Administracin Financiera 1

Objetivos de la unidad
Con el estudio de esta unidad usted ser competente para:

Tomar conciencia de la importancia de la administracin y el control del efectivo.

UNIDAD 2

LA ADMINISTRACIN DEL EFECTIVO

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2. La administracin Efectivo. El trmino efectivo o caja del -

sus salarios. sus deudas a corto plazo.

El pequeo empresario no debe caer en el error de pensar que las grandes se necesidades mal. Tambin cuando las ventas van hacia arriba, van hacia arriba las necesidades de efectivo, ya que sern necesarias materias mayores primas y cantidades crecer de la de dinero se tienen nicamente cuando las cosas van

refiere a todo el dinero, ya sea en caja o en cuenta de banco que posee la organizacin, que genera o recibe durante un perodo determinado, que se distingue por no producir ningn rendimiento y posibilita la utilizacin de forma inmediata del dinero en las operaciones de la empresa. El objetivo fundamental de la

necesidad de efectivo para el pago de mano de obra para producir los productos que se vendern. Una buena cantidad de efectivo a mano, en cualquier momento, es la mejor garanta de que un negocio est creciendo creciendo. y puede seguir

administracin del efectivo es minimizar los saldos de efectivos ociosos y lograr la obtencin del equilibrio entre los beneficios y los costos de la liquidez. El EFECTIVO es el ms lquido de todos los bienes del capital de trabajo, como claramente se expuso en la leccin anterior. EFECTIVO es: el dinero que se tiene a mano - el dinero que se tiene en el banco. No tener suficiente efectivo influye en que la empresa no est en capacidad de pagar sus cuentas:

Una buena administracin de efectivo siempre ser garanta de xito, especialmente cuando la empresa est en perodo de crecimiento, poca en la que es necesaria una buena cantidad de efectivo.

Problemas principales que debe evitar el pequeo empresario, con relacin al manejo de efectivo.
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Los problemas ms comunes que afronta son: 1) Control insuficiente dentro de la empresa. La falta de control de efectivo lleva a la empresa a prdidas de ese efectivo. 2) Falta de planificacin de las necesidades de efectivo. Es muy importante que el pequeo empresario planifique sus para necesidades que no de efectivo, se encuentre, el pequeo empresario, con relacin al manejo de efectivo,

El pequeo empresario no debe olvidar nunca el principio que dice: "Una venta no ser verdaderamente una venta, sino hasta que el cliente haga pagado". Es muy importante hacer un seguimiento de los cobros de las facturas que nos deben y se deber especificar siempre, a todos los clientes, una fecha de pago para cada factura. 5) Falta de control de los gastos. Los gastos deben estar balanceados, conforme los niveles de produccin. Para ejercer este controles necesario planificar con anterioridad un presupuesto de gastos, as sabremos s vamos dentro de lo previsto o si estamos gastando planeamos. Cuide su efectivo. El dinero en efectivo es uno de los bienes que ms fcilmente pueden ser robados. El dinero: - puede ser robado por los empleados o por ajenas al negocio; - extrado en forma encubriendo medio de la registros la prdida.
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inesperadamente, sin los fondos suficientes para el mantenimiento 3) Uso de fondos de para los las otros que operaciones de su negocio. fines que no son estaban planeados.

ms

de

lo

que

El propietario de un pequeo negocio debe evitar el error de utilizar los fondos disponibles de capital de trabajo en otros gastos como el gasto de el los en maquinaria o algn otro activo fijo que no figuraba en los planes. En otras palabras; use el dinero para la finalidad a la que est destinado. 4) Insuficientes cobros de cuentas.

personas fraudulenta

esto por manipulacin de documentos, de

manera que se cubra, falsamente,

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Las

formas esta

ms

comunes

de de

efectuar

manipulacin

registros son las siguientes: * cometer errores deliberadamente (en facturas, en libros de contabilidad) para cubrir faltas de efectivo; * registrar documentos duplicados para justificar una de salida nombres de de efectivo; * introduccin personas no existentes en las planillas de salarios; * falsificacin de documentos; * registrar descuentos de ventas en facturas que cobr completas; * gastar el dinero de un pago o un depsito y cubrirlo con el siguiente pago que entre o con el siguiente depsito que se haga.

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