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Comprobar la existencia del efectivo y equivalentes de efectivo y que en el balance gene incluyan todos los fondos propiedad de la entidad ya sea que obren en su poder o que es custodia de terceros. Verificar su correcta valuacin de conformidad con las NIF aplicables. Determinar su disponibilidad inmediata o restricciones
Comprobar su adecuada presentacin en el balance general y la revelacin de restriccion existencias de metales preciosos amonedados y el efectivo y equivalentes de efectivo denominados en moneda extranjera, as como las bases de valuacin de las inversiones y gravmenes existentes.
CONTROL INTERNO
Controles adecuados sobre las entradas diarias de dinero, mediante recibos pre numerad relaciones de cobranza y de valores recibidos por correo, endosos restrictivos, etc. Depsito integro e inmediato de la cobranza
Aprobacin por parte de la administracin de las firmas autorizadas para girar contra las bancarias y para las adquisiciones, ventas y gravmenes de los valores.
Autorizacin previa de las salidas de dinero, expedicin de cheques nominativos, limites p pago en efectivo, comprobacin adecuada, etc.
Segregacin adecuada de las funciones de autorizacin, adquisicin y venta, custodia, c tesorera, registro de operaciones y cobro de rendimientos. Valuacin peridica de las inversiones. Existencia de registros para identificar los valores y sus rendimientos. Arqueos peridicos del efectivo y valores.
La elaboracin de conciliaciones mensuales de las cuentas bancarias y de inversiones por personas ajenas a las encargadas del manejo del efectivo y valores.
La elaboracin de conciliaciones mensuales de las cuentas bancarias y de inversiones por personas ajenas a las encargadas del manejo del efectivo y valores.
PROCEDIMIENTOS
Inspeccin fsica del efectivo, fondos, ttulos, valores, etc., en poder de los custodios, par verificar su existencia y propiedad a favor de la entidad.
Obtencin directa de las instituciones de crdito y casas de bolsa de informacin sobre lo restricciones, firmas autorizadas y otras caractersticas de las cuentas bancarias y las inve en valores que estn bajo su custodia.
Revisin de conciliaciones, revisin de conciliaciones bancarias y de inversiones, verifican las partidas incluidas en las mismas hayan sido correspondidas en los meses posteriores o caso se registren los ajustes que procedan.
Revisin de transacciones, Examen de la documentacin que ampara las entradas y salid efectivo y adquisicin y venta de valores, para verificar la autenticidad de las mismas, su contabilizacin, y comprobar que se han seguido las polticas y procedimientos de contro aprobados.
Corte de movimientos, comprobar el corte de ingresos y egresos de efectivo y otros valor similares a la fecha del balance para cerciorarse de que las operaciones efectuadas hayan registradas precisamente en el ejercicio al que correspondan.
Verificacin de la correccin de los rendimientos, utilidades o prdidas por enajenacin d valores, impuestos retenidos, etctera.
Cerciorarse de que existe una presentacin y revelacin adecuadas en los estados financ
torizadas para girar contra las cuentas e los valores. cheques nominativos, limites para el
e bolsa de informacin sobre los saldos, las cuentas bancarias y las inversiones
ue ampara las entradas y salidas de autenticidad de las mismas, su correcta cas y procedimientos de control
BG-1
SUMARIA A A
REF
1,508,542.00
1,508,542.00 1,508,542.00
6,150,000.00
77,835.73
6,227,835.73
6,227,835.73
BG-2
TOTAL ACTIVO
128,000.00
7,663,561.00
78,835.73
6,019.00
7,736,377.73
1,508,542.00
7,736,377.73
1,508,542.00
&
De: Balanza de comprobacin proporcionada por UN'UKUL S.A.DE C.V. SUMAS Y/O RESTAS VERIFICADAS
ELABOR MARIA DEL REFUGIO SALCEDO CHVEZ Y CECILIA F REVIS M.E.G. SALDOS AL 31-DIC-201W 20,000.00 108,000.00 SALDOS AL 31-DIC-201X 20,000.00 1,493,561.00 1,000.00 6,019.00 SALDOS AJUSTADOS 20,000.00 1,488,542.00 1,508,542.00 128,000.00 1,513,561.00 1,000.00 6,019.00 1,508,542.00 1,508,542.00 1,508,542.00 RECLASIFICACIONES CARGOS ABONOS 20,000.00 1,488,542.00
CUENTA
REF
CARGOS
A-1 A-2
101 102
SUMAS VERIFICADAS
7/52
EFECTIVO TOTAL
128,000.00
###
OBJETIVOS: PROCEDIMIENTOS:
PLANEACIN:
8/52
REVISIN ANALITICA:
CONCLUSIONES
9/52
SALDOS FINALES -
1,508,542.00 1,508,542.00
A/R 1
10/52
11/52
12/52
A-1-1
CONCEPTO Cheques Recibos de Ingresos Vales Provisionales de caja (P) Vales Definitivos de caja (comprobante de gastos) (D)
PRIMEROS 201X FOLIO FECHA 727000 0.0001 0.0001 0.0001 01/01/201X 05/01/201X 15/01/201X 07/01/201X
LTIMOS 201X FOLIO FECHA 752997 7500 2017 P 2915 D 31/12/201X 31/12/201X 31/12/201X 31/12/201X
COMPROBADO FSICAMENTE
A-1-2
ELABOR MARIA DEL REFUGIO SALCEDO CHVEZ Y CECILIA FLIX DAZ MANR REVIS M.E.G.
CUENTA 101-1
REF
SUMAS VERIFICADAS
EFECTIVO BILLETES DENOMINACIN $1,000.00 $500.00 $200.00 $100.00 $50.00 $20.00 CANTIDAD IMPORTE Observaciones
TOTAL "A" MONEDA FRACCIONARIA DENOMINACIN $10.00 $5.00 $1.00 $0.50 $0.10 TOTAL "B"
$0.00
CANTIDAD
Observaciones
Tipo de Comprobante
Fecha
Folio
Concepto
Comprobante de gastos Comprobante de gastos Comprobante de gastos Comprobante de gastos Comprobante de gastos
Factura Factura Factura Factura Factura
985-D 1009-D 2506-D 2604-D 2700-D 154896B 8968 9778 A 45789 C 7896 9573 Sin nmero 1589-P 2010-P Sin nmero Sin nmero
Anticipo de sueldo para Auxiliar de Contabilidad de Costos Pasajes Juzgados segunda semana de Agosto Pan de muerto para la Multa de trnsito del Director de Produccin
Perico para ajustar horno Compra de 1 Cartucho de toner fotocopiadoraadquisicin de vitrina de Anticipo para exhibicin de productos 1 Peridicos de la segunda semana de Diciembre LTS 27 kilos de xido de aluminio materia prima Medicina por accidente en la Fbrica de la Contralora Silvia Elena Montoya
Factura
18/Dic/201X
Nota de venta Vale provisional de caja Vale provisional de caja Nota de remisin Nota de remisin
7 kg de papel picado Anticipo de viticos para director de comercializacin Refrigerio de departamento de contabilidad financiera por Inventario Articulos chinos iguales a los que produce NU'UKUL S.A. de C.V Pastel para la secretaria de la directora de administracin
TOTAL "C"
TOTAL "A,B,C"
$18,825.00
$20,000.00
-$1,175.00
Cheques que haban sido recibidos (por concepto de cobranza) por el cajero el 30/11/XX y por los cules no se haba emitido contrarecibo al momento del arqueo (No includos en el punto anterior). Entregado por Cliente Banco Cheque Nm.
TOTAL
OBSERVACIONES:
LA CANTIDAD DE $20,000.00 (VEINTE MIL PESOS 00/100 M.N.) CORRESPONDE AL FONDO FIJO ASIGNADO A LA CAJA GENERAL DE NUUKUL S.A. de C.V. EL CUAL FUQ ARQUEADO EM MI PRESENCIA POR UN REPRESENTANTE DEL DESPACHO RUIZ Y ASOCIADOS S.C. DETERMINANDOSE UN FALTANTE POR $1,175.00 (UN MIL CIENTO SETENTA Y CINCO PESOS OO/100 M.N.) Y EL RESTO DE LOS VALORES ME FUERON DEVUELTOS A MI ENTERA SATISFACCIN.
MXICO D.F., A 31 DE DICIEMBRE DE 20XX
Observaciones
Observaciones
IMPORTE
Autorizacin
Pagado a:
ORIGINAL
SI SI SI
SI SI SI SI SI SI
x x x x
x x x x x x X X X X X X X X X X
$750.00
SI
SI SI SI SI SI
x x x x x
$18,825.00
A/A-1
Importe
A
B C
$0.00
COMRPOBANTES SIN REQUISITOS FISCALES, EN CASO DE REEMBOLSO NO SERAN DEDUCIBLES PARA EFECTO REUNAN LOS REQUISITOS FISCALES.
COMPROBANTE NO REEMBOLSADO CON MS DE 4 MESES DE ANTIGEDAD, LO QUE SE SUGIERE ES REEMB A GASTOS URGENTES
SE DETECTO UN FALTANTE POR $1,175.00, POR LO QUE SE SUGIERE HACER ARQUEOS PERIDICOS.
DE AL FONDO FIJO ASIGNADO A LA CAJA ENCIA POR UN REPRESENTANTE DEL 175.00 (UN MIL CIENTO SETENTA Y CINCO TOS A MI ENTERA SATISFACCIN.
31 DE DICIEMBRE DE 20XX
XICO D.F., A
CAJERA
A-1-3
FECHA 31/12/201X HORA 8:00
DESCRIPCIN x x x x x X X X X X
COSTO UNITARIO
VIGENCIA
CDIGO DE BARRAS / IMPORTE CON CDULA DE IVA LETRA Y IDENTIFICACIN FISCAL DESGLOSADO NMERO x x x x
X X X X X
X X X X X
X X X X X
X X X X X
X X NO X X
X X X X X
NO
x x x x x
A/A-1
DEUDORES DIVERSOS ACREEDORES DIVERSOS 1,175 1,175
ES, EN CASO DE REEMBOLSO NO SERAN DEDUCIBLES PARA EFECTOS FISCALES, POR LO QUE SE SUGIERE NO PAGAR GASTOS QUE NO
MS DE 4 MESES DE ANTIGEDAD, LO QUE SE SUGIERE ES REEMBOLSAR LOS GASTOS CON OPORTUNIDAD PARA PODER HACER FRENTE
OBSERVACIONES
X X X X X
C B
A-2
ELABOR MARIA DEL REFUGIO SALCEDO CHVEZ Y CECILIA FLIX DAZ REVIS M.E.G.
CUENTA 102
CONCEPTO Bancos
REF
SALDOS FINALES -
BG-1
SUMAS VERIFICADAS
SALDO SEGN ESTADO DE CUENTA AL 31 DE DICIEMBRE DE 201X MAS: CARGOS DE LA COMPAA NO CONSIDERADOS POR EL BANCO FECHA 31/12/201X CONCEPTO DEPOSITOS
$ 1,300,000.00
250,000.00
MAS: CARGOS DEL BANCO NO CONSIDERADOS POR LA COMPAA FECHA CONCEPTO 31/12/201X COMISIONES A 31/12/201X COMISIONES
6,019.00
MENOS: ABONOS DE LA COMPAA NO CONSIDERADOS POR EL BANCO FECHA CONCEPTO $ 16/12/201X CHEQUE 751464 16/12/201X CHEQUE 752901 27/12/201X CHEQUE 752931 28/12/201X CHEQUE 752937 29/12/201X CHEQUE 752943 29/12/201X CHEQUE 752960
MENOS:ABONOS DEL BANCO NO CONSIDERADOS POR LA COMPAA 31/12/201X INTERESES SOBRE INVERSIN SALDO SEGN CONTABILIDAD AL 31 DE DICIEMBRE DE 201X
ELABOR
REVIS
A-2-2
A-2-2
A/A-2
A/A-2 GATOS DE ADMINISTRACIN COMISIONES IVA ACREDITABLE PAGADO BANCOS A/A-3 BANCOS GASTOS DE ADMINISTRACIN INTERESES SOBRE INVERSIN
A/A-2
SUMAS VERIFICADAS
A B
A-2-2
PROSPERIDAD, S.A. MONEDA NACIONAL No DE CTA. 777999-7
NUUKUL S.A de C.V. Mxico, D.F. MOVIMIENTOS DEL 01 01 201Y AL 31 01 201Y No DE CHEQUES Y CARGOS 17
ASIGNACION: SUCURSAL NUMERO 77 No DE DEP. O ABONOS 16 TOTAL DE DEP. 14,508,709.00 SALDO DEL MES ANT 1,300,000.00
1,405,899.00
A-2-1
SALDO
FECHA
REFERENCIA
CONCEPTO
DEPOSITOS ABONOS
752775 752909
1,282,500.00 1,272,700.00 22,000.00 12,500.00 1,294,700.00 1,307,200.00 1,294,775.00 5,600,000.00 6,894,775.00 6,889,275.00 7,400.00 21,800.00 27,500.00 31,500.00 6,896,675.00 6,918,475.00 6,945,975.00 6,977,475.00 6,966,675.00 6,959,375.00 6,887,375.00 2,189,000.00 300,000.00 9,076,375.00 9,376,375.00 9,368,875.00 9,146,875.00 100,880.00 9,247,755.00 9,240,055.00 8,810,055.00 1,145,875.00 4,450,896.00 9,955,930.00 14,406,826.00 14,076,826.00 250,800.00 45,458.00 14,327,626.00 14,373,084.00 14,320,075.00 14,105,075.00 125,000.00 177,000.00 1,100.00 14,230,075.00 14,407,075.00 14,408,175.00 14,405,860.00 14,402,810.00
6 7
752900 751463
12,425.00 5,500.00
DEPOSITO DEPOSITO CHEQUE CHEQUE CHEQUE DEPOSITO DEPOSITO 10,800.00 7,300.00 72,000.00
18 19 20 21 22 24 27 31
752950
330,000.00
752977 752970
53,009.00 215,000.00
2,315.00
COMISIONES 3,050.00 RECUERDA QUE LA PROSPERIDAD EST SIEMPRE AL ALCANCE DE TUS MANOS.
AGRADECEMOS SE SIRVA INDICARNOS SUS OBSERVACIONES AL PRESENTE ESTADO DE CUENTA EN LOS PRXIMOS 15 DAS A PARTIR DE LA FECHA DE SU RECEPCIN, AL NO RECIBIR SU COMUNICACIN LO CONSIDERAREMOS CORRECTO (ART 107 LEY GENERAL DE INSTITUCIONES DE CRDITO Y ORGANIZACIONES AUXILIARES.
CONFIRMACIN BANCARIA
Nombre y Direccin del Auditor: AUDITORES ANDINOS S.C. Informacin sobre: NUUKUL S.A. de C.V.
Mxico, D. F
Muy seores nuestros : 1.- Este formulario contiene datos de la contabilidad: De esta oficina nicamente ( ) De___________________________ ( ) De toda la Institucin (X) De PROSPERIDAD Institucin de Banca Mltiple (X ) 2.- Las firmas autorizadas para girar cheques son, segn nuestros registros: Puede firmar cheques Nombre individualmente
1.2.-
INDIVIDUALMENTE MANCOMUNADAMENTE
E
MANCOMUNADAMENTE
3.-
4.-
MANCOMUNADAMENTE
3.-Los saldos que muestran nuestros libros en las fechas indicadas, son los siguientes : SALDOS AL 31 12 -1X $ 1300,000.00 $_________ $_________ $_________ $_________ SALDOS AL 31 01 1Y
$ 14402,810.00
CUENTAS ACREEDORAS : Nm Cuenta de cheques Cuenta de ahorros Depsitos a plazo Depsitos en garanta Otros depsitos :
Se e
4.- La firma indicada en la referencia, tena a su cargo los saldos siguientes (incluyendo los documentos descontados c fecha de vencimiento % de inters anual $ $ $ $ $ $ $ $ Saldos al 31 12 1X $
3500,000.00 $ 3500,000.00
CUENTAS DEUDORAS Descuentos Prstamos directos Prstamos prendarios Crditos simples o en cuenta corriente Crditos refaccionarios Arrendamiento Financiero Cartera vencida _________________________
Saldos al 15 01 1Y
$ $ $ $ $ $
5.- En nuestras cuentas de orden figuran los saldos siguientes, a la misma fecha indicada en el cuadro precedent
( ( ( (
) ) ) )
En administracin Fideicomisos
Remitentes de cobranzas
$____________ $____________
$____________ ( )
( )
6.-Adicionalmente a la informacin anterior, manifestamos a ustedes que en nuestros registros aparecen los datos relacionado reverso.
( ( (
) ) )
En administracin Fideicomisos
Remitentes de cobranzas
$____________ $____________
$____________ ( )
( )
6.-Adicionalmente a la informacin anterior, manifestamos a ustedes que en nuestros registros aparecen los datos relacionado reverso.
N BANCARIA
A-2-3
Mxico, D. F. a 04 de Febrero de 201Y
Firmas
DUALMENTE MANCOMUNADAMENTE
Elena De Lira
Jorge Luis
rez Ram Jos
MANCOMUNADAMENTE
MANCOMUNADAMENTE
inters nual
Saldos al 15 01 1Y
Se acompaa relacin ( ) ( ) ( ( ( ( ( ( ) ) ) ) ) )
$ $ $ $ $ $
( ( ( (
) ) ) )
$____________ $____________
$____________ ( )
( )
Atentamente.
______________________________________
( ( (
) ) )
$____________ $____________
$____________ ( )
( )
Atentamente.
______________________________________
Cheques del Banco Prosperidad - Sucursal Tantien emitidos por la Cuestin, S.A. para el pago a proveedores que estaban en poder del cajero al momento del arqueo. Beneficiario Fecha Cheque Nm. 03/12/201X 752775 INSUMOS NECESARIOS S.A 03/12/201X 752909 LA RED S.A. 06/12/201X 752900 RIVADAVIA S.R.L 01/11/201X 751473 COLORGRES S.A. 07/11/201X 751474 MINERALES ARGENTINA S.A. 23/10/201X 751463 BALGRES S.A 31/10/201X 751472 INDUSTRIAL PLATA S.A. 25/09/201x 7102 DARIER 25/10/201X 7107 ANDRMACO 30/10/201X 7108 FERRING MINERALES 30/10/201X 7109 TORRE OBELISCO 30/10/201X 7110 BATEAU MOUCHE 31/10/201X 7112 PRODUCTOS INTELIGENTES 01/11/201X 27/12/201W 7113 832041 LABORATORIOS EXTRACTIVOS MITRE S.A. TOTAL Cobranza pendiente de depsito al momento del arqueo. Nm. de Cliente contrarecibo Fecha
TOTAL
OBSERVACIONES:
LA CANTIDAD DE $302,105.00 (TRESCIENTOS DOS MIL CIENTO CINCO PESOS 00/100 M.N.) QUE ARRIBA SE MENCIONAN, REPRESENTAN A LOS CHEQUES PENDIENTES DE PAGO AL 31 DE DICIEMBRE DE 201X , LOS CUALES SON PROPIEDAD DE NUUKUL S.A. de C.V. CONFIADOS A MI CUSTODIA LOS CUALES FUERON ARQUEADOS EN MI PRESENCIA POR UN REPRESENTANTE DEL DESPACHO RUIZ Y ASOCIADOS S.C. Y ME FUERON DEVUELTOS A MI ENTERA SATISFACCIN.
LA CANTIDAD DE $302,105.00 (TRESCIENTOS DOS MIL CIENTO CINCO PESOS 00/100 M.N.) QUE ARRIBA SE MENCIONAN, REPRESENTAN A LOS CHEQUES PENDIENTES DE PAGO AL 31 DE DICIEMBRE DE 201X , LOS CUALES SON PROPIEDAD DE NUUKUL S.A. de C.V. CONFIADOS A MI CUSTODIA LOS CUALES FUERON ARQUEADOS EN MI PRESENCIA POR UN REPRESENTANTE DEL DESPACHO RUIZ Y ASOCIADOS S.C. Y ME FUERON DEVUELTOS A MI ENTERA SATISFACCIN. MXICO D.F., A 31 DE DICIEMBRE DE
AUDITOR MARIA DEL REFUGIO SALCEDO CHVEZ NOMBRE Y FIRMA IVANOVA SUSTEGUI NOMBRE Y FIRMA
Cuestin, S.A. para el pago a eo. Importe 17,500.00 9,800.00 12,425.00 7,500.00 7,700.00 5,500.00 7,300.00 22,000.00 12,500.00 31,500.00 27,500.00 100,880.00 7,400.00 21,800.00 10,800.00 $302,105.00
A
SUMAS VERIFICADAS
$0.00
NTO CINCO PESOS 00/100 M.N.) ES PENDIENTES DE PAGO AL 31 UUKUL S.A. de C.V. CONFIADOS N MI PRESENCIA POR UN Y ME FUERON DEVUELTOS A
NTO CINCO PESOS 00/100 M.N.) ES PENDIENTES DE PAGO AL 31 UUKUL S.A. de C.V. CONFIADOS N MI PRESENCIA POR UN Y ME FUERON DEVUELTOS A DE DICIEMBRE DE
CAJERA
OS TREINTA PESOS 00/100 M.N.) QUE ARRIBA SE MENCIONAN,NO REPRESENTAN LA TOTALIDAD DE LOS VALORES
NTES DE ENTREGAR, PERO QUE YA HAN SIDO CARGADOS POR PARTE DEL BANCO
S DE UN MES DE ANTIGEDAD QUE HAN SIDO CARGADOS POR PARTE DEL BANCO, LO CUAL SE SUGIERE VERIFIC
S DE UN MES DE ANTIGEDAD, LO CUAL SE SUGIERE CANCELARLOS Y EXPEDIR NUEVOS AL MOMENTO DEL PAG
AN LA TOTALIDAD DE LOS VALORES PROPIEDAD DE NUUKUL S.A. de C.V. CONFIADOS A MI CUSTODIA DEBIDO A
ONFIADOS A MI CUSTODIA DEBIDO A QUE SE DETECTO UN FALTANTE POR $1,175.00 (UN MIL CIENTO SETENTA Y
$1,175.00 (UN MIL CIENTO SETENTA Y CINCO PESOS OO/100 M.N.) LOS CUALES FUERON ARQUEADOS EN MI PRES
LES FUERON ARQUEADOS EN MI PRESENCIA POR UN REPRESENTANTE DEL DESPACHO RUIZ Y ASOCIADOS S.C
EL DESPACHO RUIZ Y ASOCIADOS S.C. Y FUERON CONTADOS Y ME FUERON DEVUELTOS A MI ENTERA SATISF
CUENTA
SALDOS AL 31-DIC-0W -
REF
OBJETIVOS: PROCEDIMIENTOS:
PLANEACIN:
REVISIN ANALITICA:
CONCLUSIONES
B
MARIA DEL REFUGIO SALCEDO CHVEZ Y CECILIA FLIX DAZ MANRIQUEZ
SALDOS FINALES -
NUUKUL S.A. de C.V. AUDITORA AL 31 DE DICIEMBRE DE 201X CDULA DE ANALTICA DEL CLCULO DE INVERSIONES TEMPORALES
DAS TRANSCURRIDOS 14 30 31 30 31
ABONOS 3,500,000.00
CARGOS 1,350,000.00
4,500,000.00 500,000
985,916.06
B
A B
985,916.06 985,916.06
A B
SALDOS DETERMINADOS CONTRA ESTADOS DE CUENTA BANCARIOS Y DE INVERSIONES NO SE REGISTRARON LOS INTERESES GANADOS,
A/A-4
985,916 985,916
B-1
MARIA DEL REFUGIO SALCEDO CHVEZ Y CECILIA FLIX DAZ MANRIQUEZ
A/A-4