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Estudio de Pre-factibilida Chulucanas

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El presupuesto de costos indirectos de producción está compuesto por el
presupuesto de Materiales indirectos (incluye IGV), el presupuesto de Mano de
Obra Indirecta y el presupuesto de Gastos Generales de Producción.

Tabla Nº 19: Presupuesto de Materiales Indirectos

Año

2008

2009

2010

2011

2012

Pastas de Arcilla

190,164

196,339

208,403

215,215

221,598

Engobes

31,148

32,542

34,118

35,087

36,239

Barbotina

154

161

169

174

179

TOTAL

221,467

229,042

242,690

250,476

258,016

Año

2013

2014

2015

2016

2017

Pastas de Arcilla

221,598

221,598

221,598

221,598

221,598

Engobes

36,239

36,239

36,239

36,239

36,239

Barbotina

179

179

179

179

179

TOTAL

258,016

258,016

258,016

258,016

258,016

Año

2008

2009

2010

2011

2012

Piedras de pulir

411

430

450

463

478

Hojas de mango

257

269

282

290

299

Espuma de embalaje

23,130

24,165

25,335

26,055

26,910

Caja de embalaje

7,710

8,055

8,445

8,685

8,970

TOTAL

31,508

32,918

34,512

35,493

36,657

Año

2013

2014

2015

2016

2017

Piedras de pulir

478

478

478

478

478

Hojas de mango

299

299

299

299

299

Espuma de embalaje

26,910

26,910

26,910

26,910

26,910

Caja de embalaje

8,970

8,970

8,970

8,970

8,970

TOTAL

36,657

36,657

36,657

36,657

36,657

146

Tabla N°20: Presupuesto de Depreciación de Producción

* Las tasas de depreciación han sido tomadas de la SUNAT
(http://www.sunat.gob.pe).

Tasa de
Depreciación

Valor
(US$)

%

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Maquinaria y equipo de Producción

10%

Torno

5,065

506

506

506

506

506

Torneta

103

10

10

10

10

10

Horno de Quemar

18,615

1,861

1,861

1,861

1,861

1,861

Horno de Ahumado

1,261

126

126

126

126

126

Torno Atarraja

280

28

28

28

28

28

Balanza Electrónica

420

42

42

42

42

42

Máquina de embalaje

12,605

1,261

1,261

1,261

1,261

1,261

Compás transportador

62

6

6

6

6

6

Edificio, contrucción

3%

Almacén de Materia Prima e Insumos

3,000

90

90

90

90

90

Almacén de Productos Terminados

4,800

144

144

144

144

144

Área de Producción

9,000

270

270

270

270

270

Servicios Varios

7,200

216

216

216

216

216

Equipo de Cómputo

25%

Computadora de Jefe de Producción

588

147

147

147

147

0

Vehículos

20%

Camioneta

15,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

Total

77,999

7,708

7,708

7,708

7,708

7,561

RUBRO

Años

Tasa de
Depreciación

Valor
(US$)

Valor de
Rescate

%

2007

2013

2014

2015

2016

2017

(US$)

Maquinaria y equipo de Producción

10%

Torno

5,065

506

506

506

506

506

0

Torneta

103

10

10

10

10

10

0

Horno de Quemar

18,615

1,861

1,861

1,861

1,861

1,861

0

Horno de Ahumado

1,261

126

126

126

126

126

0

Torno Atarraja

280

28

28

28

28

28

0

Balanza Electrónica

420

42

42

42

42

42

0

Máquina de embalaje

12,605

1,261

1,261

1,261

1,261

1,261

0

Compás transportador

62

6

6

6

6

6

0

Edificio, contrucción

3%

Almacén de Materia Prima e Insumos

3,000

90

90

90

90

90

2,100

Almacén de Productos Terminados

4,800

144

144

144

144

144

3,360

Área de Producción

9,000

270

270

270

270

270

6,300

Servicios Varios

7,200

216

216

216

216

216

5,040

Equipo de Cómputo

25%

Computadora de Jefe de Producción

588

0

0

0

0

0

0

Vehículos

20%

Camioneta

15,000

0

0

0

0

0

0

Total

77,999

4,561

4,561

4,561

4,561

4,561

16,800

Años

RUBRO

147

Tabla N°21: Presupuesto de Mano de Obra Indirecta (MOI)

Tabla N°22: Presupuesto de Gastos Generales de Producción (GGP)

Tabla N°23: Presupuesto de Costos Indirectos de Producción (CIP)

Año

2008

2009

2010

2011

2012

Jefe de Producción

23,016

23,016

23,016

23,016

23,016

Guardián

4,932

4,932

4,932

4,932

4,932

Chofer

4,932

4,932

4,932

4,932

4,932

TOTAL

32,880

32,880

32,880

32,880

32,880

Año

2013

2014

2015

2016

2017

Jefe de Producción

23,016

23,016

23,016

23,016

23,016

Guardián

4,932

4,932

4,932

4,932

4,932

Chofer

4,932

4,932

4,932

4,932

4,932

TOTAL

32,880

32,880

32,880

32,880

32,880

Año

2008

2009

2010

2011

2012

Gas

3,782

3,952

4,143

4,261

4,401

Flete y Gastos Export.

68,441

70,677

75,004

77,451

79,752

Depreciación

7,708

7,708

7,708

7,708

7,561

Otros(5%)

3,611

3,731

3,957

4,086

4,208

TOTAL

83,543

86,069

90,813

93,505

95,921

Año

2013

2014

2015

2016

2017

Gas

4,401

4,401

4,401

4,401

4,401

Flete y Gastos Export.

79,752

79,752

79,752

79,752

79,752

Depreciación

4,561

4,561

4,561

4,561

4,561

Otros(5%)

4,208

4,208

4,208

4,208

4,208

TOTAL

92,921

92,921

92,921

92,921

92,921

Año

2008

2009

2010

2011

2012

Insumos indirectos

31,508

32,918

34,512

35,493

36,657

MOI

32,880

32,880

32,880

32,880

32,880

GGP

83,543

86,069

90,813

93,505

95,921

TOTAL CIP

147,931

151,867

158,205

161,878

165,459

Año

2013

2014

2015

2016

2017

Insumos indirectos

36,657

36,657

36,657

36,657

36,657

MOI

32,880

32,880

32,880

32,880

32,880

GGP

92,921

92,921

92,921

92,921

92,921

TOTAL CIP

162,459

162,459

162,459

162,459

162,459

148

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