL: Cuando el Ayuntamiento asume el pago de la SS, no lo comprueba. Daba por hecho que se pagaba. El Ayuntamiento tambin asuma la SS la cuota de las empresas. ALCALA DUARTE, acusada bajo los mismos parmetros, valor al serle exhibido de la pieza de prueba anticipada el mismo documento del ao 1993, (repetido en

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el folio 2504 respecto del folio 2530) como un Acuerdo del Ayuntamiento que es comunicado a la Seguridad Social asumiendo las deudas. Como quiera que todos estos acusados gestionaban sociedades instrumentales cuyos presupuestos dependan del Ayuntamiento segn explic meridianamente el testigo Sr. Barrantes, en aquel periodo Secretario de la Administracin Local marbell, estaban vinculados por las asignaciones presupuestarias y por la peticin efectuada en 1993 para que fuera aceptada la subrogacin del Ayuntamiento en las obligaciones de las sociedades. Esta conviccin arranca de la falta de respuesta expresa, evidenciando un asentimiento tcito previsto en el artculo 43 de Rgimen Jurdico y de Procedimiento Administrativo, por instar una decisin administrativa la parte administrada. Si la Entidad acreedora, que encarnaba la Tesorera General de la Seguridad Social admiti expresamente que el Ayuntamiento fuera responsable solidario de las deudas de Planeamiento en atencin a la postulacin del Alcalde-Presidente en escrito de 12 de noviembre de 1993, y ello en Resolucin de 21 de febrero de 1994 (folios 2507 y 2532 de la causa) al guardar silencio respecto de las restantes ha de cohonestarse que admiti la subrogacin del Ayuntamiento y la excusin de los administradores sociales. Sensu contrario, se infiere la incursin en la descripcin tpica de la conducta de Rafael GONZLEZ CARRASCO, pues como Concejal de Hacienda tena conocimiento como los restantes de la peticin y del acuerdo implcito, no expidi las rdenes de pago que lo capacitaban desde su designacin, aunque el mismo consiguiera el abono de la cuota obrera segn testimonios y declaraciones de algunos imputados, y que solo se adeudara la cuota patronal, porque sigue persistiendo el tipo defraudatorio especial a la Caja comn de previsin social. OCTAVO.- Los hechos del apartados 11 y 12 son incardinables en el tipo penal de la prevaricacin administrativa previsto en el artculo 358 del Cdigo Penal de 1973, pues sin ninguna justificacin Pedro Manuel ROMAN ZURDO Primer Teniente de Alcalde orden se aceptara un endoso (27 de agosto de 1993) para que el Ayuntamiento asumiera una deuda, sin tener constancia de si exista razn de ser para autorizar la transaccin, al no acompaarse el endoso de CONTRATAS 2000, SL soporte del mismo y, ello precisamente porque la deuda

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no consta haya sido satisfecha, estando pendiente de pago, lo que se documenta en el folio 6871 de la pieza documental 5 en relacin al folio 6.869 pesetas. Prolongacin del hecho 11, se ha identificado como nm. 12, la conducta consistente en el libramiento por la Concejal de Hacienda Mara Dolores ZURDO PADILLA de un Decreto en 30 de agosto de 1993, autorizando a la misma sociedad endosante del hecho 11, Construcciones Vera, SA para su cesin de su crdito a la misma tercera sociedad, Aridos Costa del Sol, SA, que acabar por endosarlo a Consolidada de inversiones, SA., que lo ostenta, pendiente de pago por el Ayuntamiento, folio 6.872 de la pieza 5. Ambas conductas renen el requisito objetivo: dictar una resolucin, que consiste en tomar una determinacin fija y decisiva, dictada con motivo de que el funcionario o Autoridad pblica, lo eran ambos como Concejales, quienes no determinaron la realidad del crdito de la primera endosante. Inferimos el dolo porque un descuido es imposible y porque firmaron los Decretos sobre la nada. El llamado hecho 13 consistente en que la municipalidad constituy sin justificacin unos crditos bancarios por importe de 29.098.028 pesetas y asumi el impago de efectos de Contratas 2000 S.L ascendentes a 57.144.357 pesetas que luego se cedieron por el acreedor Banco Espaol de Crdito a la entidad Nordin, S.A, sin que los crditos se hubieran destinado a un inters pblico determinado. Se extrae que Pedro Manuel ROMAN ZURDO adjudic a la cesionaria de los crditos Nordin, S.A, en escritura pblica de 31 de julio de 1995, fincas municipales por un valor equivalente al de la deuda ascendente a 219.422.360 pesetas, con arreglo a unas tasaciones ad hoc, aunque formalmente vlidas, al no disponer de una peritacin alternativa capaz de superar los importes que se documentan en los anexos a la escritura obrantes en el tomo VII de la prueba anticipada a solicitud deducida en la vista preliminar del juicio. No se objetiva un perjuicio ascendente a 16.111.920 pesetas por la diferencia entre el valor de tasacin y el de la adjudicacin pero no hay tal; sucede que en el expediente administrativo previo, el Pleno del Ayuntamiento acuerda enajenar en licitacin pblica no nueve sino diez fincas de las ubicadas en Las Chapas, siendo que luego en la adjudicacin solo se incluyeron nueve, no incorporndose la numerada 73 valorada en 16.138.920 pesetas, cifra que es coincidente en cuanto al exceso en el primer escrito de la acusacin particular.

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La acusacin pblica ha cuantificado el desvi de fondos por toda la operacin en las conclusiones definitivas con adhesin de la segunda acusacin; como se ha establecido que algunas deudas eran sostenibles, se cuantifica el perjuicio en la provisin manejada por el Ayuntamiento para el futuro ingreso del I.V.A escritura. NOVENA.- PARTICIPACIN y SUS FORMAS. _Julin Felipe MUOZ PALOMO es autor de los delitos de malversacin de caudales pblicos agravada nm. 2, 4, 6, 7, 8, 9, 15, 29, 32, 42, 43, 44, 45, 46, 59, 60, 67,71, 72, 86, 90, 91 y 93, en rgimen de continuidad delictiva, por su participacin material y voluntaria en el mismo con arreglo al artculo 28 apartado primero del Cdigo Penal, bien por haber realizado directamente la accin como Teniente de Alcalde y como miembro del Consejo de Administracin de la mercantil GCCM, SL y CONTRATAS 2000 SL. _ Pedro Manuel ROMAN ZURDO es autor de los delitos de malversacin de caudales pblicos agravada nm. 5, 14, 16, 18, 23 y 24, en rgimen de continuidad delictiva, as como de un delito de prevaricacin (nm. 11) por su participacin material y voluntaria en el mismo con arreglo al artculo 28 apartado primero del Cdigo Penal al haber realizado directamente las acciones como Teniente de Alcalde. _Antonio ROMERO RAMOS es autor de un delito de malversacin de caudales pblicos (hecho 27) por participacin material y voluntaria en el mismo con arreglo al artculo 28 apartado primero del Cdigo Penal, por haber realizado directamente la accin como Concejal del Ayuntamiento. _Mara Luisa ALCALA DUARTE es autora de los delitos de malversacin de caudales pblicos agravada nm. 6, 9, 22, 25, 26, 32, 67 y 71, en rgimen de continuidad delictiva, al haber realizado directamente las acciones conforme dispone el artculo 28 apartado primero del Cdigo Penal como Concejal y en algunos supuestos, Gerente de la sociedad municipal Sanidad y Consumo. _Rafael GONZLEZ CARRASCO es autor de los de los delitos de malversacin de caudales pblicos nm. 2, 3/47, 4, 7, 8, 21, 23, 25, 26, 29, 30, 31 y 56, en rgimen de continuidad delictiva, as como de un delito contra la Seguridad Social derivado de las cuotas debidas por el Ayuntamiento de que se debi repercutir a la cesionaria segn los trminos de la

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Marbella, y ello con base a su participacin directa, material y voluntaria en los ilcitos desde su condicin de Concejal, salvo en el supuesto del nm. 56 que fue beneficiario y cobr una gratificacin como Recaudador municipal, funcin que superaba la condicin de empleado lo que da lugar al delito de malversacin impropia. _Modesto Francisco de Ass M PERODIA CRUZ-CONDE es autor cooperacin necesaria de un delito continuado de malversacin pblica agravada impropia de los nm. 2, 4, 6, 7, 9, 42, 43, 44, 45, 46, 59, 60, 67, 71, 72, 86, 87, 90, 91 y 93, con arreglo al artculo 28 b) del Cdigo Penal por su intervencin material y consciente en los mismos desde su posicin de miembro del Consejo de Administracin de las sociedades enunciadas. _Francisco Jos ALARCN ECHEVARRA es autor de un delito de malversacin de caudales pblicos impropia recogido en el hecho nm. 56, por su participacin consciente, directa, material en el hecho con arreglo al artculo 28 apartado primero del Cdigo Penal. _Mara Dolores ZURDO PADILLA es autora de un delito continuado de malversacin de caudales pblicos agravada comprendido en los nmeros 5, 27 y 31 de la resultante probatoria, as como un delito de prevaricacin identificado como hecho 12, y ello por su participacin directa, material y voluntaria en los mismos conforme al artculo 28 apartado primero del CP. _Juan Antonio ROCA NICOLS es autor de un delito continuado de malversacin de caudales pblicos impropia agravada, acciones que se relacionan en los nmeros 9, 59 y 93 de la resultante probatoria, por su participacin directa, material y voluntaria en los mismos con arreglo al artculo 28 apartado primero del Cdigo Penal. _Juan Manuel BLANCO NAVARRO es autor de un delito de malversacin de caudales pblicos (hecho nm. 72) por su participacin directa, material y voluntaria en la accin conforme dicta el artculo 28 apartado primero del Cdigo Penal. _ Jos Antonio ANDRADE JURADO es un autor de un delito continuado de malversacin de caudales pblicos impropia agravada (hecho 25 y 67) por su participacin directa, material y voluntaria en la accin conforme dicta el artculo 28 apartado primero del CP.

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_Carlos MONTEVERDE GAVILANES es autor de un delito de malversacin de caudales pblicos (hecho 93) impropia y agravada, apartado primero del CP. _ Antonio CALLEJA RODRIGUEZ es autor de un delito de malversacin de caudales pblicos (hecho 93), impropia y agravada por su participacin directa, material y voluntaria en la accin conforme dispone el artculo 28 apartado primero del CP. Pese a la distincin efectuada por la acusacin pblica en el hecho 93 distinguiendo entre autores directos y cooperadores necesarios, respecto de Modesto Parodia y Carlos Monteverde, estimamos que el primero interviene como en los otros ilcitos analizados en los mismos trminos no cumpliendo la obligacin de impedir los pagos sin fundamento realizados por el gerente Antonio CALLEJA de los que responde como vocal del Consejo de Administracin de Gerencia de Compras y Contratacin de Marbella S.L y lo mismo en lo que concierne a las salidas de fondos de la sociedad CONTRATAS 2000, SL y siempre sobre la base del concierto previo, no siendo significativo que Carlos MONTEVERDE slo parece que haya intervenido en el segundo tramo de la operacin, como sostienen las acusaciones. DECIMO.CIRCUNSTANCIAS MODIFICATIVAS DE LA por su participacin directa, material y voluntaria en la accin conforme dispone el artculo 28

RESPONSABILIDAD CRIMINAL. Concurre respecto de la totalidad de los partcipes la circunstancia atenuante de dilaciones indebidas del artculo 21. 6 del vigente Cdigo Penal que ha recogido la doctrina consolidada y que se integraba mediante la atenuante analgica de la regla sexta del precepto en su redaccin anterior a la introducida por Ley Orgnica 5/2010 del Cdigo Penal en armona con la peticin de la acusacin pblica. La cuestin a dilucidar es si ha de ser concebida como atenuante simple o cualificada, lo cual tiene efectos punitivos relevantes en algunos condenados. Habida cuenta el tiempo transcurrido desde el dictado de apertura del juicio oral el 27 de enero de 2009 y la fecha de comienzo del juicio, no habra lugar al beneficio. Pero es manifiesto que el procedimiento penal se inici en el ao 2003 y que buena parte de la demora ha sido ocasionada porque se han seguido juicios paralelos el contable y el penal, de modo que la singularidad de los procesos ha

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dado lugar a un retardo no atribuible a los acusados y en consecuencia, procede continuar aplicando la doctrina sobre la circunstancia atenuante analgica, consideramos que concurre la analgica 7 para reestablecer el derecho fundamental de los acusados a obtener una respuesta en un tiempo razonable, derecho fundamental reconocido en el artculo 24.2 de la Constitucin y artculo 6.1 del Convenio Europeo de Derechos Humanos (STS nm. 858 de 1-07-2004); adems como no es aplicable el elemento de la complejidad, pues el retraso se ha producido por la concurrencia de dos jurisdicciones, esto debe traducirse en la consideracin de una circunstancia atenuante adicional, por ser relevante la demora (un total que supera los diez aos desde el comienzo del proceso penal) que supera la nocin extraordinaria y ahonda la categora de desmesurada. Como ha sealado la STS 4331/2013 de 4 de julio de 2013: Hay que ratificar en casacin el criterio de la Sala de instancia confiriendo a la atenuante una eficacia superior a la ordinaria. Se pueden citar precedentes de apreciacin de la atenuante cualificada en supuestos en que se analizan retrasos de menor entidad que los aqu sealados ( SSTS 557/2001, de 4 de abril; 742/2003, de 22 de mayo; 1656/2003, de 9 de diciembre; 1051/2006, de 30 de octubre; 993/2010, de 12 de noviembre, o 1108/2011, de 18 de octubre). La utilizacin ahora en la descripcin legal surgida de la reforma de 2010 del calificativo "extraordinaria" no ha alterado los parmetros de medicin que a estos efectos vena manejando la doctrina jurisprudencial que el legislador ha querido incorporar al texto legal. Si para la atenuante ordinaria se exige que las dilaciones sea extraordinarias, es decir que estn "fuera de toda normalidad"; para la cualificada ser necesario que las dilaciones sean desmesuradas. Puede realizarse tal valoracin en relacin al presente asunto: quince aos sometido a un proceso penal, se mire como se mire, es demasiado tiempo. Pudiendo hablarse de especial complejidad, tampoco eso puede justificar esos desorbitados parmetros temporales que no pueden ser achacados a los acusados. No admite discusin que el tiempo de duracin del proceso ha sido excesivo. La complejidad no lo justificaba. Que la gnesis de esos retrasos radique en deficiencias estructurales de la Administracin de Justicia o en razones no reprochables a los responsables de su gestin, no disipa el perjuicio sufrido por esos retrasos. Objetivamente el derecho a un proceso sin dilaciones indebidas ha

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padecido. No es un problema de buscar culpabilidades o responsabilidades, sino de constatar tanto esa afectacin; como que quien invoc el derecho no ha contribuido a ella ( STS 440/2012, de 22 de mayo). Si en aquel supuesto se barajaban quince aos entre el comienzo de las actuaciones y la finalizacin, es lo cierto que aun el esfuerzo de la instruccin a instancia de la querella interpuesta por la Fiscala anticorrupcin en lnea con el segundo informe de fiscalizacin del Tribunal de Cuentas sobre las empresas del grupo Monteverde, que no afecta a la mayor parte de los encausados, la desmesura de los tiempos empleados sobre la base de las actuaciones ya desplegadas por otro Tribunal para acotar irregularidades contables y de ah evaluar la imputacin en el escrito de acusacin, propicia la aplicacin de la atenuante analgica de dilaciones desmesuradas, que completa la posicin del Ministerio Fiscal que slo consideraba aplicable como circunstancia simple. En el caso de Carlos MONTEVERDE es de aplicacin la circunstancia atenuante analgica del artculo 21.7 del Cdigo Penal, que supone la confesin durante el acto del juicio, de parecido significado a la del apartado 4: la confesin antes de conocer que el procedimiento se dirige contra el mismo. En este supuesto solicitada igualmente por la Fiscala supone un reconocimiento al haber facilitado la tarea del tribunal, acotando el espinoso hecho 93 armonizando el contenido del informe pericial de la Administracin tributaria. Incluso en la fase de juicio oral seguida ante la Sala se ha seguido el mismo diseo interesando el estado de los procedimientos de reintegro por alcance contable, sobre los que en parte ha glosado el informe pericial sobre los actos de disposicin en el seno del Ayuntamiento y las sociedades participadas, sobrepasando el margen de dos aos hasta la convocatoria del juicio. En lo que a la Sala se refiere hubo una paralizacin de seis meses hasta que se dict el auto de admisin de pruebas, que no cualifica significativamente el periodo adicional de tres aos hasta la recepcin de la prueba anticipada y Intervencin del Estado. UNDECIMO.- La individualizacin de las penas. 1. La concurrencia de dos atenuantes provoca la rebaja de grado, en cumplimiento del artculo 66.1 regla 2 del Cdigo Penal, til especialmente para los condenados que no responden de plurales acciones en rgimen de la ampliacin de la

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continuidad delictiva. Se trata Juan Manuel BLANCO NAVARRO, Antonio ROMERO RAMOS y Francisco Jos ALARCN ECHEVARRA, afectos al artculo 432 del CP, ello conduce a imponer una pena en el lmite del grado inferior de la pena base (tres a seis aos de prisin), que se transforma desde un ao y medio a tres aos por las atenuantes, imponiendo dos aos de prisin respectivamente algo superior al lmite mnimo. Carlos MONTEVERDE GAVILANES est unido parcialmente a las circunstancias procesales de los anteriores, pues slo responde un delito de malversacin, pero como el dao para las arcas pblicas ha sido de entidad exorbitante (hecho 93), se integra en el grupo mayoritario de los encausados (artculo 432.2 y el concordante 435.1 del CP) teniendo en cuenta el dao causado al inters general, pero al contar con el beneficio de la confesin extempornea pero valiosa, nos situamos en el lmite mnimo del grado ( tres a seis aos), fijando tres aos de prisin definitivamente . En el caso Antonio CALLEJA GARCIA, inmerso en el mismo ilcito penal que Carlos MONTEVERDE, pero que no cuenta con la atenuante anloga de confesin, se impone el mximo de la sancin prevista en la mitad inferior de la extensin; como este arco abarca de tres a seis aos, la mitad inferior de la extensin comporta un lmite mximo de cuatro aos y seis meses, que es la proporcional, considerando que no cabe entrar en la mitad superior desde cuatro aos, seis meses y un da a seis aos, porque no est incurso en la agravacin por continuidad delictiva. En consecuencia, es proporcional a sus circunstancias, cuatro aos y seis meses de prisin. Para los restantes, todos en inmersos en accin continuada y como se castiga igual la malversacin propia que la impropia, el arco punitivo comprende de seis a ocho aos de prisin, y la pena inferior en grado, de tres a seis. En el supuesto por la importante repercusin econmica, se cuantifica la pena en la mitad superior y se fija en el lmite mximo, es decir, seis a0s de prisin para todos los que intervinieron en el hecho 93. Para los que no estn inmersos distinta es la respuesta. Mara Dolores ZURDO PADILLA, que en razn de la menor intensidad depredadora de la conducta desplegada, se fija en cuatro aos, seis meses y un da de prisin, lmite mnimo de la mitad superior al estar afecta a la continuidad por acciones concatenadas, aun cuando la trascendencia econmica del hecho 5 sea relevante,

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no se incrementa la respuesta porque abandon la Corporacin a principios de 1994 segn se ha valorado supra. En el caso de Rafael GONZALEZ CARRASCO no habiendo probado su participacin en el hecho 93 le es impuesta una pena de CINCO AOS DE PRISION. Respecto de Jos Antonio ANDRADE JURADO y Mara Luisa ALCALA DUARTE en razn de la repercusin econmica de su intervencin, existiendo continuidad pero ms grave en el caso de la ltima mencionada, inmersa en ms ilcitos, se les impone respectivamente, cuatro aos, seis meses y un da de prisin al primero y cinco aos de prisin a ALCALA DUARTE. La retribucin punitiva por el delito contra la Seguridad Social modalidad agravada, supone un mnimo de dos aos y seis meses, hasta los cuatro aos de prisin por el lmite mximo; la reduccin de grado da lugar a una pena que no debe ampararse en el lmite mnimo en razn de la defraudacin, por lo que se fija un ao y nueve meses de prisin a Rafael GONZALEZ CARRASCO y la multa del importe distrado que se pospone al trmite de ejecucin de sentencia, puesto que en la reclamacin en concepto de responsabilidad se han incluido como impagadas cuotas improcedentes que obligan a replantear el clculo en dicha fase. Concerniente a la pena que corresponde a Mara Dolores ZURDO PADILLA y Pedro Manuel ROMAN ZURDO por el delito de cohecho. La acusacin reclama ocho aos de inhabilitacin especial con arreglo al artculo 404 del vigente Cdigo, pero en el que le es aplicable resulta ms favorable, pues no hay un limite mnimo de siete, es decir que, nos hemos de conducir por aplicar el artculo 358 del Cdigo Penal de 1973 que ha de llenarse con el Reglamento de rgimen disciplinario de 16-8-1969 y la Ley de funcionarios de la Administracin civil del Estado de 1964. Este contempla un mximo de seis aos para pena de suspensin, (guardando silencio sobre la inhabilitacin salvo la de duracin perpetua), que ciertamente es anloga en cuanto efectos a la pena de inhabilitacin especial para empleo o cargo pblico, y es ms favorable, frente al vigente artculo 404 del Cdigo Penal: de siete a diez aos. En consecuencia, sobre un mnimo de tres a seis, guardando el parntesis temporal del precepto en

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vigor, procede una pena de cuatro aos de inhabilitacin. En el mismo sentido debemos conducirnos respecto de Mara Dolores ZURDO PADILLA. 2. De la inhabilitacin que constituye pena compuesta aparejada por el delito de malversacin. El tipo bsico del artculo 432. 1 del CP contempla la inhabilitacin absoluta por tiempo de seis a diez aos. La rebaja de un grado supone un arco de tres a seis aos. De modo que siendo el lmite mnimo de tres aos se asigna a Juan Manuel BLANCO NAVARRO, Antonio ROMERO RAMOS y Francisco Jos ALARCN ECHEVARRA, una pena respectiva de tres aos y seis meses de inhabilitacin absoluta. Antonio CALLEJA GARCIA y Carlos MONTEVERDE GAVILANES sobre quienes no pesa la continuidad delictiva, pero afectos a la malversacin agravada (y exorbitante) sobre la que hay previsin en abstracto de entre diez y veinte aos de inhabilitacin, la rebaja en un grado por las circunstancias modificativas, abarca de cinco a diez, seis meses de inhabilitacin. Siguiendo el razonamiento que hemos asociado para establecer la pena privativa de libertad, los restantes partcipes en el hecho 93 afectos igualmente a la continuidad, diez aos de inhabilitacin especial. En los casos de Jos Antonio ANDRADE JURADO y Mara Luisa ALCALA DUARTE, resulta una pena en el lmite mnimo de la mitad superior _ siete aos, seis meses y un da_ en el primer caso y en el segundo, nueve aos de de inhabilitacin. La posicin de Rafael GONZALEZ CARRASCO asimilada a la ALCALA DUARTE supone la misma respuesta en la pena compuesta, dando lugar a nueve aos de inhabilitacin. Para Mara Dolores ZURDO PADILLA, siete aos con seis, meses y un da, al ser ajena al hecho 93 igualmente. DUODECIMO.- Responsabilidad civil ex delicto. La obligacin de resarcimiento de daos y perjuicios causados que se residencia en el artculo 116.1 del Cdigo Penal, trae en consecuencia, que los autores de los hechos ilcitos han de reparar el dao causado reintegrando las cuantas establecidas en la resultante probatoria por imperativo del artculo 110.2 del Cdigo Penal, y los perjuicios irrogados en el hecho 3, conforme dispone el imponiendo el mnimo de cinco aos a Carlos MONTEVERDE GAVILANES y para Antonio CALLEJA GARCIA, siete aos y

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mismo artculo 110 en su apartado 3 para dar satisfaccin a los intereses devengados con arreglo a la descripcin del hecho dos. DECIMO TERCERO.- Atribucin de responsabilidad civil como partcipe a ttulo lucrativo. NOTARIO DIAZ neg haber abierto la cuenta en el Banco Herrero, tambin dijo que ella nunca iba al Banco. Los documentos obrantes en los folios 28.557 a 28.560 dimanante del procedimiento abreviado 76/01 que enjuici la Seccin 4 de esta Sala Penal en sentencia firme de 29 de enero de 2009 y que obran en los folios 2500 a 25003 del rollo de sala ( tomo VII) evidencian que la cuenta se abri a su nombre, suscribiendo el documento de identificacin de firma, y figurando su esposo Jos Luis Jimnez Jimnez como apoderado, y ello con independencia de que solo acudiera al acto de reconocimiento de firmas, requisito imprescindible para su apertura como explic el testigo Sr. Toledo y su compaero el Sr. Balsera. Este aadi que por su trabajo en el sucursal del Banco Herrero, conoci que all tenan cuenta abierta las sociedades municipales Contratas, Jardines, Compras y Planeamiento, y tambin que cuando los empleados cobraban los cheques en el reverso se identificaba la persona que recoga el efectivo. Esta afirmacin se documenta en la pieza novena, pdf sobre la informacin disponible de la sociedad COMPRAS 2000 en el Banco Herrero, consecuencia de las comprobaciones de la Agencia Tributaria, delegacin de Andaluca, que dio lugar al informe pericial ya tratado. Hemos de recordar que la cuenta abierta fue la nm. 0/0248/4000/00578/8 en 16/08/1990 en la sucursal de la Avenida Ricardo Soriano, y que la Sentencia de enero de 2009 dictada por la Seccin 4 estableci como hecho probado que dicha numeracin fue sustituida por la nm. 248/0200157712 que nos ocupa. As el Banco contesta al requerimiento de Hacienda, ofreciendo la relacin de cheques y cheques bancarios cobrados en efectivo por los empleados de COMPRAS 2000 (pginas 2 a 10 del archivo) durante los aos 1997 a 1999 en la cuenta nm.0200213420, periodo en que se investigaron las salidas de fondos de COMPRAS 2000,SL y los ingresos cruzados en la sociedad CONTRATAS 2000, SL, gerenciadas ambas por el fallecido Sr. Jimnez como se analiz en el hecho 93.

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La relacin certificada de los cheques cobrados en su mayora por el Sr. Montalbn, empleado de COMPRAS 2000, SL (conforme a su declaracin y a la del testigo Sr. Granados Marin), incluyen las cantidades ingresadas en la cuenta de Purificacin NOTARIO DIAZ nm. 0200157712 en la misma sucursal del Banco Herrero por el citado, se ve ampliada merced al anexo cuarto del informe pericial donde consta el movimiento de la cuenta de CONTRATAS 2000, SL. Conforme a la relacin certificada se ingresaron de los cheques cobrados un total de 131.985.038 pesetas (793.246,05) en la cuenta de NOTARIO DIAZ, que viene obligada a reintegrar dicho importe a las arcas pblicas. Cierto que el testito Sr. Balsera Tarrio empleado de la sucursal del Banco Herrero en la avenida Ricardo Soriano dijo que por estos hecho ya haba sido preguntado, pero hemos de recordar que el anlisis de la cuenta de NOTARIO se circunscribe a los movimientos ocurridos hasta el ao 1994. Concluimos en la obligada devolucin de la cantidad sealada al amparo del artculo 122 del Cdigo Penal para resarcir el dao causado a las arcas pblicas, al concurrir los requisitos de la llamada receptacin civil: 1.Los cobros de los cheques de donde proceden los ingresos constituyeron una transaccin ilcita para dotar de ingresos en efectivo a la sociedad municipal CONTRATAS 2000 Sl, con ingresos directos en su cuenta del Banco Herrero y una parte menor en la cuenta de la Sra. NOTARIO DIAZ. Agregamos que no se ha negado que el efectivo entrara en su cuenta, pues nicamente postul la excepcin de cosa juzgada y se aleg desconocimiento sobre todo lo referente a la existencia y avatares de la cuenta. 2 No consta tuviera conocimiento de que los ingresos en cuenta procedieran de una concertacin delictiva. 3 Se ha determinado el dao en virtud de la cuanta de la participacin que ha constituido un enriquecimiento ilcito. DECIMO CUARTO.- Son impuestas a los condenados las costas procesales en los trminos que prev el artculo 123 del Cdigo Penal, que incluir las de la acusacin particular, al no objetivarse una heterogeneidad manifiesta en las peticiones del Ayuntamiento respecto a la postulacin del Ministerio Fiscal (STS de 3 de abril de 2010).

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Vistos los preceptos legales citados y dems de general y pertinente aplicacin, FALLAMOS

ABSOLVIENDO a Mara DOLORES MIONES BELLO, Juan FLORES GONZALEZ, Enrique OSUNA MEMBRILLA, Antonio SAMPIETRO CASARRAMONA, Juan Antonio YAGE REYES, Mario JIMNEZ NOTARIO, Jos Marino POMARES VILLAR, Antonio ABRIL CUMPIAN, Jos Luis FERNANDEZ GARROSA, Mara Soledad YAGE REYES, Rafael CALLEJA VILLACAMPA, Manuel RODRIGUEZ HERNANDEZ y Pedro Toms REONES GREGO, Vicente MANCILES HIGUERO y Jos Javier HERRERA VIANO de los delitos por los que venan siendo enjuiciados, y ABSOLVIENDO a Julin Felipe MUOZ PALOMO por el delito de asociacin ilcita y por el delito contra la Seguridad Social, a Pedro Manuel ROMAN ZURDO del delito de asociacin ilcita, Mara Luisa ALCALA DUARTE por los delitos de asociacin ilcita y contra la Seguridad Social, Modesto Francisco de Ass PERODIA CRUZ-CONDE por los delitos de asociacin ilcita y contra la Seguridad Social, Rafael GONZLEZ CARRASCO por el delito de asociacin ilcita, Mara Dolores ZURDO PADILLA por los delitos de asociacin ilcita y contra la Seguridad Social y a Juan Antonio ROCA NICOLS por los delitos de asociacin ilcita y contra la Seguridad Social, PROCEDE CONDENAR Y CONDENAMOS a Julin Felipe MUOZ PALOMO como autor responsable de un delito continuado de malversacin de fondos pblicos agravado, concurriendo las circunstancias atenuantes relativas a dilaciones indebidas, a la pena de SEIS AOS DE PRISION e INHABILITACIN ABSOLUTA POR TIEMPO DE DIEZ AOS. Deber indemnizar, en rgimen de solidaridad con sus copartcipes en las cantidades que siguen:

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183.128,39, 57.096,15 , 574.877,46 , 88,92 , 889.497,91, 2.404,05 , 286.049,69 ,38.350, 58 , 1.226.217,76, 32.755,16 , 17.786, 68 , 797.695, 44, 99.303,86 , 3.305,56, 15.544,19 , 622.834,94, 16.825.80, 8.979,12, 2.824,76, 7.103,90 , 1.762,91 y 37.757.503,63 . _Pedro Manuel ROMAN ZURDO, como autor responsable de un delito continuado de malversacin de fondos pblicos agravado, concurriendo las circunstancias atenuantes relativas a dilaciones indebidas, a la pena de SEIS AOS DE PRISION e INHABILITACIN ABSOLUTA POR TIEMPO DE DIEZ AOS. Como autor de un delito de cohecho y las mismas modificativas de la responsabilidad, a la pena de CUATRO AOS DE INHABILITACIN ESPECIAL PARA EMPLEO O CARGO PUBLICO. Deber indemnizar, en rgimen de solidaridad con sus copartcipes en las siguientes cantidades: 2.995.863,71, 211.000,79 , 58.538,58 , 6.010,12 , 24.401,05 y 15.626,31 . _Antonio ROMERO RAMOS, como autor responsable de un delito bsico de malversacin de fondos pblicos en quien concurren las mismas atenuantes, a la pena de DOS AOS DE PRISIN y TRES AOS Y SEIS MESES de INHABILITACIN ABSOLUTA Indemnizar por el dao, en rgimen de solidaridad junto al copartcipe, en la suma de 3.005,05 . _Mara Luisa ALCALA DUARTE, como autora responsable de un delito continuado de malversacin de fondos pblicos agravado, concurriendo las circunstancias atenuantes relativas a dilaciones indebidas, a la pena de CINCO AOS DE PRISION e INHABILITACIN ABSOLUTA POR TIEMPO DE NUEVE AOS.

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Deber indemnizar, en rgimen de solidaridad junto a los copartcipes, en la suma de 574.877,46 , 2.404,05 , 883,64 , 158.066,18 , 123.970,77 , 1.226.217,76, 622.834,94 y 16.825.80 . _ Modesto Francisco de Ass PERODIA CRUZ-CONDE como autor responsable de un delito continuado de malversacin de fondos pblicos agravado, concurriendo las circunstancias atenuantes relativas a dilaciones indebidas, a la pena de SEIS AOS DE PRISION e INHABILITACIN ABSOLUTA POR TIEMPO DE DIEZ AOS. Deber indemnizar, en rgimen de solidaridad con sus copartcipes en las cantidades que siguen: 183.128,39, 57.096,15 , 574.877,46 , 88,92 , 889.497,91, 32.755,16 , 36.070,76 , 17.786, 68 , 797.695, 44, 99.303,86 , 7.103,90 , 1.762,91 y 37.757.503,63 . _Rafael GONZLEZ CARRASCO, como autor responsable de un delito continuado de malversacin de fondos pblicos agravado, concurriendo las circunstancias atenuantes relativas a dilaciones indebidas cualificadas, a la pena de CINCO AOS DE PRISION e INHABILITACIN ABSOLUTA POR TIEMPO DE NUEVE AOS y como autor de un delito contra la Seguridad Social agravado y las mismas atenuantes a la pena de UN AO Y NUEVE MESES DE PRISION y la accesoria de inhabilitacin especial para todo cargo pblico o empleo durante el tiempo de la condena y una multa por la cantidad total del descubierto que se fije en ejecucin de sentencia del descubierto generado en el periodo en que fue Concejal de Hacienda por las cuotas a cargo del Ayuntamiento, CON ARRESTO SUSTITURIO DE UN AO EN CASO DE IMPAGO. Indemnizar en concepto de responsabilidad civil junto a los copartcipes en las siguientes cantidades: 3.305,56 , 15.544,19 , 622.834,94 , 16.825.80 , 8.979,12, 2.824,76 , 203,14 ,

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183.128,39, 847. 427,07 , y 60.101,21 .

57.096,15, 88,92 , 889.497,91, 1.442,43 ,

24.401,05 , 158.066,18 , 123.970,77 , 38.350,58 , 24.401, 05 , 174.293,51

_ Antonio CALLEJA RODRIGUEZ, como autor responsable de un delito de malversacin de fondos pblicos agravado, concurriendo las circunstancias atenuantes relativas a dilaciones indebidas, a la pena de CUATRO AOS Y SEIS MESES DE PRISION e INHABILITACIN ABSOLUTA POR TIEMPO DE SIETE AOS Y SEIS MESES.

Como responsabilidad civil, deber indemnizar junto a sus copartcipes en rgimen de solidaridad en 37.757.503,63 . _Francisco Jos ALARCN ECHEVARRA, como autor responsable de un delito bsico de malversacin de fondos pblicos en quien concurren las mismas atenuantes, a la pena de DOS AOS DE PRISIN y TRES AOS Y SEIS MESES de INHABILITACIN ABSOLUTA. Deber indemnizar, en rgimen de solidaridad con sus copartcipes en la suma de (60.101,21 ). _Mara Dolores ZURDO PADILLA, como autora responsable de un delito continuado de malversacin de fondos pblicos agravado, concurriendo las circunstancias atenuantes relativas a dilaciones indebidas, a la pena de CUATRO AOS, SEIS MESES Y UN DIA DE PRISION e INHABILITACIN ABSOLUTA POR TIEMPO DE SIETE AOS, SEIS MESES y UN DIA. Como autora de un delito de cohecho y las mismas modificativas de la responsabilidad, a la pena de CUATRO AOS DE INHABILITACIN ESPECIAL PARA EMPLEO O CARGO PUBLICO. Deber indemnizar, en rgimen de solidaridad con sus copartcipes satisfaciendo los importes siguientes: 2.995.863,71 , 3.005,05 , as como 174.293,51 .

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_Juan Antonio ROCA NICOLS, como autor responsable de un delito continuado de malversacin de fondos pblicos agravado, concurriendo las circunstancias atenuantes relativas a dilaciones indebidas, a la pena de SEIS AOS DE PRISION e INHABILITACIN ABSOLUTA POR TIEMPO DE DIEZ AOS. Deber indemnizar solidariamente en unin de sus copartcipes en (2.404,05 ) , 3.305,56, y 37.757.503,63 . _Juan Manuel BLANCO NAVARRO, como autor responsable de un delito bsico de malversacin de fondos pblicos en quien concurren las mismas atenuantes, a la pena de DOS AOS DE PRISIN y TRES AOS Y SEIS MESES de INHABILITACIN ABSOLUTA. Deber indemnizar, en rgimen de solidaridad con sus copartcipes a razn de 8.979,12. _Carlos MONTEVERDE GAVILANES, como autor responsable de un delito de malversacin de fondos pblicos agravado, concurriendo las circunstancias atenuantes relativas a dilaciones indebidas, a la pena de TRES AOS DE PRISION e INHABILITACIN ABSOLUTA POR TIEMPO DE CINCO AOS. Deber indemnizar por un total de 37.757.503,63 en rgimen de solidaridad junto a sus copartcipes. _ Jos Antonio ANDRADE JURADO, como autor responsable de un delito continuado de malversacin de fondos pblicos agravado, concurriendo las circunstancias atenuantes relativas a dilaciones indebidas, a la pena de CUATRO AOS, SEIS MESES Y UN DIA DE PRISION e INHABILITACIN ABSOLUTA POR TIEMPO DE SIETE AOS, NUEVE MESES Y UN DIA. Deber indemnizar en rgimen de solidaridad junto a los copartcipes, en los importes que siguen: 158.066,18 y 622.834,94 .

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Las indemnizaciones, a favor del Ayuntamiento de Marbella, devengarn el inters legal previsto en la Ley de Enjuiciamiento Civil y, sern tenidas en cuenta como resarcimiento anticipado las indemnizaciones que por tales conceptos se hayan abonado ante el Tribunal de Cuentas. Son impuestas a los condenados las costas proporcionales, incluidas las de la acusacin particular. Notifquese esta Sentencia a las partes acusadas, Ministerio Fiscal y acusacin personada hacindoles saber que contra la misma se puede interponerse RECURSO DE CASACIN ante la Sala 2 del Tribunal Supremo, anuncindolo ante esta Audiencia dentro del plazo de cinco das contados a partir del siguiente a la ltima notificacin.
As lo pronunciamos, mandamos y firmamos. E/

DILIGENCIA.- Seguidamente se cumple lo acordado. Doy fe.

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