DEDICATORIA

A mis padres Rubn y Yolanda, quienes desde lo alto me inculcan fortaleza para seguir bregando y ser modelo de vida para mi familia

A mi esposa Yovana Morales Olgun y a mis hijos Georvany y Ylony por su apoyo moral e incondicional durante el proceso de mis estudios.

A mis hermanos: Wilber, Rubn, Roberto, Joselo, Gladys, Edison y mis hermanos polticos, quienes constantemente impulsaron mi formacin.

AGRADECIMIENTO
A los docentes de la Universidad Nacional Jos Mara Arguedas, por compartir con sencillez y exigencia conocimientos y experiencias en mi formacin profesional

A mis compaeros de estudio con quienes compartimos momentos de agrado y desagrado en nuestra formacin profesional

A mis amigos quienes de una u otra manera han impulsado y motivado en la conclusin de mi profesin.

De la misma manera, a mi asesor Ing. Fredy Taipe Pardo por su valiosa colaboracin en el trabajo realizado.

INDICE DE CONTENIDOS
DEDICATORIA..................................................................................................... 1 AGRADECIMIENTO.............................................................................................. 2 1.INTRODUCCION............................................................................................... 8 2.TITULO............................................................................................................. 9 3.OBJETIVOS ...................................................................................................... 9 3.1Objetivo general ........................................................................................ 9 3.2Objetivos especficos ................................................................................. 9 4.REVISION BIBLIOGRFICA..............................................................................11 4.1Proyecto de inversin .............................................................................. 11 4.2Proyectos de inversin pblica.................................................................11 4.3Evaluacin de proyectos..........................................................................12 4.3.1Proceso de evaluacin de proyectos..................................................12 4.3.2Tipos de evaluacin de proyectos......................................................13 4.4Herramientas para evaluacin social ......................................................16 4.4.1Valor social de los bienes y servicios.................................................16 4.4.2Valor social de la produccin ............................................................17 4.4.3Valorizacin social de bienes no transables en mercados distorsionados............................................................................................ 19 4.4.4Valor social de los insumos ...............................................................20 4.4.5Valorizacin social de bienes transables en mercados distorsionados ................................................................................................................... 21 4.4.6Precios sociales ................................................................................23 4.4.7El Valor Actual de los costos netos sociales.......................................27 4.4.8Estimacin de los beneficios del proyecto.........................................33 4.5Aplicaciones ............................................................................................ 35 4.5.1Proyectos de infraestructura menor de riego.....................................35 4.5.2Proyectos de infraestructura vial.......................................................39 4.5.3Proyectos de electrificacin rural.......................................................42 4.5.4 Proyectos de educacin....................................................................45 4.5.5Proyectos de salud............................................................................. 50

4.5.6Proyectos de saneamiento.................................................................56 5.MATERIALES Y METODOS .............................................................................63 5.1Materiales ................................................................................................ 63 5.2Tipo de estudio......................................................................................... 63 5.3Poblacin y muestra................................................................................. 64 5.3.1Poblacin ........................................................................................... 64 5.3.2Muestra. ............................................................................................ 64 5.4Mtodos ................................................................................................... 65 5.4.1Mtodos de anlisis de datos.............................................................66 5.4.2Estadstica descriptiva.......................................................................66 6.RESULTADOS Y DISCUSIN ..........................................................................68 6.1Ubicacin.................................................................................................. 68 6.2Resultados................................................................................................ 68 6.2.1Caracterizacin de la muestra...........................................................68 6.2.2Herramientas y metodologas aplicadas para la evaluacin social de proyectos del SNIP sector Agricultura........................................................75 6.2.3Herramientas y metodologas aplicadas para la evaluacin social de proyectos del SNIP en el sector transporte................................................76 6.2.4Herramientas y metodologas aplicadas para la evaluacin social de proyectos del SNIP en el sector energa.....................................................77 6.2.5Herramientas y metodologas aplicadas para la evaluacin social de proyectos del SNIP en el sector educacin.................................................77 6.2.6Herramientas y metodologas aplicadas para la evaluacin social de proyectos del SNIP en el sector salud........................................................77 6.2.7Herramientas y metodologas aplicadas para la evaluacin social de proyectos del SNIP en el sector Saneamiento............................................78 7.CONCLUSIONES............................................................................................. 80 8.RECOMENDACIONES...................................................................................... 81 9.BIBLIOGRAFIA ............................................................................................... 83 10.ANEXOS....................................................................................................... 86 ANEXO N 01. RELACION DE PROYECTOS SEGN SECTORES...........................86 ANEXO N 02. PRINCIPALES TRIBUTOS APLICADOS EN EL PER......................86 ANEXO N 03. INDICADORES DE EFICACIA Y EFECTIVIDAD..............................86 ANEXO N 04. PONDERACION DE DISCAPACIDAD............................................86

INDICE DE CUADROS

INDICE DE GRAFICOS

RESUMEN RESUMEN (IDIOMA EXTRANJERO PARA IMPRESIN FINAL)

CAPITULO I

1. INTRODUCCION
La determinacin de los costos y beneficios constituye uno de los aspectos ms importantes para la evaluacin de proyectos, los cuales dependen del enfoque desde el cual se realiza la evaluacin. Los dos enfoques bsicos, son el punto de vista privado y el punto de vista social: En general, es posible trabajar con ambos mtodos de evaluacin de proyectos el costo-efectividad y el costo-beneficio. El primero de ellos implica calcular la "efectividad" del proyecto por sol invertido, midiendo la primera de diferentes formas, como por ejemplo, el nmero de beneficiarios atendidos y a travs de los cuales se han alcanzado los objetivos del proyecto, la segunda alternativa es trabajar con la metodologa costo-beneficio, ms tradicional en la evaluacin general de proyectos, sin embargo requiere la cuantificacin no slo de los gastos en los que incurre el proyecto sino tambin de sus beneficios de los que se deducen los impuestos, siendo uno de los mayores problemas de esta metodologa la valoracin monetaria de sus beneficios dado que, en general, se relacionan con resultados difciles de cuantificar, como la recuperacin o proteccin de la vida de una persona, su participacin ms activa dentro de la localidad, el reforzamiento de las capacidades individuales y comunitarias de interrelacin y organizacin social, entre otras. Actualmente en la mayora de los proyectos que incluyen objetivos sociales, se realizan ambas evaluaciones de los cuales la evaluacin social intenta captar los efectos del proyecto sobre la riqueza de la sociedad en su conjunto, con independencia del mbito donde se reflejan los cambios. La tendencia general de las ltimas dcadas ha sido dejarse llevar por las necesidades sentidas evidentes de las diversas poblaciones objetivo o del pas en su conjunto, y se ha dejado de lado la evaluacin de proyectos basados en los conceptos de costos de oportunidad del capital lo cual ha llevado a que las decisiones de inversin no se tomen sobre la base de los rendimientos sociales y econmicos, sino que muchas veces responda ms bien a solucionar necesidades. El presente trabajo monogrfico presenta, en el captulo II, el marco terico conceptual y las metodologas relacionadas con el proceso de evaluacin de proyectos sociales, dichas metodologas se complementan en el captulo III con el

anlisis de proyectos sociales del mbito de la provincia de Andahuaylas como casos prcticos tomados de la realidad.

2. TITULO
Usos y aplicaciones de herramientas para la evaluacin social de proyectos en el distrito de Andahuaylas, provincia de Andahuaylas Apurmac, periodo 2005 2010.

3. OBJETIVOS
3.1 Objetivo general
Describir las herramientas y metodologas aplicadas para la evaluacin social de proyectos del SNIP en los sectores: Agricultura, transporte, energa, educacin, salud y saneamiento, del distrito de Andahuaylas, provincia de Andahuaylas Apurmac.

3.2 Objetivos especficos

Describir las herramientas y metodologas aplicadas para la evaluacin social de proyectos del SNIP en el sector agricultura. Describir las herramientas y metodologas aplicadas para la evaluacin social de proyectos del SNIP en el sector transporte. Describir las herramientas y metodologas aplicadas para la evaluacin social de proyectos del SNIP en el sector energa Describir las herramientas y metodologas aplicadas para la evaluacin social de proyectos del SNIP en el sector educacin. Describir las herramientas y metodologas aplicadas para la evaluacin social de proyectos del SNIP en el sector saneamiento.

CAPITULO II

4. REVISION BIBLIOGRFICA
4.1 Proyecto de inversin
Un proyecto es una alternativa de inversin cuyo propsito es generar una rentabilidad econmica o social (Beltrn, Arlette y Hanny Cueva). Segn Miranda Miranda, Juan Jos, proyecto de inversin es un paquete discreto de inversiones, insumos y actividades diseado con el fin de eliminar o reducir varias restricciones al desarrollo, para lograr uno o ms productos o beneficios, en trminos del aumento de la productividad y el mejoramiento de la calidad de vida de un grupo de beneficiarios dentro de un determinado periodo de tiempo, as el proyecto se puede entender como el elemento bsico de la implementacin de polticas de desarrollo.

4.2 Proyectos de inversin pblica

Beltrn, Arlette manifiesta un proyecto de inversin pblica es una intervencin limitada en el tiempo que utiliza total o parcialmente, recursos pblicos, con el fin de crear, ampliar, mejorar, modernizar o recuperar capacidad productora de bienes o servicios; cuyos beneficios se generen durante la vida til del proyecto. Los proyectos de inversin pblica son sistemas nicos que establecen criterios, normas tcnicas y procedimientos que se basan en principios de economa, priorizacin y eficiencia, tiene aplicacin progresiva y establece claramente atribuciones y responsabilidades. Para el Ministerio de Economa y Finanzas, el proyecto de inversin pblica es uno de los Sistemas Administrativos del estado de cumplimiento obligatorio a todos los niveles de gobierno, los instrumentos normativos son: Ley 27293, Ley del Sistema Nacional de Inversin Pblica. Reglamento de la Ley 27293, Decreto Supremo 086-2000-EF. Directiva General del Sistema Nacional de Inversin Pblica. Directiva Complementaria a la Directiva General del Sistema Nacional de Inversin Pblica, DL 157-2002-EF, 4 de octubre 2002, Reglamento de la

Ley del sistema Nacional de Inversin Pblica, directiva N 004 - 2002 EF/68.01, aprobada por Resolucin Directoral N 012 - 2002 - EF/68.01. Resolucin Jefatural para la Programacin Multianual Manuales Metodolgicos. Contenidos Mnimos.

4.3 Evaluacin de proyectos

La definicin de evaluacin propuesta por UNICEF, y descrita en el libro Evaluacin Financiera de Proyectos de Karen Mokate, seala que el proceso evaluativo consiste en un ejercicio de anlisis de la pertinencia, eficacia, eficiencia e impacto del proyecto a luz de determinados objetivos especficos. As la evaluacin recopila informacin relevante para el anlisis del proyecto desde la perspectiva de los diversos objetivos. Segn Fontaine Ernesto, Evaluar un proyecto implica identificar y cuantificar creativamente costos y beneficios de una idea o alternativa, esto implica estar al tanto de sus riesgos, medir la rentabilidad e identificar la vulnerabilidad del proyecto. En este contexto evaluar proyectos supone procesar informacin existente a un determinado costo para llegar a identificar rentas econmicas, es decir beneficios extraordinarios que pueden obtenerse en una determinada actividad. La evaluacin del proyecto no tiene teora propia se hace combinando conceptos de varias disciplinas como economa Finanzas, planeamiento estratgico, marketing y otras disciplinas (Gina Pipoli de Butrn) Folke Kafka manifiesta, Evaluar un proyecto implica identificar y cuantificar creativamente costos y beneficios de una idea o alternativa con el objeto de crear valor 4.3.1 Proceso de evaluacin de proyectos La Evaluacin Global del proyecto se basa en el informe la formulacin de los diferentes componentes del proyecto. En este proceso se integra la informacin tcnica y financiera sobre el proyecto. Con los datos pertinentes respecto a su ambiente econmico con el fin de llegar a criterios que sirvan de

base para determinar que el proyecto sea seleccionado modificado o rechazado. Folke Kafka, manifiesta que la evaluacin de un proyecto no comienza cuando finaliza su formulacin o preparacin, en realidad la formulacin y evaluacin parcial del proyecto han de realizarse paralelamente y estn en estrecha relacin mutua. Generalizando el proceso de evaluacin de un proyecto se pude desagregar en tres etapas: En primer lugar la identificacin de la cantidad, calidad cronolgica de insumos y productos fsicos En segundo lugar la asignacin de precios apropiados a los insumos y productos a fin de computar los valores respectivos de costos y beneficios En tercer lugar la medicin de costos y beneficios del proyecto de manera que se facilite la comparacin de este con otros proyectos. 4.3.2 Tipos de evaluacin de proyectos La manera en que se llevan a cabo diferentes proyectos de carcter productivo y social, posee una serie de particularidades que hacen difcil una evaluacin escalonada de cada una de las fases en las que se desarrolla un proyecto de inversin. Sin embargo en la ltima dcada ha habido una preocupacin por el logro de una mayor eficiencia en el control de cada una de las fases en mencin desde su concepcin inicial hasta su terminacin y evaluacin de impacto. Segn Karen Mokate, para lograr los objetivos de evaluacin de proyectos se hacen uso de las herramientas tericas dentro de las cuales el anlisis del tipo costo beneficio y del tipo costo efectividad es de uso generalizado y juegan un papel importante en la evaluacin de proyectos y el logro de los objetivos. El tipo de evaluacin costo beneficio desde el punto de vista econmico est encaminado a determinar los costos y beneficios de un proyecto, los cuales se miden a precios de mercado (incluidos el impuesto general a las ventas), mientras que el tipo de evaluacin costo efectividad mide el costo de inversin per cpita por beneficiario. y entrada

Segn Karen Mokate el segundo tipo de anlisis se centra el enfoque de la investigacin, por cuanto se intentar determinar un cambio como resultado del proyecto estudiado. Vsquez Enrique H y otros manifiestan que existe una gama de proyectos en los que el beneficio del proyecto no se identifica con claridad (o no es fcil medirlo) en el momento de la percepcin del producto o a nivel de entrega de la infraestructura en el lugar. En muchos de estos casos es necesario seguirle la pista al producto y ubicar los impactos generados como consecuencia de su uso, pues all se visualiza con mayor facilidad el beneficio. Segn Beltrn, Arlette y Hanny Cueva, convencionalmente se distinguen los distintos tipos de evaluacin segn sus puntos de vista y los criterios utilizados para analizar el proyecto. Los puntos de vista y los criterios utilizados para analizar a su vez se relacionan con los diferentes objetivos que los diversos agentes pueden lograr mediante el proyecto los tipos de evaluacin segn esta distincin seran: a) Evaluacin Financiera.- Desde el punto de vista de un inversionista o un participante en el proyecto, los ingresos y los egresos atribuibles a la realizacin del proyecto, y, en consecuencia la rentabilidad generada por el mismo. La evaluacin financiera juzga el proyecto desde la perspectiva del objetivo de generar rentabilidad financiera, y juzga el flujo de fondos generado por el proyecto; es decir por un lado todos los ingresos generados por el proyecto y todos los costos, de forma tal que de su comparacin se defina los beneficios netos que se lograra por el mismo. Segn Sapag Nassir y Sapag Reinaldo, la evaluacin financiera o privada consiste en el anlisis de las ventajas y desventajas de llevar a cabo el proyecto, para cada uno de los agentes que intervienen en el PIP La evaluacin privada se realiza para analizar si es que los beneficiarios pueden mantener su participacin en el proyecto, y garantizar as su sostenibilidad b) Evaluacin Econmica.- Tiene la perspectiva de la sociedad o de la nacin como un todo e indaga sobre el aporte que hace el proyecto al bienestar socio econmico nacional, sin tener en cuenta el efecto del proyecto sobre la distribucin del ingreso y riquezas. As por definicin, la

evaluacin est juzgando el proyecto segn su aporte al objetivo de contribuir al bienestar de la colectividad nacional. c) Evaluacin Social.- Igual que la econmica, analiza el aporte neto del proyecto al bienestar socioeconmico, pero adems asigna una prima a los impactos del proyecto que modifica a la distribucin de ingresos y riquezas. Esta evaluacin analiza el aporte del proyecto al objetivo amplio de aumentar el bienestar de la sociedad y de mejorar la equidad distributiva. Sapag Nassir y Sapag Reinaldo, manifiestan la evaluacin social consiste en el anlisis de las ventajas y desventajas de llevar a cabo el proyecto, pero para toda la sociedad en general, se busca medir el aporte conjunto de todos los que intervienen en el PIP hacia la sociedad Segn la Directiva N 004-2002-EF/68.01 del Ministerio de Economa y Finanzas del Per la evaluacin social emplea precios sombra o sociales y busca medir los efectos indirectos o externalidades: redistribucin de ingresos o mejoramiento de la calidad de vida de la poblacin beneficiaria. El precio social para la evaluacin de proyectos de inversin social corresponde al precio de mercado ajustado por un factor que refleje las distorsiones existentes en el mercado del producto, dichos costos se calculan por medio de la siguiente formula.

Segn el Ministerio de Economa y Finanzas del Per los precios para la conversin de precios privados a precios sociales se utilizan los siguientes factores de correccin.

Precio Precio de Factorde = * Social Mercado Conversin

[Ps]= [Pm]*[FC]

Cuadro N . Factores de conversin para de precios de cuenta

FACTOR DE CONVERSIN DE PRECIOS DE CUENTA (FC)
Factor
Factor de conversin estandar Factor de conversin de mano de obra construccin Factor de conversin de mano de obra no calificada de la construccin Factor de conversin mano de obra calificada Rural Factor de conversin mano de obra no calificada Rural Factor de conversin de Maquinaria y equipo Factor de conversin de cemento Factor de conversin de fierro Factor de conversin de materiales de construccin Factor de conversin de gastos generales y utilidad Factor de coversin de supervisin y administracin Factor de conversin de la divisa Factor de conversin del consumo

Valor
0,79 0,96 0,86 0,86 0,51 0,83 0,86 0,83 0,83 0,86 0,92 1,17 0,86

Fuente: Ministerio de Economa Per, Manual de Identificacin, Formulacin y Evaluacin de Proyectos de Salud, 2000.

4.4 Herramientas para evaluacin social

A continuacin se realiza una revisin de las herramientas vinculadas con la evaluacin social de proyectos que nos permitirn determinar la rentabilidad para la sociedad en su conjunto. 4.4.1 Valor social de los bienes y servicios Segn Arlette Beltrn B. para determinar la rentabilidad social involucra la realizacin de una serie de correcciones con el objetivo de incorporar correctamente los costos y beneficios sociales del proyecto bajo anlisis, en primer lugar, implica valorar las actividades del proyecto a precios sociales o a precios sombra, los que miden el valor que tienen para la sociedad los recursos que el proyecto utiliza y/o produce, y que dependen de su escasez relativa. La valorizacin social de los bienes y servicios se sustentan en los tres postulados de la economa del bienestar presentados por Arnold Harberger (1971):

1.

El precio de demanda competitivo y no distorsionado de una unidad adicional de un bien o servicio que mide su mxima disposicin a pagar por dicha unidad, este beneficio para el demandante se mide mediante el rea bajo la curva de demanda.

2.

El precio de oferta competitivo y no distorsionado de una unidad adicional de un bien o servicio mide el costo de producir dicha unidad, y por lo tanto, el costo econmico para el productor. Este se calcula, entonces, mediante el rea bajo la curva de oferta.

3.

Los costos y beneficios econmicos se consideran sin importar quienes son los beneficiados o perjudicados. Para ello, es necesario separar los aspectos sociales de la valoracin del proyecto, de los aspectos de eficiencia econmica.

De estos postulados se desprende que, en la mayora de los casos, tanto el beneficio econmico del consumidor como el costo econmico del productor varan con cada unidad adicional. Sin embargo, el precio del mercado (valor privado) es el mismo para todas las unidades transadas. Es por ello que, aun en ausencia de distorsiones, el valor privado de una unidad ser diferente del valor econmico de la misma. 4.4.2 Valor social de la produccin Morales Bayro, Luis manifiesta, para la valoracin social de la produccin se parte del supuesto de que las curvas de demanda y oferta tienen elasticidades normales (distintas de cero o infinito). As, tanto el precio como la cantidad producida del bien y/o servicio dentro del mercado estn determinados por el punto donde se interceptan la curva de oferta y demanda (en el punto A el precio es Po y la cantidad producida es Xo). Ahora, si la puesta en marcha del proyecto genera un aumento en la produccin del bien equivalente a X, la curva de oferta se desplazara en forma paralela hasta S' (donde S' = S + X). Esta oferta adicional generada por el proyecto hara que el precio de mercado se reduzca de P o a Pi (punto B). Como resultado de esta cada en el precio, los consumidores demandaran mas del bien, por lo que el consumo total en el mercado aumentara de X o a X2. De manera paralela, los productores que ya estaban operando antes de la puesta en marcha del proyecto (productores antiguos) reducirn su

produccin de Xo a Xi, puesto que para algunos de ellos ya no ser rentable producir al nuevo precio del mercado (P1), por lo que se liberaran recursos. As, la produccin del proyecto (X) ser igual a la suma de estas dos cantidades: X2 - X0 (aumento de la disponibilidad del bien) y X0 - X1 (desplazamiento de antiguos productores). En esta situacin, los ingresos privados del proyecto son X veces el precio Pi (rea X1.X2.B.C). En cuanto a la valoracin social de la produccin del proyecto, es necesario analizar tanto el lado del consumidor como el del productor. Para el primero, el aumento en el consumo total tiene un valor social que esta dado por el rea limitada por los puntos Xo.X2.B.A bajo la curva de demanda. En lo que respecta al productor, la liberacin de recursos para otros usos tiene un valor aproximadamente igual al rea limitada por los puntos debajo de la curva de oferta original (S). Sobre la base de este anlisis, se puede determinar que el beneficio que la sociedad recibe como producto de la puesta en marcha del proyecto es igual al valor de los recursos liberados por los productores mas el valor que la sociedad le asigna al consumo adicional del bien X. Este beneficio se calcula mediante el rea limitada entre los puntos X1.X2.B.A.C. Grafico N . El caso general: no existen distorsiones

Del grfico anterior se nota que los ingresos privados obtenidos por el proyecto (determinados por Xveces P1) subestiman el valor que la sociedad le asigna a la produccin por un monto similar al rea determinada por el

triangulo A.B.C. La magnitud de este triangulo depende de la participacin de la produccin del proyecto en el consumo total del mercado ( = grado de elasticidad de la curva de oferta ( curva de demanda ( /X2), del

) y del grado de elasticidad de la

). De esta forma, si la participacin del proyecto dentro

del mercado del bien es muy pequea ( cercano a cero), y las curvas de oferta y demanda son altamente elsticas ( y cercanas a cero),

entonces el rea del triangulo ser cada vez menor y, por lo tanto, el valor privado de la produccin (VPP) del proyecto se acercara a su valoracin social (VSP). Tomando esto en consideracin, se plantea la relacin matemtica del Valor Social de la Produccin (VSP) en funcin del Valor Privado de la Produccin (VPP) dada del siguiente modo:

Donde: VSP = valor social de la produccin VPP = valor privado de la produccin = Relacin de participacin de la produccin del proyecto respecto en el consumo total del mercado = Elasticidad de la oferta = Elasticidad de la demanda La frmula planteada, es general se puede aplicar a los casos en que las curvas de oferta y demanda son totalmente elsticas o inelsticas 4.4.3 Valorizacin social de bienes no transables en mercados distorsionados La existencia de distorsiones, tales como impuestos, subsidios, restricciones cuantitativas (licencias y cuotas), poder monoplico, externalidades ambientales, entre otras, as como la situacin de equilibrio de la economa por debajo o por encima del pleno empleo, implican un alejamiento de la situacin hipottica de perfecta economa de mercado. En este sentido, es indispensable realizar ajustes para incorporar las variaciones tanto en el excedente del productor como en el del consumidor, por lo que se encontraran diferencias adicionales entre el valor social de la produccin y los

insumos, y sus correspondientes valores privados, al respecto Hanny Cueva, manifiesta la existencia de un impuesto a las ventas sobre un determinado producto crea una divergencia entre el valor marginal que ste tiene para el consumidor y el costo marginal de producirlo por tanto para la valorizacin social de bienes no transables en el caso de presencia de impuestos se calcula por la siguiente expresin

Donde: VSP = valor social de la produccin VPP = Valor privado de la produccin T = tasa de impuesto = Elasticidad de la demanda = Elasticidad de la oferta Cabe destacar que esta frmula es general, y se puede aplicar a los casos en los que las curvas de oferta y demanda son totalmente elsticas o inelsticas. 4.4.4 Valor social de los insumos Morales Bayro, Luis manifiesta de manera similar al anlisis de la valoracin social de la produccin del proyecto, la valoracin social de los bienes y servicios utilizados como insumos por el proyecto depende de la participacin de los insumos consumidos por el proyecto en el consumo total del mercado ( = /Y2), del grado de elasticidad de la curva de oferta ( ) y del grado de

elasticidad de la curva de demanda (

). Plantea la valorizacin social de los

insumos (VSI) en funcin de la valorizacin privada de los mismos (VPI), por tanto el factor de correccin para los insumos a precios sociales ser el siguiente.

Donde: VSI = Valor Social de los Insumos VPI = Valor Privado de los Insumos

 = Relacin de participacin de los insumos consumidos por el proyecto respecto al consumo total = Elasticidad de la oferta = elasticidad de la demanda Al igual que en el caso de la produccin, el valor social de los insumos utilizados por el proyecto no necesariamente es igual a su valor privado. Existen elementos tales como los impuestos o subsidios, que introducen distorsiones y crean una brecha entre dichos valores. La valoracin social de los insumos en presencia del impuesto a la venta est dada por la siguiente expresin:

Donde: VSI = Valor social de los insumos VPI = Valor privado de los insumos t = Tasa de impuesto a la venta = Elasticidad de la demanda = Elasticidad e la oferta 4.4.5 Valorizacin social de bienes transables en mercados distorsionados Hanny Cueva manifiesta, los bienes transables son aquellos que se pueden comercializar internacionalmente. Comnmente se los clasifica en importables o exportables. Los importables son tanto los bienes importados como los producidos localmente, pero que podran sustituirse por importaciones. Los exportables son aquellos que se exportan, as como los consumidos localmente, pero que podran exportarse. La valoracin privada de los bienes en este tipo de mercados tambin puede diferir de lo social debido a la presencia de distorsiones. Entre las principales, se encuentran: los aranceles a las importaciones, los impuestos (o subsidios) a las exportaciones y algn tipo de restriccin cuantitativa al comercio exterior.

Por lo general, los precios de los productos importables y exportables se expresan en moneda extranjera: PCIF, para el caso de las importaciones, y PFOB, para el caso de los productos exportables. Sin embargo, para realizar la evaluacin de cualquier proyecto se requiere que la informacin de ingresos y costos se encuentre en moneda nacional y a precios del mercado interno. De esta forma, en ausencia de impuestos y subsidios internos (como, por ejemplo, el impuesto a las Ventas), los precios privados de los bienes importables y exportables en el mercado nacional sern: PM = PCIF x TC x (1+t) PX = PF0B x TC x (1-T) Donde: PM : precio del bien importado Px : precio del bien exportado PCIF: precio del bien importado que incluye los costos de fletes y seguros (el importador los asume) PFOB: precio del bien exportado que no incluye los costos de fletes y seguros (el exportador no los asume), pero si incluye el impuesto a la exportacin TC : tipo de cambio expresado en unidades de moneda nacional por unidades de moneda extranjera t : tasa de arancel a las importaciones T: tasa de impuesto a las exportaciones Segn Rubio Pardo Camilo, la valoracin social de la produccin de productos importables, depender de la tasa de arancel a las importaciones (t) y de la diferencia entre el tipo de cambio privado y el social. En funcin de ellos podr ser mayor o menor o igual a 1, se calcula por medio de la siguiente expresin.

Donde: VSP = Valor Social de la Produccin de productos importables VPP = Valor Privado de la produccin de productos importables

TCS = Tipo de cambio social expresado en unidades de moneda nacional t = Tasa de arancel a las importaciones As mismo el valor social de los insumos exportables se determina por la expresin siguiente

Donde: VSI = Valor Social de los insumos exportables VPI = Valor Privado de los insumos exportables TCS = Tipo de cambio social expresado en unidades de moneda nacional T = Tasa de impuestos a las exportaciones. 4.4.6 Precios sociales Segn Sann Angel, Hctor y Gustavo Saldarriaga los precios sociales representan el costo real de un recurso para la sociedad, son calculados por especialistas y deben actualizarse regularmente, los ms utilizados para la evaluacin social de proyectos son: a. Tasa social de descuento

Corresponde al costo de oportunidad de los gastos de inversin del gobierno, est representada en trminos del sacrificio que induce la obtencin de los fondos adicionales necesarios para su financiamiento y pueden provenir de: El incremento del ahorro interno privado. Contraccin de la inversin privada (o de empresas pblicas). Expansin del ahorro externo (crditos externos).

Se calcula por la formula siguiente:

Donde:
rsocial = tasa social de descuento

rahorro interno = Tasa social del ahorro interno rcrditos externos = Tasa social de crditos externos rinversin privada = Tasa social de la inversin privada , , x = son coeficientes cuya suma es 100%

A continuacin se muestran las tasas de descuento de algunos pases: b. Argentina Bolivia Chile Colombia Mxico Per : 12 % : 12,07 % : 10 % : 12 % : 16.29 a 21.57 % : 11 %

Valor Social del trabajo

La utilizacin del factor trabajo (o mano de obra) es imprescindible en cualquier proyecto de inversin, sin embargo el salario pagado a los trabajadores (costo privado) no necesariamente refleja el costo social de emplearlos, la existencia de esta discrepancia puede deberse a muchas causas, por ejemplo la presencia de aportes al seguro social, la valoracin del trabajo por parte del empleador y del empleado, un desequilibrio temporal en el mercado laboral adems hay que tomar en cuenta que el factor trabajo es el ms heterogneo que existe en la economa. Segn Sann Angel, el valor social del trabajo debe reflejar la prdida de bienestar medida en dinero que sufre la sociedad al dejar de emplear dicho recurso en los usos alternativos existentes, por ejemplo empleado en otra actividad ya sea formal o informal, o desempleado. Se calcula por la siguiente expresin

Donde:

Vtsocial = Valor social del trabajo Vtformal = Valor social del trabajo formal Vtinformal = Valor social del trabajo informal Vtcesante = Valor social del cesante , , x = son coeficientes cuya suma es 100%

As mismo, se utiliza el factor de ajuste siguiente para el caso de distinguir el nivel de capacitacin (calificado, semi calificado, no calificado)

A continuacin se muestra factores de ajuste segn nivel de capacitacin Cuadro N . Factores de ajuste segn nivel de capacitacin
Pas Categora Calificada Semi calificada No calificada urbana No calificada rural Calificada Semi calificada No calificada Calificada No calificada Factor de ajuste 1,00 0,43 0,23 0,64 1,00 0,65 0,85 1,00 0,60

Bolivia

Chile Colombia

Fuente:Bolivia: http://www.vipfe.gov.bo/dgip/index.html Chile: http://consultas.mideplan.cl/SEBI/2003/html/X_PRE_SO.htm Colombia: http://www.dnp.gov.co/ArchivosWeb/Direccion_Inversiones_Finanzas/BPIN/ Metodologas/001.doc

c.

Valor social de la divisa

El precio social de la divisa o tipo de cambio social refleja el verdadero costo (o beneficio) para el pas de una unidad adicional de dicha divisa. Adems permite expresar en una misma moneda tanto los bienes utilizados como los producidos por el proyecto, es decir se pueden homogenizar los costos e ingresos de un mismo proyecto, los bienes y servicios pueden ser: Transables (productos exportables, insumos importables) No transables Productos exportados, generan divisas

Productos que sustituyen importaciones liberan divisas Insumos importados, demandan divisas

Si hay subsidios o impuestos a las importaciones (aranceles) o a las exportaciones, el valor privado de la divisa ser diferente del social. En tal caso el factor de ajusta est dada por:

Cuadro N . Factor de ajuste de la divisa segn pases

Pas Bolivia Chile Per

Factor de ajuste 1,19 1,03 1,08

Fuente: Bolivia: http://www.vipfe.gov.bo/dgip/index.html Chile: http://consultas.mideplan.cl/SEBI/2003/html/X_PRE_SO.htm Per: Directiva General del Sistema Nacional de Inversin Pblica (N02-2000-EF/68.01

d.

Valor social del tiempo

Corresponde al costo de oportunidad del tiempo de los involucrados, las caractersticas del valor social del tiempo es particular para cada persona e instante, para su estimacin es posible recurrir a: Estimarlo a partir del salario Valoracin contingente Mtodos matemticos

A continuacin se muestran los valores sociales del tiempo en Chile y Per. Cuadro N . Valores sociales del tiempo en Chile

Propsito Usuarios de transporte urbano

Tipo Todo vehculo

Valor en ($/hora/pasajero) y en ($/hora/vehculo) 746 6,445 8,778 4,283 4,283 35,615

Automviles Camionetas Usuarios de transporte Camiones de dos ejes inter-urbano Camiones de ms de dos ejes Buses
Fuente: http://consultas.mideplan.cl/SEBI/2003/html/X_PRE_SO.htm

Cuadro N . Valores sociales del tiempo en Per

Propsito General

Tipo Laboral urbana Laboral rural No laboral

Areo nacional Interurbano auto Usuarios de Interurbano tte. Pblico transporte Urbano auto Urbano tte. pblico
Fuente: http://ofi.mef.gob.pe/docs/dir_comp/d001_2001.pdf

Valor (S/hora) 4,96 3,32 0,3 del anterior para adultos y 0,15 para nios 4,25 3,21 1,67 2,8 1,08

4.4.7

El Valor Actual de los costos netos sociales 2.4.7.1 Los factores de correccin que se derivan de la valorizacin social de los productos y los insumos: parmetros vigentes en el Per. La gua general para formulacin de proyectos del SNIP manifiesta, la construccin del flujo de caja social se realiza sobre la base del flujo privado.

Sin embargo, la valoracin de los bienes y servicios involucrados en un proyecto no tiene por qu ser igual a la social, pues existen elementos que la distorsionan, tales como los impuestos o los subsidios. Por ello, deben utilizarse factores de correccin que permitan estimar los valores sociales a partir de los valores privados. El factor de correccin est determinado por la ecuacin siguiente

A continuacin, se muestra como calcular los factores de correccin de los principales tipos de bienes a partir de sus valoraciones sociales, y son los principales parmetros utilizados en la actualidad por el Sistema Nacional de Inversin Pblica (SNIP) del Per.

a.

Factores de correccin de los insumos: Bienes nacionales El factor de correccin incluir, adems de los efectos en la recaudacin de impuestos, las diferencias en las valoraciones sociales y privadas, sin impuestos, de los insumos. El factor de correccin para bienes nacionales se calcula por la expresin siguiente:

Donde: Fc= factor de correccin para bienes nacionales t = tasa de impuesto (IGV) b. Factores de correccin de los insumos: Bienes importados En este caso, es importante considerar que, por lo general, el uso de insumos importados por parte del proyecto incrementa la importacin total de bienes en la economa y, por tanto, la recaudacin por aranceles. As pues, en ausencia de distorsiones adicionales, el factor de correccin debera eliminar los efectos de los aranceles, ya que su

recaudacin implica un costo para la empresa y un beneficio para el Estado. El factor de correccin para bienes importados se calcula por la expresin siguiente:

Donde: Fc= factor de correccin para bienes importados t = tasa de impuesto (IGV) T = Arancel En el caso de la evaluacin social de proyectos en el Per, el Ministerio de Economa y Finanzas (MEF) ha propuesto que el factor de correccin de la divisa sea de 1,08. Cabe destacar que esta estimacin incluye ya todas las distorsiones que afectan al mercado de divisas.

importaciones (ClUP 2000a).

Cuadro 3.7

Cuadro N . Parmetros del MEF para la evaluacin social de proyectos en el Per

Parametros del MEF para la evaluaciOn social de proyectos en el Peril

Horizonte de evaluaciOn del proyecto Valor de recuperaciOn de la inversion Tasa social de descuento (real) FC del precio social de I s divisa FC de los combustibles
Fuente: Ministerio de Economa y finanzas, 2003

10 anos 0 110 /o 1,08 0,66

Mano de obra
c. Factores de correccin: Mano de Obra De igual manera, la valoracin social de los costos en que se incurre por concepto de la contratacin de mano de obra, no necesariamente es igual a la privada. Incluso si no existieran impuestos, estas valoraciones no tendran por que ser iguales, y, en general, dependen del tipo de mano de obra del que se trate.

Si el proyecto que se va a ejecutar implica la contratacin de mano de obra que no se encontraba previamente empleada, el costo social no debera considerar los impuestos directos, dado que estos aumentan la recaudacin a favor del Estado, en tal caso el costo de la Mano de Obra ser:

El factor de correccin en estos casos es:

En cambio, si el proyecto emplea mano de obra que es distrada de otras actividades, el costo social deber considerar los impuestos directos (impuesto a la renta) que dicha mano de obra paga. En consecuencia: Costos sociales MO = Costo privado MO Fcorreccin(M0) =1 Por ltimo, si el proyecto implica solo un porcentaje de nueva contratacin de mano de obra, el factor de correccin seria un promedio ponderado del empleado en los dos casos anteriores, donde es el

porcentaje de la mano de obra que corresponde a nueva contratacin:

El MEF ha propuesto un factor de correccin para los salarios de mano de obra no calificada1 que ya incorpora ambos efectos: el impositivo y las distorsiones en el mercado de trabajo. En el cuadro siguiente se muestran los factores de correccin correspondientes, por regin geogrfica Cuadro N . Factores de correccin para mano de obra no calificada

Segn el MEF, se entiende por mano de obra no calificada a aquellos trabajadores que desempean actividades, cuya ejecucin no requiere de estudios ni experiencia previa, como por ejemplo: jornaleros, cargadores, personas sin oficio definido.

Cuadro 3.8 Factores de correcciOn a la mano de obra no calificada"

Region geografica Lima Metropolitana Resto Costa Sierra Selva Urbano 0,86 0,68 0,60 0,63 Rural 0,57 0,41 0,49

En el caso de la mano de obra calificada, en cambio, solo se considera la correcciOn por el Fuente: Ministerio de Economa y Finanzas, 2003

d.

Capital Para calcular el valor actual de los costos netos sociales, es necesario emplear una tasa de descuento que represente el costo en que incurre la sociedad cuando el sector pblico extrae recursos de la economa para financiar sus proyectos de inversin. As, la tasa social de descuento (TSD) traer a valor actual los flujos futuros de beneficios y costos sociales de un proyecto. En este sentido, el MEF ha definido 11% como la TSD en trminos reales, es decir, aplicable sobre flujos a precios constantes.

e.

El pago del impuesto a la renta Si el proyecto est sujeto al pago del impuesto a la renta, desde el punto de vista privado, este pago constituye simplemente un gasto para el proyecto. Sin embargo, desde el punto de vista social, es simplemente una transferencia, dado que el estado redistribuye en la sociedad la recaudacin por concepto de dicho impuesto. En consecuencia, el monto gastado por el proyecto en impuesto a la renta no deber ser incluido como parte de los costos.

f.

El flujo de los costos sociales totales y su valor actual (VACST) El flujo de costos sociales totales se construye corrigiendo el flujo de costos a precios de mercado para que reflejen sus valores sociales, utilizando para ello los factores de correccin antes definidos. Sobre la base de este flujo, se estima el valor actual de los costos sociales totales, que representa el valor, en soles de hoy, del conjunto de costos sociales totales en que se incurre a lo largo del horizonte de ejecucin del proyecto, considerando el valor social del dinero en el tiempo o tasa social de descuento (TSD). Para calcular este valor actual, se utiliza la siguiente ecuacin:

Donde: VACST: es el valor actual del flujo de costos sociales totales FCSTt: es el flujo de costos sociales totales del periodo t (incluyendo la liquidacin) n : es el horizonte de evaluacin del proyecto (incluyendo la

liquidacin) TSD : es la tasa social de descuento Para el caso de la evaluacin social de proyectos en el Per, el MEF ha definido que, con algunas excepciones, el periodo de evaluacin del proyecto no debe ser mayor de diez aos. Adems, el valor social de recuperacin de las inversiones que no se hayan terminado de depreciar al final del periodo de ejecucin del proyecto ser igual a cero (0) (MEF 2004). g. El flujo de los costos sociales netos y su valor actual (VACSN) El flujo de costos sociales netos se construye deduciendo, del flujo de costos sociales totales, el valor social de los ingresos recibidos por el pago de los bienes y servicios que el proyecto produce. Sobre la base de este flujo, se estima el valor actual de los costos sociales netos (VACSN), que representa el valor, en soles de hoy, del conjunto de costos sociales netos que involucra el proyecto a lo largo de su horizonte de evaluacin, considerando la tasa social de descuento (TSD). Para calcular este valor actual, se utiliza la siguiente ecuacin:

Donde: VACSN : es el valor actual del flujo de costos sociales netos FCSNt : es el flujo de costos sociales netos del periodo t (incluyendo la liquidacin) n : es el horizonte de evaluacin del proyecto (incluyendo la

liquidacin)

TSD : es la tasa social de descuento. 4.4.8 Estimacin de los beneficios del proyecto Segn Azcar, Vilma, uno de los aspectos ms complicados en la evaluacin social de un proyecto es la determinacin, y eventual cuantificacin, de sus beneficios. Muchas veces, dichos beneficios se relacionan con resultados difciles de cuantificar, como la recuperacin de una vida, el aumento de la productividad de una persona, la mejora en la calidad de vida de una localidad, entre otras. Es por eso es generalizado el uso de dos metodologas alternativas para la determinacin de dichos beneficios: costo-efectividad y beneficio-costo. La primera est basada en la identificacin y cuantificacin de indicadores de impacto y/o resultado asociados con los diferentes beneficios que el proyecto pueda generar; la segunda propone, mas bien, procedimientos de valorizacin de los beneficios identificados, con el propsito de establecer una medida de rentabilidad social expresada en unidades monetarias que pueda ser comparada directamente con los costos sociales del proyecto. a. Metodologa costo efectividad Vsquez Enrique H y Otros manifiestan, la metodologa costoefectividad se basa en identificar los beneficios del proyecto y expresarlos en unidades no monetarias por medio del uso de indicadores de impacto y/o de resultado. Esta metodologa permite comparar y priorizar las alternativas de inversin en trminos de los costos que implica alcanzar los resultados establecidos. No obstante, hay que tener en cuenta que, dada la manera como se define el impacto o los beneficios del proyecto, esta metodologa solo hace posible la comparacin de alternativas de un mismo proyecto o de proyectos con resultados o metas muy similares. Medidas de efectividad: indicadores de impacto y de resultado El primer problema al que nos enfrentamos al aplicar la metodologa costo-efectividad es la necesidad de establecer medidas de la efectividad del proyecto. Estas, por lo general, se basan en los indicadores de impacto y resultado que se incluyen en el marco lgico del proyecto. La necesidad de contar con mecanismos que permitan controlar el desempeo de los proyectos puestos en marcha impulsa la

creacin de diversos indicadores sobre la base de la informacin inherente a ellos. A partir de tales indicadores, se establecen las metas que se incluyen en el marco lgico y que constituyen la primera referencia acerca del desempeo de un proyecto. La efectividad se refiere al impacto del proyecto, es decir, a las modificaciones que este genera en el bienestar de las poblaciones objetivo, midiendo dicho bienestar a travs de cualquiera de las dimensiones que el abarca de acuerdo con la naturaleza del proyecto que se evala (mejoras en la educacin o la salud, mayor disponibilidad de servicios pblicos, generacin de ingresos, entre muchos otros). Es por ello que debe medirse a travs de indicadores de impacto, que son aquellos relacionados con el objetivo central del proyecto. Los indicadores de efectividad son los que interesan de manera especial en el caso de la evaluacin de alternativas de inversin, pero muchas veces la ausencia de informacin lleva a recurrir tan solo a los indicadores de eficacia o resultado El ratio costo-efectividad Segn Beltrn, Arlette y Hanny Cueva el ratio costo-efectividad (CE) de un proyecto se determina dividiendo el valor actual de sus costos sociales netos (VACSN) entre el indicador de efectividad utilizado. Se utiliza el valor actual neto porque, dado que no ser posible cuantificar los beneficios, es necesario tener en cuenta los posibles ingresos que el proyecto genere a la unidad ejecutora, y restarlos del costo total que ella enfrenta. Ya que este ratio indica el costo social promedio, en valores actuales, de una unidad de beneficio no monetario, se deber seleccionar la alternativa que presente el menor ratio costo-efectividad. b. La metodologa costo beneficio Beltrn, Arlette y Hanny Cueva, la metodologa costo-beneficio se basa en el clculo de la rentabilidad social de un proyecto en un determinado momento, a partir de la comparacin del valor actual de los beneficios sociales atribuibles a este y de sus respectivos costos sociales totales (valorizados ambos en trminos monetarios). Sobre la base de los

resultados anteriores, se comparara los diferentes proyectos posibles y se seleccionara el mejor.

4.5 Aplicaciones
4.5.1 Proyectos de infraestructura menor de riego Ministerio de Economa Per en la gua general de identificacin y formulacin de proyectos, manifiesta los proyectos de infraestructura de riego pretenden reducir la brecha entre oferta y demanda de agua para la produccin agrcola, debido a que la temporada de lluvias, y sus diversas intensidades, por lo general no coincide con la de mayor requerimiento de agua para los cultivos. Por tanto, este tipo de proyectos comprende, bsicamente, un conjunto de obras destinadas a la captacin, derivacin, conduccin y regulacin de aguas. El Ministerio de Agricultura del Per, considera como proyectos de inversin pblica de riego menores a aquellos que involucran la construccin (rehabilitacin y mejoramiento) de obras de captacin y derivacin, conduccin, distribucin y regulacin de agua para riego, y que involucran un mximo de quinientas hectreas beneficiadas por el nuevo sistema de riego (MINAG 2003). Los beneficios de los proyectos de riego son fruto del aumento en la disponibilidad de agua, y de las mejoras en la regulacin o eficiencia del sistema. Dichos beneficios se reflejan en la posibilidad de incorporar nuevas tierras a la produccin, y en el aumento en la seguridad de riego de reas que antes se regaban espordicamente. En el caso de estas Itimas, la implementacin del proyecto permite (Mideplan 1997): (i) aumentar los rendimientos de la produccin, al contarse con una mayor dotacin y frecuencia de agua; y (ii) reorientar la produccin hacia cultivos ms rentables, pero que pueden ser a la vez ms intensivos en el uso de agua, o requerirla en periodos del ao de mayor escasez. Para estimar los beneficios sociales de este tipo de proyectos es posible utilizar cualquiera de los dos mtodos siguientes: el valor incremental de la tierra o el aumento del valor de la produccin. La eleccin de alguno de ellos

depender bsicamente de la disponibilidad de informacin con la que se cuente. a. Mtodo del valor incremental de la tierra La determinacin del valor actual de los beneficios totales del proyecto se har considerando los cambios de valor que pueda experimentar la tierra luego de que se mejore su dotacin de agua, utilizando, para ello, precios de mercado. En este sentido, ser necesario determinar el valor de la tierra en la situacin con y sin proyecto, el cual estar, en parte, en funcin de la seguridad de riego involucrada en cada situacin. Asimismo, se deber considerar que el valor de la tierra se hubiera podido modificar sin que el proyecto se llevara a cabo, solo por razones especulativas. As, el valor de la tierra se calcula mediante: VT=H x ( Donde: VT : es la ganancia neta de la tierra beneficiada por el proyecto, y que se debe al aumento de su valor : es el precio de cada hectrea de tierra beneficiada en la situacin con proyecto : es el precio de cada hectrea de tierra en la situacin sin proyecto H : es el nmero de hectreas totales que se ven beneficiadas por el )

proyecto Cabe destacar que este indicador esta suponiendo que el proyecto se aplica a parcelas relativamente homogneas, las que se ven beneficiadas por igual. De ser necesario, se deber establecer las diferencias potenciales de las tierras favorecidas por el proyecto. Cuadro N . Aplicacin de evaluacin social (metodologa costo

Efectividad) proyecto infraestructura de riego

Ejemplo 1 Proyecto de infraestructura de riego (I)

Existen 187 hectreas de tierras dedicadas a la agricultura en una provincia de la sierra, las cuales cuentan con poca seguridad de riego, por lo que su precio en el mercado, sin impuestos, es de S/. 1.750 por ha. Por tanto, se pretende ejecutar un proyecto que har posible una mayor disponibilidad de agua en dichas tierras para el cultivo de productos ms rentables. Entre las tierras con poca seguridad de riego hay dos tipos de areas beneficiadas: las de tipo A (90% del total) y las de tipo B. El proyecto afectara de manera distinta la seguridad de riego de cada tipo de tierra y, por lo tanto, tambin su precio. El impacto del proyecto sobre las 187 hectreas se muestra en el cuadro siguiente. Como se puede observar, los beneficios en las tierras de tipo A representan un porcentaje mayor de los beneficios totales, no solo porque son el 900/o de las tierras beneficiadas, sino tambin porque el incremento en la seguridad de riego en ellas es mayor (40% frente a 10% de las tipo B).
Incremento en Tipo de tierras beneficiadas Numero de ha en cada categora (A) Valor por ha sin proyecto Mejora de seguridad en riego el valor por la mejora de seguridad en Valor por ha con proyecto Incremento del valor por ha con proyecto Incremento total del valor de tierras (G)

(B)

(C)

riego (D)

(E) E= B x (1+D)

(F) F= E - B S/. 1.400 S/. 525

G=FxA S/. 235.620 S/. 9.818

Tipo A Tipo B Total

168,30 18,70 187,00

S/. 1.750 S/.1.750

400/o 100/o

80% 300/o

S/. 3.150 S/. 2.275

S/. 245.438

Como se ve, el beneficio total del proyecto asciende a 245.438 soles, el mismo que se hace efectivo a partir del momento en que se incrementa la seguridad en riego. Si, por ejemplo, esta se incrementa a fines del ao n, y utiliza una tasa social de descuento de 11%, VABS ser igual a 245.438/(1,11) n en el ao cero o de inicio del proyecto.

b. Mtodo del aumento del valor de la produccin En este mtodo, la determinacin del valor actual de los beneficios totales del proyecto se estima a partir de la definicin de las siguientes variables:

El valor de la produccin de las tierras beneficiadas en la situacin con proyecto, por periodo (BNc).

El nmero de periodos durante los cuales el proyecto generara beneficios.

El valor de la produccin de las tierras beneficiadas en la situacin sin proyecto, por periodo (BNS).

As, los beneficios netos anuales se calculan mediante: BN =

Posteriormente, ser necesario traer a valor actual cada uno de estos beneficios anuales, a lo largo del nmero de periodos durante los cuales el proyecto genera la mejora en el valor de la produccin. Como en el caso del mtodo del valor incremental de la tierra, en la medida de lo posible se debern determinar los beneficios con y sin proyecto, considerando las diferencias potenciales de las tierras favorecidas por el proyecto Cuadro N . Aplicacin de evaluacin social (metodologa costo

Efectividad) proyecto infraestructura de riego Ejemplo 2. Proyecto de infraestructura de riego (II)

Siguiendo con el ejemplo anterior, supongamos que, de no llevarse a cabo el proyecto, los beneficios netos anuales (BNA) para las tierras con poca seguridad de riego ascenderan a S/. 630 por hectrea y creceran en 5% por ao, estabilizandose a partir del decimo ao de operacin, momento a partir del cual los beneficios se suponen constantes. De otro lado, en caso se ejecute el proyecto, los beneficios en el primer ao creceran 35% para las tierras de tipo A, y 25% para las tierras de tipo B.
En el ano 1 Tipo de tierras beneficiadas Nmero BNA por ha Crec. de los Crec. de los ha en cada sin BNA por ha BNA por ha Categora proyect sin proyecto con proyecto (A ) ( B) (C ) BNA por ha con Proyecto BNA total sin proyecto (E) BNA total con Proyecto (G)

(( D)

(F) E=B x (1+D) Tipo A Tipo B Total 168,30 18,70 187,00 S/.630 S/ 5% 630 35% 5%) S/ 850,50 25% S/ G=Ax Bx(1+C) 111.330 787,50 123.701 F= AxBx(1+D) 143.139 12.370
14.726

157.865

Por ejemplo, en el primer ao de operaci6n del proyecto, los beneficios netos anuales de las tierras tipo A sern de S/. 850,5 = S/. 630 x 1,35; en el ao 2 de operacin, sern S/. 893 = S/. 850,5 x 1,05; y as sucesivamente hasta el ao 10, ao a partir del cual los beneficios son constantes. De esta forma, tomando en cuenta las tasas de crecimiento de los beneficios en cada situacin, con y sin proyecto, se pueden determinar los beneficios incrementales del proyecto en cada ao de operacin.

BNA Con proyecto Sin proyecto Beneficios incrementales

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Ao 6

Ao 7

Ao 8

Ao 9

Ao 10 en Adelante 244.901 191.900 53.001

157.865 165.759 174.047 182.749 191.886 201.481 211.555 222.132 233.239 123.701 129.886 136.380 143.199 150.359 157.877 165.771 174.059 182.762 34.165 35.873 37.667 39.550 41.528 43.604 45.784 48.073 50.477

4.5.2

Proyectos de infraestructura vial Los proyectos de infraestructura vial tienen como objetivo la reduccin de los costos de transporte. Entre los principales tipos de proyectos se encuentran: la ampliacin de redes, el mejoramiento del trazado, el mejoramiento o reposicin de la carpeta asfltica y la construccin de nuevas vas. Los beneficios econmicos en los proyectos de infraestructura vial provienen del ahorro de recursos asociados al desplazamiento de los vehculos. Para la obtencin de este ahorro es necesario comparar el gasto en recursos de cada una de las alternativas del proyecto con la situacin sin proyecto. Ahora bien, el beneficio total por periodo ser la suma de los siguientes tipos de beneficios: a. El ahorro en los costos operativos vehiculares (ACOV). El ahorro en los costos de operacin vehicular por lo general es producto de mejoras en las caractersticas fsicas de una va (geometra, tipo de pavimento, pasos a desnivel, etc). Estas mejoras inciden en el desempeo operativo de los vehculos a travs de varios canales:

se reduce el consumo de combustible por kilometro de recorrido, aumenta el rendimiento de los neumticos, disminuyen los gastos de reparacin y mantenimiento, y se incrementa la vida til de los vehculos.

De esta forma, el beneficio por periodo corresponde a la diferencia del costo total de operacin vehicular de la situacin sin proyecto (COVE) y la situacin con proyecto (COVE): ACOV = COVSP - COVCP Donde: ACOV : beneficio por ahorro de costos operativos vehicular COV SP : costo operativo vehicular sin proyecto COVCP : costo operativo vehicular con proyecto Cabe recordar que la estimacin de los costos de operacin vehicular se hace sobre la base de precios sociales, por lo que previamente ser necesario corregir todos los precios de mercado de los componentes que intervienen en el clculo. En este caso, es importante tomar en cuenta el

factor de correccin del combustible para la estimacin de los costos de este insumo. b. El ahorro de tiempo en los usuarios (ATU) El beneficio por este rubro corresponde al ahorro en el tiempo de viaje de los usuarios de la va (viajeros) y se calcula por la diferencia del tiempo de viaje de usuarios en la situacin sin proyecto y la situacin con proyecto: ATU = TUSP - TUCP Donde: ATU : ahorro en el tiempo de los usuarios TUSP : tiempo invertido por los usuarios en la situacin sin proyecto TUCP : tiempo invertido por los usuarios en la situacin con proyecto No obstante, para determinar los beneficios por ahorro de tiempo de usuarios (pasajeros) se necesita dar una valoracin al tiempo de los mismos. Para dicho efecto, el MEF ha determinado los siguientes valores sociales del tiempo segn modo de transportes2:

Cuadro N . Valores sociales del tiempo segn medio de transporte

Tomado de: MEF DGPMSP, parmetros de evaluacin, anexo SNIP 09. Disponible en la pgina web <http://WWW.mef.gob.pe/propuesta/DGPMSP/docs.php>

Cuadro 4.1 Valores sociales del tiempo (pasajeros)

Modo de transporte Valor del tiempo por hors por pasajero)
4,25 3,21 1,67 2,80 1,08

Aereo nacional I nterurbano auto (privado) I nterurbano transporte Urbano auto (privado) Urbano transporte pOblico
Fuente: Ministerio de Economa y Finanzas, 2003

Estos valores ya consideran la composiciOn por motivos de viaje ( laboral y no laboral) por calla modo

Estos valores ya consideran la composicin por motivos de viaje (laboral y no laboral) por cada modo de transporte Cuadro N . Aplicacin de evaluacin social (metodologa costo

Efectividad) proyecto infraestructura vial Ejemplo 3 Proyecto de infraestructura vial

La Empresa Municipal Administradora de Peaje de Lima (Emape) pretende asfaltar una va cincuenta kilmetros hacia un nuevo asentamiento humano al norte de la ciudad. Para ello, necesita estimar los beneficios que generara este proyecto vial, para compararlos con los costos y definir si es econmicamente rentable. Despus de algunos estudios para medir la frecuencia del trafico de vehculos de transporte pblico y privado, y los costos operativos de cada tipo de vehculo, tanto en el estado actual de la va como en el caso de que se ejecutara el proyecto, se obtuvieron los siguientes
Tipo de Unidades que resultados: Transporte transitan al Ao (A) Pblico Privado 400 50 promedio de personas por unidad (B) 12 2 horas Promedio de recorrido sin Py. con Py. con Py. (C) (D) 1,50 1,00 1,00 0,75 Gasto en combustible por Km sin Py. con Py. (E) 0,17 0,19 (F) 0,14 0,15 Gasto en mantenimiento por km sin Py. (G) 0,10 0,07 (H) 0,08 0,06

Con ello, y tomando en cuenta que el factor de correccin del gasto en combustible (FCC) es de 0,66 y el factor de correccin de bienes nacionales (FCBN) es 1/(1,19)=0,84, podemos hallar los costos operativos por unidad en ambos escenarios (con y sin proyecto). De esta forma, se puede estimar el ahorro en costos que generara la ejecucin del proyecto para todos los usuarios en un ano determinado:
Tipo de Transporte Gusto en combustible por unidad sin Py. I = Ex5OxFCC con Py. J=Fx5OxFCC Gasto en combustible por unidad sin Py. K=Gx50xFCBN con Py. L=Hx 50xFCBN Costos operativos vehiculares totales (COV) sin Py. M=(I+K)xA con Py. N=(J+L)xA ACOV sin Py. O=Fx5OxFC

Pblico Privado

5,61 6,27

4,62 4,95

4,20 2,94 Total

3,36 2,52

3.924,7 460,6 4.385,2

3.192,5 373,6 3.566,1

732,1 87,0 819,1

De otro lado, tambin se estima el ahorro en tiempo de viaje a partir del ahorro en tiempo por usuario y del valor social del tiempo de los pasajeros en transporte urbano pblico (S/. 1,08 por hora) y privado (S/. 2,8 por hora):

Ahorro en Tipo de transporte tiempo por usuario P=C-D Pblico Privado 0,50 0,25

Ahorro en tiempo por unidad Q=PxB 6,00 0,50

Ahorro en dinero por unidad R=QxVST 6,48 1,40 ATU

S=RxA 2.592,0 70,0 2.662,0

Total ATU

Por ltimo tenemos que el beneficio total generado por el proyecto es la suma del ahorro en costos operativo (S/. 819.1) y el ahorro en el tiempo de los usuarios (S/. 2662); lo que asciende a S/. 3481.1 anuales.

4.5.3

Proyectos de electrificacin rural Los problemas que pretenden solucionar los proyectos de electrificacin rural se encuentran relacionados, principalmente, con la ausencia del servicio de energa, y, en menor medida, con un uso menor al recomendable, altos costos de tarifas o deficiencias en el sistema de transmisin y distribucin de energa. Contar con una nueva fuente de energa permite que se acrecienten las potencialidades de desarrollo en la localidad por medio de varios canales: la mayor integracin de los sectores rurales con el desarrollo econmico nacional, el aumento en la productividad de los trabajadores al tener la posibilidad de acceder a factores de produccin ms tecnificados que requieran de energa elctrica, el ahorro de tiempo en las tareas del hogar y el aumento de la capacidad de aprendizaje por la mejora en el ambiente de estudio en el hogar y la escuela, entre otros. En ese sentido, los proyectos de electrificacin, al ofrecer el servicio de energa elctrica donde este no estaba disponible previamente, originan dos efectos. El primero es la sustitucin de otras fuentes de energa, con una mejora significativa en el producto final (sustituir iluminacin con velas por bombillas elctricas, por ejemplo). El segundo es propiciar nuevos usos de energa ejemplo). De esta forma, la demanda (potencial) de energa elctrica (situacin con proyecto) se obtiene agregando a la demanda sin proyecto, la cantidad de energa elctrica demandada por la sustitucin de las fuentes de menor elctrica, no disponibles previamente en la comunidad (funcionamiento de algunos artefactos o herramientas elctricas, por

calidad, o por el mayor consumo de energa debido al uso de artefactos que antes no era posible utilizar. En el grafico N 2, se presenta la curva de demanda de formas alternativas de energa utilizadas antes de la ejecucin del proyecto (D SP) y la demanda por energa despus de la ejecucin del mismo (DCP). Como se puede observar, la tarifa equivalente por kilovatio/hora (Kwh) en la situacin sin proyecto se encuentra en To, con un consumo de Qo Kwh al ao, mientras que despus de la ejecucin del proyecto se encuentra en T 1, con un consumo de Q1 Kwh al ao3. Grafico N . Curva de demanda de formas alternativas de energa
Tarifa equivalente por Kwh con impuesto TA

TB S2

T0 T1

D F E

S1 QO

DSP Q1

DCP

Cantidad consumida (Kwh ao

Los beneficios sociales estn representados por el rea bajo la curva de demanda de la energa elctrica. De esta forma, para el conjunto de la comunidad, se pueden distinguir dos tipos de efectos asociados al proyecto: a. Incremento en los beneficios directos. Si se mide el beneficio como el rea debajo de la curva de demanda, tenemos que el beneficio de consumir Q0 antes de introducir la energa elctrica (situacin sin proyecto) era 0.TB.D.QO, que se calcula como:

En el caso presentado en el grafico se supone que no existe ningn tipo de subsidio por lo que el precio de las diversas fuentes de energa equivaldra a su costo marginal. De existir algn tipo de subsidio, el costo marginal del suministro de las distintas fuentes de energa sera mayor que el precio que enfrentan los consumidores.

Mientras que el beneficio obtenido luego de introducir la energa elctrica (situacin con proyecto) sera el rea 0.TA F.Q1 que se calcula como:

As el beneficio incremental sera el rea: BI = BCP BSP = TB. TA.F.Q1.QO.D b. Ahorro en costos. Refleja la reduccin en los costos relacionados con la utilizacin de energa elctrica, en comparacin con aquellos vinculados con las otras fuentes alternativas de energa. As, el costo equivalente a (10 Kwh/ao de otras fuentes de energa alternativas en Ia situacin sin proyecto es TO.QO, (0,TO.D.Q0), mientras que el costo de Qo Kwh/ao de energa elctrica es T1QO(0.T1.E.QO). De esta forma, el ahorro en costos sera equivalente a: AC = 0. TO.D. QO 0. T1.E. QO AC = T1. TO.D.E = (TO T1) x QO El beneficio total (BT) estara dado por la suma del beneficio incremental en los consumidores (BI) y el ahorro en los costos (AC). As tenemos: BT= 0.TA .F.Q1 Area (S1) Area (S2) BT = BI + AC Ahora bien, es posible simplificar el clculo del beneficio total del proyecto si se considera que el rea To.TB.D es despreciable. En ese caso, la formula anterior se simplifica, tal como se observa a continuacin:

Es importante sealar que la mxima disposicin a pagar por el ltimo Kwh, tanto en la situacin sin proyecto (TB) como en la situacin con proyecto (TA), puede estimarse a partir de encuestas realizadas a una poblacin similar a la que se est trabajando. De esta forma, utilizando la elasticidad de la demanda de dicha comunidad y suponiendo que la funcin de demanda es lineal, se pueden obtener los valores de la mxima disposicin a pagar

Cuadro N

. Aplicacin de evaluacin social (metodologa costo

Efectividad) proyecto infraestructura de electrificacin rural Ejemplo 4. Proyecto de electrificacin rural Supongamos que el Ministerio de Energa y Minas plantea la ampliacin de la red elctrica del departamento de Apurmac que anteriormente no contaban con electricidad. Ello permitira que un mayor nmero de familias y empresas puedan contar con energa elctrica, adems de reducir las cargas de costos que generaba la anterior red elctrica sobre los antiguos usuarios. De esta forma la tarifa por Kwh en Apurmac se reducira de S/. 0.15 a S/. 0.11 y con ello, el consumo de electricidad se incrementara de 20,000 Kwh a 85,000 Kwh al ao hay que tomar en cuenta que las tarifas mximas que estn dispuestos a pagar algunos consumidores antes y despus de la ejecucin del proyecto son de S/. 0.18 y S/. 0.22, respectivamente. Utilizando estos datos podemos calcular el incremento de los beneficios directos (BI) y el ahorro de costos (AC) que cada ao genera el proyecto, de la siguiente manera: BCP = (0.11 x 85,000)+((0.22 0.11) x 85,000)/2 = 14,025 BSP = (0.15 x 20,000)+((0.18 0.15) x 20,000)/2 = 3,300 BI = BCP - BSP = 14,025 - 3,300 = 10,725 AC = (0.15 0.11) x 20,000 = 800 De esta forma, el beneficio total (BT) resultado del proyecto en un ao vendra dado por la suma del incremento en los beneficios directos y el ahorro de costos: BT = BI + AC = 10,725 + 800 = 11,525 nuevos soles.

4.5.4

Proyectos de educacin Un proyecto de educacin debe orientarse a lograr que la persona beneficiada pueda mejorar sus condiciones de vida, a la par que se desempea de manera ms eficiente en la sociedad. Es por ello que existe una gran dificultad para cuantificar sus beneficios, ya que estos dependen del uso que la persona haga de la educacin recibida. Si la educacin no produce

cambio alguno en la vida de la persona, no habr ningn beneficio (asumiendo que la persona tampoco alcanza un mayor nivel de satisfaccin personal por el solo hecho de saber mas) (Mideplan, 2004). De acuerdo con el Mideplan (2004), existen tres tipos de beneficios a travs de los cuales la educacin contribuye a la mejora en el nivel de vida de las personas:

La mayor educacin agrega conocimientos y destrezas que hacen al individuo ms productivo en su trabajo, lo que es un beneficio para el pas (se produce mas) y tambin para la persona que obtuvo la mayor educacin (recibe mayores ingresos por su trabajo);

El individuo que recibe la educacin tiene la posibilidad de obtener aun mas educacin, es decir, puede acceder a niveles superiores de educacin, con lo cual logra una productividad aun mayor;

Por lo general, a mayor educacin es mas fcil conseguir trabajo, lo que implica mayores ingresos para las familias y una capacidad productiva ms elevada para el pas.

Un medio indirecto para la estimacin de estos beneficios es la tasa de retorno de la educacin, es decir, el incremento porcentual esperado del flujo de ingresos futuros de los beneficiarios del proyecto que se logra gracias a un ao adicional de estudios, el mismo que se atribuye a la mejora en su productividad, generada por la mayor y/o mejor educacin que reciben debido al mencionado proyecto. En el caso peruano, se han realizado varios clculos de la tasa de retorno. Entre ellos, cabe mencionar los de Abler, Robles y Rodriguez (1998), Saavedra y Maruyama (1999), Cortez (1999), y el BID (2003). Abler, Robles y Rodriguez (1998) muestran el retorno promedio de cada ao adicional de educacin, fijo para diferentes niveles de educacin, pero diferenciado entre hombres y mujeres, y entre zona urbana y rural. De los resultados, es notoria la marcada rentabilidad de la educacin de las mujeres en las zonas rurales (10%), en comparacin con la de los hombres (6,6%). Sin embargo, no considera la importancia del estado de la salud de la persona sobre su productividad, por lo que es posible que el efecto de la educacin sobre la capacidad de generar ingresos se encuentre

sobreestimado (ya que la variable (educacin estara recogiendo en parte el efecto del estado de salud del individuo). Saavedra y Maruyama (1999) diferencian los retornos segn nivel de educacin (primaria, secundaria y superior no universitaria y universitaria); las estimaciones de dicho trabajo muestran que la educacin primaria no es significativa para explicar la existencia de aumentos con el ingreso esperado, posiblemente debido a la amplia cobertura que ha logrado alcanzar la primaria en el mbito nacional. De otro lado, se puede observar claramente la tendencia creciente del (premio a la educacin superior: 33,3% en el caso de la no universitaria y 76,5% para la universitaria. Cabe destacar que estos autores tambin estiman los retornos a la educacin diferenciados por tipo de experiencia y percentiles de ingresos. Los clculos de Cortez (1999) toman en cuenta la influencia de la salud en la productividad de la persona, corrigindose el efecto final de la educacin sobre la misma. De estas estimaciones es destacable el mayor retorno a un ao de educacin que tienen los hombres en las areas urbanas (7,4%) en comparacin con el que poseen en las rurales (5,8%), mientras que las mujeres obtienen mayores retornos en las zonas rurales (10,6%) en comparacin con los que obtienen en las zonas urbanas (5,1%). Por ltimo, el trabajo del BID (2003) utiliza datos de la poblacin urbana que se encuentra entre los 15 y 64 aos de edad. Los resultados que se muestran corresponden a los retornos a la educacin de cada ao adicional de educacin secundaria (6,9%) con respecto a la primaria, y de la educacin superior (17,2%) con respecto a la secundaria. No obstante, cabe mencionar que las estimaciones asumen que los niveles educativos correspondientes, es decir, secundaria y superior, respectivamente, han sido concluidos. Estos resultados confirman la progresividad en los retornos a la educacin en el Per conforme esta se vuelve ms avanzada.

Cuadro N . Estimaciones de tasas de retorno a la educacin

Abler, Rodriguez y Robles (1998)

Urbano Hombre Mujer Rural Hombre Mujer 9,8 % 9,7 % 6,66 % 10 , 0 %

Saavedra y Maruyama (1999)

Primaria/sin educacin Secundaria incompleta/primaria Secundaria/secundaria incompleta Superior no univisecundaria Superior universitaria/secundaria Por ano de educaciOn No significat va 14,8 % 15,6 % 33,3 % 76,5 % 10,4 %

Cortez (1999)
Urbano Rural Hombre Mujer Hombre 7,4 % 5,1 % 5,8 %

BID (2003)
Por ao de secundaria/primaria Por ao de superior/secundaria 6,9 0/a 17,2%

Mujer

10,4%

Fuente: Arlette Beltran Barco, Anny Cueva Beteta, evaluacin de proyectos para pases en desarrollo

La metodologa de la tasa de retorno a la educacin no deja de tener una serie de limitaciones. En primer lugar, las tasas de retorno estimadas reflejan el impacto de la educacin sobre generaciones anteriores, las cuales podran no corresponder a las actuales tasas de retorno; de ah la importancia de estimarla peridicamente con la nueva informacin disponible. Por otro lado, estas tasas permiten determinar el aumento porcentual del ingreso debido al incremento de un ao de estudios de una persona, pero no nos dicen nada acerca del impacto sobre los ingresos futuros de mejoras en la calidad de la educacin; es decir, la metodologa sera ms til en el caso de proyectos educativos de ampliacin de cobertura que en aquellos que buscan incrementar la calidad Bajo el supuesto de que se cuenta con las tasas de retorno adecuadas, es necesario, seguidamente, tener informacin sobre los ingresos promedio de los beneficiarios potenciales a lo largo de su ciclo de vida. Como esto por lo general no es sencillo, se trabaja con un ingreso promedio, distinguiendo bsicamente por zonas geogrficas. Teniendo las tasas de retorno y el ingreso mensual esperado es posible estimar el incremento de este por alumno, segn rea geogrfica, utilizando la siguiente ecuacin: BNAJK = YAJ x (TJ x NAAK )

Donde:

BNAJK : es el ingreso adicional que recibira un alumno gracias a la mejora en su educacin cuando se inserte en el mercado laboral K y rea geogrfica J YAJ : es el ingreso laboral anual esperado de un alumno del rea geogrfica J cuando se inserte en el mercado laboral. TJ : es la tasa de retorno de un ao adicional de educacin de un alumno del rea geogrfica j NAAK : es el nmero adicional de aos de educacin ( o de educacin mejorada) que recibe cada alumno beneficiado segn el grado de educacin K en el que empiece a recibir los servicios del proyecto. Por ltimo, se determinan los beneficios monetarios totales por periodo (B), tomando en cuenta el nmero de alumnos beneficiados a lo largo de la vida til del proyecto (A), segn regin (j), y grado de educacin (k) en el que empiezan a recibir los servicios del proyecto. BJK(t) = BNAJK(t) x AJK(t)

Cuadro N

. Aplicacin de evaluacin social (metodologa costo

Efectividad) proyecto de educacin Ejemplo 5. Proyecto de educacin

Supongamos que se quiere cuantificar los efectos de extender la educacin secundaria a cuarto y quinto grados en una zona urbano-marginal en la que solamente se cuenta con tercero de secundaria. As, los alumnos que aprueben el tercer ao de educacin De esta forma, sobre la base de los ingresos anuales en la costa urbana (tomados de secundaria recibirn dos aos de educacin adicional. la Enaho 2004), la edad de inicio del cuarto ao de secundaria, la edad de insercin en el mercado laboral y la edad de jubilacin, se procede a calcular el valor actual de los ingresos laborales futuros (VAI), en el momento en que se reciben los beneficios del proyecto:
Ingresos Anuales Edad de inicio de 4 B 15 Edad de ingreso al al mercado laboral C 19 edad de jubilacin D 65

VAI entrando a 4 de sec E

A 6.515

= 38.694

Con ello se puede estimar el beneficio que cada alumno recibir por la implementacin del proyecto. Sobre la base de la tasa de retorno, el numero de aos adicionales de educacin generados por el proyecto y el valor actual de sus ingresos futuros, se obtiene el beneficio monetario por cada alumno en el momento en que se reciben los beneficios del proyecto. Si se sabe que cada ao un total de 10 mil alumnos cursaran el cuarto de secundaria, utilizando las tasas de retorno de BID (2003), se pueden calcular los beneficios totales del proyecto, que ascienden a 53,4 millones de soles.
VAI entrando a 4 de sec. F 38.694 Tasa de retorno ajustada G 6,9 % NAA entrando a 4 de sec. H 2 l=FxGxH 5.340

BNA

Alumnos en 4 J 10.000

Beneficios totales K=IxJ 53,4 millones de soles

Clculos realizados por el BID (2003).

4.5.5

Proyectos de salud Las razones que justifican la participacin del Estado en el tema de la salud se encuentran asociados con los efectos positivos que producen sobre poblaciones no directamente relacionadas con el proyecto en s, que es el tpico caso de intervenciones sobre la salud pblica, como los programas de vacunacin, la investigacin mdica, entre otros. Se suman a ello otras caractersticas del mercado de la salud que hacen ms difcil para las familias tomar decisiones correctas, como su limitada capacidad para manejar informacin sobre temas mdicos, sobre todo en el caso de personas de menor nivel de educacin, y el hecho de que las enfermedades sean episodios difciles de anticipar. Esto ltimo justifica tambin, desde el punto de vista econmico y social, la implementacin de sistemas de seguros, sean pblicos o privados, pero subsidiados por el Estado. Todo ello puede generar que la valoracin de una intervencin de salud para una familia sea distinta del valor que tiene para su localidad o el pas como un todo, razn por la cual es muy probable que su gasto se site por debajo de los niveles socialmente deseables. Con ello, se justifica, entonces, la intervencin del Estado para elevar dichos niveles. En el caso de los proyectos de salud, uno de los resultados en que se traducen sus beneficios es el incremento de la productividad de quienes gozan de las actividades que ofrece el proyecto, y aunque definitivamente no

es el nico, y a veces tampoco el ms importante, es el que, por lo general, puede medirse cuantitativamente con una menor dificultad. Por ello, se propone a continuacin utilizar la metodologa de los Avisa (aos de vida saludable) para estimar los beneficios sociales de los proyectos de salud asociados al incremento de dicha productividad, es decir, la valoracin de los aos de vida saludables ganados por evitar discapacidad o muerte prematura. a. La valoracin de los AVISA Una metodologa interesante para establecer los beneficios que genera una intervencin en salud es el clculo del nmero de aos de vida saludable que el proyecto que se evala logra generar, tambin conocido como AVISA. Cabe resaltar que este indicador fue diseado por el Banco Mundial, la Organizacin Mundial de la Salud y la Universidad Harvard (Banco Mundial 1993) y desarrollado por Murray y Lpez (1994). La gran ventaja de este mtodo es que proporciona una medida homognea del efecto de un proyecto de salud, haciendo ms fcil su comparacin con otras alternativas de inversin en dicho sector. En pocas palabras, los AVISA sirven como un indicador compuesto que ofrece una medida integral del efecto de un proyecto sobre las poblaciones beneficiarias, expresada a travs de su impacto sobre las muertes prematuras y/o las incapacidades fsicas o montajes (sean temporales o permanentes) que producen las enfermedades. Para calcular los AVISA, es necesario considerar, en primer lugar, los cambios que produce el proyecto en la incidencia de los episodios de enfermedad y/o mortalidad involucrados con el mismo, a partir de tres elementos: i. La incidencia base referida a las poblaciones beneficiadas, es decir, la tasa de morbilidad y/o mortalidad que se obtuvo para cada tipo de enfermedad (ib). ii. La reduccin esperada en dicha incidencia gracias a las actividades del proyecto (ef). iii. El total de poblacin beneficiada efectivamente por el proyecto: las demandas efectivas dirigidas a cada alternativa que se evala, por tipo de servicio (pob)).

A partir de estos tres elementos, se obtiene el total de casos para los que se evita la enfermedad o muerte de acuerdo con la siguiente frmula:

De otro lado es necesario considerar los siguientes elementos: La duracin de la discapacidad y/o el tiempo perdido por la mortalidad prematura que el proyecto logra evitar. Con respecto a la primera, es necesario tener informacin sobre la duracin media de la discapacidad que produce el tipo de enfermedad que el proyecto pretende atacar. En lo que se refiere a la mortalidad prematura, bastara con utilizar la esperanza de vida del beneficiario potencial de acuerdo con su edad; la proyeccin de la misma para el caso peruano, durante el periodo 2000-2005, realizada por el Centro Latinoamericano y Caribeo de Demografa (Celade) de la Comisin Econmica para Amrica Latina y el Caribe (Cepal), se observa en el siguiente cuadro Cuadro N . Esperanza de vida segn edad y genero Cuadro 4.3 Esperanza de vida
Edad
0 1 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 80

Hombres
65,91 68,38 65,94 61,37 56,62 51,96 47,43 42,94 38,47 34,07 29,78 25,65 21,71 18,06 14,69 11,74 9,19 7,02

Mujeres
70,85 72,76 70,21 65,56 60,73 55,94 51,21 46,53 41,89 37,34 32,87 28,50 24,27 20,26 16,54 13,26 10,41 7,83

n ario adicional de vidaFuente: de acuerdo con y la edad. Dicha correcciOn Centro Latinoamericano caribeo de Demografa

 La correccin de un ao adicional de vida de acuerdo con la edad. Dicha correccin se justifica por el supuesto de que el valor social de un ao adicional de vida no es igual cualquiera sea la edad de la persona: se tiende a valorar ms la vida de aquellas personas de las que dependen otras, lo que ocurre por lo general a la mitad de la vida. Por lo tanto, se plantea una funcin exponencial para la valoracin de la edad que la incremente rpidamente desde el nacimiento hasta los veinticinco aos, para luego decrecer asintticamente hacia cero. Esta funcin tiene la forma:

Donde: C = factor de correccin estimado en 0.1624311 X = edad de la persona b = constante fijada en 0.04 El factor de descuento por el paso del tiempo, ya que se considera que tiene un valor mayor salvar o recuperar un ao de vida hoy que en un momento cualquiera en el futuro. Sin embargo, y como nos estamos refiriendo al valor de una vida, estas diferencias no deberan ser tan pronunciadas, razn por la cual Torche (1997) propone utilizar una tasa de descuento de 3% anual. Se sugiere, adems, una actualizacin continua de la forma:

Donde: r : factor de descuento de la valoracin de un ao de vida establecida en 3% a = edad a la que se empieza a recibir los beneficios del proyecto La ponderacin por discapacidad (D). El tipo de discapacidad que la persona podra padecer, y que el proyecto evita, tiene distintas intensidades, hasta la ms fuerte, que sera la muerte. La Organizacin Mundial de la Salud (OMS) define seis clasificaciones de discapacidad, as

como la equivalencia en aos en que esta discapacidad persiste (L) (WHO 1980). De esta manera, se tiene4: Cuadro N . Ponderacin por tipos de discapacidad
Clase 1 Peso de cada ao de discapacidad Capacidad limitada para realizar por lo menos una actividad en una de las, siguientes reas: 0,096 Descripcin recreo, educacin, procreacin o trabajo 2 3 4 Capacidad limitada para realizar la mayor parte de las actividades en una de las siguientes reas: recreo, educacin, procreacin o trabajo. Capacidad limitada para realizar actividades en dos o ms de las siguientes reas: recreo, educacin, procreacin o trabajo. Capacidad limitada para realizar la mayor parte de las actividades en las siguientes reas: 0,22 0,4 0,6 0,81 0,92 1

recreo, educacin, procreacin o trabajo. 5 Necesita ayuda para realizar las actividades bsicas de la vida cotidiana, como 6 preparar comidas, hacer compras o quehaceres domsticos. Necesita ayuda para realizar las actividades de la vida cotidiana, como correr o

lavarse. 7 Muerte.

Fuente: Organizacin Mundial de la Salud

Las ponderaciones por discapacidad para una larga lista de enfermedades aplicables al caso peruano se adjuntan en los anexos. En el que el Per se encuentra incluido dentro de la Regin 5 de Amrica, junto con Bolivia, Ecuador, Guatemala, Haiti y Nicaragua. Por ltimo, todos estos elementos se integran en la expresin que se muestra a continuacin:

Resolviendo la integral, se obtiene la siguiente ecuacin que permite calcular los AVISA para diferentes edades e intensidades de discapacidad.

Donde: C : es el factor de correccin estimado en 0,16243 B : es una constante fijada en 0,04 R : es la tasa de descuento de la valoracin de un ao de vida, establecida en 3% A : es la edad en la que se empiezan a recibir los beneficios del proyecto
4

Esta tabla nos indica que un paciente con una discapacidad severa pierde 0.92 de ao, mientras que su discapacidad es leve, la prdida es solo de 0.096 de ao. La muerte prematura, por ltimo, nos hace perder tantos aos como esperanza de vida tengamos al momento en que se produce el episodio.

L : es la duracin de la discapacidad en aos D : es la ponderacin por discapacidad A manera de ejemplo, en la siguiente tabla se muestra el nmero de aos de buena salud que un proyecto podra generar en una mujer, considerando diversas edades e intensidades de discapacidad. Cuadro N . AVISA por discapacidad o muerte para mujeres
Edad
0 1 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 80

Muerte
31,76 32,87 35,39 36,35 35,66 33,87 31,39 28,51 25,42 22,29 19,20 16,22 13,41 10,82 8,48 6,45 4,76 3,33

Discapacidad severa
29,22 30,24 32,56 33,45 32,81 31,16 28,88 26,23 23,39 20,50 17,66 14,93 12,34 9,95 7,80 5,94 4,38 3,07

Discapacidad leve
3,05 3,16 3,40 3,49 3,42 3,25 3,01 2,74 2,44 2,14 1,84 1,56 1,29 1,04 0,81 0,62 0,46 0,32

Esperanza de vida
70,85 72,76 70,21 65,56 60,73 55,94 51,21 46,53 41,89 37,34 32,87 28,50 24,27 20,26 16,54 13,26 10,41 7,83

Fuente: Arlette Beltran Barco

En seguida, se multiplican los Avisa calculados por beneficiario, por el total de los mismos en cada caso, denominado como n. Cabe mencionar que este indicador puede ser utilizado directamente como una medida de efectividad del proyecto, con el propsito de realizar un anlisis de costo-efectividad. Asimismo, estos aos se pueden valorar usando alguna proxy de la productividad de la persona, como el ingreso promedio anual que se obtiene de las encuestas de hogares, de tal forma que pueden convertirse en una medida de los beneficios monetarios del proyecto y ser utilizados en el anlisis costo-beneficio. Con el objetivo de ilustrar la aplicacin de la formula, los AVISA de una nia de cinco aos en la que logra evitarse una discapacidad severa, se calcularan a partir de la siguiente expresin:

Cuadro N

. Aplicacin de evaluacin social (metodologa costo

Efectividad) proyecto de salud Ejemplo 6 Proyecto de salud

La Municipalidad de Andahuaylas planea invertir parte de su presupuesto de salud en llevar a cabo un programa para contrarrestar la desnutricin crnica en su distrito. Sin embargo, debido a que la puesta en marcha de este proyecto involucra incurrir en diversos gastos operativos, los funcionarios de la municipalidad necesitan justificar el proyecto mediante la cuantificacin de los beneficios que traer a los vecinos del distrito. El programa planea atender a mil nios de un ao, en promedio. Los evaluadores cuentan con la siguiente informacin: 48 % de los nios son varones. La desnutricin puede considerarse una discapacidad leve. El programa reducir la incidencia de esta discapacidad en un 35% al final de los cinco aos que dura el mismo. El ingreso promedio mensual per cpita en la zona urbana es de S/. 1.765, segn la Enaho 2005.
Total de Sexo del nio beneficiarios Avisa discapacidad leve (nios de 1 ao) % de efectividad del proyecto Total de Avisa generados por el proyecto
Hombres (48 %) Mujeres (52%) 480 520 3,16 3,12 35% 35% 531 568

Como se ve, el proyecto logra evitar la prdida de 1,099 aos de vida saludable. Suponiendo que estos aos se hacen efectivos solo al trmino del proyecto, el valor actual de los beneficios estara dado por:

4.5.6

Proyectos de saneamiento Los proyectos de saneamiento son aquellos que tienen que ver con la conexin a la red de agua y/o desage. Un sistema de saneamiento esta constituido por un sistema de reservorios, aducciones, sistemas de tratamiento y redes de distribucin. En este sentido, un proyecto de saneamiento puede consistir en la instalacin de un sistema completo o de algunos de sus componentes, en la ampliacin de alguna red o servicio de agua o desage, o en el mejoramiento de algn sistema actual.

Por lo general, se considera que los proyectos de saneamiento son muy costosos. Sin embargo, una estimacin de la Organizacin Mundial de la Salud demuestra que este tipo de inversiones son socialmente muy rentables: en la mayora de pases en desarrollo, cada dlar invertido en proyectos de agua y saneamiento rinde diez dlares en beneficios (Hutton, Haller y OMC 2004). Los beneficios de los proyectos de saneamiento son diversos, puesto que el acceso a los servicios de agua y desage contribuye a la salud, el aprendizaje y el desempeo de las personas, tanto en sus hogares como en sus centros de trabajo. La identificacin de los beneficios en los proyectos de saneamiento es muy similar a la de los proyectos de electrificacin. As, por ejemplo, para el caso de los proyectos de instalacin de redes de agua potable se generan dos efectos. En primer lugar, se sustituyen otras fuentes de agua (como camiones cisterna) de menor calidad y mayor precio; en segundo lugar, se incrementa el consumo de agua por una mayor facilidad de uso de los servicios dentro de la vivienda y la reduccin de las tarifas. De esta forma, los beneficios generados por los proyectos de saneamiento podran provenir tanto de la liberacin de recursos como del mayor consumo de agua. A continuacin, se presentan los beneficios generados de acuerdo con los diversos tipos de proyectos de saneamiento. Para ello, tomaremos como supuesto que el esquema de tarificacin de las empresas suministradoras del servicio es el de costo marginal social de corto plazo. Esta opcin de tarificacin se distingue de otras porque no incluye los costos de la inversin, pero si los costos marginales de produccin de corto plazo, privados y sociales. a. Proyectos de instalacin, El objetivo de este tipo de proyectos es dotar de un sistema de abastecimiento de agua potable y/o desage a una localidad desprovista de ellos. Sin embargo, debido a que ambos servicios son imprescindibles sobre todo el de agua potable , es comn encontrar una fuente de abastecimiento previa a la instalacin del proyecto. Por tanto, los proyectos de saneamiento en realidad reemplazan a los sistemas de abastecimiento alternativos, los cuales tienden a ser de menor calidad y ms caros. Un proyecto de instalacin comprende obras de captacin, conduccin, almacenamiento, desinfeccin y distribucin, con sus respectivas conexiones domiciliarias y medidores.

Los proyectos de instalacin producen un doble efecto: por una parte, desplazan la fuente de abastecimiento utilizada en la situacin sin proyecto, liberando recursos; y, por otra, posibilitan un mayor consumo al incrementar la disponibilidad de agua y disminuir su costo para el usuario. A modo de ejemplo, a continuacin se muestra un grafico que ilustra los beneficios de un proyecto de instalacin de una red de agua potable. Antes de la ejecucin del proyecto, la tarifa (es decir, el costo marginal social de abastecimiento) de las fuentes alternativas de servicio se encontraba en To, por lo que el consumo de agua potable era de Q0 (punto A). Sin embargo, una vez que se instalara la nueva red de agua potable para la poblacin, la cual permitira suministrar agua potable a un menor costo marginal social, la tarifa para la poblacin se establecera en un nivel menor, como el de T1. Grafico N . Curva de demanda de proyectos de saneamiento
Tarifa por m3

To=CMgS0

A con fuentes alternativas

T1=CMgS1 T2=CMgS2

B con proyecto de instalacin C con proyecto de ampliacin D 0

QO

Q1

Q2

Cantidad consumida (m3 ao

Ahora podemos identificar ambos tipos de beneficios en el grafico anterior. En primer lugar, se liberan los recursos empleados en la produccin de la fuente de abastecimiento alternativa. Este ahorro social se puede estimar por el rea O.T0.A.Q0. En segundo lugar, se incrementa el consumo por la reduccin de la tarifa en el acceso al servicio; este mayor beneficio se aproxima por el rea Q0.A.B.Q1. Por tanto, se tiene que el beneficio social total (BS) se da por el ahorro de recursos y el aumento en el consumo; es decir: BS = 0.To.A.Q0.+ Q0.A.B.Q1

b. Proyectos de ampliacin, El objetivo de este tipo de proyectos es incrementar la oferta mxima del sistema de abastecimiento de agua potable y desage con el propsito de solucionar, por lo general, cuellos de botella generados por el crecimiento de la demanda. Un proyecto de ampliacin comprende obras de construccin de redes de distribuci6n, conexiones domiciliarias e, incluso, nuevas captaciones. Los proyectos de ampliacin inciden tanto en la poblacin usuaria de los servicios alternativos como en la usuaria de la red de agua y desage. Por tanto, los efectos sern distintos dependiendo del tipo de poblacin afectada. En el caso del primer grupo, los beneficios se establecen del mismo modo que cuando se trata de los proyectos de instalacin, puesto que se da a la vez la liberacin de recursos y el aumento en el consumo. Para el segundo grupo, en cambio, los beneficios sern limitados, puesto que, al ya contar con los servicios de agua potable y desage, no estaran sustituyendo ninguna fuente alternativa de suministro; sin embargo, si podrn ampliar su consumo. A partir del grafico 3 se pueden ilustrar los beneficios de este segundo grupo. Gracias a las modificaciones ejecutadas por el proyecto, el costo marginal social de abastecimiento del servicio se reduce y la oferta mxima se amplia. De esta forma, la tarifa del servicio para las familias antiguamente usuarias caera de T1 hasta T2, por lo que el consumo de las mismas aumentara de 0, hasta Q2. En suma, en los casos de los proyectos de ampliacin, es necesario diferenciar los grupos de afectados para determinar sus beneficios; por tanto, ser necesario estimar la demanda para cada uno de estos grupos de tal forma que se cuantifiquen los beneficios por separado. En el grafico, utilizando la demanda de los nuevos usuarios del sistema, los beneficios estarn dados por: BSNU = 0.T0.A.Q0.+ Q0.A.C. Q2 Mientras que utilizando la demanda de los antiguos usuarios, los beneficios estarn datos por: BSAU= Q1.B.C.Q2 Cabe mencionar que existen otros tipos de proyectos de saneamiento, como: los proyectos de mejoramiento de la calidad de los servicios de agua potable

y desage, los destinados a reducir las prdidas fsicas y comerciales, y los de reposicin de la infraestructura. No obstante, todos ellos estn orientados a ampliar la capacidad de la oferta de los servicios y mejorar las tarifas, por tanto, los beneficios de los mismos pueden identificarse y medirse de la misma forma en que se ha hecho para el caso de los proyectos de ampliacin. Cuadro N . Aplicacin de evaluacin social (metodologa costo

Efectividad) proyecto de saneamiento Ejemplo 7. Proyecto de agua potable

Supongamos que el Gobierno Regional de Apurimac pretende instalar una nueva red de agua potable en los barrios marginales de la ciudad de Abancay. Este proyecto permitira que las familias y negocios que empleaban fuentes alternativas de suministro de agua potable, como, por ejemplo, pozos o camiones cisterna, puedan ahora formar parte de la red de la ciudad. Se sabe que la tarifa equivalente por m3 de agua potable que los pobladores de los barrios aledaos pagaban era de S/. 0,52, mientras que, al formar parte de la red de la ciudad, pagaran una tarifa de S/. 0,38 por m 3 de agua potable, que sera cobrada por la empresa encargada del suministro. Con ello, el consumo de agua potable de estas familias se incrementara de 500 m 3/ao a 800 m 3/ao. Utilizando estos datos, podemos calcular los beneficios de este proyecto de instalacin, es decir, la liberacin de recursos y el aumento en el consumo: BS = 0.To.A.Q0 + Q0.A.B.Q1
BS = (0,52 x 500) + [(0,38) x (800-500) + (0,52-0.38) x (800-500) / 2]

BS = 260 + 114 + 21 = 395 De esta forma, los beneficios sociales anuales resultado del proyecto se estiman en S/. 395 por familia.

Por ltimo, se construye el flujo de caja social combinando el flujo de beneficios sociales netos con el flujo de costos sociales totales y para determinar la rentabilidad social de cada uno de los proyectos posibles utilizaremos el valor actual neto, que se calculara a partir del flujo de caja social de la siguiente manera

Donde: VANS : es el valor actual del flujo de caja social FCSt : es el flujo de caja social del periodo t

n : es el horizonte de evaluacin del proyecto (incluyendo la liquidacin) TSD : es la tasa social de descuento Si el VANS es positivo, el proyecto que se evala ser socialmente rentable. Entre dos alternativas de inversin, se elegir aquella con mayor VANS.

CAPITULO III

5. MATERIALES Y METODOS
Para el presente captulo se plantea la revisin de los proyectos sociales, de los sectores: agricultura, salud, educacin, transportes y energa y minas que actualmente se encuentran viables en el Sistema Nacional de Inversin Pblica a nivel del distrito de Andahuaylas, el inters de analizar dichos perfiles de proyectos es con la finalidad de contrastar las metodologas y herramientas de evaluacin social planteados por los proyectistas y comparar con lo mencionado en el captulo II (marco terico) del presente trabajo. A continuacin se describe los materiales y la metodologa que se utiliz.

5.1 Materiales
Los materiales utilizados para el presente trabajo fue fichas de proyectos viables de los sectores agricultura, salud, educacin, transportes y energa y minas del periodo 2005 2010 del distrito de Andahuaylas, los mismos que fueron extrados al azar del Banco de Proyectos del Sistema Nacional de Inversin Pblica SNIP. De otro lado se ha utilizado el equipo de computadora y los software Excel para el procesamiento de la informacin y la aplicacin de la metodologa de evaluacin, Word para el procesamiento del texto y libros de estadstica, economa, proyectos, contabilidad para el entendimiento de las variables e indicadores de evaluacin.

5.2 Tipo de estudio

Comprende un trabajo monogrfico descriptivo explicativo y aplicado, es descriptivo porque, permite identificar las caractersticas de los proyectos tal como se presentan en la ficha del SNIP, para lo cual se utiliz los estadsticos promedio, mediana, moda, desviacin estndar, varianza y coeficiente de variabilidad con la finalidad de explicar las caractersticas de los perfiles estudiados. Es explicativo porque nos permite conocer, las causas, factores o hechos que determinan la metodologa de evaluacin social adoptada Es aplicativo porque se realiza la evaluacin social de los perfiles en estudio utilizando las tcnicas apropiadas para cada caso. El presente trabajo monogrfico, es de tipo no experimental, puesto que no existe la posibilidad de manipular deliberadamente ninguna de las variables en el tiempo.

Es de corte transeccional, puesto que la intervencin de los materiales objetos de anlisis, en este caso las fichas del SNIP de los proyectos anteriormente mostrados se han realizado por nica vez. Una sola medicin en el tiempo. (Hernndez, R y Cols. 2003).

5.3 Poblacin y muestra

5.3.1 Poblacin Es el conjunto de todos los proyectos viables de los sectores agricultura, educacin, salud, saneamiento, transportes y energa y minas del Sistema Nacional de Inversin Pblica (SNIP) del distrito de Andahuaylas en el periodo 2005 2010. La poblacin estuvo representada por 25 proyectos del sector agricultura, 5 proyectos del sector transportes, 5 proyectos del sector energa, 8 proyectos del sector educacin, 3 proyectos del sector salud y 10 proyectos del sector saneamiento, del Sistema Nacional de Inversin Pblica en la Provincia de Andahuaylas. 5.3.2 Muestra. Es una parte o fragmento representativo de la poblacin, cuyas caractersticas esenciales son las de ser objetiva y reflejo fiel de ella, de tal manera que los resultados obtenidos en la muestra puedan generalizarse a todos los elementos que conforman dicha poblacin. Para el presente trabajo monogrfico se utiliz el muestreo al azar simple, que consiste en seleccionar las unidades de observacin (Fichas de proyectos del Sistema Nacional de Inversin Pblica SNIP segn sectores) en donde cada uno de los elementos tiene la misma posibilidad de participar en la muestra. Guindonos en el texto de Hernndez y Otros el tamao de muestra calculada por la siguiente expresin: fue

n=

p.q E p.q + 2 Z N
2

Donde: n = Tamao de la muestra p = Proporcin de la poblacin que describe las caractersticas en estudio

q = Proporcin de la poblacin que no describe las caractersticas en estudio E = Error permitido Z = Nivel de confianza N = Tamao de la poblacin, variable segn sector Considerando la mxima variabilidad para p y q = 0.5, nivel de confianza Z de 95% = 1,96 y permitiendo un error E del 5% se tiene el siguiente cuadro: Cuadro N . Poblacin y muestra segn sector ITEM 1 2 3 4 5 6 SECTOR AGRICULTURA TRANSPORTE ENERGIA EDUCACION SALUD SANEAMIENTO TOTAL POBLACIO N 25 5 5 8 3 10 56 MUESTRA 23 4 4 7 2 9 49

Por consiguiente el tamao de muestra total fue de 49 fichas de proyectos del SNIP.

5.4 Mtodos
En el campo de la investigacin, el trabajo monogrfico se enmarca dentro de la investigacin bsica, de acuerdo con Avila, R. (2001; pp. 37) quien indica la investigacin bsica se preocupa de recoger informacin de la realidad para enriquecer el conocimiento terico cientfico orientada al descubrimiento de principios y leyes. El investigador se esfuerza por conocer y entender mejor algn asunto o problema sin preocuparse por la aplicacin prctica de los nuevos conocimientos adquiridos. El presente trabajo monogrfico se inicia con el nivel descriptivo para luego analizar las metodologas utilizadas en la evaluacin social de proyectos, esto permitir tener un conocimiento actualizado de las herramientas que utilizan los proyectistas en la evaluacin de proyectos. Entre las principales tcnicas que se utilizaron en la aplicacin de este estudio fue la codificacin, tabulacin y tcnicas estadsticas consistentes en estadsticos descriptivos, acudiendo a las medidas de tendencia central y medidas de

dispersin. Para el procesamiento de los datos se utilizo software como SPSS 15, MegaStat, y Excel y para el procesamiento del texto se utiliz el Software Word. 5.4.1 Mtodos de anlisis de datos Recopilada la informacin de las fichas de proyectos del SNIP segn sector, se procedi a registrar la informacin construyndose de esta forma la base de datos. Estos fueron sometidos a diversas pruebas estadsticas de carcter descriptivo, y fueron aplicados para dar respuesta a los objetivos planteados en nuestro trabajo. 5.4.2 Estadstica descriptiva Se utiliz para explicar el comportamiento de las caractersticas generales de las fichas y sus variables como monto de inversin, tipo de intervencin y metodologa de evaluacin social, fundamentalmente se utiliz los estadsticos de medidas de tendencia central (moda, media, mediana), medidas de dispersin (desviacin estndar, rango, varianza, coeficiente de variabilidad), los datos fueron tabulados, graficados e interpretados, para ello se utiliz el programa MegaStat asociada al Excel. Esto permiti conocer y entender la forma cmo se vienen comportando los datos en cada variable y dan respuesta a los objetivos planteados. Los cuadros y grficos se presentan conforme a los estndares de redaccin monogrfica.

CAPITULO IV

6. RESULTADOS Y DISCUSIN
En este captulo se presentan los principales hallazgos luego de procesar la informacin aplicando los estadsticos respectivos. Esta presentacin se realiza en el mismo orden como se presentan los objetivos, para as apreciar los usos y herramientas para la evaluacin social de proyectos segn sectores.

6.1 Ubicacin
Para el presente trabajo se ha considerado la ubicacin del distrito de Andahuaylas en virtud a que los proyectos evaluados corresponden al mbito del Distrito de Andahuaylas, Provincia de Andahuaylas, Regin Apurmac, cuya ubicacin se encuentra entre las coordenadas geogrficas 13 39 12 latitud Sur y 73 23 18 longitud oeste, del meridiano de Greenwinch. Tiene una superficie territorial de 370.03 Km2, que viene a ser el 9.28 % del territorio provincial (3,987 Km2). Su mbito territorial est comprendido entre las altitudes de 2920 a 4500 m.s.n.m.; y la capital del distrito tiene una altitud promedio de 2926 m.s.n.m.

6.2 Resultados
6.2.1 Caracterizacin de la muestra La muestra corresponde a 49 proyectos de los sectores: Agricultura, transporte, energa, educacin, salud, y saneamiento del distrito de Andahuaylas, los cuales se distribuye en 46.94% del sector agricultura, 8.16% del sector transporte y energa 14.29% educacin, 4.08% del sector salud y 18.37% del sector saneamiento. Grafico N .Tamao de la muestra segn sector

a. Costos de inversin La muestra, estuvo representada por 35 proyectos cuyos montos de inversin fueron menores a 300,000.00 nuevos soles a los cuales se les denomina segn la directiva del Sistema Nacional de Inversin Pblica SNIP Perfil simplificado, 6 proyectos tienen costos mayores que 300,000.00 nuevos soles y menores que 1200,000.00 nuevos soles a los cuales se les denomina perfil de proyecto menor y 8 proyectos cuyos montos de inversin son mayores que 1200,000.00 nuevos soles y menores que 6000,000.00 nuevos soles, los rangos de inversin descritos anteriormente corresponden al nivel de perfil de proyecto, en tanto en la muestra obtenida no existen proyectos de a nivel de pre factibilidad y factibilidad Cuadro N . Inversin de proyectos, periodo 2005 2010, distrito de Andahuaylas
Frecuenci a Vlidos PERFIL DE PROYECTO SIMPLIFICADO PERFIL DE PROYECTO MENOR PERFIL DE PROYECTO MAYOR Total 35 6 8 49 Porcentaje 71.4 12.2 16.3 100.0 Porcentaje vlido 71.4 12.2 16.3 100.0 Porcentaje acumulado 71.4 83.7 100.0

En el periodo de estudio de 5 aos (2005 2010), el Promedio de la inversin de los proyectos es de 727,388.88 nuevos soles, de dicho promedio el rango de desviacin es de 1351343.72 nuevos soles es decir la muestra es heterognea en cuanto a la inversin

Cuadro N . Estadsticos de la muestra: Inversin de proyectos periodo 2005 2010, distrito de Andahuaylas
N Media Mediana Moda Desv. tp. Varianza Asimetra Curtosis Mnimo Mximo Vlidos 49 727388.88 170454.00 49398.00 1351343.72 182612986160 8.07 2.34 4.85 19871.00 5998426.00

A continuacin para mayor apreciacin se presenta el grafico de inversin Grafico N . Porcentaje de inversin segn categora de perfil, periodo 2005 2010, distrito de Andahuaylas

b. Costo de operacin y Mantenimiento En cuanto a costos de operacin y mantenimiento, la muestra presenta, un 87.8% de perfiles cuyos montos de operacin y mantenimiento son bajos, 8.2% cuyos montos de operacin y mantenimiento es medio y un 4.1% cuyos costos de operacin y mantenimiento es alto, tal como se observa en el siguiente cuadro. Cuadro N . Costos de operacin y mantenimiento de proyectos (periodo 2005 2010), Distrito de Andahuaylas
Vlidos BAJO MEDIO ALTO Frecuencia 43 4 2 Porcentaje 87.8 8.2 4.1 Porcentaje vlido 87.8 8.2 4.1 Porcentaje acumulado 87.8 95.9 100.0

Total

49

100.0

100.0

El promedio de costos de operacin y mantenimiento de los proyectos es de 12,542.75 nuevos soles, y el costo de operacin y mantenimiento que ms se repite es 200 nuevos soles, de la desviacin estndar se observa que la muestra es heterognea con respecto a los costos de operacin y mantenimiento toda vez que el rango de variacin es entre 0 nuevos soles hasta 83291.00 nuevos soles

Cuadro N . Estadsticos de costos de operacin y mantenimiento de proyectos (periodo 2005 2010), Distrito de Andahuaylas
N Media Mediana Moda Desv. tp. Varianza Asimetra Error tp. de asimetra Curtosis Error tp. de curtosis Mnimo Mximo Vlidos Perdidos 49 0 12542.755 1 4050.0000 200.00 17856.744 18 318863312 .772 2.154 .340 5.042 .668 .00 83291.00

Grafico N . Porcentaje de costo de operacin y mantenimiento de perfil, periodo 2005 2010, distrito de Andahuaylas

c. Horizonte de evaluacin En cuanto a los horizontes de evaluacin, existen 26 proyectos de inversin pblica entre los aos 2005 2010, del distrito de Andahuaylas que tienen 10 aos, de otro lado, existen 19 proyectos que establecen como horizonte de evaluacin de 5 aos y 02 proyectos cuyo horizonte de evaluacin es 20 aos. Al respecto de acuerdo a la Directiva del Sistema Nacional de Inversin Pblica SNIP se establece que los horizontes de evaluacin de los proyectos es de 10 aos. Cuadro N . Horizonte de evaluacin de proyectos (periodo 2005 2010), Distrito de Andahuaylas
Vlidos .00 5.00 10.00 20.00 Total Frecuencia 2 19 26 2 49 Porcentaje 4.1 38.8 53.1 4.1 100.0 Porcentaje vlido 4.1 38.8 53.1 4.1 100.0 Porcentaje acumulado 4.1 42.9 95.9 100.0

De otro lado se ha encontrado en la muestra que existen 02 proyectos de inversin en el periodo en estudio que no consignan el horizonte de evaluacin, al respecto cabe la duda la modalidad de evaluacin de dichos proyectos ya que para determinar su rentabilidad social es necesario establecer su periodo de anlisis.

Grafico N . Horizonte de evaluacin de perfil de proyectos, periodo 2005 2010, distrito de Andahuaylas

d. Valor actual de costos totales sociales (VACTS) En la muestra se tiene que 45 proyectos de inversin tienen valor actual de costos totales sociales mayores que cero (0) y 04 proyectos cuyos VACTS es menor que cero (0), se concluye que el 91.8% de los proyectos en general tienen como metodologa de evaluacin social beneficio costo Cuadro N . Valor Actual de Costos Totales Sociales de proyectos (periodo 2005 2010), Distrito de Andahuaylas
Vlidos VACTS<0 VACTS >0 Total Frecuencia 4 45 49 Porcentajeo 8.2 91.8 100.0 Porcentaje vlido 8.2 91.8 100.0 Porcentaje acumulado 8.2 100.0

Grafico N . Valor Actual de Costos Totales Sociales de proyectos (periodo 2005 2010), Distrito de Andahuaylas

e. Metodologa de evaluacin La metodologas utilizadas fueron beneficio costo y costo efectividad los cuales con los conceptos y la literatura encontrada es coherente. Cuadro N . Mtodos de evaluacin social de proyectos (periodo 2005 2010), Distrito de Andahuaylas
Vlidos NO APLICA COSTO BENEFICIO COSTO EFECTIVIDAD Total Frecuencia 16 16 17 49 Porcentaje 32.7 32.7 34.7 100.0 Porcentaje vlido 32.7 32.7 34.7 100.0 Porcentaje acumulado 32.7 65.3 100.0

Del cuadro anterior se aprecia que existe un 32.7% de proyectos que aplican la metodologa beneficio costo, 34.7% de proyectos que aplican la metodologa costo efectividad y 32.7% de proyectos que no aplican ninguna metodologa, al respecto de este ltimo caso se ha encontrado que la rentabilidad social es medida en trminos de costo de inversin por beneficiario. Al respecto la Directiva del Sistema Nacional de Inversin Pblica establece que las metodologas para la evaluacin social de proyectos de inversin son: a) beneficio costo cuyos indicadores son VANS, TIRS, RBS/CS, la toma de decisin de aprobar los proyectos son cuanto: VANS>0, TIRS>11% y RBS/C>1, b) el mtodo costo efectividad cuyo

indicador es el ndice de Costo Efectividad (ICE), al respecto se ha encontrado que el 34.7% de los proyectos establecen como indicador de efectividad el N de beneficiarios y 32.7% no la identifica. Cuadro N . Mtodos de evaluacin social de proyectos (periodo 2005 2010), Distrito de Andahuaylas
Frecuencia Vlidos NUMERO DE BENEFICIARIOS NO INDENTIFICA NO APLICA Total 17 16 16 49 Porcentaje 34.7 32.7 32.7 100.0 Porcentaje vlido 34.7 32.7 32.7 100.0 Porcentaje acumulado 34.7 67.3 100.0

6.2.2

Herramientas y metodologas aplicadas para la evaluacin social de proyectos del SNIP sector Agricultura En el sector agricultura se ha identificado dos metodologas de evaluacin social, a) beneficio costo, cuyos indicadores de rentabilidad encontrados son Valor Actual de Costos Sociales, VACTS; Tasa Interna de Retorno Social (TIRS) b) Coeficiente Costo Efectividad, en este caso se ha encontrado que el nmero de beneficiarios es el indicador de efectividad. A continuacin se describe los mtodos de estimacin de costos sociales que se encontraron en los proyectos del sector agricultura. Factor de actualizacin de precios privados a precios sociales Como requisito para la evaluacin social de proyectos del sector agricultura se parte del flujo de caja social el cual para su construccin se ha encontrado que se transforma los costos privados del proyecto a costos sociales para ello utilizan indistintamente si se trata de un bien nacional, importado, mano de obra calificada o no calificada, del sector rural o urbano la formula.

Donde: FAn = factor de actualizacin de costo privado a costo social TDS = Impuesto 19% n = periodo

con los precios sociales calculado se construye el flujo de beneficios y costos y a partir de ello se calcula el valor actual de los costos. Para ello, se usa la siguiente ecuacin:
n FC t VR VACT = t ( 1 + COK ) ( 1 + COK )n t= 1

Donde: FCt: es el flujo de costos del perodo t VR: valor recuperacin de inversin al fin de vida til n: es la vida til del proyecto COK: es el costo de oportunidad del capital (11%)

En el caso de la evaluacin social por el mtodo costo efectividad se ha encontrado que se consigna como indicador de efectividad el nmero de beneficiarios; el cual no es concordarte con la literatura encontrada. 6.2.3 Herramientas y metodologas aplicadas para la evaluacin social de proyectos del SNIP en el sector transporte. En el sector transporte se ha identificado la metodologa de evaluacin social, Coeficiente, Costo Efectividad en este caso se ha encontrado que el nmero de beneficiarios es el indicador de efectividad (ICE). Para la obtencin del ICE se hace uso el flujo de costos sociales ya construidos y se calcula los costos totales actuales en el que se incluye la inversin y se divide entre el indicador de efectividad (nmero de beneficiarios) tal como se muestra a continuacin.

Donde: ICE : ndice costo efectividad VACTS : Valor actual de costos totales sociales, incluida la inversin IE : Indicador de efectividad En los proyectos del sector transporte se ha encontrado que para la conversin de precios privados a precios sociales se deduce el impuesto

general a las ventas (IGV : 19%) para todos los insumos incluido los costos de mano de obra. 6.2.4 Herramientas y metodologas aplicadas para la evaluacin social de proyectos del SNIP en el sector energa. En el sector energa se ha identificado la metodologa de evaluacin social ndice Costo Efectividad, bajo el argumento de que los beneficios del proyecto no pueden cuantificarse econmicamente, para la elaboracin del flujo de caja social previamente se transforman los precios privados en precios sociales para lo cual se toma en cuenta el impuesto general a las ventas sin considerar que existen bienes importados como es el caso de algunos accesorios para las instalaciones. La evaluacin se realiza del mismo modo que en el caso del sector transportes. 6.2.5 Herramientas y metodologas aplicadas para la evaluacin social de proyectos del SNIP en el sector educacin. En el sector educacin se ha encontrado la metodologa de indicador costo efectividad, se consigna como indicador de efectividad el nmero de beneficiarios, se determina como en el caso del sector transportes. 6.2.6 Herramientas y metodologas aplicadas para la evaluacin social de proyectos del SNIP en el sector salud. En el sector salud se ha encontrado como mtodos de evaluacin social el indicador costo efectividad; y se plantea como indicador de eficiencia el nmero de beneficiarios, la evaluacin social se parte del flujo de costos sociales calculado mediante la expresin:

Donde: t = es la tasa de impuesto de los bienes o servicios En el sector salud como en los otros sectores no se clasifica los bienes en nacionales o importados, la mano de obra no se clasifica como rural o urbano, calificada o no calificada.

6.2.7

Herramientas y metodologas aplicadas para la evaluacin social de proyectos del SNIP en el sector Saneamiento. En el sector saneamiento se han encontrado la metodologa de evaluacin costo efectividad, se consigan como indicador de efectividad el nmero de beneficiarios. Y al igual como en el caso de salud, educacin, transportes, energa el clculo de los precios sociales no consideran la variacin de los impuestos por mano de obra, materiales, etc.

CAPITULO V

7. CONCLUSIONES
Del marco terico planteado y los resultados de los proyectos evaluados se concluye que existen dos metodologas de evaluacin social de proyectos: a) Beneficio Costo: Se aplica para proyectos que es posible cuantificar sus beneficios en forma cuantitativa, como es el caso de los proyectos agropecuarios cuyos ingresos se los establecen indicadores por de la venta de los productos para esta agropecuarios, rentabilidad social

metodologa son: Valor Actual Neto Social (VACTS), con el que se determina la rentabilidad siempre que el VACTS sea mayor que cero. Tasa Interna de Retorno Social (TIRS), con el que se establece la rentabilidad social siempre que la TIRS sea mayor a 11% (tasa social de descuento). b) Costo Efectividad Se aplica cuando no es posible determinar los beneficios monetarios que el proyecto generar, se aplican para los casos de los proyectos del sector, energa (instalaciones elctricas), transportes (construccin de carreteras, puentes, caminos), educacin, (Construccin de centros educativos, capacitacin y asistencia tcnica), salud (Construccin de hospitales, postas medicas, capacitacin y asistencia tcnica), se ha encontrado en todos los sectores que errneamente consigan como indicador de evaluacin el nmero de beneficiarios. Como aporte del

presente trabajo se plantea en los anexos los indicadores de efectividad y eficacia para el adecuado uso de la metodologa costo efectividad.

En ambos casos de metodologas de evaluacin social, no se valoran adecuadamente los costos sociales, ya que se ha encontrado el caso generalizado del uso del factor de correccin de 0.84 el cual es obtenido de la siguiente expresin:

Donde se consigna como t = 0.19 que representa el IGV, no se consigna por ejemplo la aplicacin de los subsidios para el caso de los fertilizantes en el sector agrcola, no se consignan los aranceles para el caso de equipamiento de materiales en el caso del sector salud pese a que los equipos son importados, como aporte del presente trabajo se consigna en los anexos los principales tributos que afectan a los bienes o servicios en el Per.

Finalmente se concluye que los proyectos del periodo 2005 2010 del distrito de Andahuaylas no se ha evaluado con calidad y de acuerdo a los parmetros exigidos por el Ministerio de Economa y Finanzas, puesto que los indicadores con los cuales se evala no recogen los costos ni los beneficios sociales reales, y los indicadores planteados no son los adecuados para cada caso. Sin embargo los proyectos analizados se encuentran actualmente viables.

8. RECOMENDACIONES
Se plantea las siguientes recomendaciones: a) A la Universidad Nacional Jos Mara Arguedas: Fortalecer las capacidades de los profesionales, formuladores de proyectos de la regin Apurmac, a fin de que se mejore progresivamente la calidad de formulacin de proyectos.

Realizar investigaciones en la etapa post inversin de los proyectos ejecutados a fin de comprobar si stos cumplen con los objetivos planteados y generan los impactos esperados en la poblacin beneficiaria

Realizar investigaciones sobre la valoracin del tiempo, prdida de aos saludables, incremento del coeficiente de electrificacin, incremento de la produccin agropecuaria, etc. Y disponer de estadsticos para la aplicacin de los indicadores de evaluacin

b) Al Gobierno local de la Provincia de Andahuaylas Diversificar con profesionales de diferentes ramas de la ingeniera, las reas de formulacin y evaluacin de proyectos a fin de mejorar la calidad de evaluacin de los proyectos de inversin pblica. Realizar el seguimiento y monitoreo de los proyectos ejecutados.

c) A los profesionales formuladores de proyectos Se recomienda identificar adecuadamente los indicadores de

efectividad para la evaluacin social de proyectos de inversin pblica, en los anexos al presente trabajo se plantea algunos indicadores que podrn ser utilizados. Se recomienda calcular correctamente los costos sociales a partir de los costos privados para ello en los anexos al presente trabajo se plantea los factores de correccin y los principales tributos aplicados en el Per. Para el clculo de los precios sociales de la mano de obra se recomienda diferenciar la mano de obra no calificada, y calificada as como la clasificacin del sector urbano y rural de acuerdo a la Directiva del Sistema Nacional de Inversin Pblica.

9. BIBLIOGRAFIA
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10. ANEXOS ANEXO N 01. RELACION DE PROYECTOS SEGN SECTORES ANEXO N 02. PRINCIPALES TRIBUTOS APLICADOS EN EL PER ANEXO N 03. INDICADORES DE EFICACIA Y EFECTIVIDAD ANEXO N 04. PONDERACION DE DISCAPACIDAD