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PLAN DE NEGOCIO GRANJA PORCINA LAS ANONAS S.

SECTOR ECONMICO AGROINDUSTRIAL

INTEGRANTES Milton Enrique Lanez Rivera Julio Cesar Snchez Burgos Karen Patricia Fajardo

COMPETENCIA TALENTO E INNOVACIN DE HONDURAS Young Americas Business Trust (YABT) Consorcio Jvenes Emprendedores TIC HONDURAS 2009

RESUMEN EJECUTIVO

Seremos una empresa agroindustrial dedicada a la cra y engorde porcino lo cual constituye una propuesta factible para este tipo de proyecto y poder ofrecer un producto de alta calidad a las procesadoras adems se contar con personal altamente especializado y capacitado para el cuidado del ganado porcino, bsqueda de nuevos mercados, control de enfermedades que puedan desestabilizar el desarrollo normal de la nueva granja. Las procesadoras vendern carne de cerdo a buen precio y de alta calidad de acuerdo con las exigencias de su mercado, para obtener carne de buena calidad, se realizara un anlisis del manejo de estos animales, de alimentacin y de las instalaciones apropiadas para los mismos en las distintas etapas de su desarrollo. Nuestro proyecto vendr a beneficiar a la Aldea San Jos del Boquern ya que ser una fuente de trabajo para la comunidad, adems nuestra proyeccin social con la comunidad ser de una donacin de 1 cerdo por familia para beneficio de ellos. Perseguimos como metas crear un producto de calidad e higiene determinar la demanda de acuerdo a nuestra capacidad instalada, determinar si el proyecto es realmente rentable, ayuda a la comunidad

Innovacin

Honduras importa un 40% de carne de cerdo de la cual el mayor porcentaje ingresa de Canad, y en menor escala de Nicaragua y el Salvador. Esto nos da una oportunidad para reducir las importaciones de carne de cerdo, por lo que implicara un precio mas bajo y producto fresco, a diferencia del que se importa. Adems generaramos empleo, apoyo a la comunidad, pago de impuestos,

Viabilidad en el mercado La calidad de cualquier producto debe ser consistente y en especial cuando se trata de carne, contemplndose con esto, que el producto debe ser atractivo en apariencia, apetitoso y gustoso. La carne de cerdo es un producto de conveniencia. Actualmente el mercado de la carne de cerdo est demandando un producto que rena una serie de caractersticas o combinacin de factores, como son: comestible, nutritivo y saludable. En general, la carne de cerdo no goza de buena fama a pesar de ser muy sabrosa. Pero si se eligen piezas magras y no se abusa de la cantidad y frecuencia en su consumo, es una excelente opcin para una dieta equilibrada y saludable, ya que contiene todos los nutrimentos esenciales para el cuerpo. La carne fresca de cerdo ha mejorado su calidad en los ltimos aos; actualmente, ofrece 31% menos de grasa, 14% menos de caloras y 10% menos de colesterol con relacin al cerdo producido hace 10 aos. Para 1983, una porcin de 3 onzas de lomo asado sin hueso cocido contena 11,7 gramos de grasa y 208 caloras; actualmente, y como consecuencia del mejoramiento, esa misma porcin tiene 6,1 gramos de grasa y 165 caloras, presentndose una reduccin del 47% y 21%, respectivamente. Al nivel de la produccin actual, la porcicultura genera empleos para 16,000 familias aproximadamente. De stas, el 15% corresponden a planteles que son gestionadas por mujeres que se involucran en actividades administrativas, procesos de produccin, maternidad de granjas, comercializacin y otras. Cabe mencionar que estos empleos son permanentes en zonas rurales donde las fuentes de trabajo son escasas, contribuyendo de manera directa al problema de la migracin a las ciudades. La porcicultura hondurea en granjas tecnificadas, actualmente tiene unos 6000 vientres. Esta poblacin consume alrededor de 1.5 millones de quintales de concentrado producidos localmente, donde el maz es el principal ingrediente representando un mnimo de 50% de materia prima. Con este consumo se beneficia a los productores de granos bsicos. Valor nutricional que contiene la carne Protenas En el organismo humano las protenas cumplen un papel importante para formarlo, mantenerlo y repararlo. La calidad de las protenas de cualquier fuente alimenticia se mide por la cantidad y disponibilidad de los aminocidos contenidos en ellas. La carne de cerdo es una fuente de protena esencial, porque tiene un alto contenido de aminocidos esenciales, algunos de ellos no son sintetizados por el organismo humano.

Existen tres tipos de protenas en la carne. El tipo de protena ms valioso para el procesador crnico es el de las protenas contrctiles. El tipo de protena ms abundante en la carne es el de las protenas del tejido conectivo. Carbohidratos Como en todas las carnes estn presentes en muy bajo porcentaje, pues son compuestos sintetizados ms fcilmente por productos de origen vegetal. El porcentaje que posee la carne de cerdo es el 1% y est bsicamente representado en glicolpidos. Minerales Estn presentes en la carne de cerdo en 1%, siendo los ms importantes el hierro, manganeso y fsforo, los cuales son de gran importancia para el organismo humano, pues intervienen en la formacin de huesos y dientes. Grasas La grasa es el componente ms variable de la carne en cuanto a composicin. Las clulas grasas viven y funcionan como todas los dems tipos de clulas y estn llenas de lpidos, los cuales varan grandemente en su composicin de cidos grasos. Las cadenas de cidos grasos pueden variar en longitud de 12-20 carbonos, y pueden ser totalmente saturadas (ningn enlace doble), monoinsaturadas (un enlace doble) o poliinsaturadas (dos tres enlaces dobles). Mientras ms insaturado sea un cido graso, menor ser su punto de fusin y ms susceptible ser la grasa a la oxidacin y al desarrollo de sabores rancios y malos olores (Cuadro 2). Dentro de las funciones metablicas de las grasas est la de servir de vehculo a las vitaminas liposolubles (A,D,E,K). Los lpidos en la carne de cerdo, presentes en el tejido muscular, en proporcin no mayor de 3-5%, proporcionan caractersticas de jugosidad, ternura y buen sabor, adems de ser indispensables en la fabricacin de productos crnicos porque aportan palatabilidad y textura. Vitaminas En pequeas cantidades son necesarias para el crecimiento, desarrollo y reproduccin humana. En la carne de cerdo sobresalen las vitaminas del Complejo B y, en especial, la B1 que se encuentra en mayor cantidad que en otras carnes. Tambin es rica en vitaminas B6, B12 y Riboflavina. Descripcin deL producto TIPO DE CERDO A PRODUCIR Sera un cerdo HIBRIDO que se obtiene con la mezcla de 21 razas porcinas se le conoce como F1.

Caractersticas del F1: Tiene menos toxinas Las cerdas son buenas como vientres Buena reproductora de leche. Desarrollo rpido, de lomo largo y ancho PARMETROS REPRODUCTIVOS DE LA GRANJA Peso al nacer Peso al destete Das de destete Peso promedio 5 meses % mortalidad % natalidad (parto) Parto/cerda/ao Conversin alimenticia 3 libras 16 libras 21-23 das 230 lbs 3.12 11 2.2 2.5

Investigacin de mercados Capacidad de compra de nuestro cliente: La procesadora de carne Guangolola (PROGCARNE) est en disposicin de comprar 200 cerdos semanalmente, lo cual satisface nuestras expectativas como productores.

Proyeccin de la Demanda La Proyeccin para Granja Porcina Las Anonas, se realiz teniendo en cuenta la capacidad instalada (80 cerdos por semana), debido a que la demanda de nuestro cliente principal: Progcarne es demasiado grande (200 cerdos por semana), superando nuestra capacidad. El peso estimado de cerdos de engorde al trmino de 5 meses es de 230 Lbs.

Clculo de la Demanda AO I N de cerdas reproductoras N de partos por ao. Por cerda Cras esperadas por parto Total cras Mortalidad esperada 3.12% Total produccin de cerdos Peso estimado 230 Lbs. Total Libras 200 2.2 9 3960 124 3836 230 882,383.0 AO II 210 2.2 9 4158 130 4028 230 926,502.2 AO III 220 2.2 9 4356 136 4220 230 970,621.3 AO IV 230 2.2 9 4554 142 4412 230 1014,740.5

Logotipo

Logo 2 con eslogan

Ciclo

de vida del producto

En nuestro caso el ciclo de vida sera de 5 meses, que es el tiempo que tarda el cerdo en alcanzar 230 libras, para despus ser enviado a la procesadora. Mercado Objetivo y nicho de mercado

Mercado Meta Nuestro mercado meta son todas las Procesadoras Industriales de Carne Porcina, ubicadas en San Pedro Sula interesadas en la adquisicin de porcinos de calidad, como son: Progcarne, Delicia, San Miguel, Coimpro. Caractersticas de la procesadora Estn debidamente certificados bajo las Normas y Regulaciones de la Industrializacin Sanitaria de Carnes de SENASA y la Secretara de Agricultura y Ganadera bajo el nmero de Establecimiento 07-M. Cumplen con el Programa de HACCP que cubre las BPM, POES, y PMP para asegurar la calidad y confiabilidad de nuestros productos. La planta est estructurada de forma que se mantengan varios puntos de control de calidad utilizando el sistema HACCP. cuentan con 10 corrales para mantener el ganado antes de la matanza. Ventaja Competitiva Porcino Las Anonas se especializar en la crianza y engorde porcino, lo cual desencadena en una ventaja competitiva con relacin a la competencia dado que sta se dedica tambin al destace y la distribucin. Adems la competencia paga por el destace un promedio de Lps. 250 por cerdo a la procesadora municipal (Promuca), costo en el que nosotros dejamos de incurrir. El 80% de las granjas de la competencia son empresas familiares, lo cual es una limitante cuando solicitan financiamiento, en cambio nuestra granja ser constituida legalmente como una S.A. (sociedad annima), por lo cual tenemos ms posibilidad de acceder al financiamiento con bajas tasas de inters.

Promocin y Campaa Publicitaria No vamos a necesitar la promocin y campaa publicitaria, ya que se realiz una visita a nuestro principal cliente: la Procesadora Progcarne y estn interesados en comprar nuestro producto, por lo tanto vamos a establecer contactos directos y realizar ventas directas con ellos.

Canal de distribucin

Fijacin de precios

Productor

Procesadoras (cliente)

Supermercados Y Carnicerias

Consumidor final

Para el clculo de esta proyeccin de precios se tom como base el crecimiento del PIB precios del productor al mayorista.
Ao Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Tasa 0.06 0.065 0.07 0.075 Precio L. 19.00 L. 20.14 L. 21.45 L. 22.95 L. 24.67

Los precios para la libra de carne de cerdo vivo para el primer ao es de Lps.19.00 y el segundo ao lo obtuvimos de acuerdo al crecimiento del PIB que va ser del 6% segn datos estadsticos del Banco Central ya que se estima que la economa crecer segn fuentes un 0.05% para cada ao. Anlisis de las Fuerzas Competitivas Matriz de competidores (Ubicacin, capacidad instalada, principales productos, formas de comercializacin, rea geogrfica.)
Principales Productos Crianza, destace y comercializacin Granja de carne. de Luisfer cerdo , fabricacin de concentrado Crianza, destace Granja y Porcina Los comercializacin Curros de carne de cerdo. Crianza, destace Granja y co Porcina mercializacion de Porkys carne. de cerdo.Dedicada la Granja crianza Destace y Porcina comercializacin Nelly de la carne de Duarte cerdo. Dedicada a la Granja crianza, destace Porcina las y comercializa carolinas cerdo. Granja Dedicada a la Porcina crianza, destace Competid ores Capacidad instalada Formas de comercializacin Distribucin a carniceras en puestos de mercado. Distribucin a carniceras en puestos de mercado. Distribucin a carniceras en puestos de mercado. Distribucin a carniceras en puestos de mercado. Distribucin a carniceras en puesto de mercado. Distribucin a carniceras en Ubicacin Las Delcias, del sector Monterrey Choloma, Cortes. Aldea Los Caraos sector Choloma Monterrey, Choloma, Honduras C.A Cofrada San Pedro Sula Honduras C.A Bfalo Villanueva, Cortes, Honduras C.A Bfalo, Villanueva,

200 vientres aproximada

80 vientres equivalente

300 vientres equiv.

350 vientres distribuida

350 vientres distribuida 250 vientres

o comercializacin de la carne.

puestos de mercado.

Pronostico de Ventas Para el primer Ao se vendern 80 cerdos de 230 libras cada semana a la procesadora. Proyeccin de Ingresos

Ao 1 Ao 2 Ao 3 882,280.0 926,440.0 Demanda Anual 970,600.00 0 0 * * * Precio 19.00 20.14 21.45 16763,32 18658,50 20819,37 Ventas totales 0 2 0 Demanda Mensual Unid. 73,523 77,203 80,883 DETERMINACION DE INGRESOS Ventas al contado Recuperacion Ctas.por cobrar del ao Recuperacion Ctas.por cobrar ao anterior Total ingresos de efectivo Ventas al contado 70% Ventas al crdito 30% Recuperacin de ctas por cobrar (30 dias) Saldo Ctas. por cobrar al final del ao 11734,32 13060,95 4 1 4609,913 5131,088 419,083 14573,55 9 5725,327 466,463

Ao 4 1014,760.00 * 22.95 23288,742 84,563

16302,119 6404,404 520,484 23227,008 16302,119.40 6986,622.60 6404,404.05 582,218.55

16344,23 18611,122 20765,348 7 11734,32 4.00 5028,996. 00 4609,913. 00 419,083.0 0 13060,951 .12 5597,550. 48 5131,087. 94 466,462.5 4 14573,559. 00 6245,811.0 0 5725,326.7 5 520,484.25

Objetivos De Mercado

Objetivo General

Abastecer

la cantidad y calidad que exigen nuestro mercado meta (Progcarne), para que ste lleve el producto al consumidor final.

Objetivos especficos Determinar la produccin nuestro cliente. de cerdos basado en las exigencias de

Determinar la calidad de la carne producida en nuestra planta. Satisfacer los pedidos de cerdos a tiempo segn las exigencias del procesador. Aumentar las ventas de cerdos por cada ao de operacin. Criar los mejores animales contando con tecnologa de punta. Ser una empresa socialmente responsable. Cumplir con todos los requerimientos de higiene y salubridad.

Objetivos Tcnicos Objetivo General

Determinar la viabilidad tcnica de los factores que intervienen en el proceso y funcionamiento de la planta como ser donde, cunto, cuando, cmo, y con qu insumos, herramientas y mano de obra se producir para obtener el resultado esperado del proyecto.

Objetivos Especficos Analizar los diferentes factores que se deben considerar para la seleccin de la ubicacin de la empresa entre ellos tenemos: Factores Geogrficos, Sociales, Industriales, y Econmicos. Elaborar una Evaluacin de las Variables cuantificables de la Localizacin del Proyecto, tomando en cuenta: costo de la materia prima, vas de comunicacin, costo de transporte, disponibilidad de mano de obra, medio ambiente, costo de terreno, etc. Realizar un anlisis para la distribucin de la planta considerando factores como: Diseo de la Planta, adquisicin de Maquinaria y Equipo, y recurso humanos, etc.

Alternativas Tecnolgicas

Se cuenta con accesorios que poseen una tecnologa adecuada para el proceso de crianza del cerdo como ser los siguientes: Comederos Es necesario ser objetivos en la eleccin de los comederos a utilizar, stos deben tener las siguientes caractersticas: Adecuados para animales entre 21 y 45 das, tamao de bocas. De fcil regulacin para evitar prdidas de alimento. De fcil manejo para el lavado y desinfeccin (plstico o acero inoxidable). Estas caractersticas de comederos hacen que los mismos sean controlados con mayor facilidad por el operario, por este motivo es necesario recorrer varias veces al da las salas para revisar comederos, moverlos para que el alimento baje, limpiar y desinfectar en caso de contaminacin con orina o materia fecal y cambiarlos de posicin para evitar nuevas contaminaciones. Los comederos deben ser reparados cada vez que sufran inconvenientes en el funcionamiento porque puede obstruir la bajada del alimento. Deben estar limpios y secos sin humedad. Controlarlos frecuentemente ya que la humedad apelmaza el alimento y dificulta el normal funcionamiento. Manejar con criterios los puntos de regulacin del comedero para alimento pelleteado y harinoso. Revisar rutinariamente los caos de alimentacin automtica, stos pueden sufrir inconvenientes como taparse o perder su posicin normal, lo que puede ocasionar prdida de alimento.

Tipos de Comederos ms Utilizados

Lineal de acero inoxidable

Regulacin para Pellet

Estos tipos de comederos suelen tener buena cada de alimento tanto pelleteado como harinoso.

Comedero Tubular Plstico

Regulacin en el pto 2 para Pellet

Estos comederos tienen buen desempeo con los alimentos paleteados. Con los harinosos tienden a dificultar la bajada de alimento y deben ser controlados con frecuencia. El punto que debe emplearse para mezclar el alimento harinoso y pelleteado es en 3 y para alimento harinoso slo 4.

Cantidad de comederos a utilizar La cantidad recomendada es la siguiente: Comederos Tolvas Plsticas Redondas: 1 cada 15 a 20 lechones Comederos Seco-hmedo: 1 cada 40 lechones Comederos lineales acero inoxidable: 1 cada 20 lechones Se recomienda respetar la cantidad de comederos en las salas ya que a los lechones les puede afectar el consumo y por consiguiente la ganancia diaria. En caso de poseer comederos lineales de cemento se recomienda que se revisen las guillotinas en forma frecuente, controlando la bajada de alimento, ya que stas suelen alterar su funcionamiento. Revisar la profundidad de las bocas de los comederos, algunas suelen ser muy profundas y perjudican el consumo de alimento. Bebederos Los chupetes en las salas de destete deben tener las siguientes caractersticas:

El tamao de los chupetes debe ser adecuado a la categora del sector. Deben estar colocados a una altura entre 22 y 25 cm del suelo, de esta manera los lechones tendrn acceso al mismo fcilmente (una medida prctica es considerar la altura del lomo, ms 5 cm). Deben tener un mantenimiento rutinario ya que suelen taparse con frecuencia. Deben tener un caudal apropiado, se recomienda 1.2 a 1.5 litros por minuto. El consumo de agua por lechn se calcula 0.75 a 1.2 litros por da desde el inicio hasta el fin de la estada. La cantidad que se recomienda tener es 1 chupete cada 10 a 12 lechones. Los tipos de chupetes pueden ser:

Chupete cazoleta: la desventaja es que suelen ser defecados y orinados, los lechones reconocen el lugar como zona sucia. La forma de corregirlo es limpiar con mucha frecuencia la zona y la cazoleta. La ventaja es que no se derrocha tanta agua al tomar ya que la misma es retenida en la cazoleta para ser consumida.

Chupetes tradicionales sin cazoleta: No tienen inconvenientes de higiene slo que los lechones al tomar agua derrochan ms cantidad.

Se recomienda realizar de forma rutinaria (1 2 veces al ao) anlisis de agua para controlar la dureza de la misma. Diagrama Proceso Productivo La Optimizacin del Tamao La optimizacin del tamao del proyecto se basa en cantidad de cerdas al mes, tomando en cuenta las variables que la determinan, el tamao del proyecto en la cual nos colocamos como un proyecto grande ya que nuestra produccin ser Lps.882,280.00 libras para el primer ao las cuales iremos incrementado ao tras ao. Descripcin del Proceso Recepcin animales nuevos

Cuarentena

Verracos Inseminacin/monta

Vientres

Gestacin

Maternidad
Desechos / muerte/ bioseguridad

Destete/Nursery

Crecimiento/Cerdas de reemplazo

Finalizacin

Transporte a la procesadora

1. Recepcin animales nuevos: Es cuando se compra el cerdo para iniciar el


proceso de monta.

2. Cuarentena: Es el lapso de tiempo en el que las cerdas estn en proceso


de espera para ser montadas para iniciar la gestacin.

3. Verracos: 4. Vientres:

Son cerdos especiales seleccionados para monta de cerdas siendo el proveedor principal de verracos la granja porcina Sag-Dicta. Es cantidad de cerdas en condiciones ptimas para iniciar el proceso de gestacin. / monta: Es el proceso en cual el verraco monta la cerda para que esta quede en estado de gestacin en cual se verifica dentro de los primeros 20 das, si en este tiempo no queda en estado de prees se somete a una nueva monta y si en la segunda monta no logra el objetivo esta queda descartada. Es el lapso de tiempo en que la cerda est preada el cual consiste en 3 meses 3 semanas y 3 das.

5. Inseminacin

6. Gestacin:

7. Maternidad: Este Proceso consiste en cuando la cerda pare su cra. 8. Desechos


/Muerte: Esta es la etapa en la cual se determina si la cra el cerdo sobrevive, cuantas mueren y cuantas estn sanas.

9. Destete/Nursery: Es cuando la cerda deja de amamantar la cra y este es


trasladado a la etapa de crecimiento.

10.

Crecimiento/Cerdas de Reemplazo: De la etapa de crecimiento se selecciona las mejores cerdas ya que estas quedas como vientres disponibles para otro ciclo de gestacin.

11.

Finalizacin: Es la etapa donde se selecciona los cerdos que son transportados al rastro para el destace los cuales son marcados para que no sean cambiados por cerdos de menor calidad. Transporte a la procesadora: Es la etapa final donde se procede al destace del cerdo y se prepara para su comercializacin. Flujograma de proceso del cerdo

12.

Solicitud de animales nuevos.

A galera.

Seleccin de cerdos para montas.

Traslado a galeras con verracos

Inseminar / monta (20 das)

A galera de gestacin (3 meses, 3 semanas 3 das

A galera de maternidad.

Parir cra.

Seleccin e inspeccin de cra.

A galera de destete

A galera de engorde.

Seleccionar cerdos para tener vientres disponibles.

A galera de finalizacin

Marcar cerdos.

Termina proceso.

Sistema de produccin Etapa 1: Lechn Alimentacin: Su alimentacin es Bionova 1 desde los 4 das de nacido hasta los 21 das. Consumo 0.1 onza /cada lechn Etapa 2: Inicio ) Alimentacin: Desde los 21 a 63 das (42 das). Su alimentacin es Bionova 2 desde los 22 das de nacido hasta los 28 das una semana. Consumo 7 onza /cada lechn Etapa 3: Crecimiento Alimentacin: Su alimentacin es Bionova 3 desde los 63 das de nacido hasta los 105 das. Consumo 2 lbs. a 4 lbs. onza/cada lechn. Etapa 4: Desarrollo Alimentacin: Su alimentacin es Desarrollo por 42 a 45 das. Consumo 4 a 6 lbs. onza/cada lechn.

Etapa 5: Final Alimentacin: Desde 150 hasta el da 160 (2 semanas). Su alimentacin es Final por dos semanas Consumo 6.5 lbs. onza/cada lechn hasta alcanzar la edad de cinco (5) meses, con un peso de aproximadamente 230 lbs.

ALIMENTO DE REPRODUCCION HEMBRAS POR CICLO DE PRODUCCION (144 DIAS) ETAPA: Vaca y Gestacin (Promedio de 144 das)

1. Vaca: Desde el destete hasta la monta (de 5 a 7 das).


2. Gestacin: Desde la monta hasta 5 a 7 das antes de la fecha Probable de parto. (109 das). Alimento: Gestacin, por 114 das (5 das vaca mas 109 en gestacin) 6 Lbs/das ETAPA: Maternidad (30 das) Desde 5 a 7 das de la fecha probable de parto hasta los 21 a 25 das despus del parto (un promedio de 30 das). Alimento de Verracos Alimento: Marrana; 6 Lbs. diarias por 365 das

Balanceo de maquinas y equipos ADQUISICIN DE EQUIPO


DESCRIPCION Jaulas de Gestacin Jaulas de maternidad Corrales de destete dobles Corrales de destete individual Corrales para engorde CANTID AD 246 48 24 8 20 PROVEED OR Taller Oscar Taller Oscar Ipasa Ipasa Taller VALOR UNIT. L. 3,000.00 L. 15,000.00 L. 8,000.00 L. 6,000.00 L. 4,000.00 VALOR L. 738,000.00 L. 720,000.00 L. 192,000.00 L. 48,000.00 L. 80,000.00

Oscar Comederos dobles para engorde 40 Ipasa L. 450.00 L. 18,000.00

Total

L. 1796,000.0 0

ADQUISICION DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA


DESCRIPCION Caja Chica Computadora Impresora canon multifuncional Impresora canon UPS de 500 va Escritorio Jnior Escritorio Ejecutivo Silla Secretarial Silla Ejecutiva Papelero 3 depsitos Aire Acondicionado Dispensador de agua Horno de microondas Extintor de 20 Lbs. Calculadora Telfono Planta telefnica Cestos para Basura Archivos de metal Fax PROVEEDOR ACOSA Tecnocomp ACOSA ACOSA ACOSA DEMASA DEMASA DEMASA DEMASA ACOSA Diunsa Diunsa Diunsa Samci ACOSA Diunsa DEMASA plsticos vanguardia DEMASA ACOSA CANTIDA D 1 3 1 2 3 2 1 2 1 3 3 1 1 3 3 3 1 3 3 1 VALOR UNIT. L. 350.00 L. 8,000.00 L. 3,200.00 L. 800.00 L. 750.00 L. 1,500.00 L. 3,500.00 L. 1,300.00 L. 1,700.00 L. 230.00 VALOR TOTAL L. 350.00 L. 24,000.00

L. 3,200.00 L. 1,600.00 L. 2,250.00 L. 3,000.00 L. 3,500.00 L. 2,600.00 L. 1,700.00 L. 690.00 L. L. 7,000.00 21,000.00 L. 2,000.00 L. 2,000.00 L. 3,000.00 L. 3,000.00 L. 1,600.00 L. 4,800.00 L. 270.00 L. 810.00 L. 300.00 L. 900.00 L. L. 14,000.00 14,000.00 L. 50.00 L. 1,800.00 L. 4,500.00 L. 150.00 L. 5,400.00 L. 4,500.00

Total

L. 99,450.0 0

Procesos de control de calidad Es necesario recorrer varias veces al da las salas para revisar comederos, moverlos para que el alimento baje, limpiar y desinfectar En caso de contaminacin con orina o materia fecal cambiarlos de posicin para evitar nuevas contaminaciones. Los comederos deben ser reparados cada vez que sufran inconvenientes en el funcionamiento porque puede obstruir la bajada del alimento.

Deben estar limpios y secos sin humedad. Controlarlos frecuentemente ya que la humedad apelmaza el alimento y dificulta el normal funcionamiento. Manejar con criterios los puntos de regulacin del comedero para alimento pelleteado y harinoso.

Fuentes de insumos

Grupo Alcon / Pronorsa


Desvo a El Calan, Bfalo Villa Nueva San Pedro Sula, Honduras, CA. Tel.: 574-9701 Fax: 574-8274

Realva Blvd. Morazn, Edificio Alvarenga Ciudad Tegucigalpa, Honduras Tel.: 232-23-45

Administracin y estructura organizacional

Accionistas Director Ejecutivo

Director Financiero

Director Tecnico

Auxiliar contable Guardia 1

Operario 1 Operario 2
Operario 3

Guardia 2 Motorista

Misin Ser una empresa lder dedicada a la cra y engorde porcinos, para el comercio y la industria alimenticia destacando la ms alta calidad, con la tecnologa de punta. Siempre pendiente de las nuevas necesidades del cliente y contribuyendo al medio ambiente y calidad de vida de nuestra comunidad.

Visin Para el 2015 ser la empresa competitiva lder en la cra y engorde de ganado porcino en trminos de: Calidad, servicio, posicionamiento de mercado, rentabilidad financiera y su responsabilidad social corporativa.

Objetivos Satisfacer nuestro mercado meta por medio de nuestro producto que ser elaborado con estndares de calidad y con esto llegar a ser una empresa lder en el mercado local. Ser reconocida como una empresa que ofrece una mejor alternativa en la cra y engorde de porcinos. Expandir nuestros mercado a nivel nacional.

Perfiles de Puestos
Perfil del Puesto Director Ejecutivo Profesin: Lic. Administracin de Empresas Idioma: Bilinge (Espaol, ingles) no indispensable Experiencia: Mnimo 2 aos en puestos similares Conocimientos Bsicos: Idioma ingles. Conocer las leyes laborales y fiscales del pas Manejo de paquetes computacionales. Capacidad organizativa y don de mando Capacidad analtica de estados financieros, presupuestos, etc.

Funciones del Director Ejecutivo Representar la granja en todos los aspectos legales. Contactos de relaciones publicas con clientes, proveedores. Asignar las tareas al diferente personal Tomar decisiones generales. Vigilar el entorno de las decisiones. Autorizar rdenes especiales. Autorizar gastos especiales. Tareas del Director ejecutivo Vela y cuida por un correcto orden en la empresa as como tambin planifica y evala los objetivos de la misma; implementando y verificando las estrategias necesarias para el adecuado cumplimiento de las acciones con el fin de lograr los objetivos trazados. Asimismo est comprometido a tomar decisiones racionales que le permitan optimizar los recursos y crear un equilibrio en los intereses de la organizacin y el personal.

Nombre del Puesto: Director Financiero Objetivo General del Puesto Asistencia y apoyo a la gerencia general, realizando campaas internas a las metas y objetivos establecidos, soporte en rea administrativa, financiera y de mercadeo. Perfil del puesto Pasante Universitario en Gerencia de Negocios. (30% de la carrera) Edad: 22- 32 aos Idioma: Espaol/ Ingles (80% como mnimo) Experiencia Mnima de 1 ao en puestos similares Gnero: Femenino / Masculino Excelentes relaciones interpersonales Conocimientos Bsicos: 1. Conocimiento y Manejo de Paquetes de Computacionales 2. Conocimientos Contables y Financieros 3. Conocimientos de Mercadeo y Ventas 4. Servicio al cliente 5. tica Profesional 6. Iniciativa 7. Proactivo Funciones Principales 1. Supervencin del cumplimiento de metas y objetivos 4. Realizacin de reportes semanales 5. Coordinacin agenda de gerente general 7. Manejo de Personal 8. Manejo de Presupuesto Actividades 1. Manejo de archivos y documentacin de la empresa

2. Actualizacin de reportes semanales 3. Manejo de correspondencia administrativa 4. Seguimiento a las agendas y pautas establecidas por el gerente 5. Control de Gastos de Materiales y Equipo 6. Contrataciones de Personal 7. Liquidacin de Personal 8. Revisin de Planillas

Perfil del Puesto de Director Tcnico Profesin: Ingeniero en Agronoma Idioma: (Espaol, ingles) Experiencia: Mnimo 3 aos en puestos similares Funciones del Ingeniero Agrnomo Operaciones de produccin Agricultura y ganadera sustentable Manejo de Produccin Empaques y embalajes Bioseguridad e inocuidad alimentara Control de calidad Administracin Ventas Consultora Conocimientos veterinarios

Conocimientos Bsicos: Aplicar los conocimientos necesarios de las ciencias naturales, exactas, sociales, econmicas y administrativas que le permitan la toma de decisiones en la produccin. Analizar, comprender y proponer alternativas de solucin de los problemas legales, tcnicos, econmicos, administrativos, sociales y polticos en los aspectos agronmicos. Generar, validar transferir conocimientos y tcnicas al personal Funciones de un Ingeniero Agrnomo

Un Ingeniero Agrnomo es un profesionista capaz de disear, operar y administrar empresas orientadas a los sistemas productivos de alimentos y desarrollo de Porcicultura posee conocimientos y habilidades para implantar los ms avanzados modelos de produccin, utilizando los principios del desarrollo sustentable y la aplicacin de tecnologa de punta. Desarrolla soluciones pragmticas, integrales y efectivas con enfoque de negocios y en un ambiente de competencia internacional reas y funciones de desarrollo profesional.

Funciones del Perito Mercantil y Contador Pblico Es la persona que se encarga de elaborar, controles, y revisin de todas las actividades contables que se lleven a cabo en la organizacin, elaborar la nomina de salarios y sueldos, movimientos de estados financieros.

Nombre del puesto: Motorista Objetivo General del puesto Es la persona encargada del manejo de vehculos. Perfil del puesto Profesin: Primaria completa Idioma: espaol Edad de 20 aos en adelante Sexo: Masculino Conocimientos Bsicos 1. Manejo de vehculos liviano y pesado 2. Conocer los sectores de SPS y sector urbano. 3. Conocer reglamento de transito Funciones Principales 1. Transportar correspondencia. 2. Hacer transacciones bancarias 3. Compras de materiales e insumos 4. Hacer cotizaciones materiales y repuestos

Nombre del Puesto: Guardia de Seguridad Objetivo general del Puesto: Velar por la seguridad tanto de las personas como los bienes de la empresa. Perfil del puesto Profesin: Primaria completa Idioma: Espaol Edad: Mayor de 25 aos Sexo: Masculino Experiencia: Mnimo 3 aos en puestos similares. Conocimientos Bsicos 1. Manejo de armas 2. Haber cursado el servicio militar Funciones Principales 1. Vigilar las instalaciones. 2. Manejo de armas de fuego. 3. Control de ingreso y egreso de personas a las instalaciones. 4. Autorizar y revisar la entrada y salida de vehculos.

Nombre del Puesto: Operarios Objetivo general del Puesto: Velar por la Alimentacin, limpieza y seguridad de la granja porcina Perfil del puesto Profesin: Primaria completa Idioma: Espaol Edad: Mayor de 25 aos Sexo: Masculino Conocimiento porcino Funciones y Actividades de los Operario Alimentar a Marranas en Gestacin Se alimentaran a las 7 AM y 3 PM de lunes a domingo Alimentar a Varracos Se alimentaran a las 7:30 AM y 3:30 PM de lunes a domingo Dar alimentacin Lechones en cuna Se alimentaran cinco veces al da, 3 a.m., 6 a.m., 11 a.m., 3 p.m., 6 p.m. Atender partos y defunciones Marcar camadas Aplicacin de vitaminas y desparasitants Traslados de pronta cunas Aplicar vacunas a madres y lechones Destetar

Castracin Desinfectar las galeras Lavado diario de corrales Traslado de cerdos de paridas a corrales de inicio Traslado de cerdos de inicio a corrales a crecimiento y engorde Tratamiento de los cerdos enfermos Cuidado del equipo y utensilios de trabajo Llevar controles de fechas de montas y partos Verificacin de efectividad de monta Verificar cerdas en celo

Elaboracin y medicin de las polticas


NOMBRE CODIGO: ELABOR: APROB: FECHA APROB. Fondos de Caja Chica FINANC-01 Asistente de Gerencia Gerente General 14 de Marzo de 2009

PROPOSITO: Contar con efectivo para atender operaciones estrictamente de contado que se tiene que hacer en el instante y para atender cualquier emergencia de trabajo. ALCANCE: Todos los departamentos de la empresa. DEFINICION: Efectivo: Dinero disponible en la caja chica de una empresa. RESPONSABLE: Auxiliar Contable Una vez al ao REVISION: DOCUMENTOS Cheques APLICABLES: Formulario de Autorizacin Recibos

POLITICA:

El gerente general tiene la autorizacin de los fondos de caja chica. Monto ser de lps.20,000.00 La reposicin se va hacer cuando haya un porcentaje de 80%. El responsable en el manejo de la caja chica ser el auxiliar contable.

Solo

se cubrirn las compras que se necesiten en ese momento de manera estricta y deber presentar la factura de la compra efectuada.

LISTA DE Todos los departamentos de la empresa DISTRIBUCIN: NOMBRE CODIGO: ELABOR: APROB: FECHA APROB. Pago a Proveedores FINAN-02 Asistente de Gerencia Gerente General 14 de Marzo de 2009

PROPOSITO: Establecer las medidas que aseguren el cumplimiento oportuno de las obligaciones econmicas contradas por la empresa a proveedores de bienes y servicios.

ALCANCE: A todas la empresa que brinden crdito en la organizacin DEFINICION: Proveedores: Son todas aquellas personas naturales o jurdicas e instituciones que brinden crdito en nuestra empresa.. RESPONSABLE: Auxiliar Contable REVISION: Una vez al ao DOCUMENTOS Ordenes de Compras APLICABLES: Recibos Facturas

POLITICA: La empresa cancelara los saldo por las compras efectuadas a sus proveedores los dias martes de cada semana, evitando la emisin de cheques de manera continua. LISTA DE Proveedores DISTRIBUCIN: Auxiliar Contable NOMBRE CODIGO: ELABOR: APROB: FECHA APROB. Estados Financieros FINANC-03 Asistente de Gerencia Gerente General 14 de Marzo de 2009

PROPOSITO: Entregar informes financieros a la gerencia administrativa para toma de decisiones y mejoras de controles. ALCANCE: Director Ejecutivo, DEFINICION: Reportes Financieros: Es un documento donde se les da a conocer las cambios en ingresos de la empresa RESPONSABLE: Asistente de Gerencia REVISION: Una vez al ao DOCUMENTOS Reportes de estados financieros APLICABLES: POLITICA: La entrega de estados financieros al gerente general debe ser presentada los diez de cada mes. LISTA DE Director Ejecutivo DISTRIBUCIN: Asistente de Gerencia

NOMB Compras al Crdito RE CODIGO: ELABOR: APROB: FECHA APROB. FINANC-04 Asistente de Gerencia Gerente General 14 de Marzo de 2009

PROPOSITO: Mantener efectivo disponible para atender operaciones que son estrictamente de contado que se deben paga al momento y a la vez contar con un buen record crediticio, para el nuevo otorgamiento de prstamos o nuevos crditos con proveedores. ALCANCE: A todos lo proveedores que brinden un crdito a la empresa. DEFINICION: Compras al crdito: Es un adeuda que se tiene como un acreedor por bienes o servicios. Es la forma utilizada para resumir una transaccin o su aprobacin, su registro y su pago. RESPONSABLE: Asistente de Gerencia REVISION: Una vez al ao

DOCUMENTOS Factura o recibo APLICABLES: Ordenes de Compra Cotizaciones Tiempo de crdito POLITI Obtener flujo de efectivo o obtener mayor fluidez para CA: realizar compras al contado de primera necesidad: LISTA DE Proveedores y Auxiliar Contable DISTRIBUCIN:

Plan de Sueldos y Salarios


Con el objetivo de optimizar el desempeo de la organizacin implementaremos el siguiente plan de sueldos y salarios: Incremento Salarial: Se aplicara un incremento de sueldos de acuerdo del PIB y en base a la produccin.

1- Beneficios:

Todos los empleados sern automticamente inscritos en el Instituto Hondureo de Seguridad Social (IHSS) y INFOP.

Asistencia y horario de trabajo: Todos los empleados debern asistir a su lugar de trabajo y cumplir con las 44 horas laborales semanales establecidas por la empresa. El horario de trabajo ser el siguiente: Lunes a Viernes 8:00 a.m. 5:00 p.m. Sbado 8:00 a.m. 12:00 a.m

Nota: se le dar una hora para que almuercen

En el rea de produccin se establecer un turno para que cubra cualquier eventualidad que surja en la granja por la noche. Forma de Pago: Se realizara a travs de pagos en efectivo quincenalmente. Contratacin de personal: Se contratara el personal especfico para cada puesto de trabajo, el cual deber de reunir los requisitos exigidos. Higiene en el rea de trabajo y fuera de la empresa: Se debe mantener la higiene y seguridad en todas las reas

Plan de Incentivos: Se aplicara como se detalla a continuacin: Se otorgaran los siguientes beneficios a aquellos empleados que tengan ms de un ao de antigedad. 2345678Vacaciones pagadas Cooperativa Prestamos personales INFOP IHSS Adelanto de Salario Bonos navideos

Departamento de Admistracin: recibirn un salario base mensual ms los beneficios de ley, vacaciones, decimotercero y cuarto mes se considerara el ingreso promedio mensual de los ltimos seis meses. El pago de vacaciones, decimotercero y cuarto mes ser equivalente a un mes de salario. Ingeniera: Recibirn un salario mensual mas los beneficios de ley, vacaciones, decimotercero y cuarto mes se considerara el ingreso promedio mensual de los

ltimos seis meses. El pago de vacaciones, decimotercero y cuarto mes ser equivalente a un mes de salario.

Recursos Se presenta el resumen de los diferentes cuadros aplicados para la Granja Porcina Las Anonas.

Cuadro de Recurso Humano Cargo

Sueldo Cantidad Mensual Administracin Gerente General Gerente Contable Auxiliar contable Motorista Produccin Ingeniero Agrnomo Operarios Guardias Seguridad de 2 1 1 1 1 1 3 24,000.00 11,000.00 7,500.00 6,000.00 20,000.00 5,500.00

Sueldo Anual

288,000.00 132,000.00 90,000.00 72,000.00 240,000.00 198,000.00

5,500.00 132,000.00 TOTAL 1152,000. LPS 00

NOMBRE O RAZON SOCIAL DE LA EMPRESA La razn social ser: GRANJA PORCINA LAS ANONAS, S.A. GIRO O ACTIVIDAD DE LA EMPRESA: Cra, engorde y venta de porcino (cerdo). DOMICILIO DE LA EMPRESA: Aldea San Jos del Boquern, Choloma Cortes. La granja contara con 5 socios: Con la aportacin inicial de LPS 400,000.00 cada socio, con 200 acciones de LPS 1,000 para cada uno Capital social: 2,000,000.00 Segn los artculos 90,91 y 92 del cdigo de comercio de Honduras la S.A es la que existe bajo una denominacin social con un capital fundacional dividido en acciones, en la cual los socios limitan su responsabilidad al pago de las que hubiere suscrito.

Para proceder la Constitucin de una Sociedad Annima, se requiere: 1. Que hayan 2 socios como mnimo, y que cada uno de ellos suscriba una accin por lo menos: 2. Que el capital social no sea menor de Lps 25,000.00 y que este ntegramente suscrito; 3. Que se exhiba el dinero efectivo cuando menos el 25% del valor de cada accin pagadera en numerario. 4. Que se exhiba ntegramente el valor de cada accin que haya de pagarse, en todo o en partes, con bienes distinto del dinero.

Determinacin de Forma Legal de Constitucin de la Empresa Los trmites legales necesarios para la constitucin de la empresa en este pas son los siguientes: sociedad ante un Notario Pblico REQUISITOS PARA LA APERTURA DE UNA EMPRESA 1. R. T. N. de representante legal 2. Trmite del R. T. N. de la empresa 3. Escritura de constitucin 4. Solvencia Municipal 5. Solvencia Municipal de representante legal 6. Permiso de operaciones 7. Constancia de la Vocala de polica 8. Constancia de Bombero 9. Constancia de Registro Sanitario 10. Legalizacin del Libro Diarios, Mayor, Inventarios, Compras y Ventas

11. Carnet de recolector de impuestos sobre venta 12. Legalizar facturas de venta.

Obtener el Permiso de Operacin del Negocio Requisitos para Permiso de Operacin TRAMITES LEGALES PARA OPERAR UN NEGOCIO 1. Convertirse en sociedad (o comerciante individual s este es el caso) ante un notario pblico; 2. Presentar una solicitud ante la Direccin de Produccin y Consumo, describiendo el producto y todas sus caractersticas para efectos de patentarlo (en el caso de las empresas industriales); 3. Inscribirse en el Departamento de Establecimientos Comerciales, de la Municipalidad y obtener el permiso de operacin del negocio. 4. Solicitar el Registro Tributario Nacional 5. Solicitar Constancia de Impuestos Municipales de la Sociedad; 6. Inscripcin en el Ministerio de Economa, Direccin General de Industrias, en donde se presenta un formato que entrega dicha oficina para la clasificacin industrial, cuyo fallo es emitido por la Direccin General de Industrias;

7. Obtener la clasificacin judicial; 8. Publicacin de la constitucin de sociedad en un diario local y en diario oficial La Gaceta; 9. Obtener el registro en el Instituto Hondureo de Seguridad Social; 10. Registro en el INFOP 11. Registro en la Cmara de Comercio e Industrias de la localidad; 12. Registro en la Seccin de Establecimientos Comerciales; 13. Autorizacin legal de libros contables en la Oficina de Tributacin; 14. Una vez en marcha el negocio se deber presentar mensualmente una declaracin jurada de impuestos indirectos y ventas especficas en el Banco Central de Honduras. Tambin, anualmente, el pago del impuesto sobre la renta.

Solicitar Registro Tributario Nacional (R.T.N.) REQUISITOS PARA SOLICITAR R.T.N Se solicita ante la direccin Ejecutiva de Ingreso DEI 1. 2. 3. 4. Llenar formulario especial otorgado por la secretara de finanzas Fotocopia de escritura Fotocopia de identidad Fotocopia de identidad del gerente.

REQUISITOS DE IMPUESTO SOBRE VENTA REQUISITOS 1. 2. 3. Llenar formulario especial otorgado por la secretara de finanzas Fotocopia de escritura de constitucin Fotocopia de R.T.N.

PERMISO MUNICIPAL 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. Solvencia municipal vigente Tarjeta de identidad Registro tributario contrato de arrendamiento vigente, del local o fotocopia de escritura en caso de ser propietario del inmueble. Constitucin de sociedad o Escritura de Comerciante individual Croquis en tamao carta de la ubicacin del negocio, indicando calles avenidas, barrios Colonias y numero catastral. Compra de una boleta de Lps,100.00 en tesorera municipal. Dictamen de Bomberos Licencia sanitaria Recomendaciones tcnicas de Divisin Municipal Autorizacin de la oficina de turismo Constancia de medio ambiente.

REQUISITOS PARA OBTENER LA LICENCIA SANITARIA DE FUNCIONAMIENTO Para obtener la Licencia Sanitaria de Funcionamiento de los establecimientos y fbricas de productos necesarios presentar: Solicitud en papel sellado de Primera Clase que debe contener: Suma que indique el trmite que se trata SE SOLICITA REGISTRO SANITARIO.

CONSTITUCION DEL NEGOCIO

REQUISITOS PARA REGISTRAR UNA ESCRITURA DE CONSTITUCIN 1. Presentar:

Certificado de depsito no en cuenta. Presentar los datos generales de los socios. Nombre de la empresa, giro, establecer quin va a hacer el Gerente. Actividad y finalidad de la empresa. Nombre y domicilio social de la empresa. Capital y nmero de socios Documentos personales de los socios. Aportacin de los socios (Justificacin).

Servicio de Energa Elctrica Requisitos Para Solicitar Servicios De Energa Elctrica. 1.-Copia de la tarjeta de identidad del representante del negocio. 2.-Tener instalada la base, polo de tierra, direccin exacta y No de poste. 3.-Si la escritura esta en tramite, llevar constancia del notario que autorizo la escritura, y de la notificadora de la institucin o del patronato. 4.-Dos nmeros de medidores vecinos. 5.-Copia del R.T.N. del negocio. 6.-Copia del contrato de arrendamiento del inmueble.

Conexin de Agua y/o Alcantarillado. Requisitos de Conexin De Agua y/o Alcantarillado. 1.-Solvencia municipal. 2.-Direccin de la propiedad. 3.-Avalu catastral. 4.-La solicitud debe ser llenada por un fontanero autorizado.

5.-Dimetro solicitado para la conexin de agua. 6.-Numero de permiso de construccin. Registro de Impuesto Sobre Ventas Requisitos del Impuesto Sobre Ventas. 1.-Llenar formulario especial otorgado por la Secretaria de Finanzas. 2.-Fotocopia de tarjeta de identidad. 3.-Fotocopia de escritura de constitucin. 4.-Fotocopia del R.T.N. 5.-Fotocopia permiso de operaciones de la alcalda municipal.

Autorizacin de Libros Contables Solicitud de Autorizacin de Libros Contables Para las Empresas Con Fines de Lucro. Solicitud en papel membretado o papel simple con el sello de la empresa y con la firma de Gerente General o Contador. Requisitos: 1.-Permiso de operaciones de la alcalda municipal. 2.-Aviso de cobro de volumen de ventas( Desglose del pago de ventas) 3.-Recibo de pago en la Tesorera de la Alcalda por: 4.-Volumen de ventas. 5.-Autorizacin de libros. 6.-Folios. Los libros nicos debern ser foliados por el solicitante Inversin de Activos pre-operativos o Nominales. Descripcin Tramite Tiempo Resolucin

Escrituracin Notaria Calificacin Judicial Permiso de Operacin Licencia Sanitaria Registro Sanitario y Marca Registro Tributario Licencia Ambiental Inscripcin en CCIC Inscripcin en Rap Inscripcin en INFOP Inscripcin en IHSS Horarios de Abogado Investigaciones

1 Das 45 Das 10 Das 10 Das 3 Meses 10 Das 30 Das 5 Das 15 Das 10 Das 10 Das 10 Das

Fuente: Municipalidad de Choloma, Cmara de comercio, IHSS, INFOP, DEI

Viabilidad Financiera
OBJETIVO GENERAL Determinar la rentabilidad que tendr el proyecto al realizarse OBJETIVOS ESPECIFICOS Determinar la inversin total y necesaria para la puesta en marcha del proyecto. Calcular los costos y gastos necesarios para llevar a cabo la produccin productos. Determinar el total de materia prima necesaria para cubrir la demanda al igual que la inversin para la misma.

Establecer la utilidad que el proyecto obtendr al cumplir con las metas establecidas en ventas. Definir el total de capital necesario para la cumplir con las obligaciones del pago de planilla de los empleados.

Cuadro de Produccin (Unidades)


Concepto Unidades a Vender Inventario Final Deseado Requerido por Produccin Inventario Inicial Unidades a Producir Ao 1 882,280 73,523 955,803 0 955,803 79,650 Ao 2 926,440 77,203 1003,643 73,523 930,120 Ao 3 970,600 80,883 1051,483 77,203 974,280 Ao 4 1014,740 84,562 1099,302 80,883 1018,418

+ = =

Cuadro de Materia Prima BIONOVA 1


Concepto Unidades a Producir * Unidades requeridas # de Onzas = Requeridas Ao 1 955,803 0.15 143,370.50 Ao 2 930,120 0.15 139,518.00 Ao 3 974,280 0.15 146,142.00 Ao 4 1018,418 0.15 152,762.75

6.5 * Costo por Onza Costo de Materia = Prima = Costo Unitario 300 218

6.9

7.37 7.89 936,209 965,715 1077,317. 1204,952. .37 .69 47 42 0.98 1.04 1.11 1.18

Cuadro de Materia Prima BIONOVA 2


Concepto Unidades a Producir * Unidades requeridas total unidades = requeridas * Costo por unidad Costo de Materia = Prima = Costo Unitario Ao 1 955,803 0.2100 200,718.70 Ao 2 930,120 0.2100 195,325.20 Ao 3 974,280 0.2100 204,598.80 Ao 4 1018,418 0.2100 213,867.85

6.56 6.95 7.41 7.92 1316,714. 1358,213. 1515,173. 1694,683. 67 31 60 47 1.38 1.46 1.56 1.66

Cuadro de Materia Prima CRECIMINETO


Concepto Unidades a Producir * Unidades requeridas Total unidades = requeridas * Costo por unidad Costo de Materia = Prima = Costo Unitario Ao 1 955,803 0.7800 745,526.60 Ao 2 930,120 0.7800 725,493.60 Ao 3 974,280 0.7800 759,938.40 Ao 4 1018,418 0.7800 794,366.30

4.56 4.83 5.15 5.51 3399,601. 3506,745. 3911,998. 4375,471. 30 86 74 96 3.56 3.77 4.02 4.30

Cuadro de Materia Prima DESARROLLO


Concepto Unidades a Producir * Unidades requeridas # de Unidades = Requeridas * Costo por Unidad Costo de Materia = Prima = Costo Unitario Ao 1 955,803 0.16 152,928.53 3.76 575,011 .29 0.60 .29 0.62 Ao 2 930,120 0.16 148,819.20 3.99 575,011 .29 0.59 Ao 3 974,280 0.16 155,884.80 4.24 575,011 .29 0.56 Ao 4 1018,418 0.16 162,946.93 4.54 575,011

Cuadro de Materia Prima FINAL

Concepto Unidades a Producir * Unidades requeridas # de Unidades = Requeridas * Costo por Unidad Costo de Materia = Prima = Costo Unitario

Ao 1 955,803 0.16 152,928.53 3.76 575,011 .29 0.60 .29

Ao 2 930,120 0.16 148,819.20 3.76 575,011 .29 0.62

Ao 3 974,280 0.16 155,884.80 3.76 575,011 .29 0.59

Ao 4 1018,418 0.16 162,946.93 3.76 575,011 0.56

Cuadro Resumen de Materia Prima


Componentes Total Requerido Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 6802,54 6980,69 7654,51 8425,13 7.90 7.44 2.37 0.42

Mas Inv. Final MP Total Menos Inventario Inicial MP = MP a comprar

566,878 581,724 .99 .79 7369,426. 7562,422. 90 23 566,878 .99 7369,426. 6995,543. 90 23 7.51

637,876 .03 8292,388. 40 581,724 .79 7710,663. 62 7.86

702,094 .20 9127,224. 63 637,876 .03 8489,348. 60 8.27

= Total Costo Unitario 7.12

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA CONCEPTO Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Compra de contado 2210,82 2098,66 2313,19 2546,80 30% 8.07 2.97 9.09 4.58 Proveedores 5158,59 4896,88 5397,46 5942,54 (Credito) 70% 8.83 0.26 4.53 4.02 7369,42 6995,54 7710,66 8489,34 COMPRA TOTAL 6.90 3.23 3.62 8.60 Pago a proveedores (credito) CP ao anterior Saldo cuentas por pagar 4728,71 5.59 6.91 4488,80 5.82 4947,67 2.02 5447,33

429,88 408,07 449,78 0 3.24 3.36 8.71 429,88 408,07 449,78 495,21 3.24 3.36 8.71 2.00

Plan de Inversin Fondos Propios

Inversin Activos Fijos Activos de Produccin Activos Administracin Activos de Ventas Subtotal Capital de Trabajo Materia Prima Mano de Obra Directa Costos Indirectos de Fabricacin Gastos de Administracin Gastos de Ventas Cuotas de Prstamos Subtotal Gastos Pre operativos (Nominales) Gastos Organizacin Estudio Factibilidad Gastos de Instalacin

Monto

Financiados

2027,000.00 2085,900.00 0.00 4112,900.00 1863,711.75 162,744.88 74,273.97 418,129.64 0.00 543,247.19 3062,107.44

2027,000.00 2085,900.00 0.00 4112,900.00 1294,125.48 162,744.88 74,273.97 418,129.64 0.00 543,247.19 2492,521.16 569,803.85

569,803.85

100,000.00 0.00 25,000.00

100,000.00 25,000.00

Subtotal TOTAL Porcentaje de Participacin

125,000.00 7300,007.44 100%

125,000.00

0.00

2617,303.59 4682,703.85 36% 64%

Calculo del Prstamo


CUOTA NIVELADA Financiamiento
Cuota

MONTO 4682,703.85
(L. 1982,852.24)

TASA 25%

PLAZO EN AOS 4.00

SALDOS INSOLUTOS AOS


0 1 2 3 4

Cuota
1982,852.24 1982,852.24 1982,852.24 1982,852.24

Interes
1170,675.9 6 967,631.8 9 713,826.8 1 396,570.4 5 8

Abono P
812,176.2

saldo
4682,703.85 3870,527.57

1015,220.3 5 1269,025.4 3 1586,281.7 9 0.00 1586,281.79 2855,307.23

aos

corto plazo largo plazo 812,176 3870,527.5 0 .28 7

1015,220 1 .35 1269,025 2 .43 1586,281 3 .79 4 3870,527 .57 9 3

2855,307.2 1586,281.7 -

Costo de Capital
Concepto Fondos Propios Financiamiento Total Costo de Capital Inflacin Promedio Tasa de Riesgo Req. Adicional Accionistas Tasa de Corte Monto % de Participacin Costo Costo Ponderado 2617,303.59 0.36 0.06 0.0215 4682,703.85 0.64 0.25 0.1604 7300,007.44 1.00 0.1819 0.0613 0.0153 0.07 0.3284

Periodo de Recuperacin de la Inversin Descontada


Inversin -7300,007.44 Ao Flujo Neto de Efectivo Flujos Descontados 1 3801,254.38 2861,440.19 2 5100,255.35 2890,063.59 3 6011,433.47 2564,196.26

Aos Meses Das

3 8315,700.04 6 1625,696.31 8 -17241,403.79

10126,012.52

3251,392.63

-7300,007.44

-7300,007.44 -15615,707.47 -4.80 -63.63330

entre * *

8315,700.04 = -15615,707.47 3251,392.63 = 12 30 = = -4.802775 -57.633301 -1909

Presupuesto de Caja
Ao 0 Ingresos de Efectivo Fondos Propios Financiamiento
Ventas al contado Recuperacin cuentas por cobrar(Ao) Cuentas por cobrar ao anterior Total Ingresos

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

2617,303. 59 4682,703. 85
11734,324 .00 4609,913 .00 .94 419,083 .00 .54 .12 5131,087 .75 466,462 25 23226,560.18 13060,951 .00 5725,326 83 520,484. 14573,559 10 6404,277. 16301,798.

7300,007.4 4 16344,237.00 18611,122.06 20765,348.29

Egresos de Efectivo
Compra de Activos fijos Activos Nominales Compra Materia Prima al Contado Pago a proveedores del ao Pago Proveedores ao anterior Planilla Mano de obra directa Costos Indirectos de Fabricacin Gastos de Administracin Gastos de Ventas Impuesto sobre la Renta PACTA 4112,900.0 0 125,000.00 2210,828.07 4728,715.59 0.00 594,018.80 271,100.00 1526,173.20 0.00 1229,294.72 2098,662.97 4488,806.91 429,883.24 654,438.47 287,366.00 1723,715.53 0.00 1435,376.45 2313,199.09 4947,675.82 408,073.36 722,639.93 306,044.79 1880,022.27 0.00 1714,948.51 2546,804.58 5447,332.02 449,788.71 914,698.80 327,467.93 2226,670.37 0.00 1991,320.20

Impuesto sobre la Renta Ao Anterior Cuota del Prstamo Pago de dividendos

0.00 1982,852.24

409,764.91 1982,852.24

478,458.82 1982,852.24

571,649.50 1982,852.24 0.00 16458,584.35

0.00 0.00 4237,900.0 Total Egresos 0 12542,982.62 13510,866.71 14753,914.82 3062,107.4 4 0

Flujo de Efectivo Saldo Inicial

3801,254.38 3062,107.44

5100,255.35

6011,433.47

6767,975.83 17975,050.63

6863,361.81 11963,617.16

Saldo Final

3062,107. 11963,617.1 17975,050.6 24743,026.4 44 6863,361.81 6 3 6

Anlisis de las Razones Financieras


Ao 1
INDICES DE LIQUIDEZ
Indice de Solvencia 4.56 = 6.35 = 7.62 = 23.17

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Capital de Trabajo Neto

Prueba del cido

23

4.

= 4

6.0

= 4

7.3

= 6

22.4

Rotacin del inventario

12.00

vec es

11.95

vec es

11.96

vec es

11.95

vec es

Plazo Promedio

30.00 dias

30.14 dias

30.10 dias

30.14

dias

del Inventario

Rotacin de Cuentas por Cobrar

12.00

vec es

12.00

vec es

12.00

vec es

12.00

vece s

Plazo Promedio de Cobro

30.00 das

30.00 das

30.00 das

30.00

das

Rotacin de cuentas por pagar

12.00

vec es

12.00

vec es

12.00

vec es

12.00

vece s

Plazo Promedio de Pago

30.00 das

30.00 das

30.00 das

30.00

das

RAZONES DE ENDEUDAMIENTO
Razn de Endeudamiento 15.15% = 12.67 % = 11.47 % = #DIV/ 0!

Razn Pasivo - Capital

37.90%

11.95 %

= 0.00%

0.00%

RAZONES DE RENTABILIDAD
Margen Bruto de Utilidades 56% = 56% = 57% = 57%

Margen de Utilidades en Operacin

39%

41%

44%

46%

Margen Neto de utilidades

29%

31%

33%

34%

Rotacin Total del Activo

1.37

vec es

1.10

vec es

0.92

vec es

0.80

vec es

Rendimiento de la Inversin

40.16%

= 33.7%

30.16 %

27.22 %

RAZONES DE COBERTURA
Veces que se han ganado los intereses 6.60 vec es = 8.91 vec es = 13.81 vec es = 27.78 vec es

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

1 Ventas Costos de Venta Utilidad Marginal Gasto de Operacin: Gastos de Administracin Gastos de Venta

16763,320.00 18658,501.60 20819,370.00 23288,283.00 7399,699.11 8201,279.90 8968,595.66 9934,134.56 9363,620.89 10457,221.70 11850,774.34 13354,148.44 1633,581.40 3,125.00 1831,123.73 3,125.00 1987,430.47 3,125.00 2334,078.57 3,125.00

Gastos Financieros Utilidad antes de Impuestos Impuestos sobre La Renta Utilidad Neta

1170,675.96 6556,238.53 1639,059.63 4917,178.89

967,631.89 7655,341.07 1913,835.27 5741,505.81

713,826.81

396,570.45

9146,392.06 10620,374.41 2286,598.02 2655,093.60 6859,794.05 7965,280.81

Balance General proyectado


Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4

Activos
Circulante
3062,107. Bancos Cuentas por cobrar Inventario Materia Prima Inventario Total Activo Circulante 44 81 419,083. 00 566,878. 99 616,641. - 59 3062,107. 44 60 8465,965. 40 13698,342 .08 79 686,537. 03 19883,223 .94 54 581,724. 03 749,813. 61 26858,977. 35 6863,361. .16 466,462. 25 637,876. 20 831,649. 11963,617 .63 520,484. 08 702,094. 17975,050 46 582,207. 24743,026.

Fijos
2027,000. Equipo Produccin Mobiliario de Administracin Mobiliario de Ventas Depreciacin Acumulada Total Activo Fijo Neto Activos Nominales 100,000. Gastos de organizacin Gastos de instalacin Otros gastos diferidos 00 25,000. 00 00 00 25,000. 00 100,000. 00 25,000. 00 100,000. 00 25,000. 00 100,000. 00 25,000. 100,000. 00 2085,900. 00 - 20 4112,900. 00 00 427,957. 40 3684,942. 80 3256,985. 60 00 2085,900. 00 855,914. 60 2829,028. 40 2027,000. 00 2085,900. 00 1283,871. 80 2401,071. 20 2027,000. 00 2085,900. 00 1711,828. 2027,000. 00 2085,900. 2027,000.

31,250. Amortizacin acumulada Total Activo Nominal - 00 125,000. 00 7300,007. 44 00 93,750. 00 12244,658. 20

62,500. 00 62,500. 00 17017,827 .68

93,750. 00 31,250. 00 22743,502 .34

125,000. 29260,048. 55

Total de Activos Pasivos Circulante

429,883. Cuentas por pagar Prstamos a Corto Plazo Impuesto sobre la Renta 812,176. 28 35 409,764. 91 82 24 1015,220. 43 36

408,073. 71 1269,025. 79 478,458. 50

449,788. 00 1586,281. 571,649. 40

495,212. 663,773.

Total Pasivo 812,17 Circulante 6.28


Pasivo a largo plazo Prstamo por pagar a largo plazo Total pasivo a largo plazo

1854,86 8.49 7.61

2155,55 0.01

2607,72 5.40

1158,98

3870,527. 57 3870,527. 57 4682,703. 23 23

2855,307. 79 2855,307. 79 4710,175. 72 40 2617,303. 59 59

1586,281. 1586,281. 3741,839. 01 2617,303. 59 2617,303. 59 2607,720. 40 2617,303. 1158,985. -

Total Pasivos Patrimonio

85 2617,303.

Capital Social Utilidad Inicio del Ao (+)Utilidades del Ao (-)Dividendos Pagados (=)Utilidad fin de ao

59 -

2617,303. Total Patrimonio 59 Total de Pasivos + Patrimonio 7300,007. 44

4917,178. 10658,684 17518,478. - 89 .70 75 4917,178. 5741,505. 6859,794. 7965,280. 89 81 05 81 4917,178. 10658,684 17518,478 25483,759. 89 .70 .75 56 7534,482. 13275,988 20135,782 28101,063. 48 .29 .34 15 12244,658. 20 17017,827 .68 22743,502 .34 29260,048. 55

DETERMINACION FLUJOS DE BENEFICIOS


PARA CALCULO DE VAN Y TIR
CONCEPTO
Inversin Entradas de efectivo Salidas de efectivo Flujo de efectivo Cuentas por cobrar (liquidacin) Inventarios finales (Liquidacin) Valor de realizacin Pasivos circulantes Pasivos a largo plazo (7300,007. Flujo de efectivo neto 44) 83 1349,618. 04 2308,587. 23 2896,631. .49 44) 13892,601. 15819,453. 17650,546. 19742,576. 45 75 05 15 12542,982. 13510,866. 14753,914. 16458,584. 62 71 82 35 1349,618. 2308,587. 2896,631. 3283,991. 83 04 23 80 582,207. 08 1533,743. 82 2401,071. 20 1158,985. 40 6642,028

Ao 0
(7300,007.

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Costo de capital

32.84% (L. 1607,626.15) 22%

VAN TIR

Anlisis Tradicional

Bajar un Porcentaje

0.15

Pesimista