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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS - MPA

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Fábrica de Ataúdes América SAC

“Manual de Procedimientos Administrativos - MPA”

Lima, Febrero del 2011

FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC

CONTENIDO 1. GENERALIDADES  Introducción  Finalidad  Alcance
2.

PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS:

Área de Contabilidad y Tesorería: - Sistema Contable - Contabilidad - Tesorería

Área de Logística: Sistema Logístico Requerimiento de Materiales e Insumos Cotizaciones Orden de Compra Guía de Internamiento Inventario de Existencias - Registro de Distribución o Entregas - Registro de Proveedores

Área de Informática:
-

Base de Datos - Sistemas

Área de Recursos Humanos: - Control de Asistencia y Puntualidad - Planilla de Pagos - Información y Pago de Tributos y Otros

 Área de Marketing Publicidad y Relaciones Interinstitucionales - Contratos
-

 Área de Ventas y Cobranzas: - Tarifas y Proformas - Compromiso de Entregas - Orden de Trabajo / Entrega - Sistema de Facturación - Facturación
Manual de Procedimientos Administrativos - MPA

FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC

- Reporte de Ventas  Área de Almacenamiento: Sistema de Inventario de Productos Terminados - Control de Inventarios
-

3. ANEXOS:
 

01 - Gráficos de Sistemas y Procesos 02 - Formatos de Procedimientos

Lima, 03 de Marzo del 2011

Manual de Procedimientos Administrativos - MPA

Los usuarios del MPA deberán cumplir estrictamente con lo prescrito en éste. basándose en una lógica interpretación del mismo. incluyendo al personal que labora en la misma.MPA. así como al sistema de comercialización y cobranzas. es un instrumento técnico que tiene como propósito orientar la actividad administrativa que se desarrolla en la Fábrica de Ataúdes América SAC. alcanza a toda la organización de la Fábrica. Manual de Procedimientos Administrativos . fundamentalmente. proponiendo. Su aplicación práctica está sujeta a la responsabilidad con que cada integrante de la organización desarrolle las actividades que le compete. siendo responsabilidad de los Gerentes de Línea su aplicación y cumplimiento. abastecimiento y utilización de la mano de obra requerida en el proceso de producción. estableciendo los pasos que deben ejecutarse para el procesamiento y control de la documentación e información referida al financiamiento.MPA. tanto en calidad como en productividad. FINALIDAD: La finalidad del presente Manual de Procedimientos Administrativos . señaladas en este Manual.MPA. buscando maximizar su desempeño y obtener mejores resultados. ALCANCE: El ámbito de aplicación del presente Manual de Procedimientos Administrativos . los ajustes y mejoras que se pudieran introducir. optimizar el sistema administrativo. El uso adecuado de este instrumento técnico permitirá. de ser el caso.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC GENERALIDADES INTRODUCCIÓN: El Manual de Procedimientos Administrativos . es proporcionar información al personal sobre los pasos que debe cumplir al realizar su trabajo.MPA .

MPA .FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC ÁREA DE CONTABILIDAD Y TESORERÍA Manual de Procedimientos Administrativos .

la información del Área de Contabilidad y Tesorería y realizar los registros y operaciones contables que corresponden y tener al día los Estados Financieros.). así como para registrar las cuentas por pagar y por cobrar de la Fábrica y formular los Estados Financieros (Balances.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC SISTEMA CONTABLE CONCEPTO: Es el sistema operativo usado para registrar y contabilizar. deben ser registradas en el Sistema Contable. que realice la Fábrica deben ser registradas y ejecutadas a través del Sistema Contable. Análisis de Cuentas. el sistema operativo debe integrar las demás Áreas que se vinculan. Estados de Ganancias y Pérdidas. coordinando su elaboración y operatividad con el Área de Informática. No proceden pagos fuera del Sistema 4. Todas las operaciones contables y de tesorería. etc. en forma automática. tanto de ingresos como de gastos. en forma pormenorizada. OBJETIVO: Integrar y procesar. los ingresos que se obtengan por ventas y otros conceptos. sin embargo. DISPOSICIONES GENERALES: 1. según el Plan Contable. Las órdenes de pago de cualquier naturaleza deben ser autorizadas a través del Sistema Contable. según su naturaleza 3.MPA . pasible de destitución Manual de Procedimientos Administrativos . Igualmente. El responsable del Área de Contabilidad y Tesorería debe diseñar el “Sistema Operativo” que requiere y coordinar con el Área de Informática para su elaboración y funcionamiento 2. El incumplimiento de la presente disposición constituye grave falta disciplinaria. APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Contabilidad y Tesorería. las operaciones de compra y venta.

Estado de Ganancias y Pérdidas . Comprende. básicamente:  FLUJO DE CAJA  CUENTAS POR PAGAR  CUENTAS POR COBRAR  OPERACIONES EN BANCOS . según el Plan Contable vigente. según el Plan de Cuentas vigente.MPA . básicamente:  REGISTRO DE COMPRAS  REGISTRO DE VENTAS  ESTADOS FINANCIEROS .Depósitos y Transferencias .Análisis de Cuentas TESORERÍA Normado por el Sistema de Tesorería.Balances . Comprende. aplicable a la actividad empresarial.Giro de Cheques Manual de Procedimientos Administrativos .FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC CONTABILIDAD Normado por el Sistema de Contabilidad. aplicable a la actividad empresarial.

FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC ÁREA DE LOGÍSTICA Manual de Procedimientos Administrativos .MPA .

el sistema operativo debe ser elaborado en coordinación con el Área de Informática. DISPOSICIONES GENERALES: 1. en forma detallada. OBJETIVO: Registrar y conocer la magnitud de las compras y programar su adquisición. Toda compra de materiales e insumos que realice la Fábrica y su distribución. sin embargo. todos los productos que ingresan y salen del Almacén y el destino y usuario de los mismos. buscando racionalidad y economía para la Fábrica.MPA . Todos los materiales e insumos que requiere la Fábrica deben ser registrados en el Sistema Logístico. se hará a través del Sistema Logístico. según su naturaleza 3.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC SISTEMA LOGÍSTICO CONCEPTO: Es el sistema operativo usado para desarrollar e integrar el proceso de compra de los bienes requeridos por la Fábrica y registrar. El responsable del Área de Logística debe diseñar el “Sistema Operativo” que requiere y coordinar con el Área de Informática su elaboración y funcionamiento 2. No proceden compras fuera del Sistema Manual de Procedimientos Administrativos . APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Logística.

la cantidad y características o especificaciones de los materiales e insumos que requerirá. para todo el año y solicitar. la autorización de compra respectiva acuerdo al requerimiento del usuario 2. DISPOSICIONES GENERALES: 1.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC REQUERIMIENTO DE MATERIALES E INSUMOS CONCEPTO: Es un Instrumento (Cuadro) en el que se describen todos los materiales e insumos que se utilizará. El responsable del Área de Logística debe elaborar. al inicio del año. OBJETIVO: Concentrar y conocer. la cantidad y los precios (unitario y total) de los mismos. básicamente. en detalle. en forma mensual. indicando el nombre del material o insumo y características. de preferencia. a lo largo del año. sin embargo. al Área de Logística. a fin de que proporcionen su requerimiento. durante el año. ésta debe coordinar con las demás Áreas usuarias. para la programación de compra respectiva Manual de Procedimientos Administrativos . el “Cuadro de Requerimiento de Materiales e Insumos”. para conocer todas las necesidades de la Fábrica. todos los materiales e insumos que requiere la Fábrica y programar (fraccionar) la compra de los mismos.MPA . debe informar al Área de Logística. en el mes de Enero. Cada responsable de Área. Este cuadro se elabora. en la fabricación de los productos. la unidad de medida. APLICACIÓN: Su aplicación compete.

El responsable del Área de Logística debe elaborar el “Cuadro de Cotizaciones” de los materiales e insumos que se requieren.00 360. a través del cual se solicita al proveedor indique el precio de los mismos y las condiciones de compra/venta (tiempo de entrega.00 1. Este Cuadro se elabora cada vez que se requiere realizar compras. forma de pago. especialmente si se trata de grandes volúmenes. sin embargo. forma de pago. aquellos productos que son de uso común y permanente en la Fábrica. APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Logística. con base al Cuadro de Requerimientos del año y remitirlo al proveedor respectivo Manual de Procedimientos Administrativos .00 30.00 1. etc. Para los efectos indicados precedentemente. en forma detallada. únicamente.00 10.500.MPA .).) a fin de direccionar la compra.00 90. todos los materiales e insumos que se requieren comprar. El “Cuadro de Requerimiento de Materiales e Insumos”. DISPOSICIONES GENERALES: 1.00 150. de acuerdo a la programación mensual.00 18.00 COTIZACIONES CONCEPTO: Es un Instrumento (Cuadro) en el que se describen. según costo/beneficio.00 15. el Área usuaria puede sugerir o recomendar aquella que considere conveniente.500. se utilizará el Formato 01 REQUERIMIENTO DE MATERIALES E INSUMOS (Formato 01) DESCRIPCIÓN Pintura Cola Tachuelas Masilla Laca Tela seda Clavos de 2” UNIDAD DE CANTIDAD MEDIDA UNITARIO PRECIO EN SOLES TOTAL 30.00 3.00 525. con base a la calidad y costo de oportunidad del producto.00 5. evitando la compra de productos no utilizables y/o el exceso o desperdicio de los mismos 4. contendrá. etc.00 3. OBJETIVO: Comparar precios y conocer las condiciones de venta que oferta el proveedor (tiempo de entrega.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC 3.

00 375. DISPOSICIONES GENERALES: 1. según ofertas del proveedor.75 x 1. la Gerencia General puede negociar las condiciones que más convenga a la Fábrica. El proveedor que recibe el Cuadro de Cotizaciones. por el costo y volumen de compra. OBJETIVO: Ordenar al proveedor la compra/venta de los materiales e insumos requeridos por la Fábrica.00 1. no se requiere cotización 4. indicando los precios.125. el plazo de entrega y las condiciones de pago y devolverlo al cotizante. El responsable del Área de Logística comparará el precio de cada producto cotizado y decidirá la compra. indicando el nombre y características.00 TOTAL 750. con base a los Cuadros de Requerimientos y de Cotizaciones. cumpliendo previamente con el proceso de cotización respectivo. El responsable del Área de Logística debe elaborar la Órden de Compra de los materiales e insumos que requiere comprar la Fábrica. sin embargo. unidad de medida. debe completar la información requerida en éste (recuadros rojos). cantidad y precios de los mismos.MPA . Para los efectos indicados precedentemente. APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Logística. se utilizará el Formato 02 CUADRO DE COTIZACIONES (Formato 02) Señores: CORPORACIÓN SANTA MARÍA Av. Los precios deben incluir impuestos 3. 00 PLAZO DE ENTREG A Inmediato 05 días FORMA DE PAGO Cash 30 días el Masilla blanca Grapas de cobre 0. con base al Cuadro de Cotizaciones presentado por el proveedor favorecido Manual de Procedimientos Administrativos .FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC 2. El sol 580 – San Juan de Lurigancho Sírvanse cotizarnos los materiales e insumos siguientes: PRODUCTO CARACTIRÍSTI CAS UNID ADDE MED Bl Kg CANT I DAD 30 25 PRECIO UNITA TOTAL RI 25.25 x 0. Esta Órden se emite cada vez que se compra un producto requerido por la Fábrica. según las condiciones que más favorezca a la Fábrica.00 (Llenado por proveedor) ÓRDEN DE COMPRA CONCEPTO: Es un Instrumento en el que se detallan todos los materiales e insumos que se van comprar.00 15. En algunos casos.

APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Logística. para casos de urgencias o imprevistos 5. Por ningún motivo procederán compras de productos existentes en el Almacén 4.00 15.25 x 0. El proveedor debe atender la Órden de Compra en el plazo indicado.00 GUÍA DE INTERNAMIENTO CONCEPTO: Es un Instrumento en el que se describen.MPA . Masilla blanca Grapas de cobre CARACTERÍSTICAS CANTID AD 30 25 PRECIO UNITAR TOTAL IO 25. Previo a la compra de cualquier producto debe verificarse la existencia física suficiente de éste en el Inventario de Existencias en Almacén.75 x 1. DISPOSICIONES GENERALES: Manual de Procedimientos Administrativos .00 375.00 750. 3. en calidad de compra/venta. los cuales deben ingresar al Almacén debidamente revisados y/o chequeados.125. garantizando el stock mínimo de existencias. hace entrega el proveedor. en forma detallada. Para los efectos indicados precedentemente. se utilizará el Formato 03 ÓRDEN DE COMPRA (Formato 03) Señores: CORPORACIÓN SANTA MARÍA Av. entregando los productos solicitados en ésta y adjuntar la Guía de Remisión y la Factura respectiva. indicando la cantidad y las características de los mismos.00 0.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC 2. Los productos de bajo costo y en menor escala no requieren de Orden de Compra 3. todos los materiales e insumos que. Esta Guía se elabora cada vez que ingresa al Almacén un producto nuevo comprado por la Fábrica. OBJETIVO: Asegurar el ingreso al Almacén del material o insumo comprado por la Fábrica y su registro en el inventario respectivo. 2. 4. en atención a la Órden de Compra.00 TOTAL 1. los materiales e insumos siguientes: PRODUCTO 1. El sol 580 – San Juan de Lurigancho Sírvanse remitirnos. tratando de mantener un stock mínimo aconsejable. Los productos próximos a agotarse deben ser repuestos de inmediato.

Cada producto que ingresa al Almacén debe ser registrado e inventariado. Este Instrumento puede obviarse si se cuenta con un Sistema de Inventario. El responsable del Área de Logística debe elaborar la “Guía de Internamiento” de los materiales e insumos que ingresan al Almacén. Debe recibirse sólo la mercadería indicada en la Orden de Compra y controlar que la cantidad entregada no supere la solicitada en la misma 4. indicando las características y cantidad de los mismos. 4. en forma detallada. Este Inventario se actualiza cada vez que ingresa o sale del almacén un producto de propiedad de la Fábrica. OBJETIVO: Conocer las existencias en Almacén y asegurar el abastecimiento de materiales e insumos y la entrega oportuna al usuario y controlar el uso racional de los mismos. evitando compras indebidas o desproporcionadas. a fin de hacerle el seguimiento respectivo 3.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC 1. PRODUCTO Pintura CARACTERÍSTICAS Tekno blanco UNID DE MEDIDA Tr CANTIDA D 50 INVENTARIO DE EXISTENCIAS EN ALMACÉN CONCEPTO: Es un Instrumento en el que se describen.MPA . Para los efectos indicados precedentemente. según detalle y características del mismo. todos los materiales e insumos que han ingresado al Almacén y aún continúan en éste. 5. DISPOSICIONES GENERALES: Manual de Procedimientos Administrativos . APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Logística. en que se descarga directamente los ingresos y salidas de los materiales e insumos 5. 3. se utilizará el Formato 04 GUÍA DE INTERNAMIENTO (Formato 04) CÓDIGO 00154937 2. con base a la Guía de Remisión entregada por el proveedor 2.

4. está a cargo del Jefe directo del trabajador que lo utiliza. incrementando o disminuyendo el stock respectivo. El Inventario de Existencias en Almacén contiene la información detallada de todos los materiales e insumos existentes físicamente en éste. El responsable del Área de Logística debe elaborar y llevar al día el “Inventario de Existencias en Almacén” de los materiales e insumos que ingresan y salen. así mismo.MPA . características. PRODUCTO CARACTERÍSTI CAS MARC A MODE LO UNID MED CANTIDA D REGISTRO DE DISTRIBUCIÓN O ENTREGAS CONCEPTO: Es un Instrumento en el que se describen. las características y la cantidad de los mismos. 3. Cada producto que ingresa o sale del Almacén debe ser registrado e inventariado. unidad de médica. APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Logística. según detalle y características del mismo. como: código. el recuento periódico y minucioso de todas las existencias física de mercaderías o materiales y la recuperación de aquellos que no registren salida conforme a lo establecido 5. con base a la Guía de Remisión y al Registro de Distribución emitidos oportunamente 2. además. 3.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC 1. todos los materiales e insumos que se entregan o distribuyen a los usuarios o solicitantes de la Fábrica. nombre del producto. indicando el nombre. Manual de Procedimientos Administrativos . Implica. el control del rendimiento del material o insumo. marca. modelo. en forma detallada. Este Registro se actualiza cada vez que se entrega o sale del Almacén un producto inventariado. 5. a fin de asegurar su empleo en el propósito para el que fue entregado. Para los efectos indicados precedentemente. 4. OBJETIVO: Controlar la entrega del material o insumo al usuario y hacerle el seguimiento. etc. se utilizará el Formato 05 INVENTARIO DE EXISTENCIAS EN ALMACÉN (Formato 05) CÓDIGO 1. el control del rendimiento respecto de la cantidad de piezas que dicho material produce. cantidad. sin embargo. 2. El Inventario de Existencias en Almacén implica. según corresponde.

en forma inmediata 2. APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Logística. 3. cantidad. se utilizará el Formato 06 REGISTRO DE DISTRIBUCIÓN O ENTREGAS (Formato 06) CÓDIGO 1. incorporándolos. Cada producto que sale del Almacén debe registrarse previamente. Manual de Procedimientos Administrativos . indicando el código y nombre del producto. con base a la calidad del producto. 5. precios referenciales. el Área usuaria puede sugerir o recomendar a aquel que considere conveniente. indicando las características.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC DISPOSICIONES GENERALES: 1. Este Registro se actualiza cada vez que haya variación en los datos o se produzca alguna alta o baja de proveedores. Para los efectos indicados precedentemente. marcas. 4. fecha y usuario a quien se entrega. tiempo de entrega. OBJETIVO: Contar con un registro o listado de empresas proveedoras de los diferentes productos que requiere la Fábrica.MPA . etc. como “socios estratégicos” para facilitar la relación comercial entre las partes. con base al Inventario de Existencias en Almacén y hacer el descargo o rebaja respectiva. por tipo de producto o servicio que proveen. sin embargo. al mismo tiempo. 2. sus características. PRODUCTO CARACTERÍSTI CAS CANTID AD FECH A USUARIO FIRMA REGISTRO DE PROVEEDORES CONCEPTO: Es un Instrumento en el que se registra a proveedores de los productos que requiere la Fábrica. El responsable del Área de Logística debe elaborar el “Registro de Distribución o Entregas” de los materiales e insumos que hace entrega. debiendo éste firmar un cargo de recepción 3.

el producto que vende. sin aviso previo y no vueltos a invitar a los procesos de compras que convoque la Fábrica 5. Para los efectos indicados precedentemente.00 Kg S/.00 p” TIEMPO DE ATENCIÓN Inmediato 15 días 30 días FORMA DE PAGO Cash Crédito 30 días Contraentrega Manual de Procedimientos Administrativos . 8.00 Gl S/. Grau 105 – La Victoria Av. la capacidad y tiempo de atención (inmediata o diferida en días) y la forma de pago y descuentos que aceptaría 3. Iquitos 345 – Surquillo Jr. 10. el “Registro de Proveedores”. cuando ésta le solicite 4. 50. el precio referencial (si fuera el caso). con base a los distintos productos y/o servicios que utiliza o requiere la Fábrica 2. Los proveedores que no aceptan cotizar o que incumplan las condiciones de compra/venta acordadas. El Registro de Proveedores contendrá el nombre o razón social y dirección de la empresa. El responsable del Área de Logística debe elaborar y actualizar constantemente. El Registro de Proveedores implica que cada proveedor está obligado a cotizar los productos requeridos por la Fábrica.MPA .FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC DISPOSICIONES GENERALES: 1. Moquegua 729 Breña PRODUCTO QUE VENDE Cola blanca Pinturas general Maderas en PRECIO REFERENC IAL S/. serán retirados del Registro. se utilizará el Formato 07 REGISTRO DE PROVEEDORES (Formato 07) NOMBRE O RAZÓN SOCIAL Antonia EIRL Pinturas Vencedor Maderera Gutiérrez DIRECCIÓN Av.

OBJETIVO: Almacenar información técnica clasificada para desarrollar los sistemas de gestión de la Fábrica y orientar y/o sustentar la toma de decisiones. que se deposita en una base (servidor) para ser procesada y usada en la gestión y toma de decisiones.SISTEMAS CONCEPTO: Es el conjunto de información técnica clasificada (datos) producida por la Fábrica en el desarrollo de sus actividades productivas. APLICACIÓN: Manual de Procedimientos Administrativos .MPA .FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC ÁREA DE INFORMÁTICA BASE DE DATOS .

sin embargo. DISPOSICIONES GENERALES: 1.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC Su aplicación compete al Área de Informática. utilizando la misma información respecto del proceso que desarrolla cada Área 3. según el sistema operativo que le corresponde Manual de Procedimientos Administrativos . inventarios y otros 2. así como a los sistemas contable. El responsable del Área de Informática debe desarrollar la “Base de Datos” y los “Sistemas Operativos” que requiera la Fábrica aplicables al proceso de producción. todas las demás Áreas están obligadas a alimentar la Base de Datos (Data) con la información que producen. ventas. facturación. Cada Área procesa su propia información y alimenta constantemente la Base de Datos.MPA . Todos los sistemas funcionan en forma integrada. logístico.

FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC ÁREA DE RECURSOS HUMANOS CONTROL DE ASISTENCIA Y PUNTUALIDAD CONCEPTO: Es el conjunto de actividades que se desarrollan para ejercer un control sobre el comportamiento del personal respecto de su asistencia y puntualidad al centro de trabajo. dentro de la jornada y horario de trabajo. así como la permanencia en el mismo. OBJETIVO: Controlar que el personal cumpla con asistir diaria y puntualmente a su centro de trabajo y asegurar el desarrollo de las labores y la producción diaria.MPA . APLICACIÓN: Manual de Procedimientos Administrativos . en respaldo de la planilla de sueldos.

MPA .FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC Su aplicación compete al Área de Recursos Humanos. El sistema de control lo establece la Fábrica. horario y Área de trabajo. antes de vencerse la hora de ingreso y luego de cumplida la de salida del mismo 4. OBJETIVO: Cumplir las normas legales y tributarias que rigen la actividad laboral respecto del pago de remuneraciones a los trabajadores de la Fábrica. DISPOSICIONES GENERALES: 1. acorde a la política de personal que implemente en su condición de empleador PLANILLA DE PAGOS CONCEPTO: Es un instrumento en el que se detallan las personas que laboran en la Fábrica. por tanto. El trabajador deberá registrar su asistencia al centro de trabajo. El responsable del Área de Recurso Humanos debe implementar el “Sistemas de Control de Asistencia y Puntualidad” que aseguren la asistencia de los trabajadores al centro laboral y la permanencia dentro del mismo 2. especificando los datos establecidos por la autoridad administrativa del Ministerio de Trabajo y cumpliendo las características señaladas por la SUNAT. no está permitido pagar sueldos por días no laborados y/o justificados conforme a las normas vigentes 5. puntualidad y permanencia es el sustento técnico de la planilla de remuneraciones. sin embargo. dentro de la jornada. el control compete al Jefe directo del trabajador. dentro de la jornada y horario establecido 3. APLICACIÓN: Manual de Procedimientos Administrativos . Todos los trabajadores de la Fábrica están obligados a asistir diaria y puntualmente a su centro de trabajo y permanecer en éste. El registro de asistencia.

por tanto. siguiendo los parámetros establecidos para el efecto 2. los días no asistidos o no justificados no son pagados INFORMACIÓN Y PAGO DE TRIBUTOS Y OTROS CONCEPTO: Es el conjunto de información clasificada que se remite a distintas entidades respecto de las retenciones y obligaciones de pago que corresponde realizar por tributos o aportes tanto al trabajador como a la Fábrica en su condición de empleador. de acuerdo a Ley o Reglamento Interno de Trabajo de la Fábrica 3. La planilla de remuneraciones contiene todos los conceptos de pago que deben efectuarse en el mes al trabajador. puntualidad y permanencia del trabajador producido en el mes. sin embargo. APLICACIÓN: Manual de Procedimientos Administrativos .FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC Su aplicación compete al Área de Recursos Humanos. así como los descuentos y/o retenciones que corresponden.MPA . el dinero para cubrir los montos de la planilla debe ser habilitado por el Área de Tesorería. en forma mensual. OBJETIVO: Cumplir las normas legales y tributarias que rigen la actividad laboral respecto del pago de tributos y aportaciones derivados de la actividad laboral de la Fábrica. DISPOSICIONES GENERALES: 1. La planilla de pagos se sustenta en el registro de asistencia. la planilla de remuneraciones de los trabajadores de la Fábrica. El responsable del Área de Recurso Humanos debe elaborar.

DISPOSICIONES GENERALES: 1. a la entidad correspondiente. en el Banco que indique el trabajador) A CARGO DEL TRABAJADOR:  Impuesto a la renta por quinta categoría (a la SUNAT)  Aportes al sistema pensionario: Promedio 13% (AFP u ONP)  Otros aportes o descuentos autorizados 3.MPA . Los tributos y aportes obligatorios son: A CARGO DEL EMPLEADOR:  Aportes a EsSalud: 9%  Depósito de la CTS (medio sueldo en Mayo y medio sueldo en Noviembre. El incumplimiento genera pagos de multas y sanciones.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC Su aplicación compete al Área de Recursos Humanos. por lo que debe tenerse mucho cuidado Manual de Procedimientos Administrativos . debe efectuar la retención de los tributos y aportes de Ley. el dinero para cubrir los montos de los tributos y aportes debe ser habilitado por el Área de Tesorería. Tanto la información como el pago relativo a estos conceptos se remite y efectúa. al momento de elaborar la planilla de pagos. sin embargo. El responsable del Área de Recurso Humanos. dentro del plazo establecido. así como los descuentos que corresponden por inasistencias y/o autorizados por el trabajador 2.

buscando abarcar un amplio margen del mercado local y nacional. Manual de Procedimientos Administrativos .MPA . APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Marketing.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC ÁREA DE MARKETING PUBLICIDAD Y RELACIONES INTERINSTITUCIONALES CONCEPTO: Es el conjunto de acciones y eventos orientados a promocionar la venta y/o colocación. OBJETIVO: Promocionar y lograr la venta de los productos de la Fábrica. con proyección al internacional. en gran escala. de los productos en el mercado de consumo.

APLICACIÓN: Manual de Procedimientos Administrativos . comprometiendo la entrega y pago de los mismos en precios. previamente concertadas. en los que se distribuirán folletos y otros elementos relativos a los productos que atraigan la atención e interés de los asistentes CONTRATOS CONCEPTO: Es un instrumento que suscriben las partes para comprometer la compra/venta de productos luego de una negociación previa. en su momento. 4. asegurados. Las relaciones con instituciones se orienta a entidades que cuentan con gran cantidad de trabajadores o que incorporen personas con fines de servicios sociales. en la que se establecen las condiciones comerciales que se cumplirán al respecto. OBJETIVO: Concretar la compra/venta de los productos requeridos por el cliente. asociados.MPA . llámense afiliados. El responsable del Área de Marketing debe elaborar un “Programa de Publicidad y Relaciones Interinstitucionales” que considere eventos de difusión y promoción de los productos.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC DISPOSICIONES GENERALES: 1. a gran escala 2. Los eventos podrán considerar reuniones individuales o en conjunto. La publicidad estará orientada a hacer comprender a la población la irrenunciable necesidad de contar. con un producto de innegable utilización 3. plazos y fechas definidas. así como exposición de los productos y ofertas especiales. etc.

MPA . según el cronograma establecido en dicho contrato 3. básicamente. asegurando. Las condiciones del contrato. no deben ser tan rígidas. la entrega y pago oportuno de los productos vendidos Manual de Procedimientos Administrativos . el que incluirá un cronograma de entregas 2. El responsable del Área de Marketing debe concretar la firma de contratos de compra/venta de productos. en la medida de lo posible. así como para la entrega respectiva. DISPOSICIONES GENERALES: 1.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC Su aplicación compete al Área de Marketing. coordinando para ello con el Área de Ventas en cuanto al costo y disponibilidad. El contrato de compra/venta suscrito debe remitirse al Área de Ventas y Cobranzas para su atención y facturación.

con un margen que permita negociar. OBJETIVO: Tener tarifas competitivas que permitan lograr grandes volúmenes de venta y negociar en forma adecuada y ventajosa con clientes reales y potenciales. cuando la venta es a gran escala (al por mayor).MPA . son los precios de los productos que comercializa la Fábrica. son las cotizaciones o presupuestos que proporciona la Fábrica a sus clientes con fines de venta de sus productos que.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC ÁREA DE VENTAS Y COBRANZAS TARIFAS Y PROFORMAS CONCEPTO: Tarifas. Manual de Procedimientos Administrativos . Proformas. en algunos casos. incluyen cierto porcentaje de descuento. fijados en función al costo de producción más el costo de venta.

a propuesta de la Gerencia de Comercialización.00 600.0 0 800. DISPOSICIONES GENERALES: 1. etc. así como las fechas de las próximas entregas. con un margen que permita negociar y.00 0. El responsable del Área de Ventas y Cobranzas debe fijar las tarifas de los productos que comercializa la Fábrica. agencias funerarias particulares a nivel nacional. clientes potenciales y público en general 3. Las proformas pueden ser enviadas a: Entidades y empresas públicas y privadas.MPA . OBJETIVO: Manual de Procedimientos Administrativos . La Gerencia General. aprobará la política de descuentos aplicable a ventas masivas.200. clientes particulares atendidos con anterioridad.00 PLAZO DE ENTRE GA 15 días 5 días FORMA DE PAGO Contado Contado TOTA L 700 760.000 . Para los efectos indicados precedentemente.00 160. en la negociación también puede intervenir el Área de Marketing. le cotizamos los productos siguientes: PRODUC TO Ataúd Ataúd MODEL O Príncipe Imperial TIPO Madera Metal COLOR Natural Entero TONO Cedro Natur al CANTI D 500 200 PRECIO UNITAR TOTAL 1. a través de proformas 2. Fopasef.000 .00 COMPROMISO DE ENTREGAS CONCEPTO: Es un instrumento en el que se detallan los compromisos adquiridos con los clientes en cuanto a la entrega de los productos.). en su momento. según contrato o pedido. sin embargo. que permite controlar lo entregado y los saldos pendientes. sin afectar el costo de producción 4. clientes corporativos actuales (Policía Nacional. El sol 580 – San Juan de Lurigancho En atención a su grata solicitud. Ejército Peruano. Cafaes. darlas a conocer a clientes potenciales. se utilizará el Formato 08 PROFORMA (Formato 08) Señores: CORPORACIÓN SANTA MARÍA Av.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Ventas y Cobranzas.

03.11 15.1 0 17. debe coordinar con el Área de Producción.04. se utilizará el Formato 09 COMPROMISO DE ENTREGAS (Formato 09) CLIENT E PNP CONTRATO/PE DIDO Nº FECHA 2547 22. debiendo establecerse un cronograma que permita cumplir con dichos compromisos 3.11 Mader a Metal Mader a Metal Entero Marmol ead Natural Laquead o Arena Caoba Cedro Brillos o EP 1836 ORDEN DE TRABAJO / ENTREGA CONCEPTO: Manual de Procedimientos Administrativos .03.02.11 05.04. el cual considerará:  Nombre del cliente  Nº y fecha del Contrato o Pedido  Cantidad  Modelo  Tipo  Color  Tono  Cantidad entregada  Saldo pendiente  Fecha de la próxima entrega 2. para una mejor aplicación. Las entregas se realizarán en función a las condiciones y fechas que figuran en el contrato o pedido de compra/venta. Para los efectos indicados precedentemente.11 10. APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Ventas y Cobranzas.300 280 350 120 SALD O 200 220 350 180 PROXIM A ENTREG A 30.04.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC Controlar las entregas a los clientes en aplicación de los contratos o pedidos y prever la producción oportuna para cubrir/cumplir los compromisos al vencimiento de los mismos. sin embargo. El responsable del Área de Ventas y Cobranzas debe elaborar el Compromiso de Entregas y hacer el seguimiento respectivo.50 0 500 700 300 MODE LO Príncip e Imperi al Fígaro F Marqu ez TIPO COLOR TONO ENTR E GADO 1.MPA . DISPOSICIONES GENERALES: 1.1 0 CAN TI DAD 1.

debiéndose facilitar y/o apoyar dicha labor 3. DISPOSICIONES GENERALES: 1. El responsable del Área de Ventas y Cobranzas debe elaborar la “Orden de Trabajo” indicando la fecha de entrega. para ordenar al Área de Producción . debe proceder de inmediato a culminar y entregar el producto.Acabados la preparación del producto solicitado. se utilizará el Formato 10 ÓREDEN DE TRABAJO / ENTREGA (Formato 10) CLIENTE REFERENCIA CANTIDAD TOTAL FECHA DE ENTREGA LUGAR DE ENTREGA MODELO CANTIDAD : Policía Nacional del Perú : Contrato Nº … / Pedido Nº … / Factura Nº … : 165 Ataúdes : 30 de Marzo del 2011 : Av.Acabados. OBJETIVO: Ordenar el acabado o preparación inmediata de productos próximos a entregarse o atender pedidos urgentes. siempre que en el Almacén no se cuente con stock suficiente.Magdalena – Lima TIPO COLOR TONO SISTEMA DE FACTURACIÓN CONCEPTO: Manual de Procedimientos Administrativos . APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Ventas y Cobranzas. el Área de Producción . Brasil Nº 2745 . Para los efectos indicados precedentemente. tipo. color y tono del producto solicitado y remitirlo al Área de Producción . Las Órdenes de Trabajo deben ser atendidas por el Área de Producción .MPA .Acabados en el más breve tiempo posible. según contrato o pedido de compra/venta.Acabados para su atención inmediata 2. modelo. cantidad. sin embargo.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC Es un instrumento en el que se detallan los datos del cliente.

Este sistema permite llevar un control estricto del movimiento económico de la Fábrica. emisión y control que corresponden FACTURACIÓN CONCEPTO: Manual de Procedimientos Administrativos . el sistema operativo debe ser coordinado y elaborado por el Área de Informática. todas las ventas y cobranzas realizadas. DISPOSICIONES GENERALES: 1. El responsable del Área de Ventas y Cobranzas debe diseñar el “Sistema Operativo” que requiere y coordinar con el Área de Informática para su elaboración 2.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC Es el sistema operativo usado para procesar la facturación de la Fábrica.MPA . sin embargo. APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Ventas y Cobranzas. en cuanto a sus ingresos y ordena el proceso de emisión de los Comprobantes de Pago. Todos los Comprobantes de Pago deben registrarse y emitirse a través del Sistema de Facturación 3. registrando detalladamente. El Sistema de Facturación se sustenta en las ventas realizadas y se integra con el Sistema Contable y procesa automáticamente las operaciones de registro. OBJETIVO: Registrar y procesar la facturación de la Fábrica y controlar los ingresos generados por la actividad empresarial que desarrolla.

DISPOSICIONES GENERALES: 1. OBJETIVO: Cobrar el valor de los productos vendidos y registrar los ingresos obtenidos por la Fábrica.MPA . APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Ventas y Cobranzas. El Comprobante de Pago (Factura o Boleta de Venta) se elabora atendiendo la órden de compra o pedido del cliente. como sustento del mismo 4. el cual debe adjuntarse a dicho comprobante. que contiene la relación detallada de los productos vendidos. según corresponda 3. según contrato o pedido de compra/venta. el Área de Contabilidad y Tesorería debe efectuar los registros contables que corresponden. conforme a lo normado por la SUNAT. el Comprobante de Pago puede ser: Factura. Boleta de Venta o Recibo. siguiendo el orden cronológico de su emisión PROCEDIMIENTO DE FACTURACIÓN REPORTE DE VENTAS CONCEPTO: Manual de Procedimientos Administrativos . sin embargo. en la fecha acordada 2. Conforme a las normas vigentes. Ninguna Factura o Boleta de Venta será cancelada (firmada y sellada como tal) sin antes haber recabado o hecho efectivo el cobro del monto que en ésta se indica 5. El responsable del Área de Ventas y Cobranzas debe elaborar el “Comprobante de Pago” respectivo y entregarlo al cliente para su cancelación.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC Es el proceso de emisión del comprobante de pago y el requerimiento al cliente para su cancelación respectiva. cumpliendo con la normatividad vigente al respecto. Todo Comprobante de Pago será registrado y archivado en el Área de Contabilidad y Tesorería.

para conocer el nivel de producción y contrastarlo con los ingresos obtenidos. permitiendo a la gestión realizar los reajustes necesarios. DISPOSICIONES GENERALES: 1. cantidad. Debe emitirse con periodicidad mensual 3. indicando el documento que originó la venta (contrato. tipo. Para los efectos indicados precedentemente. fecha de entrega y estado del producto que se entrega 2. cliente. se utilizará el Formato 11 REPORTE DE VENTAS (Formato 11) DOCUMENTO DE VENTA MODELO CANTIDAD CLIENTE FECHA DE ENTREGA ESTADO OC = Órden de Compra FC = Factura BV = Boleta de Venta Manual de Procedimientos Administrativos .MPA . sin embargo. El responsable del Área de Ventas y Cobranzas debe elaborar el Reporte de Ventas. los resultados deben ser conocidos por las Gerencias de Línea para la acción correspondiente. pedido. modelo. etc). OBJETIVO: Conocer el nivel de producción y ventas a una determinada fecha y realizar los ajustes a la gestión. El Reporte de Ventas es una información elemental para la evaluación de la gestión y para la toma de decisiones respecto de la producción de la Fábrica. que resulten necesarios. APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Ventas y Cobranzas.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC Es un instrumento en el que se detallan las ventas realizadas a una determinada fecha.

FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC ÁREA DE ALMACENAMIENTO SISTEMA DE INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS CONCEPTO: Manual de Procedimientos Administrativos .MPA .

tono. El responsable del Área de Almacenamiento debe diseñar el Sistema Operativo que requiere y coordinar con el Área de Informática para su elaboración 2. PRODUCT O MODELO TIPO COLOR TONO CANTID AD ESTADO CONTROL DE INVENTARIOS CONCEPTO: Manual de Procedimientos Administrativos . OBJETIVO: Conocer el stock de productos terminados que se encuentran listos para su venta y programar la producción de la Fábrica. cantidad y estado 3. el sistema operativo debe ser coordinado y elaborado por el Área de Informática. Todos los productos terminados deben codificarse e inventariarse. en función a los requerimientos de los clientes. se utilizará el Formato 12 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS (Formato 12) CÓDIGO 1. sin embargo.MPA . color. 3. producto. asignándoseles un código a fin de conocer con exactitud el stock existente.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC Es el sistema operativo usado para inventariar los productos terminados de la Fábrica. modelo. APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Almacenamiento. lo que permitirá programar la producción. tipo. DISPOSICIONES GENERALES: 1. 2. Para los efectos indicados precedentemente. El Sistema de Inventario de Productos Terminados se sustenta en los resultados de producción y se relaciona con el Sistema de Facturación por efectos de las ventas y entregas al cliente 4. indicando código.

02. recabando información de las Áreas donde se encuentre el producto terminado 3. Salvo imprevistos. del 2011 MODELO CANTIDAD UBICACIÓN FECHA DE INGRESO Depósito Temporal Sala de Pulido Sala de Pintado Sala de Tapizado Almacenamiento Sala de Exhibición 21. Para los efectos indicados precedentemente. El responsable del Área de Almacenamiento debe realizar el Control de Inventarios en cuanto y en tanto el producto terminado se encuentre en proceso de acabado.2011 17. debiendo informar a la Gerencia respectiva los retrasos que se produzcan. a fin de dar solución a los impases 4. sin embargo.MPA .2011 10. Semanalmente el área de Almacenamiento debe realizar el control de inventarios. se utilizará el Formato 13 CONTROL DE INVENTARIOS (Formato 13) Al …… de ….FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC Es un instrumento que sirve para controlar el estado y ubicación de los productos terminados. dónde se encuentran y cuándo ingresaron los productos terminados y cuánto tiempo demora en el proceso de acabado.2011 27. determinando los tiempos de demora en el Área de destino 2.01.……………. al mismo tiempo. en ningún caso el producto terminado debe permanecer por más de tres (03) días en el Área de destino. DISPOSICIONES GENERALES: 1.02.02. APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Almacenamiento. en cuanto y en tanto éstos se encuentren en proceso de acabado. Los productos que se encuentran en almacenamiento deben ser considerados en el Inventario de Productos Terminados y reportados a las Áreas de Marketing y de Ventas para las acciones de su competencia 5.2011 15.01.2011 08. controlando.01. la fecha en que ingresaron al proceso siguiente. OBJETIVO: Conocer en qué estado.2011 Manual de Procedimientos Administrativos . la información debe ser proporcionada por el Área donde se encuentra el producto.

FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC ANEXO 01 Gráficos de Sistemas y Procesos Manual de Procedimientos Administrativos .MPA .

FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC ANEXO 02 Formatos de Procedimientos Manual de Procedimientos Administrativos .MPA .

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