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Pasteleria
Pasteleria
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
PROGRAMA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
BOGOT, D.C
2011
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
PROGRAMA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
BOGOT, D.C
2011
Nota de aceptacin:
DEDICATORIA
Dedico este trabajo de grado a mis padres y novia quienes con su esfuerzo,
compresin y dedicacin, me apoyaron e impulsaron con paciencia en
desarrollo del proyecto.
el
AGRADECIMIENTOS
Agradezco a mis padres, novia y todas las personas que aunando esfuerzos me
apoyaron y colaboraron en la elaboracin de este trabajo de grado.
Al Director de este proyecto, quien con su experiencia e inteligencia contribuy en
su desarrollo, reforzando mis conocimientos con paciencia y constancia.
Y por ltimo a la Universidad de la Salle, ya que en sus aulas y por intermedio de
su selecto grupo de profesores adquir los conocimientos necesarios para cumplir
con mi objetivo de ser un Profesional en Administracin de Empresas.
TABLA DE CONTENIDO
pg.
1.
TTULO............................................................................................................................. 17
2.
3.
4.
5.
6.
LNEA DE INVESTIGACIN..................................................................... 17
2.2.
SUBLNEA DE INVESTIGACIN............................................................... 17
PROBLEMA............................................................................................................... 18
3.1.
PLANTEAMIENTO................................................................................... 18
3.2.
FORMULACIN...................................................................................... 19
OBJETIVOS............................................................................................................... 20
4.1.
GENERAL.............................................................................................. 20
4.2.
ESPECFICOS........................................................................................ 20
JUSTIFICACIN........................................................................................................ 21
5.1.
TERICA............................................................................................... 21
5.2.
METODOLGICA................................................................................... 21
5.3.
PRCTICA............................................................................................. 22
MARCO TERICO..................................................................................................... 23
6.1.
MARCO CONCEPTUAL..................................................................................... 23
6.2.
MARCO DE REFERENCIA................................................................................. 25
6.2.1.
PLAN DE NEGOCIOS........................................................................... 25
6.2.1.1.
Pre-inversin.................................................................................... 27
6.2.1.1.1.
Generacin de ideas....................................................................... 27
6.2.1.1.2.
Estudio de pre-factibilidad................................................................ 27
6.2.1.1.3.
Estudio de viabilidad....................................................................... 27
6.2.1.2.
6.2.2.
Decisin........................................................................................... 28
Inversin............................................................................................. 28
6.2.2.1.
6.2.2.2.
6.2.2.3.
6.2.3.
6.3.
6.3.1.
UBICACIN ESPACIAL......................................................................... 30
6.3.1.1.
Localizacin y lmites......................................................................... 30
6.3.1.2.
6.3.1.3.
Poblacin......................................................................................... 31
6.3.1.4.
6.4.
MARCO ADMINISTRATIVO................................................................................ 32
6.4.1.
PLAN DE MERCADEO......................................................................... 33
6.4.1.1.
Anlisis de la demanda...................................................................... 34
6.4.1.2.
Anlisis de la competencia.................................................................. 35
6.4.1.3.
6.4.1.4.
Pronstico de la demanda.................................................................. 37
6.4.2.
PLAN OPERATIVO............................................................................... 40
6.4.2.1.
Ingeniera de produccin.................................................................... 43
6.4.2.2.
6.4.2.3.
Capacidad de produccin................................................................... 45
6.4.2.4.
Localizacin y tamao........................................................................ 46
6.4.2.5.
6.4.2.6.
6.5.
ESTUDIO ADMINISTRATIVO.................................................................... 50
6.5.1.
Planeacin.......................................................................................... 50
6.5.2.
Organizacin....................................................................................... 51
6.5.2.1.
Estructura........................................................................................ 51
6.5.2.2.
Procesos.......................................................................................... 51
6.5.3.
Direccin............................................................................................. 52
6.5.4.
Ejecucin............................................................................................ 53
6.5.5.
Control................................................................................................ 53
6.6.
GESTIN FINANCIERA........................................................................... 55
6.6.1.
6.6.1.1.
6.6.1.2.
6.6.2.
Fuentes de financiamiento..................................................................... 56
6.6.3.
6.7.
7.
Inversiones.......................................................................................... 55
EVALUACIN ECONMICA..................................................................... 57
DISEO METODOLGICO....................................................................................... 58
7.1.
7.2.
MTODOS DE LA INVESTIGACIN.......................................................... 59
7.2.1.
Observacin........................................................................................ 59
7.2.2.
Encuesta............................................................................................. 59
7.3.
POBLACIN Y MUESTRA........................................................................ 60
7.3.1.
Poblacin............................................................................................ 60
7.3.2.
7.3.2.1.
Media aritmtica................................................................................ 61
7.3.2.2.
Desviacin estndar.......................................................................... 61
7.3.2.3.
Mediana y la moda............................................................................ 62
7.3.3.
7.4.
Muestra............................................................................................... 62
INSTRUMENTOS DE INVESTIGACIN..................................................... 64
7.4.1.
Encuesta............................................................................................. 64
7.4.1.1.
7.4.2.
8.
PLAN DE MERCADEO....................................................................................... 72
8.1.1.
Nombre de la empresa........................................................................................ 72
8.1.2.
Los productos..................................................................................................... 73
8.1.4.
El producto.......................................................................................................... 91
8.1.5.
El precio.............................................................................................................. 92
8.1.6.
La distribucin..................................................................................................... 93
8.1.7.
8.1.8.
Pronstico de ventas........................................................................................... 94
8.1.9.
8.2.
8.2.1.
8.2.2.
8.2.3.
8.2.4.
8.2.5.
8.2.6.
8.3.
8.3.1.
Misin................................................................................................................ 116
8.3.2.
Visin................................................................................................................ 116
8.3.3.
Organigrama..................................................................................................... 117
8.3.4.
9.
FINANCIERA.................................................................................................... 143
9.1.1.
9.1.2.
9.1.3.
9.1.4.
9.2.
SOCIAL............................................................................................................. 145
CONCLUSIONES............................................................................................................ 147
LISTA DE REFERENCIA
WEBGRAFA
ANEXOS
LISTA DE TABLAS
pg.
TABLA 1 FICHA TCNICA ENCUESTA PRODUCTOS TRADICIONALES................................................... 68
TABLA 2 FICHA TCNICA ENCUESTA PRODUCTOS LIGHT Y DIETTICO............................................... 70
TABLA 3 RESULTADO DE LA OBSERVACIN ESTRUCTURADA............................................................ 87
TABLA 4 PRECIOS POR PORCIN APROXIMADO CON I.V.A Y CON PROYECCIN................................... 92
TABLA 5 PRECIOS POR BEBIDA APROXIMADO CON I.V.A Y CON PROYECCIN...................................... 93
TABLA 6 PRONSTICO DE VENTAS PARA PRODUCTOS DE PASTELERA Y/O REPOSTERA ENTRE EL AO 2012
Y EL AO 2016............................................................................................................. 95
TABLA 7 PRONSTICO DE VENTASPARA LAS BEBIDAS ENTRE EL AO 2012 Y EL AO 2016..................... 96
TABLA 8 COSTOS DE MATERIAS PRIMAS (LB, KL, GR, ML)............................................................... 98
TABLA 9 COSTOS INSUMOS CHEESECAKE DE FRESA................................................................... 101
TABLA 10 COSTOS INSUMOS CHEESECAKE FRESA LIGHT............................................................. 101
TABLA 11 COSTOS INSUMOS CHEESECAKE FRESA DIETTICO........................................................ 102
TABLA 12 COSTOS INSUMOS BROWNIE CON NUECES.................................................................. 102
TABLA 13 COSTOS INSUMOS BROWNIE CON NUECES LIGHT.......................................................... 102
TABLA 14 COSTOS INSUMOS BROWNIE CON NUECES DIETTICO.................................................... 103
TABLA 15 COSTOS INSUMOS PASTEL HOJALDRADO DE SOBREBARRIGA DE RES.................................. 103
TABLA 16 COSTOS INSUMOS PASTEL HOJALDRADO DE POLLO....................................................... 104
TABLA 17 COSTOS INSUMOS PASTEL HOJALDRADO DE CERDO...................................................... 104
TABLA 18 COSTOS INSUMOS PASTEL HOJALDRADO GLORIA DE AREQUIPE CON QUESO.........................105
TABLA 19 COSTOS INSUMOS PASTEL HOJALDRADO GLORIA DE BOCADILLO CON QUESO.......................105
TABLA 20 COSTOS INSUMOS PASTEL HOJALDRADO HAWAIANO...................................................... 106
TABLA 21 COSTOS INSUMOS PASTEL HOJALDRADO DE FRUTAS...................................................... 106
TABLA 22 COTIZACIN PRECIOS DE MAQUINARIA Y MUEBLES........................................................ 113
TABLA 23 DESCRIPCIN DEL CARGO GERENTE......................................................................... 118
TABLA 24 DESCRIPCIN DEL CARGO CONTADOR....................................................................... 119
TABLA 25 DESCRIPCIN DEL CARGO PANADERO Y/O REPOSTERO................................................. 120
TABLA 26 DESCRIPCIN DEL CARGO AUXILIAR DE PANADERA Y/O REPOSTERA............................... 121
TABLA 27 DESCRIPCIN DEL CARGO REPRESENTANTE COMERCIAL............................................... 122
TABLA 28 DESCRIPCIN DEL CARGO MERCADERISTA................................................................. 123
TABLA 29 DESCRIPCIN DEL CARGO MESERO O VENDEDOR DE PUNTO........................................... 124
TABLA 30 DESCRIPCIN DEL CARGO GERENTE FINANCIERO......................................................... 125
TABLA 31 DESCRIPCIN DEL CARGO AUXILIAR DE FINANZAS........................................................ 126
TABLA 32 DESCRIPCIN DEL CARGO SECRETARIA GENERAL........................................................ 127
TABLA 33 DESCRIPCIN DEL CARGO ASEADOR......................................................................... 128
TABLA 34 DESCRIPCIN NMINA AO 2012.............................................................................. 129
TABLA 35 DESCRIPCIN NMINA ENERO 2012.......................................................................... 130
LISTA DE ILUSTRACIONES
pg.
ILUSTRACIN 1 MAPA MENTAL PARA UN PLAN DE NEGOCIOS........................................................... 26
ILUSTRACIN 2 DEMANDA DE MERCADO EN RELACIN CON LA PRESIN TOTAL DEL MARKETING..............38
ILUSTRACIN 3 FRMULA DE COSTO TOTAL............................................................................... 42
ILUSTRACIN 4 CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO........................................................................... 44
ILUSTRACIN 5 FRMULA VALOR PRESENTE NETO (VPN) SIMPLIFICADA........................................... 55
ILUSTRACIN 6 FRMULA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) ORDENADA........................................... 56
ILUSTRACIN 7 FORMULA TAMAO DE MUESTRA......................................................................... 62
ILUSTRACIN 8 GRFICA DEL TOTAL DE PERSONAS QUE S Y NO CONSUMEN PRODUCTOS DE PASTELERA EN
CHAPINERO................................................................................................................ 76
ILUSTRACIN 9 GRFICA DE CONSUMIDORES DE PASTELERA Y REPOSTERA POR GNERO EN CHAPINERO.
.....................................................................................................................................
.............................76
ILUSTRACIN 10 GRFICA DE EDADES DE LAS MUJERES ENCUESTADAS QUE CONSUMEN PRODUCTOS DE
PASTELERA Y REPOSTERA EN CHAPINERO
...............................................................................................................................
77
ILUSTRACIN 11 GRFICA DE EDADES DE LOS HOMBRES ENCUESTADOS QUE CONSUMEN PRODUCTOS DE
PASTELERA Y REPOSTERA EN CHAPINERO
...............................................................................................................................
77
ILUSTRACIN 12 GRFICA DEL TIPO DE RELACIN DE LAS MUJERES QUE CONSUMEN PRODUCTOS DE
PASTELERA Y REPOSTERA CON LA LOCALIDAD DE CHAPINERO
...............................................................................................................................
78
ILUSTRACIN 13 GRFICA DEL TIPO DE RELACIN DE LOS HOMBRES QUE CONSUMEN PRODUCTOS DE
PASTELERA Y REPOSTERA CON LA LOCALIDAD DE CHAPINERO
...............................................................................................................................
78
ILUSTRACIN 14 GRFICA DEL MOTIVO PRINCIPAL PARA ESCOGER UN ESTABLECIMIENTO DE PASTELERA Y
REPOSTERA EN CHAPINERO
...............................................................................................................................
79
ILUSTRACIN 15 GRFICA DEL HORARIO EN QUE LAS MUJERES ASISTEN A ESTABLECIMIENTOS DE
PRODUCTOS PASTELEROS
...............................................................................................................................
79
ILUSTRACIN 16 GRFICA DEL HORARIO EN QUE LOS HOMBRES ASISTEN A ESTABLECIMIENTOS DE
PRODUCTOS PASTELEROS
...............................................................................................................................
80
ILUSTRACIN 17 GRFICA DEL PRECIO POR PORCIN QUE LOS CONSUMIDORES ESTN DISPUESTOS A
PAGAR
...............................................................................................................................
80
ILUSTRACIN 23 GRFICA DEL TIPO DE RELACIN DE LOS HOMBRES QUE CONSUMEN PRODUCTOS DE
PASTELERA Y REPOSTERA LIGHT Y DIETTICA CON LA LOCALIDAD DE CHAPINERO ...................... 83
ILUSTRACIN 24 GRFICA DE LOS MOTIVOS DE CONSUMO EN PRODUCTOS LIGHT Y DIETTICOS PARA LAS
MUJERES ................................................................................................................. 84
ILUSTRACIN 25 GRFICA DE LOS MOTIVOS DE CONSUMO EN PRODUCTOS LIGHT Y DIETTICOS PARA LOS
HOMBRES ................................................................................................................ 84
ILUSTRACIN 26 GRFICA DEL PRECIO POR PORCIN QUE LOS CONSUMIDORES ESTN DISPUESTOS A
PAGAR POR PRODUCTOS DE PASTELERA LIGHT O DIETTICA ................................................. 85
ILUSTRACIN 27 GRFICA DE LA FRECUENCIA CON QUE ASISTEN LOS CONSUMIDORES A LOS
ESTABLECIMIENTOS DE PRODUCTOS PASTELEROS EN CHAPINERO .......................................... 86
ILUSTRACIN 28 PLANO DISTRIBUCIN DE PLANTA.................................................................... 112
ILUSTRACIN 29 ORGANIGRAMA PASTELERA INNOVACIN CASERA LTDA..................................... 117
INTRODUCCIN
y
1
5
de
1. TTULO.
PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIN DE LA EMPRESA PASTELERA
INNOVACIN
CASERA
LTDA,
DESTINADA
LA
PRODUCCIN
2.1.
LNEA DE INVESTIGACIN.
Desarrollo empresarial.
2.2.
SUBLNEA DE INVESTIGACIN.
Creacin de empresa.
3. PROBLEMA.
3.1.
PLANTEAMIENTO.
sin
(Localidad
de Chapinero Ficha Bsica, 2008, Mena), haciendo que esta localidad sea
considerada como de poblacin estacional o de crecimiento nulo. Como contraste,
se tiene que Chapinero es una localidad con 23.581 (Localidad de Chapinero
Ficha Bsica, 2008, Mena) empresas, correspondiente al 12% del total de Bogot,
D.C., para el ao 2004 y cuenta con aproximadamente 1200.000 personas en su
poblacin flotante (Acta N 70, 2009, Junta Administradora Local de Chapinero).
3.2.
FORMULACIN.
4. OBJETIVOS.
4.1.
GENERAL.
ESPECFICOS.
delinear
operativo
definiendo la misin,
visin,
2
0
5. JUSTIFICACIN.
5.1.
TERICA.
METODOLGICA.
un proceso
los
2
1
sus
PRCTICA.
El presente proyecto tiene como fin desarrollar un plan de negocios que gue la
creacin de una empresa que elabore productos de pastelera y repostera con el
fin de proveer una estabilidad econmica y generando rentabilidad a las personas
vinculadas en el desarrollo del mismo, al igual que satisfacer las nuevas
necesidades del mercado por medio del crecimiento que tenga la empresa una
vez est en funcionamiento, realizando innovaciones en los productos ya
mencionados para de esta forma expandirse por la ciudad de Bogot, D.C.
6. MARCO TERICO.
6.1.
MARCO CONCEPTUAL.
est
Cadena de Valor.
La cadena de valor (Laudon, 2008, Sistema de Informacin Gerencial) es un
modelo terico el cual permite describir el desarrollo de actividades en una
organizacin empresarial, generando valor al cliente final. Tiene como objetivo
maximizar la creacin de valor para el comprador y consumidor mientras se
disminuyen los costos. Para esto la cadena de valor de una empresa debera en
teora enlazar con la de sus proveedores, distribuidores y clientes.
La cadena de valor se divide en actividades primarias que se refieren a la creacin
del producto, su venta, distribucin y servicio postventa. Las actividades
secundarias son las que dan respaldo a las actividades primarias por medio de la
infraestructura de la organizacin, direccin de los recursos humanos y el
desarrollo de tecnologas por medio de la investigacin y el desarrollo.
Estrategia empresarial.
La estrategia empresarial (Estrategia Empresarial, 2011, Wikipedia) es la
bsqueda de un plan de accin con el fin de desarrollar la ventaja competitiva de
una empresa, de tal manera que logre crecer y se expanda en el mercado
reduciendo a la competencia. Por medio de la estrategia se puede potencializar
estn
6.2.
MARCO DE REFERENCIA.
CONCEPCIN DE LA
IDEA DE NEGOCIO
ANLISIS DE LA
DEMANDA
ANLISIS DE LA COMPETENCIA
FUENTE: Autor, basado en el texto gua. Plan
deDE
Negocios
y Anlisis de Inversiones del
PLAN
MERCADEO
autor Melndez
Reyes.
Universidad
ANLISIS
DEBucaramanga.
PRECIOS YINGENIERA
DESanto Tomas. 2005
DEPRODUCCIN
COMERCIALIZACIN
Todos los planes de negocio tienen tres fases (Melndez, 2005, CAPACIDAD
p. 14 - 17)DE
que
PRODUCCIN
son: pre-inversin,
inversin
de proyecto.
PRONOSTICO
DE LA y administracin
PLAN OPERATIVO
DEMANDA
LOCALIZACIN Y
TAMAO
PLANEACIN
COSTOS DEL
PRODUCTO
ORGANIZACIN
ESTRUCTURA
EJECUCIN
INVERSIONES
CONTROL
GESTIN FINANCIERA
FUENTES DE
FINANCIAMIENTO
6.2.1.1.
Pre-inversin.
EVALUACIN
ECONMICA
Decisin.
6.2.2.2.
que
6.3.
6.3.1.1.
Localizacin y lmites.
La localidad cuenta con 5 UPZ, Chapinero, San Isidro Patios, Pardo Rubio, El
Refugio y Chic Lago, con un total de 50 barrios. Adems la localidad de
Chapinero tiene sitios destacados como la Zona Rosa, Centro Comercial Atlantis,
Centro Comercial Andino, la carrera 15, Centro Comercial Granahorrar, el Parque
Lourdes, el World Trade Center (calle 100), el Parque la 93 y los restaurantes y
sitios de comidas relacionados a este espacio. Adems cuenta con
15
3
0
6.3.1.3.
Poblacin.
(66.814)
correspondiente a las mujeres y 45% (55.275) por los hombres. Por rango de
edad, el 60% de la poblacin se encuentra entre 15 y 55 aos.
En la localidad de Chapinero se encuentra repartida de la siguiente forma los
estratos (Cmara de Comercio de Bogot, 2006, Perfil Econmico y Empresarial
de la Localidad de Chapinero) socioeconmicos, con el 45,8% los predios
correspondientes al estrato 6, con el 30,8% los predios correspondientes al estrato
4, con el 11,7% los predios correspondientes al estrato 5, el 5,5% correspondiente
al estrato 3, el 1,6% y el 1,5% correspondientes a los estratos 2 y 1
respectivamente.
En cuanto a la dinmica poblacional, la tasa de crecimiento promedio anual para
Bogot D.C entre el 2003 y el 2007 fue de 1,5, en este mismo intervalo de tiempo
la localidad de Chapinero report una tasa de crecimiento promedio anual de 1,1
lo que ubica a esta localidad como de crecimiento nulo o estacionario.
A pesar de los anteriores datos, la poblacin flotante de la localidad de Chapinero
quintuplica a la poblacin residente debido a la presencia de las universidades,
industrias y negocios.
6.3.1.4.
se
de
6.4.
MARCO ADMINISTRATIVO.
6.4.1.
PLAN DE MERCADEO.
los
6.4.1.1.
Anlisis de la demanda.
control. Los factores bajo control son los instrumentos del marketing operativo que
la empresa puede manipular para actuar sobre la demanda. Segn la expresin de
McCarthy (1960), se trata de cuatro P: producto, plaza (distribucin), precio,
promocin.
Lambin (1995), declara
Los factores fuera de control, se tratan del conjunto de restricciones y
circunstancias a las que la empresa debe hacer frente en un mercado y que no
son controlables por ella. Estas restricciones pueden ser reagrupadas en cinco
grandes categoras (p. 239).
Se tratan de las restricciones relativas a clientes, de la competencia, propias de la
compaa y por ltimo las circunstanciales.
6.4.1.2.
Anlisis de la competencia.
influye
Pronstico de la demanda.
Demanda primaria Q1
Mercado potencial
Previsin
E (Q)
FUENTE:
Autor,
basado en el libro Marketing Estratgico (Lambin, 1995, p. 235).
Mnimo Q0
6.4.2.
PLAN OPERATIVO.
baja
4
0
cierto
periodo. Los costos variables, que dependen del volumen de produccin, siendo
una funcin creciente. El costo total es el equivalente monetario del consumo de
todos los factores utilizados, igual a la suma de los dos anteriores. (Domnguez,
1995, p. 75).
4
1
CT (Q)
CF + CV (Q)
En donde:
Q = cantidad
CF = costos fijos
CV = costos variables
CT = costo total
Otro de los objetivos del subsistema de operaciones es el cumplimiento en las
entregas, relacionado con los siguientes factores (Garvin, 1994) como lo son la
exactitud entre la cantidad entregada y la solicitada, la accesibilidad de la
informacin sobre el pedido, la calidad correcta del producto al llegar a su destino,
la facilidad para realizar el pedido, la flexibilidad de los pedidos, y la facilidad de
devolucin, o voluntad de la empresa para asumir el costo de devolucin del
producto.
Otro de los objetivos del subsistema de operaciones es la mejora de la calidad,
entendiendo la calidad como conjunto de caractersticas de un producto, proceso
o servicio, que le confiere su aptitud para satisfacer las necesidades del usuario.
(Domnguez, 1995, p. 83). De igual forma encontramos con respecto a la calidad
que en la primera fase, la que corresponde al diseo, estar controlada por la
calidad de concepcin, que tiene como funcin medir las diferencias entre las
caractersticas que fueron solicitadas por el cliente y las plasmadas en el proyecto.
desajustes
Ingeniera de produccin.
6.4.2.2.
La respuesta a cada producto por parte del mercado, suele tender a seguir un
patrn ms o menos predecible, al que se ha denominado ciclo de vida del
producto. En este se pretende recoger que la mayora de los productos tienen a
crecimiento de las ventas en relacin al tiempo.
VentasINTRODUCCINCRECIMIENTO
MADUREZ
DECLIVE
la
de
Capacidad de produccin.
Localizacin y tamao.
Para el autor (Baca, 1997, p. 135) los costos de produccin se conforman de los
siguientes elementos. Materias primas, son aquellos materiales que forman parte
del producto terminado, en estos costos se incluyen fletes generados en la
compra, en el almacenamiento y en el manejo. Mano directa de obra, es la
utilizada en la transformacin de la materia prima para obtener el producto
terminado. Mano de obra indirecta, es la necesaria en el departamento de
produccin pero que no est involucrada directamente con la transformacin de la
materia prima. Materiales indirectos, son parte auxiliar en la presentacin del
producto terminado sin llegar a ser el producto como tal. Como los envases y
etiquetas. Costos de los insumos, se refiere al consumo de energa elctrica,
combustibles, entre otros. Costo de mantenimiento, se refleja en el mantenimiento
del equipo y a la planta que se emplea en el proceso de fabricacin, puede ser
preventivo o correctivo. Cargos por depreciacin y amortizacin, son costos
virtuales, esto es, se tratan y tienen efecto de un costo sin serlo. Para calcular el
monto de los cargos, se deber utilizar los porcentajes autorizados por la ley
tributaria del pas de que se trate. (Baca, 1997, p. 136).
publicidad,
sustancia
las
direccin
de
ingeniera,
compras
inadecuadas
su
control,
normatividad
6.5.
ESTUDIO ADMINISTRATIVO.
Planeacin.
de la
capacidad instalada para introducir nuevos servicios y tecnologas. Por otra parte
la planeacin determina y evala las acciones para desarrollar y responder a los
objetivos mencionados. Estima los costos, as como presenta a los responsables
los posibles objetivos y su respectiva evaluacin.
Por medio de la planeacin se puede analizar con el fin de identificar, expresar y
cuantificar unas necesidades o metas advertidas. Ayuda a clarificar objetivos que
en su momento parecen difusos. Expresa los resultados de las acciones en
trminos fsicos para as determinar la eficacia de los resultados por medio del
empleo de tcnicas de anlisis econmico, investigacin operativa, sondeos de
opinin y juicios de carcter tico o poltico. Establece la jerarqua de las
necesidades, objetivos, metas, acciones y costos por medio del estudio de las
soluciones ptimas proyectadas en el tiempo e incertidumbre, para indicar los
factores que pueden intervenir al igual que la probabilidad e influencia.
La planeacin tiene una funcin continua de investigacin, es decir, que para
satisfacer una necesidad presenta no solo una respuesta, sino un conjunto de
objetivos alternativos para elegir. Esta funcin sirve para modificar los proyectos
antiguos y crear unos nuevos.
5
0
6.5.2.
Organizacin.
6.5.2.1.
Estructura.
Las
Procesos.
5
1
6.5.3.
Direccin.
Con respecto de la direccin, se habla de que el gerente debe poseer tres equipos
de habilidades gerenciales, la primera se refiere a las tcnicas como lo son el
conocimiento, entendimiento de procesos y herramientas propias del cargo que
desarrolla, la segunda es el de habilidades humanas, es decir, la capacidad del
gerente de interactuar de manera efectiva con la gente ya sean sus empleados,
clientes o proveedores, y por ltimo el equipo de habilidades, se refiere a las
conceptuales, estas son las que se encargan de formular ideas,
teoras,
metas,
6.5.4.
Ejecucin.
administrativos
del
proyecto.
El
presupuesto
tiene
diferentes
Control.
6.6.
6.6.1.
GESTIN FINANCIERA.
Inversiones.
El valor presente neto es una cifra monetaria que se obtiene de comparar el valor
presente de los ingresos contra el de los egresos, es decir, compararlos en la
misma fecha.
Ilustracin 5 Frmula valor presente neto (VPN) simplificada.
VPN(T.O.)
VPI(T.O.)
VPE(T.O.)
En donde:
VPI = Valor presente de ingresos. Representa en la ecuacin el valor actualizado
de todos los flujos netos de efectivo.
VPE = Valor presente de egresos. Representado en la ecuacin por la inversin
inicial P.
FNE2
FNE1
P
= (1 + TIR)1
(1 + TIR)2
FNEn
(1 + TIR)n
las
venta de activos, o las fuentes pueden ser externas las cuales provienen de
terceros como los crditos bancarios.
6.6.3. Flujos de efectivo o flujos de caja.
EVALUACIN ECONMICA.
7. DISEO METODOLGICO.
El diseo metodolgico corresponde a los lineamientos que rigen el desarrollo de
este proyecto de grado.
7.1.
caractersticas
demogrficas
de
los
clientes
7.2.
MTODOS DE LA INVESTIGACIN.
7.2.1. Observacin.
(Mndez, 2006, p. 250) explica que la observacin es una tcnica de recoleccin
de datos primaria, que se realiza por medio de los sentidos del investigador
captando la realidad que lo rodea. La ventaja de esta tcnica consiste en que con
respecto a las ciencias del hombre los hechos son percibidos de forma directa, sin
intermediaciones permitiendo captar la situacin de forma natural.
Existen dos tipos de observacin (Mndez, 2006, p. 251), la observacin no
participante o simple que es til cuando se quieren conocer situaciones o hechos
de carcter pblico, y la observacin participante que se presenta cuando el
investigador pertenece al grupo o realidad que est investigando.
La observacin (Morn, 2007, La Observacin) se traduce en un registro visual de
lo que ocurre en el mundo real, en la evidencia emprica. As toda observacin; al
igual que otros mtodos o instrumentos para consignar informacin; requiere del
sujeto que investiga la definicin de los objetivos que persigue su investigacin,
determinar su unidad de observacin, las condiciones en que asumir la
observacin y las conductas que deber registrar.
7.2.2. Encuesta.
Sondeo efectuado en la opinin pblica o privada para indagar su juicio sobre
cierto hecho o fenmeno. El listado de las preguntas o enunciados se conoce
como protocolo de la encuesta. (Palencia, s/f, p. 107). La encuesta es una forma
de recoleccin de datos como fuente primaria (Mndez, 2006, p. 252), funciona
POBLACIN Y MUESTRA.
7.3.1. Poblacin.
(Martnez, 1999, p. 703)La poblacin puede definirse como un conjunto de
medidas o el recuento de todas las unidades que presentan una caracterstica
comn. Se podra definir como un conjunto de mediciones, finito o infinito, real o
conceptual.
Para este plan de negocios la poblacin est definida por los habitantes, poblacin
flotante y las empresas ubicadas en la localidad de Chapinero de la cuidad de
Bogot, D.C., la poblacin se podra definir como finita ya que est constituida por
un grupo limitado de elementos considerados pequeos que cuentas con
caractersticas cualitativas y cuantitativas. Donde en las caractersticas cualitativas
se proporciona informacin sobre aspectos del individuo como motivaciones,
actitudes, creencias, opiniones entre otras. Y en las caractersticas cuantitativas
hay nfasis en el aspecto numrico de la informacin recolectada determinado
para esto tcnicas estadsticas con el fin de deducir una muestra representativa.
6
0
Media aritmtica.
el
de
Desviacin estndar.
Son las diferencias que se presentan entre los valores de la variable y un punto
fijo, que puede ser la media aritmtica o un origen de trabajo. Se consideran tres
tipos de desviaciones, la desviacin respecto a la media aritmtica (Z i), la
desviacin respecto a un origen de trabajo y la desviacin respecto a un origen de
trabajo medidas en unidades de intervalo (Zi).
6
1
7.3.2.3.
Mediana y la moda.
el
En donde:
= nivel de confianza.
e2 (N 1) + 2 (p) (q)
7.4.
INSTRUMENTOS DE INVESTIGACIN.
7.4.1. Encuesta.
Se aplicara una encuesta a una muestra de la poblacin de la localidad de
Chapinero de la cuidad de Bogot, D.C., con el objetivo de identificar los perfiles y
hbitos de compra de los consumidores de productos pasteleros.
7.4.1.1.
respectivamente.
ENCUESTA A POBLACIN FLOTANTE Y HABITANTES DE LA LOCALIDAD DE CHAPINERO DE LA
CUIDAD DE BOGOT, D.C.
Esta encuesta tiene como fin recolectar informacin para el desarrollo de un estudio de mercado sobre el
conocimiento que tienen los transentes y trabajadores acerca de los establecimientos productores y
comercializadores de productos de pastelera y/o repostera en la localidad de Chapinero de la cuidad de
Bogot, D.C.
La siguiente encuesta hace parte de un trabajo de investigacin de un estudiante de la Facultad de
Administracin de Empresas de la Universidad de la Salle. La informacin aqu suministrada ser tratada de
forma confidencial y nicamente con fines acadmicos.
1.
Gnero:
a)
Femenino.
b)
Masculino.
2.
a)
15 y 29 aos.
b)
30 y 44 aos.
c)
55 y 59 aos.
d)
60 y 74 aos.
e)
75 y 89 aos.
f)
90 aos o ms._
g)
95 aos o ms.
3.
a)
Laboral.
b)
Habitacional.
c)
Comercial.
d)
Estudiantil.
4.
a)
Si.
b)
No.
Nota: Si su respuesta es NO, por favor pase a las preguntas N 12, 13 y 14.
5.
a)
Brownie.
b)
c)
Mousse de guanbana.
d)
Pastel gloria.
e)
Pastel hawaiano.
f)
Pastel de cerdo.
g)
Pastel de pollo.
h)
Pastel de res.
i)
Pie de manzana.
j)
Tiramis.
k)
l)
m) Otros.
. cules?
6.
a)
b)
c)
d)
e)
7.
a)
b)
Gaseosas.
c)
d)
Agua.
8.
Con que frecuencia usted asiste a un establecimiento para consumir productos de pastelera en la
localidad de Chapinero?
a)
b)
c)
d)
e)
f)
9.
a)
b)
c)
d)
10. Cunto dinero invierte por persona en promedio cuando consume productos de pastelera en algn
establecimiento?
a)
Menos de $ 3.000
b)
Ms de $ 10.001
Autoservicio.
b)
Atencin a la mesa.
Nota:
Enfermedad. (diabetes)
b)
Precio.
c)
d)
e)
13. Estara usted dispuesto a consumir productos de pastelera en un nuevo establecimiento ubicado
en la localidad de Chapinero?
a)
Si.
b)
No.
Televisin.
b)
Msica.
c)
Internet.
d)
Revistas.
e)
Peridicos.
f)
Libros.
g)
Otros.
cules?
Universo:
Unidad de Muestreo:
Personas.
Fecha:
Hora:
rea de Cobertura:
Localidad de Chapinero.
Tipo de Muestreo:
Aleatorio Simple.
Encuesta
Tamao de la Muestra:
384 Personas.
Esta encuesta tiene como fin recolectar informacin para el desarrollo de un
estudio de mercado sobre el conocimiento que tienen los transentes y
Objetivo de la Encuesta:
N de preguntas Formuladas:
14
2.
Gnero:
a)
Femenino.
b)
Masculino.
15 y 29 aos.
b)
30 y 44 aos.
3.
c)
55 y 59 aos.
d)
60 y 74 aos.
e)
75 y 89 aos.
f)
90 aos o ms._
Laboral.
b)
Habitacional.
c)
Comercial.
d)
Estudiantil._
Si.
b)
No.
De los siguientes cul es el motivo principal por el cual usted consume productos de pastelera light y/o
dietticos en localidad de Chapinero?
6.
a)
Cuidado de la imagen.
b)
Preservar la salud.
c)
Cunto dinero invierte por persona en promedio cuando consume productos de pastelera light y/o
dietticos en algn establecimiento?
a)
Menos de $ 3.000
b)
Ms de $ 10.001
Estara usted dispuesto a consumir productos de pastelera light y/o dietticos en un nuevo
establecimiento ubicado en localidad de Chapinero?
a)
Si.
b)
No.
8.
De los siguientes cul es el motivo por el cual usted no consume productos de pastelera light y/o
dietticos en la localidad de Chapinero?
a)
Precio.
b)
c)
No le gusta el sabor.
d)
Universo:
Unidad de Muestreo:
Personas.
Fecha:
Hora:
rea de Cobertura:
Localidad de Chapinero.
Tipo de Muestreo:
Aleatorio Simple.
Encuesta
Tamao de la Muestra:
384 Personas.
Esta encuesta tiene como fin recolectar informacin para el desarrollo de un
estudio de mercado sobre el conocimiento que tiene la poblacin flotante y los
Objetivo de la Encuesta:
N de preguntas Formuladas:
7.4.2. Observacin.
En el desarrollo de este plan de negocios se realiz una observacin estructurada
en la localidad de Chapinero en la cuidad de Bogot, D.C., principalmente de los
7
0
7
1
PLAN DE MERCADEO.
mercado
que tienen
8.1.2.1.
especificado
de
93%
la
18%
FUENTE: Autor, forma en que se decidi representar
el resultado de las encuestas.
47%
Laboral
20%
Ilustracin 13 Grfica del tipo de relacin de los hombres que consumen
productos
de Estudiant
Habitacional
Comercial
pastelera y repostera con la localidad de Chapinero.
15%
23%
9%
En la encuestas se demuestra que el tipo de relacin que tienen los gneros que
consumen productos de pastelera en la localidad de Chapinero es en su mayor
parte laboral, seguido de actividades comerciales y estudiantiles.
Ilustracin 14 Grfica del motivo principal para escoger un establecimiento de pastelera y
repostera en Chapinero.
6% 3% 3%
FUENTE: Autor, forma en que se decidi representar
7% el resultado de las encuestas.
Calidad de los productos
Variedad de los productos Ambiente del establecimiento Servicio d
El 81,28% de las personas encuestadas
consumen productos de pastelera en
Precios deque
los productos
36%
37%
1% 1% 3%
22%
Menos
$ 3000
FUENTE: Autor, forma en que se decidi representar el resultado
de lasdeencuestas.
Entre $ 3001 a $ 5000
Entre $ 5001 a $ 7000
Entre $ 7001 a $ 10000 Mas de $ 10001
73%
8
0
productos de pastelera76%
light y dietticos, arroja que para el perfil sociodemogrfico
aproximadamente el 43% de los habitantes y poblacin flotante de Chapinero no
8
1
dietticos en la localidad del total de los 384 encuestados; de las personas que s
consumen los productos de pastelera light y dietticos en la localidad de
Chapinero, se observa que aproximadamente el 76% son mujeres y el 24% son
hombres.
Ilustracin 20 Grfica de las edades de las mujeres encuestadas que consumen productos
de pastelera y repostera light y diettica en Chapinero.
aos
aos
aos
aos
aos
ms
44%
Habitacional
Comercial Estudiantil
Ilustracin 23 Grfica del tipo de relacin de los hombres que consumen productos de
52%
9%
Laboral
Habitacional Comercial Estudia
actividades
50%
Con respecto a los motivos por los que se consumen estos productos, el 66% de
las mujeres lo hacen por el cuidado de su imagen, el 24% por preservar su salud y
solo el 10% por enfermedad (diabetes). En los hombres el 28% lo hacen por el
cuidado de su imagen, el 50% por preservar su salud y el 22% por enfermedad
(diabetes).
Ilustracin 26 Grfica del precio por porcin que los consumidores estn dispuestos a pagar
por productos de pastelera light o diettica.
1%representar
7%
FUENTE: Autor, forma en que4%
se decidi
el resultado
de las
Menos
de encuestas.
$ 3.000
26%
Entre $ 3.001 a $ 5.000
Entre $ 5.001 a $ 7.000
Entre $ 7.001 a $ 10.000 Ms de $ 10.001
dietticos se
62%
1%
2%
12%el resultado
Todosdelos
FUENTE: Autor, forma 8%
en que se decidi representar
lasdias
encuestas.
Una vez cada tres dias Una vez a la seman
Una vez cada dos semanas Una vez al mes
En promedio los consumidores encuestados calculanUna
que
asisten entre 1 y tres
vez cada dos meses
40%
Al analizar las encuestas, los compradores en cuanto a los factores del marketing
a los que son ms sensibles son el precio como el de mayor inters y desean que
los productos sean de calidad.
En cuanto a la satisfaccin del consumidor, se recalc en las encuestas que la
calidad en todas las lneas de productos y el sabor en las lneas de
light y
diettico.
Se ha tomado como competidores directos a tres reconocidas empresas
las
el
restricciones en
informacin.
Tanto
la
marca
NICOLUKAS
como AMERICAN
CHEESECAKE
estn
CAMHI
tiene
un
buen
tiempo
en
el
mercado,
pero
hace
NICOLUKAS
EMPRESA
SUCURSAL
AMERICAN
JUAN VALDEZ
MIRYAM CAMHI
C.C ANDINO
CALLE 93 Y C.C
CHEESECAKE
C.C ANDINO Y
C.C ANDINO Y
(AV. CHILE)
CRA 11 # 97A
CRA 11 # 71
ANDINO
46
43
1. PRODUCTOS
Pastelera
SI
SI
NO
SI
Panadera
NO
NO
NO
SI
Repostera
SI
SI
SI
SI
Light
SI
SI
SI
SI
Dietticos
NO
NO
NO
SI
Bebidas
SI
SI
SI
SI
NO
(12 porciones)
Tres Leches o
torta naranja
82.000 aprox.
Chocolate $
43.000
Torta Pastillaje $
50.000 aprox.
26.000
Torta 20 porciones
Cheese Cake $
(6 porciones)
(15 porciones)
Tres Leches o
leches 45.000
NO
Cheese Cake $
164.000 aprox.
Chocolate $
Torta Pastillaje $
46.000
100.000 aprox.
Torta 30 porciones
NO
Cheese Cake $
Tres Leches o
(12 porciones)
Chocolate $
Brownie Cheese
246.000 aprox.
58.000
cake 48.000
Torta Pastillaje $
150.000 aprox.
Torta 40 porciones
(45 porciones)
(20 porciones)
Tres Leches o
Cheese cake
Chocolate $
tradicional 66.000
NO
Torta Pastillaje $
200.000 aprox.
101.000
Torta 50 porciones
(60 porciones)
NO
NO
Torta Pastillaje $
250.000 aprox.
Tres Leches o
Chocolate $
134.000
PRODUCTOS DE PANADERA
Pasteles y empanadas
NO
NO
NO
3 unidades 8.200
Hojaldres
NO
NO
2.500
Croissant 1.900
Galletera
NO
NO
1.800
3.500
Muffins
NO
NO
2.300
NO
Quiche
NO
NO
NO
8.600
PRODUCTOS DE REPOSTERA
Chocolates rellenos
NO
NO
NO
Postres 8.100
Chocolatines
NO
NO
NO
NO
Porcin de torta
4.200
6.500
2.500
8.500
Frutas recubiertas
NO
NO
NO
NO
Trufas
NO
NO
NO
NO
Musses, pudines o
(1 porcin)
NO
NO
Postres 8.100
esponjados
Musse
NO
NO
Milhoja 8.200,
Chocolate $
4.500
(1 5 porciones)
Musse
Chocolate $
45.000
(30 porciones)
Musse
Chocolate $
56.000
Otros productos
(1 porcin)
Cheese Cake
Surtido $ 4.500
(1 5 porciones)
Cheese Cake
Surtido $ 45.000
Brownie 6.000
(30 porciones)
Cheese Cake
Surtido $ 56.000
PRODUCTOS LIGHT
ELABORADO CON FRUCTOSA
Porcin de torta
4.800
NO
2.500
NO
Torta 10 porciones
(6 PORCIONES)
(12 porciones)
NO
NO
28.000
45.000
NO
NO
NO
NO
Torta 20 porciones
(15
NO
PORCIONES)
(20 porciones)
47.000
Cheese cake
tradicional 70.000
Torta 30 porciones
58.000
(20 porciones)
Cheese cake
tradicional 70.000
Galletera
NO
NO
NO
NO
Musses, pudines o
NO
NO
NO
NO
NO
NO
NO
NO
NO
Torta de chocolate
esponjados
Otros productos
PRODUCTOS DIETTICOS
ELABORADO CON SUCRALOSA
Porcin de torta
NO
NO
9.500
Torta 10 porciones
NO
NO
2.500
Cheese cake
Ricotta 9.500
Torta 20 porciones
NO
NO
NO
Sticky de
manzana 9.500
Galletera
NO
NO
NO
Brownie 7.800
Musses, pudines o
NO
NO
NO
NO
Otros productos
NO
NO
NO
Trufa 2.900
A base de caf
4.000 promedio
5.000 Promedio
5000 Promedio
Lcteos
NO
NO
NO
NO
Gaseosas
2.000
2.500
NO
3.000
Si / No
SI
NO
SI
esponjados
BEBIDAS
calientes
3. ATIENDE EVENTOS?
NO
Msica
Msica
Msica
Msica
Tipo de servicio
Autoservicio
Autoservicio
Autoservicio
Autoservicio
Tipo de decoracin
Fotografas de
Fotografas de los
Imgenes
Fotografas de los
los productos
productos
productos
Hombres y
Hombres y
Hombres y
Hombres y
mujeres en
mujeres entre 20 y
mujeres en
mujeres en
edades entre 25
30 aos. Al
edades entre 40
edades entre 25 y
y 50 aos. Al
parecer estaban
y 60 aos.
60 aos. Un
parecer por la
realizando
Algunos al
primer grupo al
forma de vestir
actividades de tipo
parecer por la
parecer por la
son empleados
comercial.
forma de vestir
forma de vestir
de oficinas
son empleados
son empleados de
cercanas.
de oficinas
oficinas cercanas.
cercanas, y los
Y el segundo
dems parecan
grupo al parecer
como habitantes
son habitantes de
de la zona.
la zona.
9
0
8.1.4. El producto.
9
1
8.1.5. El precio.
Se pretende obtener un precio por debajo a los de la competencia, pero sin llegar
a sacrificar la calidad de los insumos, el precio promedio para los productos
pasteleros o reposteros sin IVA es de $ 2.492 como lo muestra la tabla 2, el precio
promedio con IVA es de $2.891 para el primer ao. Se asume una
tasa de
Precio Inicial
16%
2013
2014
2015
2016
2.100 $
2.436 $ 2.205
$ 2.315
$ 2.431
$ 2.553
2.300 $
2.668 $ 2.415
$ 2.536
$ 2.663
$ 2.796
2.300 $
2.668 $ 2.415
$ 2.536
$ 2.663
$ 2.796
1.500 $
1.740 $ 1.575
$ 1.654
$ 1.736
$ 1.823
1.800 $
2.088 $ 1.890
$ 1.985
$ 2.084
$ 2.188
1.800 $
2.088 $ 1.890
$ 1.985
$ 2.084
$ 2.188
2.784 $ 2.520
$ 2.646
$ 2.778
$ 2.917
2.400 $
2.200 $
2.552 $ 2.310
$ 2.426
$ 2.547
$ 2.674
3.000 $
3.480 $ 3.150
$ 3.308
$ 3.473
$ 3.647
1.200 $
1.392 $ 1.260
$ 1.323
$ 1.389
$ 1.459
1.200 $
1.392 $ 1.260
$ 1.323
$ 1.389
$ 1.459
1.600 $
1.856 $ 1.680
$ 1.764
$ 1.852
$ 1.945
1.200 $
1.392 $ 1.260
$ 1.323
$ 1.389
$ 1.459
TOTAL $
Precio Promedio con IVA $
24.600
$ 28.536
1.892 $
2.195
Precio
$
$
$
$
$
$
$
Inicial
1.800
1.400
1.800
2.000
1.600
8.600
1.720
$
$
$
$
$
$
$
16%
2.088
1.624
2.088
2.320
1.856
9.976
1.995
2013
$ 2.192
$ 1.705
$ 2.192
$ 2.436
$ 1.949
2014
$ 2.302
$ 1.790
$ 2.302
$ 2.558
$ 2.046
2015
$ 2.417
$ 1.880
$ 2.417
$ 2.686
$ 2.149
2016
$ 2.538
$ 1.974
$ 2.538
$ 2.820
$ 2.256
8.1.6. La distribucin.
Tabla 6 Pronstico de ventas para productos de pastelera y/o repostera entre el ao 2012 y
el ao 2016.
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Enero
4%
3.096
1.892
5.859.195
Julio
4%
3.096
1.892
5.859.195
AO 2012
Febrero
4%
3.096
1.892
5.859.195
Agosto
4%
3.096
1.892
5.859.195
Marzo
15%
11.611
1.892
21.971.980
Septiembre
15%
11.611
1.892
21.971.980
Enero
4%
3.135
1.987
5.932.435
Julio
4%
3.135
1.987
6.229.056
AO 2013
Febrero
4%
3.135
1.987
6.229.056
Agosto
4%
3.135
1.987
6.229.056
Marzo
15%
11.756
1.987
23.358.961
Septiembre
15%
11.756
1.987
23.358.961
Enero
4%
3.174
2.086
6.622.266
Julio
4%
3.174
2.086
6.622.266
AO 2014
Febrero
4%
3.174
2.086
6.622.266
Agosto
4%
3.174
2.086
6.622.266
Marzo
15%
11.903
2.086
24.833.496
Septiembre
15%
11.903
2.086
24.833.496
Enero
4%
3.214
2.191
7.040.296
Julio
4%
3.214
2.191
7.040.296
AO 2015
Febrero
4%
3.214
2.191
7.040.296
Agosto
4%
3.214
2.191
7.040.296
Marzo
15%
12.052
2.191
26.401.110
Septiembre
15%
12.052
2.191
26.401.110
Enero
4%
3.254
2.300
7.484.715
Julio
4%
3.254
2.300
7.484.715
AO 2016
Febrero
4%
3.254
2.300
7.484.715
Agosto
4%
3.254
2.300
7.484.715
Marzo
15%
12.203
2.300
28.067.680
Septiembre
15%
12.203
2.300
28.067.680
Abril
4%
3.096
1.892
5.859.195
Octubre
15%
11.611
1.892
21.971.980
Abril
4%
3.135
1.987
6.229.056
Octubre
15%
11.756
1.987
23.358.961
Abril
4%
3.174
2.086
6.622.266
Octubre
15%
11.903
2.086
24.833.496
Abril
4%
3.214
2.191
7.040.296
Octubre
15%
12.052
2.191
26.401.110
Abril
4%
3.254
2.300
7.484.715
Octubre
15%
12.203
2.300
28.067.680
Mayo
15%
11.611
1.892
21.971.980
Noviembre
4%
3.096
1.892
5.859.195
TOTAL
Mayo
15%
11.756
1.987
23.358.961
Noviembre
4%
3.135
1.987
6.229.056
TOTAL
Mayo
15%
11.903
2.086
24.833.496
Noviembre
4%
3.174
2.086
6.622.266
TOTAL
Mayo
15%
12.052
2.191
26.401.110
Noviembre
4%
3.214
2.191
7.040.296
TOTAL
Mayo
15%
12.203
2.300
28.067.680
Noviembre
4%
3.254
2.300
7.484.715
TOTAL
Junio
4%
3.096
1.892
5.859.195
Diciembre
12%
9.289
1.892
17.577.584
146.479.867
Junio
4%
3.135
1.987
6.229.056
Diciembre
12%
9.405
1.987
18.687.169
155.429.786
Junio
4%
3.174
2.086
6.622.266
Diciembre
12%
9.523
2.086
19.866.797
165.556.638
Junio
4%
3.214
2.191
7.040.296
Diciembre
12%
9.642
2.191
21.120.888
176.007.400
Junio
4%
3.254
2.300
7.484.715
Diciembre
12%
9.762
2.300
22.454.144
187.117.868
FUENTE: Autor, gua de referencia de las ventas para productos de pastelera y/o repostera
pronosticadas entre el ao 2012 y el ao 2016.
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Enero
4%
3.096
1.720
5.325.675
Julio
4%
3.096
1.720
5.325.675
Febrero
4%
3.096
1.720
5.325.675
Agosto
4%
3.096
1.720
5.325.675
Enero
4%
3.135
1.806
5.661.858
Julio
4%
3.135
1.806
5.661.858
Febrero
4%
3.135
1.806
5.661.858
Agosto
4%
3.135
1.806
5.661.858
Enero
4%
3.174
1.896
6.019.262
Julio
4%
3.174
1.896
6.019.262
Febrero
4%
3.174
1.896
6.019.262
Agosto
4%
3.174
1.896
6.019.262
Enero
4%
3.214
1.991
6.399.228
Julio
4%
3.214
1.991
6.399.228
Febrero
4%
3.214
1.991
6.399.228
Agosto
4%
3.214
1.991
6.399.228
Enero
4%
3.254
2.091
6.803.180
Julio
4%
3.254
2.091
6.803.180
Febrero
4%
3.254
2.091
6.803.180
Agosto
4%
3.254
2.091
6.803.180
Marzo
15%
11.611
1.720
19.971.279
Septiembre
15%
11.611
1.720
19.971.279
Abril
4%
3.096
1.720
5.325.675
Octubre
15%
11.611
1.720
19.971.279
Mayo
15%
11.611
1.720
19.971.279
Noviembre
4%
3.096
1.720
5.325.675
TOTAL
Marzo
15%
11.756
1.806
21.231.966
Septiembre
15%
11.756
1.806
21.231.966
Abril
4%
3.135
1.806
5.661.858
Octubre
15%
11.756
1.806
21.231.966
Mayo
15%
11.756
1.806
21.231.966
Noviembre
4%
3.135
1.806
5.661.858
TOTAL
Marzo
15%
11.903
1.896
22.572.234
Septiembre
15%
11.903
1.896
22.572.234
Abril
4%
3.174
1.896
6.019.262
Octubre
15%
11.903
1.896
22.572.234
Mayo
15%
11.903
1.896
22.572.234
Noviembre
4%
3.174
1.896
6.019.262
TOTAL
Marzo
15%
12.052
1.991
23.997.107
Septiembre
15%
12.052
1.991
23.997.107
Abril
4%
3.214
1.991
6.399.228
Octubre
15%
12.052
1.991
23.997.107
Mayo
15%
12.052
1.991
23.997.107
Noviembre
4%
3.214
1.991
6.399.228
TOTAL
Marzo
15%
12.203
2.091
25.511.924
Septiembre
15%
12.203
2.091
25.511.924
Abril
4%
3.254
2.091
6.803.180
Octubre
15%
12.203
2.091
25.511.924
Mayo
15%
12.203
2.091
25.511.924
Noviembre
4%
3.254
2.091
6.803.180
TOTAL
Junio
4%
3.096
1.720
5.325.675
Diciembre
12%
9.289
1.720
15.977.024
133.141.863
AO 2013
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Junio
4%
3.135
1.806
5.661.858
Diciembre
12%
9.405
1.806
16.985.573
141.546.443
AO 2014
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Junio
4%
3.174
1.896
6.019.262
Diciembre
12%
9.523
1.896
18.057.787
150.481.562
AO 2015
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Junio
4%
3.214
1.991
6.399.228
Diciembre
12%
9.642
1.991
19.197.685
159.980.710
AO 2016
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Promedio Total de Productos Sin I.V.A
Ingresos
Junio
4%
3.254
2.091
6.803.180
Diciembre
12%
9.762
2.091
20.409.539
170.079.493
FUENTE: Autor, gua de referencia de las ventas para las bebidas pronosticadas entre el ao
2012 y el ao 2016.
ESTRATEGIA
Realizar campaa
publicitaria de
nuestros
productos light y
de receta nica
resaltando los
precios bajos.
Establecer un
plan de
mercadeo
dirigido a la
poblacion
consumidora de
productos light, Crear una base de
datos con clientes
dieteticos y
promocionar las de diabeticos para
implementar
recetas unicas.
programa que los
incentive al
consumo de
nuestros
productos.
META
ACTIVIDAD
INDICADOR
RECURSOS
Analizar 3 muestras y
seleccionar uno.
30.000
Obtener 2 cotizaciones y
seleccionar la mas
satisfactoria.
Contratar la elaboracion de los 6 Recibir 1.666 folletos el primer
diseos de folletos al ao
dia cada 2 meses iniciando en
(9996).
enero de 2012.
Repartir mensualmente un
Distribuir folletos.
promedio de 833 folletos
10.000
1.000.000
150.000
Analizar 3 muestras y
seleccionar uno
30.000
Obtener 2 cotizaciones y
seleccionar ptima
10.000
500.000
Repartir mensualmente un
promedio de 416 plegables
150.000
Total
1.880.000
97
8.2.
8.2.1. Materias primas X producto y costos X unidad (Lb, Kl, Gr, Ml).
Materias Primas
Empaque y
Peso
Makro
Harina de trigo
Makro
Leche en polvo
Haz de Oros
Gramos /
Mililitros/Unidades
Precio
Precio por
Gramo
50.000
68.000
1,36
25 KL
25.000
244.000
9,76
25 KL
25.000
245.000
9,80
25 KL
25.000
270.000
10,80
Bulto X 25 KL
25.000
62.690
2,51
1 KL
1.000
3.900
3,90
12.500
9.340
0,75
15 KL
15.000
98.490
6,57
10 KL
10.000
57.790
5,78
0.5 KL
500
6.600
13,20
Frasco 505 ML
505
8.490
16,81
6.25 KL
6.250
18.290
2,93
5 uni X 5 KL
25.000
52.990
2,12
Bulto X 50 KL
Colanta entera
Makro
Leche en polvo
Proleche entera
Makro
Leche en polvo
Light Colanta
Makro
Azcar granulada
Riopaila blanca
Cimpa Ltda.
Azcar
pulverizada
Makro
Makro
Sal Refisal
Mantequilla La
Fina Tipo
Europeo
Makro
Mantequilla La
Fina Hojaldre
Distriquesos
Restrepo
Makro
Mantequilla baja
en grasa Rama
Escencia de
vainilla
Fleischmann
Makro
Makro
Cobertura
chocolate
Semiamargo
9
8
Nestl
Makro
2.5 KL
2.500
17.190
6,88
0.5 KL
500
7.500
15,00
Cubeta X 30 UNI
30
6.400
213,33
Yema
30% de total
18
64
3,56
Clara
60% de total
36
128
3,56
Cascara
10% de total
21
3,56
Polvo de hornear
Fleischmann
Distriquesos
Restrepo
Makro
Cocoa Nacional
de Chocolates
Huevo Aro rojo
AA 60 Grs X Uni.
Pasco S.A
Requesn
0.5 KL
500
3.800
7,60
Antioqueita
Crema de leche
10 KL
10.000
58.000
5,80
Restrepo
Colanta
1.000
28.500
28,50
1.000
22.600
22,60
2.5 KL
2.500
28.000
11,20
0.5 KL
500
8.000
16,00
0.5 KL
500
7.000
14,00
Fcula de Maz
0.5 KL
500
2.000
4,00
Sobrebarriga de
0.5 KL
500
4.000
8,00
0.5 KL
500
2.800
5,60
0.5 KL
500
6.800
13,60
1 KL Reemplaza
Cimpa Ltda.
Endulzante Light
100 KL Azcar (1
"Megadul"
gramo de azcar
equivale a 0,01
de Megadul)
Endulzante
Cimpa Ltda.
Diettico
"Sacarina"
1 KL Reemplaza
200 KL Azcar (1
gramo de azcar
equivale a 0.005
de sacarina)
Pasco S.A
Queso Doble
Distriquesos
Nueces
Crema
Restrepo
xito
Distriquesos
Arequipe Alpina
Restrepo
xito
Res
Avicampo
Abastos
Abastos
Pechuga de Pollo
Carne Magra de
Cerdo (Pierna)
xito
Jamn Pietran
0.45 KL
450
9.600
21,33
Abastos
Manzana Royal
0.5 KL
500
2.800
5,60
Abastos
Pera Verde
0.5 KL
500
2.200
4,40
Abastos
Pia
0.5 KL
500
1.400
2,80
xito
0.5 KL
Durazno Nectarin
500
5.500
11,00
Abastos
Limn Tahity
12 uni. X 70 grs.
12
2.000
166,67
Abastos
Fresa
0.5 KL
500
4.000
8,00
Abastos
Pimentn Rojo
0.5 KL
500
1.500
3,00
Abastos
Organo
0.5 KL
500
6.000
12,00
Abastos
Laurel
0.5 KL
500
6.000
12,00
Abastos
Tomillo
0.5 KL
500
7.000
14,00
Abastos
Pimienta Negra
0.5 KL
500
7.000
14,00
0.5 KL
500
9.000
18,00
1.000
7.000
7,00
750 ML
750
11.000
14,67
750 ML
750
10.000
13,33
en Pepa
Abastos
Canela
Abastos
Ajos
1 KL (170 dientes
aprox.) (1 diente
peso aprox. de 6
GRS)
xito
Vino Tinto de
cocina
xito
Vino Blanco de
cocina
10
0
PORCIONES
12
18.226
1.823
20.049
1.671
2.100
INGREDIENTES
GRAMOS
Relleno
Requeson
Azucar Granulada
Azucar Pulverizada
Yemas
Crema de Leche
Claras
Fecula
Mantequilla
Sal
Limon
500
50
75
75
125
125
75
60
1
1
Costo total Relleno
COSTO X GRAMOS
3.800
125,38
292,5
266,67
725
444,44
300
393,96
0,75
166,67
6.515
Corteza
Harina de trigo
Mantequilla
Azucar pulverizada
Huevo
Polvo de hornear
Limon
500
250
250
1
5
1
Costo total Corteza
680
1.641,5
975
213,33
34,38
166,67
3.711
Fruta Decoracion
Fresa
1.000
Costo total Fruta Decoracion
8.000
8.000
PORCIONES
12
19.879
1.988
21.867
1.822
2.300
INGREDIENTES
GRAMOS
Relleno
Requeson
Endulzante Light
Yemas
Crema de Leche
Claras
Fecula
Mantequilla baja en grasa
Sal
Limon
500
0,5
75
125
125
75
60
1
1
Costo total Relleno
COSTO X GRAMOS
3.800
14,25
266,67
725
444,44
300
792
0,75
166,67
6.510
Corteza
Harina de trigo
Mantequilla baja en grasa
Azucar pulverizada
Huevo
Polvo de hornear
Limon
500
250
250
1
5
1
Costo total Corteza
680
3.300
975
213,33
34,38
166,67
5.369
Fruta Decoracion
Fresa
1.000
Costo total Fruta Decoracion
8.000
8.000
PORCIONES
12
19.871
1.987
21.858
1.821
2.300
INGREDIENTES
GRAMOS
Relleno
Requeson
500
Endulzante Dietetico
0,25
Yemas
75
Crema de Leche
125
Claras
125
Fecula
75
Mantequilla baja en grasa
60
Sal
1
Limon
1
Costo total Relleno
COSTO X GRAMOS
3.800
5,65
266,67
725
444,44
300
792
0,75
166,67
6.501
Corteza
Harina de trigo
Mantequilla baja en grasa
Azucar pulverizada
Huevo
Polvo de hornear
Limon
Fresa
500
250
250
1
5
1
Costo total Corteza
680
3.300
975
213,33
34,38
166,67
5.369
Fruta Decoracion
1.000
Costo total Fruta Decoracion
8.000
8.000
PORCIONES
12
6.539
654
7.193
599
1.500
INGREDIENTES
Cobertura de Chocolate semiamargo
Mantequilla
Huevo
Azucar granulada
Harina de trigo
Cocoa
Nueces
GRAMOS
180
180
5
360
170
25
150
COSTO X GRAMOS
381,53
1.181,88
1.066,67
902,74
231,2
375
2.400
PORCIONES
12
6.933
693
7.626
636
1.800
INGREDIENTES
Cobertura de Chocolate Semiamargo
Mantequilla baja en grasa
Huevo
Endulzante light
Harina de trigo
Cocoa
Nueces
GRAMOS
180
180
5
4
170
25
150
COSTO X GRAMOS
381,53
2.376,00
1.066,67
102,60
231,2
375
2.400
PORCIONES
12
6.871
687
7.558
630
1.800
INGREDIENTES
Cobertura de Chocolate Semiamargo
Mantequilla baja en grasa
Huevo
Endulzante dietetico
Harina de trigo
Cocoa
Nueces
GRAMOS
180
180
5
2
170
25
150
COSTO X GRAMOS
381,53
2.376,00
1.066,67
40,68
231,2
375
2.400
PORCIONES
12
18.165
1.816
19.981
1.665
2.400
INGREDIENTES
GRAMOS
Hojaldre de Sal
Harina de trigo
420
Mantequilla para hojaldre
42
Sal
8
Azucar
4
Agua
252
Total Hojaldre
Relleno de Res
Sobrebarriga
1.380
Ajo (diente = 6 grs)
6
Pimenton Rojo
100
Oregano
10
Laurel
10
Tomillo
10
Pimienta
5
Sal
3
Vino Tinto de cocina
375
Agua
200
Total Relleno de Sobrebarriga
COSTO X GRAMOS
571,20
242,72
6,28
10,53
831
11.040
42
300
120
120
140
70
2,24
5.500
17.334
PORCIONES
12
14.353
1.435
15.788
1.316
2.200
INGREDIENTES
GRAMOS
Hojaldre de Sal
Harina de trigo
420
Mantequilla para hojaldre
42
Sal
8
Azucar
4
Agua
252
Total Hojaldre
Relleno de Pollo
Pechuga de Pollo
1.380
Ajo (diente = 6 grs)
6
Pimenton Rojo
100
Oregano
10
Laurel
10
Tomillo
10
Pimienta
5
Sal
3
Vino Blanco de cocina
375
Agua
200
Total Relleno de Pollo
COSTO X GRAMOS
571,20
242,72
6,28
10,53
831
7.728
42
300
120
120
140
70
2,24
5.000
13.522
PORCIONES
12
25.393
2.539
27.932
2.328
3.000
INGREDIENTES
GRAMOS
Hojaldre de Sal
Harina de trigo
420
Mantequilla para hojaldre
42
Sal
8
Azucar
4
Agua
252
Total Hojaldre
Relleno de Cerdo
Carne Magra de Cerdo (Pierna)
1.380
Ajo (diente = 6 grs)
6
Pimenton Rojo
100
Oregano
10
Laurel
10
Tomillo
10
Pimienta
5
Sal
3
Vino Blanco de cocina
375
Agua
200
Total Relleno de Cerdo
COSTO X GRAMOS
571,20
242,72
6,28
10,53
831
18.768
42
300
120
120
140
70
2,24
5.000
24.562
PORCIONES
24
11.623
1.162
12.785
533
1.200
INGREDIENTES
GRAMOS
Hojaldre de Dulce
Harina de trigo
500
Mantequilla para hojaldre
50
Sal
5
Azucar
15
Agua
300
Total Hojaldre
Relleno Gloria
Arequipe
384
Queso Doble Crema
384
Azucar Pulverizada (espolvoreada)
240
Total Relleno de Arequipe y Queso
COSTO X GRAMOS
680,00
288,95
3,74
37,61
1.010
5.376
4.301
936
10.613
PORCIONES
24
7.371
737
8.108
338
1.200
INGREDIENTES
GRAMOS
Hojaldre de Dulce
Harina de trigo
500
Mantequilla para hojaldre
50
Sal
5
Azucar
15
Agua
300
Total Hojaldre
Relleno Gloria
Bocadillo
384
Queso Doble Crema
384
Azucar Pulverizada (espolvoreada)
240
Total Relleno de Bocadillo y Queso
COSTO X GRAMOS
680,00
288,95
3,74
37,61
1.010
1.124
4.301
936
6.361
PORCIONES
24
12.760
1.276
14.036
585
1.600
INGREDIENTES
GRAMOS
Hojaldre de Dulce
Harina de trigo
Mantequilla para hojaldre
Sal
Azucar
Agua
500
50
5
15
300
Total Hojaldre
COSTO X GRAMOS
680,00
288,95
3,74
37,61
1.010
Relleno Hawaiano
Pia
384
Queso Doble Crema
384
Jamon
240
Azucar Granulada
500
Agua
500
Total Relleno de Hawaiano
1.075,2
4.300,8
5.120
1.253,8
11.750
PORCIONES
24
INGREDIENTES
GRAMOS
Hojaldre de Dulce
Harina de trigo
500
Mantequilla para hojaldre
50
Sal
5
Azucar
15
Agua
300
Total Hojaldre
COSTO X GRAMOS
680,00
288,95
3,74
37,61
1.010
Relleno Frutas
Costo Total de Ingredientes
10% (Energia Gas, Agua)
Costo total
Costo por Porcion
Precio de Venta
4.421
442
4.863
203
1.200
Fresa
Manzana
Pera
Durazno
Azucar Granulada
Canela
Agua
120
120
120
120
250
10
300
Total Relleno de Frutas
960
672,0
528
1.320
626,9
180
3.411
endulzante
sal,
Reposar y desmoldar.
endulzante
20 Metros.
Refrigeradores
Organizador de Utensilios
Estufa
Bodega de Insumos
Vestier y cas
Baos de empleados
Batidoras
Hornos
15 Metros.
rea de de pedidos.
Bodega de producto terminado, alistamiento y despacho
Produccin
Oficinas
Mesas de trabajo
En
salida de emplea
ARTICULO
PRECIO
Maquialimentos.
Molino Acero N 12
1400.000
Maquialimentos.
3500.000
Maquialimentos.
980.000
Basculas Monserrate.
150.000
Basculas Monserrate.
180.000
Basculas Monserrate.
Batidora de 10 Litros
1300.000
Vitrialum
980.000
Superior
690.000
Superior
350.000
2500.000
4500.000
500.000
1800.000
8.500
240.000
Rodillo N 40
60.000
22.000
25.000
17.000
17.000
27.000
Cuchillo Acero 10
35.000
con carrera 27
Locales entre la calle 8 y la 13
con carrera 27
Locales entre la calle 8 y la 13
con carrera 27
Locales entre la calle 8 y la 13
con carrera 27
Locales entre la calle 8 y la 13
con carrera 27
Locales entre la calle 8 y la 13
con carrera 27
Locales entre la calle 8 y la 13
con carrera 27
Locales entre la calle 8 y la 13
con carrera 27
Locales entre la calle 8 y la 13
con carrera 27
Locales entre la calle 8 y la 13
con carrera 27
Locales entre la calle 8 y la 13
con carrera 27
Locales entre la calle 8 y la 13
con carrera 27
Locales entre la calle 8 y la 13
con carrera 27
Sillalum
340.000
Industrias Escobar
650.000
Industrias Escobar
190.000
Estante Acero Espaldar 0.40 Mts. X 0.86 Mts. X 2.20 Mts. con 7
130.000
con carrera 27
divisiones
Casilleros X 4 Uni.
con carrera 27
200.000
Establecer un plan de
produccion con el fin de
satisfacer la potencial
demanda de productos
light y dieteticos por
medio de la produccion
con nuevas tecnologias
sin alterar la imagen del
producto (casero).
Disear un
programa de
produccion de los
productos light y
dieteticos.
Elaborar un
esquema de los
equipos
necesarios para
incrementar la
produccion
manteniendo el
resultado rustico
(casero).
Determinar lo s nuevas po
siblidades en el po rtafo lio segn
lo s
100.000
100.000
150.000
150.000
50.000
Cotizacion de equipos.
10.000
100.000
150.000
Total
810.000
115
8.3.
ESTUDIO ADMINISTRATIVO.
8.3.1. Misin.
8.3.2. Visin.
11
6
8.3.3. Organigrama.
Junta Directiva
Gerencia
rea Contable
FUENTE: Autor, representacin de la estructura de la empresa.
rea de
Produccin
rea de
Mercadeo y Logstica
Jefe de
Produccin
Auxiliar rea
Gerencia Comercial
Auxiliar en
rea Financiera
Gerencia
Financiera
Auxiliar rea
Financiera
rea de
Atencin al
Cliente
Secretara
Limpieza
Auxiliar en
Venta Local
MES
AO
ESPECIFICACIONES
EDUCACIN
CONOCIMIENTOS
HABILIDADES
EXPERIENCIA
de alimentos.
COMPLEJIDAD
POR SUPERVISIN
POR
MANEJO
VALORES
RESPONSABILIDAD
POR
POR
ESFUERZO
la informacin de la empresa.
PUBLICAS
VISUAL
cargo.
DE Responde por el capital de la empresa y las
decisiones sobre este.
CONFIDENCIAL
ESFUERZO
internos y externos.
FSICO
MES
AO
REA
Contadura.
NOMBRE DEL CARGO DE QUIEN DEPENDE
Gerente.
NATURALEZA DEL CARGO
Administrar los recursos de la empresa.
2. FUNCIONES
1. Realizar y analizar los balances de la empresa en conjunto con el Gerente.
2. Encargarse de la parte tributaria de la empresa.
3. Manejo de nomina.
3. REQUISITOS
FACTORES
ESPECIFICACIONES
EDUCACIN
CONOCIMIENTOS
HABILIDADES
Profesional en Contadura.
Experiencia en el anlisis contable de
EXPERIENCIA
COMPLEJIDAD
POR SUPERVISIN
POR
MANEJO
Ninguno.
DE
VALORES
RESPONSABILIDAD
POR
INFORMACIN
CONFIDENCIAL
POR
ESFUERZO
PUBLICAS
ESFUERZO
VISUAL
El
esfuerzo
fsico
visual
es
moderado en el desarrollo de su
cargo.
MES
AO
REA
Produccin.
NOMBRE DEL CARGO DE QUIEN DEPENDE
Gerente.
NATURALEZA DEL CARGO
Dirigir la produccin as como crear y reproducir recetas de pastelera.
2. FUNCIONES
1. Administrador del rea de produccin.
2. Supervisar y dirigir los auxiliares de panadera y/o repostera.
3. Responsabilidad total en el cumplimiento de las BPM (Buenas Prcticas de Manufactura) y de las visitas de
instituciones gubernamentales encargas de la seguridad laboral, higiene laboral y salud pblica.
4. Responsable de la calidad en procesos y producto terminado.
5. Responsable del cumplimiento de pedidos en punto de venta y externos.
6. Responsable del manejo del inventario de insumos en el rea de produccin.
7. Responsable del aseo del rea de produccin.
3. REQUISITOS
FACTORES
CONOCIMIENTOS
HABILIDADES
ESPECIFICACIONES
Y
EDUCACIN
EXPERIENCIA
COMPLEJIDAD
POR SUPERVISIN
POR
MANEJO
VALORES
RESPONSABILIDAD
POR
productivo.
INFORMACIN Se requiere absoluta discrecin en el manejo de la
CONFIDENCIAL
POR
RELACIONES
PUBLICAS
ESFUERZO
ESFUERZO
VISUAL
informacin de la empresa.
FSICO
De ningn tipo.
12
0
MES
AO
REA
Produccin.
NOMBRE DEL CARGO DE QUIEN DEPENDE
Panadero y/o Repostero.
NATURALEZA DEL CARGO
Asistir al Panadero y/o repostero.
2. FUNCIONES
1. Elaboracin de los requerimientos del panadero y/o repostero.
2. Manejo de insumos en el rea de produccin.
3. Responsable de surtir los exhibidores.
3. REQUISITOS
FACTORES
CONOCIMIENTOS
HABILIDADES
ESPECIFICACIONES
Y
Estudiante
EDUCACIN
de
Panadera
y/o
Repostera.
EXPERIENCIA
COMPLEJIDAD
POR SUPERVISIN
Ninguno.
Responde
por
el
manejo
de
RESPONSABILIDAD
POR
INFORMACIN
CONFIDENCIAL
ESFUERZO
la
MES
AO
REA
Mercadeo y Logstica.
NOMBRE DEL CARGO DE QUIEN DEPENDE
Gerente.
NATURALEZA DEL CARGO
Apertura y manejo de clientes externos.
2. FUNCIONES
1. Cumplimiento de metas en ventas.
2. Responsable del inventario y manejo de producto terminado en puntos de venta con la asistencia del mesero
o vendedor interno.
3. Relacin directa con el administrador (panadero y/o repostero) del rea de produccin.
4. Responsable de la cartera.
5. Supervisar y dirigir los mercaderistas.
6. Supervisin de los meseros o vendedores de punto.
7. Supervisin de posibles clientes de institucionales.
3. REQUISITOS
FACTORES
ESPECIFICACIONES
Profesional en reas administrativas o de
EDUCACIN
CONOCIMIENTOS
HABILIDADES
marketing.
EXPERIENCIA
COMPLEJIDAD
POR SUPERVISIN
POR
MANEJO
VALORES
RESPONSABILIDAD
POR
CONFIDENCIAL
POR
ESFUERZO
VISUAL
informacin de la empresa.
RELACIONES
PUBLICAS
ESFUERZO
FSICO
1. IDENTIFICACIN
DA
MES
AO
REA
Mercadeo y Logstica.
NOMBRE DEL CARGO DE QUIEN DEPENDE
Representante Comercial.
NATURALEZA DEL CARGO
Asistir al Representante Comercial.
2. FUNCIONES
1. Encargado del apoyo al representante comercial en ventas externas.
2. Controlar las fechas de vencimiento y presentacin de productos en los puntos de venta
externos.
3. Encargado del despacho de pedidos a puntos de venta externos.
3. REQUISITOS
FACTORES
ESPECIFICACIONES
Estudiante
EDUCACIN
CONOCIMIENTOS
HABILIDADES
administrativas
de
o
carreras
de
marketing,
mnimo 4 semestres.
EXPERIENCIA
COMPLEJIDAD
POR SUPERVISIN
POR
MANEJO
Ninguno.
DE
VALORES
RESPONSABILIDAD
POR
INFORMACIN
CONFIDENCIAL
POR
ESFUERZO
RELACIONES
FSICO
PUBLICAS
ESFUERZO
Ninguno.
VISUAL
desarrollo de su cargo.
MES
AO
REA
Mercadeo y Logstica.
NOMBRE DEL CARGO DE QUIEN DEPENDE
Representante Comercial.
NATURALEZA DEL CARGO
Atender las ventas del punto de venta.
2. FUNCIONES
1. Ventas directas en el punto de venta.
2. Manejo de caja en punto de venta y entrega de cuentas al finalizar la jornada al representante
comercial.
3. Manejo de inventario de producto terminado y fechas de vencimiento en punto de venta.
3. REQUISITOS
FACTORES
ESPECIFICACIONES
EDUCACIN
CONOCIMIENTOS
HABILIDADES
EXPERIENCIA
COMPLEJIDAD
POR SUPERVISIN
POR MANEJO DE VALORES
RESPONSABILIDAD
POR
INFORMACIN
CONFIDENCIAL
ESFUERZO
Ninguno.
Responde por el cobro y entrega de
cuentas diarias en punto de venta.
Se requiere absoluta discrecin en el
manejo
de
la
informacin
de
empresa.
Atencin a clientes en punto de venta.
la
MES
AO
REA
Financiera.
NOMBRE DEL CARGO DE QUIEN DEPENDE
Gerente.
NATURALEZA DEL CARGO
Analizar todo lo referente a la situacin financiera de la empresa.
2. FUNCIONES
1. Responsable de las finanzas de la empresa.
2. Trabajar en conjunto con el Contador y el Gerente.
3. REQUISITOS
FACTORES
ESPECIFICACIONES
EDUCACIN
CONOCIMIENTOS
HABILIDADES
Profesional en Finanzas.
Experiencia en el anlisis y toma de decisiones en el
EXPERIENCIA
COMPLEJIDAD
POR SUPERVISIN
POR
MANEJO
Auxiliar de finanzas.
DE Responde por el control y el manejo de elementos de
VALORES
RESPONSABILIDAD
POR
CONFIDENCIAL
POR
RELACIONES
PUBLICAS
ESFUERZO
ESFUERZO
VISUAL
informacin de la empresa.
FSICO
MES
AO
REA
Financiera.
NOMBRE DEL CARGO DE QUIEN DEPENDE
Gerente Financiero.
NATURALEZA DEL CARGO
Asistir al Gerente Financiero.
2. FUNCIONES
1. Colaborar con la labor del Gerente Financiero.
3. REQUISITOS
FACTORES
CONOCIMIENTOS
HABILIDADES
ESPECIFICACIONES
Y
EDUCACIN
Estudiante de Finanzas.
EXPERIENCIA
COMPLEJIDAD
POR SUPERVISIN
Ninguno.
Responde por el manejo de elementos
RESPONSABILIDAD
manejo de la informacin de
la
empresa.
POR RELACIONES PUBLICAS
ESFUERZO
Ninguna.
MES
AO
REA
Atencin al Cliente.
NOMBRE DEL CARGO DE QUIEN DEPENDE
Gerente.
NATURALEZA DEL CARGO
Asistir al Gerente y al Representante Comercial.
2. FUNCIONES
1. Manejo de base de datos de los empleados.
2. Asistente del gerente y del representante comercial.
3. Responsable de la agenda del gerente y del representante comercial como lo son las fechas tributarias,
citas, y dems actividades, pago de nomina, proveedores y parafiscales.
4. Realizacin de cartas, informes y actividades delegadas por el gerente y el representante comercial.
5. Supervisin del personal de aseo.
6. Apertura y cierre del establecimiento en ausencia del Gerente.
7. Atencin de reclamos en ausencia del Gerente.
3. REQUISITOS
FACTORES
ESPECIFICACIONES
EDUCACIN
CONOCIMIENTOS
HABILIDADES
EXPERIENCIA
office.
COMPLEJIDAD
POR SUPERVISIN
POR
MANEJO
VALORES
RESPONSABILIDAD
POR
ESFUERZO
VISUAL
la informacin de la empresa.
PUBLICAS
ESFUERZO
CONFIDENCIAL
POR
personal y telefnica.
FSICO
MES
AO
REA
Atencin al Cliente.
NOMBRE DEL CARGO DE QUIEN DEPENDE
Secretaria General.
NATURALEZA DEL CARGO
Mantener aseada la empresa
2. FUNCIONES
1.
Encargado y responsable del aseo en el rea de produccin (hasta donde el panadero y/o
3. REQUISITOS
FACTORES
ESPECIFICACIONES
EDUCACIN
CONOCIMIENTOS
HABILIDADES
EXPERIENCIA
aseo
COMPLEJIDAD
POR SUPERVISIN
Ninguno.
Responde
POR
MANEJO
DE elementos
VALORES
el
necesarios
manejo
de
para
el
RESPONSABILIDAD
POR
INFORMACIN
CONFIDENCIAL
POR
ESFUERZO
RELACIONES
FSICO
PUBLICAS
ESFUERZO
por
Ninguna.
VISUAL
desarrollo de su cargo.
A continuacin se presentan las proyecciones de nmina entre los aos 2012 y 2016.
EMPLE. X CARGO
1
1
1
2
SUELDO BASICO
$
1.400.000
$
1.100.000
$
800.000
$
700.000
8,5%
CARGO
Gerente
Pastelero y/o Repostero
Aux. Pasteleria y/o Reposteria
Mesero o Vendedor de Punto
119.000
93.500
73.406
129.812
4.988.616
TOTAL SALARIOS
$
1.400.000
$
1.100.000
$
863.600
$
1.527.200
$
58.689.600
EMPRESA
12%
EPS
$
$
$
$
$
AUX. TRANS.
$
$
$
63.600
$
63.600
$
$
$
$
$
PENSION
168.000
132.000
103.632
183.264
7.042.752
8,33%
$
$
$
$
$
CESANTIAS
116.620
91.630
71.938
127.216
4.888.844
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
EPS
56.000
44.000
34.544
61.088
2.347.584
4%
$
$
$
$
$
PENSION
56.000
44.000
34.544
61.088
93.903
8,33%
4,17%
9,00%
PRIMA
VACACIONES
$
58.380
$
45.870
$
36.012
$
63.684
$
2.447.356
CAJA COMPEN
$
126.000
$
99.000
$
77.724
$
137.448
$
5.282.064
116.620
91.630
71.938
127.216
4.888.844
NETO X PAGAR
$
$
$
$
$
TOTAL CARGA
PRESTA.
$
704.620
$
553.630
$
434.650
$
768.640
TOTAL NOMINA
TOTAL AO
1.288.000
1.012.000
794.512
1.405.024
53.994.432
NETO PAGADO X
CARGO
$
$
$
$
$
$
1.992.620
1.565.630
1.229.162
2.173.664
6.961.076
83.532.908
12
9
CARGO
Gerente
Pastelero y/o Repostero
Aux. Pasteleria y/o Reposteria
Mesero o Vendedor de Punto
CARGO
Gerente
Pastelero y/o Repostero
Aux. Pasteleria y/o Reposteria
Mesero o Vendedor de Punto
EMPLE. X CARGO
1
1
1
2
SUELDO BASICO
AUX. TRANS.
$
1.400.000 $
$
1.100.000 $
$
800.000 $
63.600
$
700.000 $
63.600
8,5%
EPS
$
$
$
$
$
119.000
93.500
73.406
129.812
415.718
$
$
$
$
$
12%
PENSION
168.000
132.000
103.632
183.264
586.896
$
$
$
$
$
TOTAL SALARIOS
$
1.400.000
$
1.100.000
$
863.600
$
1.527.200
$
4.890.800
EMPRESA
8,33%
CESANTIAS
116.620 $
91.630 $
71.938 $
127.216 $
407.404 $
8,33%
PRIMA
116.620
91.630
71.938
127.216
407.404
$
$
$
$
$
EMPLEADO
4%
4%
EPS
PENSION
56.000 $
56.000
44.000 $
44.000
34.544 $
34.544
61.088 $
61.088
195.632 $
7.825
4,17%
VACACIONES
$
58.380
$
45.870
$
36.012
$
63.684
$
203.946
9,00%
CAJA COMPEN
$
126.000
$
99.000
$
77.724
$
137.448
$
440.172
$
$
$
$
$
NETO X PAGAR
1.288.000
1.012.000
794.512
1.405.024
4.499.536
CARGO
Gerente
Pastelero y/o Repostero
Aux. Pasteleria y/o Reposteria
Mesero o Vendedor de Punto
CARGO
Gerente
Pastelero y/o Repostero
Aux. Pasteleria y/o Reposteria
Mesero o Vendedor de Punto
EMPLE. X CARGO
1
1
1
2
SUELDO BASICO
AUX. TRANS.
$
1.400.000 $
$
1.100.000 $
$
800.000 $
63.600
$
700.000 $
63.600
8,5%
EPS
$
$
$
$
$
119.000
93.500
73.406
129.812
415.718
$
$
$
$
$
12%
PENSION
168.000
132.000
103.632
183.264
586.896
$
$
$
$
$
TOTAL SALARIOS
$
1.400.000
$
1.100.000
$
863.600
$
1.527.200
$
4.890.800
EMPRESA
8,33%
CESANTIAS
116.620 $
91.630 $
71.938 $
127.216 $
407.404 $
8,33%
PRIMA
116.620
91.630
71.938
127.216
407.404
$
$
$
$
$
EMPLEADO
4%
4%
EPS
PENSION
56.000 $
56.000
44.000 $
44.000
34.544 $
34.544
61.088 $
61.088
195.632 $
7.825
4,17%
VACACIONES
$
58.380
$
45.870
$
36.012
$
63.684
$
203.946
9,00%
CAJA COMPEN
$
126.000
$
99.000
$
77.724
$
137.448
$
440.172
$
$
$
$
$
NETO X PAGAR
1.288.000
1.012.000
794.512
1.405.024
4.499.536
13
0
CARGO
Gerente
Pastelero y/o Repostero
Aux. Pasteleria y/o Reposteria
Mesero o Vendedor de Punto
CARGO
Gerente
Pastelero y/o Repostero
Aux. Pasteleria y/o Reposteria
Mesero o Vendedor de Punto
EMPLE. X CARGO
1
1
1
2
SUELDO BASICO
AUX. TRANS.
$
1.400.000 $
$
1.100.000 $
$
800.000 $
63.600
$
700.000 $
63.600
8,5%
EPS
$
$
$
$
$
119.000
93.500
73.406
129.812
415.718
$
$
$
$
$
12%
PENSION
168.000
132.000
103.632
183.264
586.896
$
$
$
$
$
TOTAL SALARIOS
$
1.400.000
$
1.100.000
$
863.600
$
1.527.200
$
4.890.800
EMPRESA
8,33%
CESANTIAS
116.620 $
91.630 $
71.938 $
127.216 $
407.404 $
8,33%
PRIMA
116.620
91.630
71.938
127.216
407.404
$
$
$
$
$
EMPLEADO
4%
4%
EPS
PENSION
56.000 $
56.000
44.000 $
44.000
34.544 $
34.544
61.088 $
61.088
195.632 $
7.825
4,17%
VACACIONES
$
58.380
$
45.870
$
36.012
$
63.684
$
203.946
$
$
$
$
$
NETO X PAGAR
1.288.000
1.012.000
794.512
1.405.024
4.499.536
9,00%
TOTAL CARGA NETO PAGADO
PRESTA.
X CARGO
CAJA COMPEN
$
126.000 $
704.620 $
1.992.620
$
99.000 $
553.630 $
1.565.630
$
77.724 $
434.650 $
1.229.162
$
137.448 $
768.640 $
2.173.664
$
440.172 TOTAL NOMINA $
6.961.076
CARGO
Gerente
Pastelero y/o Repostero
Aux. Pasteleria y/o Reposteria
Mesero o Vendedor de Punto
CARGO
Gerente
Pastelero y/o Repostero
Aux. Pasteleria y/o Reposteria
Mesero o Vendedor de Punto
EMPLE. X CARGO
1
1
1
2
SUELDO BASICO
AUX. TRANS.
$
1.400.000 $
$
1.100.000 $
$
800.000 $
63.600
$
700.000 $
63.600
8,5%
EPS
$
$
$
$
$
119.000
93.500
73.406
129.812
415.718
$
$
$
$
$
12%
PENSION
168.000
132.000
103.632
183.264
586.896
$
$
$
$
$
TOTAL SALARIOS
$
1.400.000
$
1.100.000
$
863.600
$
1.527.200
$
4.890.800
EMPRESA
8,33%
CESANTIAS
116.620 $
91.630 $
71.938 $
127.216 $
407.404 $
8,33%
PRIMA
116.620
91.630
71.938
127.216
407.404
$
$
$
$
$
EMPLEADO
4%
4%
EPS
PENSION
56.000 $
56.000
44.000 $
44.000
34.544 $
34.544
61.088 $
61.088
195.632 $
7.825
4,17%
VACACIONES
$
58.380
$
45.870
$
36.012
$
63.684
$
203.946
9,00%
CAJA COMPEN
$
126.000
$
99.000
$
77.724
$
137.448
$
440.172
$
$
$
$
$
NETO X PAGAR
1.288.000
1.012.000
794.512
1.405.024
4.499.536
13
1
CARGO
Gerente
Pastelero y/o Repostero
Aux. Pasteleria y/o Reposteria
Mesero o Vendedor de Punto
4,5%
EMPLE. X CARGO
1
1
1
2
SUELDO BASICO
$
1.463.000
$
1.149.500
$
836.000
$
731.500
8,5%
EPS
$
$
$
$
$
3,5%
AUX. TRANS.
TOTAL SALARIOS
$
$
1.463.000
$
$
1.149.500
$
65.826 $
901.826
$
65.826 $
1.594.652
$
61.307.736
EMPRESA
124.355
97.708
76.655
135.545
5.211.158
$
$
$
$
$
12%
PENSION
175.560
137.940
108.219
191.358
7.356.928
$
$
$
$
$
8,33%
CESANTIAS
116.620
116.620
116.620
116.620
5.597.760
$
$
$
$
$
8,33%
PRIMA
121.868
95.753
75.122
132.835
5.106.934
$
$
$
$
$
4%
EPS
58.520
45.980
36.073
63.786
2.452.309
4,17%
VACACIONES
$
61.007
$
47.934
$
37.606
$
66.497
$
2.556.533
$
$
$
$
$
4%
PENSION
58.520
45.980
36.073
63.786
2.452.309
9,00%
CAJA COMPEN
$
131.670
$
103.455
$
81.164
$
143.519
$
5.517.696
NETO X PAGAR
$
$
$
$
$
1.345.960
1.057.540
829.680
1.467.080
56.403.117
TOTAL CARGA
PRESTA.
$
731.080
$
599.410
$
495.387
$
786.374
TOTAL NOMINA
TOTAL AO
NETO PAGADO X
CARGO
$
2.077.040
$
1.656.950
$
1.325.067
$
2.253.454
$
7.312.511
$
87.750.126,24
CARGO
Gerente
Pastelero y/o Repostero
Aux. Pasteleria y/o Reposteria
Mesero o Vendedor de Punto
4,5%
EMPLE. X CARGO
1
1
1
2
$
$
$
$
8,5%
EPS
$
$
$
$
$
129.951 $
102.104 $
80.049 $
141.533 $
5.443.645 $
EMPLEADO
3,5%
4%
TOTAL SALARIOS
EPS
$
1.528.835 $
61.153
$
1.201.228 $
48.049
$
941.750 $
37.670
$
1.665.095 $
66.604
$
64.042.887 $
2.561.715
EMPRESA
8,33%
8,33%
4,17%
CESANTIAS
PRIMA
VACACIONES
116.620 $
127.352 $
63.752
116.620 $
100.062 $
50.091
116.620 $
78.448 $
39.271
116.620 $
138.702 $
69.434
5.597.760 $
5.334.772 $
2.670.588
12%
PENSION
183.460
144.147
113.010
199.811
7.685.146
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
4%
PENSION
61.153
48.049
37.670
66.604
2.561.715
9,00%
CAJA COMPEN
$
137.595
$
108.110
$
84.757
$
149.859
$
5.763.860
NETO X PAGAR
$
$
$
$
$
1.406.528
1.105.129
866.410
1.531.887
58.919.456
TOTAL CARGA
PRESTA.
$
758.731
$
621.136
$
512.155
$
815.960
TOTAL NOMINA
TOTAL AO
NETO PAGADO X
CARGO
$
2.165.259
$
1.726.265
$
1.378.565
$
2.347.847
$
7.617.936
$
91.415.228
CARGO
Gerente
Pastelero y/o Repostero
Aux. Pasteleria y/o Reposteria
Mesero o Vendedor de Punto
4,5%
EMPLE. X CARGO
1
1
1
2
8,5%
EPS
$
$
$
$
$
135.799
106.699
83.593
147.786
5.686.525
12%
PENSION
191.716
150.634
118.014
208.639
8.028.035
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
3,5%
TOTAL SALARIOS
$
1.597.633
$
1.255.283
$
983.447
$
1.738.661
$
66.900.290
EMPRESA
8,33%
8,33%
CESANTIAS
PRIMA
116.620 $
133.083
116.620 $
104.565
116.620 $
81.921
116.620 $
144.831
5.597.760 $
5.572.794
$
$
$
$
$
EMPLEADO
4%
EPS
63.905
50.211
39.338
69.546
2.676.012
4,17%
VACACIONES
$
66.621
$
52.345
$
41.010
$
72.502
$
2.789.742
$
$
$
$
$
4%
PENSION
63.905
50.211
39.338
69.546
2.676.012
NETO X PAGAR
$
$
$
$
$
9,00%
CAJA COMPEN
$
143.787
$
112.975
$
88.510
$
156.480
$
6.021.026
1.469.822
1.154.860
904.772
1.599.569
61.548.267
TOTAL CARGA
PRESTA.
$
787.626
$
643.839
$
529.668
$
846.858
TOTAL NOMINA
TOTAL AO
NETO PAGADO
X CARGO
$
2.257.448
$
1.798.699
$
1.434.439
$
2.446.426
$
7.937.012
$
95.244.148
4,5%
EMPLE. X CARGO
1
1
1
2
INCREM. AUX.
TRANS.
SUELDO
BASICO
$
1.669.526
$
1.311.770
$
954.015
$
834.763
AUX. TRANS.
$
$
$
72.982
$
72.982
12%
PENSION
200.343
157.412
123.240
217.859
8.386.250
8,33%
CESANTIAS
116.620
116.620
116.620
116.620
5.597.760
3,5%
TOTAL SALARIOS
$
1.669.526
$
1.311.770
$
1.026.997
$
1.815.491
$
69.885.418
$
$
$
$
$
EMPLEADO
4%
EPS
66.781
52.471
41.080
72.620
2.795.417
$
$
$
$
$
4%
PENSION
66.781
52.471
41.080
72.620
2.795.417
NETO X PAGAR
$
$
$
$
$
1.535.964
1.206.829
944.838
1.670.252
64.294.584
EMPRESA
CARGO
Gerente
Pastelero y/o Repostero
Aux. Pasteleria y/o Reposteria
Mesero o Vendedor de Punto
8,5%
EPS
$
$
$
$
$
141.910
111.500
87.295
154.317
5.940.261
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
8,33%
PRIMA
139.072
109.270
85.549
151.230
5.821.455
4,17%
VACACIONES
$
69.619
$
54.701
$
42.826
$
75.706
$
2.914.222
9,00%
CAJA COMPEN
$
150.257
$
118.059
$
92.430
$
163.394
$
6.289.688
TOTAL CARGA
$
817.821
$
667.564
$
547.959
$
879.126
TOTAL NOMINA
TOTAL AO
NETO PAGADO X
$
$
$
$
$
$
2.353.785
1.874.392
1.492.796
2.549.378
8.270.352
99.244.220
AM ENAZAS
SOCIAL
Tendencia en el consumo de productos saludables denominados light
y dieteticos.
Incremento con problemas de salud asociados a la alimentacion.
Interes de los consumidores por nuevos productos y nuevos
establecimientos.
X
X
X
ECONOM ICOS
Prejuicio de inversion en alimentos que tienden a engordar a sus
consumidores.
TECNOLOGICOS
Competidores directos con equipos de produccion tecnificados.
POLITICOS
Leyes y normas adoptadas por el gobierno nacional en cuanto al
sector de aliementos.
Reglamentaciones y exigencias de DIAN, CAMARA DE COMERCIO,
SANIDAD, entre otras.
X
X
COMPETITIVOS
Precios de la competencia directa.
Competencia desleal.
GEOGRAFICOS
Ubicacin de la potencial zona de ubicacin respecto de la
adquisicion de insumos no locales.
13
4
DEBILIDADES
X
X
X
X
ESTRATEGIAS FO
Implementar programa de capacitacion y actualizacion.
Disear un programa que permita el mejoramiento en
la estructura de costos.
ESTRATEGIAS DO
Establecer la viabilidad del ingreso de nuevo capital
proveniente de socios inversionistas o de
prestamos bancarios.
Planeacin
Estratgica
Gestin
Financiera
Gestin
Comercial
Desarrollo de
productos
Servicio al
consumidor
Mercadeo
Servicio
C
Logstica
Interna
Produccin
Logstica
Externa
Publicidad,
Asesora en
Elaboracin
I
apertura
y manejo
productos
de clientes,
lightposicionar
y diettico,
marca,
seguimiento de beneficios
de
producto
tradicional,
desarrollo
de
nuevo
producto,
e
inspeccin
de
Adquisicin,
Empaque,
PROCESOS
investigacin.
a clientes.
calidad. de calidad y distribucin de
inspeccin
de
calidad
y
distribucin
inspeccin
producto
VITALES
ENTE
de insumos.
final.
S
INVESTIGACIN Y DESARROLLO
CONSUMIDORES
PROCESOS
DE APOYOABASTECIMIENTO
TECNOLOGA
Investigacin de nuevos proveedores de insumos
y maquinaria.
13
6
OBJETIVO ESPECIFICO
Establecer un plan
administrativo con el fin
de disear programas
que permitan mejorar las
habildades tecnicas de
los empleados y disear
programas que mejoren
la estructura de costos.
OBJETIVO GENERAL
Disear, ejecutar y controlar los aspectos organizacionales y administrativos de la empresa.
ESTRATEGIA
META
ACTIVIDAD
Establecer los requerimientos de
Buscar institutos de
capacitacion segn el pasterelo
capacitacion para el mes de
y/o repostero.
junio de 2012.
Contratar con un instituto para la
Obtener 3 cotizaciones y sus
capacitacion en la segunda
Implementar programa
respectivos programas de
semana de junio de 2012.
de capacitacion y
capacitacion.
actualizacion.
Incremento en las habilidades
Cumplir con las
del personal de produccion.
capacitaciones
programadas.
Buscar expertos en estructura
Establecer las necesidades de
de costos para la primera
la empresa.
semana del mes de mayo de
2012.
Contratar con
un experto en
Disear un programa que
Obtener 3 propuestas y sus
estrutura de costos para la
respectivas cotizaciones de los
permita el mejoramiento en
tercera semana del mes de mayo
la estructura de costos.
expertos.
de 2012.
Reduccion de costos para la
Implementar la propuesta del
ultima semana de agosto de
mejoramiento de costos.
2012.
INDICADOR
RECURSOS
Conseguir minimo
3 institutos.
20.000
Contrato con
el instituto.
250.000
Evaluacion en el
einstituto y por
parte del pastelero
y/o repostero.
20.000
Conseguir minimo
3 expertos.
20.000
Contratar la
propuesta mas
viable.
Verificar el
resultado de la
implenetacion de
la propuesta.
Total
250.000
50.000
610.000
13
7
8.4.
ESTUDIO FINANCIERO.
2015
2016
$ 279.621.729
$ 155.055.056
$ 2.920.000
$ 121.646.673
$ 297.272.851
$ 164.546.097
$ 2.920.000
$ 129.806.753
$ 316.038.199
$ 173.696.732
$
2.920.000
$ 139.421.468
$ 335.988.111
$ 183.371.719
$ 2.920.000
$ 149.696.392
$ 357.197.360
$ 193.601.429
$
2.920.000
$ 160.675.931
$ 32.609.115
$ 77.671.440
$ 1.876.288
$ 1.200.000
$ 8.289.830
$ 33.860.226
$ 81.103.680
$ 2.878.220
$ 1.200.000
$ 10.764.627
$
$
$
$
$
35.299.792
84.690.371
3.925.240
1.200.000
14.306.065
$ 36.803.397
$ 88.438.463
$ 5.019.376
$ 1.200.000
$ 18.235.156
$
$
$
$
$
38.373.897
92.355.219
4.286.461
1.200.000
24.460.354
$
$
$
$
$
4.910.500
1.264.153
8.131.412
2.683.366
5.448.046
$ 2.978.500
$ 1.343.952
$ 13.912.704
$ 4.591.192
$ 9.321.512
$
$
$
$
$
1.046.500
1.428.789
21.985.065
7.255.071
14.729.994
$ 8.774.500 $
$ 1.118.487 $
$ (1.603.157) $
$
$
$ (1.603.157) $
6.842.500
1.189.091
2.733.036
901.902
1.831.134
13
8
$
$
$
$
$
$
$
$
$
MES
1.992.620
850.000
200.000
2.750.000
50.000
100.000
500.000
30.000
6.472.620
2012
23.911.440
$ 10.200.000
$ 2.400.000
$ 33.000.000
$
600.000
$ 1.200.000
$ 6.000.000
$
360.000
$ 77.671.440
2014
2015
2016
ACTIVOS
Activo Corriente
Efectivo
Cuentas X Cobrar
Gastos Anticipados - Desarrollo de planes
(-) Amortizacin Acumulada (gastos y ajustes)
Neto Gastos Anticipados
Total Activo Corriente
Activo No Corriente
Activos Fijos
Maquinaria y Equipo de Operacin
( - ) Depreciacin Acumulada
Maquinaria y Equipo de Operacin Neto
Muebles y Enseres
( - ) Depreciacin Acumulada
Muebles y Enseres Neto
Equipo de Oficina
( - ) Depreciacin Acumulada
Equipo de Oficina Neto
Otros Activos
Adecuaciones y Preoperativos
( - ) Amortizaciones
Adecuaciones y Preoperativos Neto
Total Activos Fijos + Otros Activos
Valorizaciones
TOTAL ACTIVOS
$ 22.980.000
$
$ 3.670.000
$
$ 3.670.000
$ 26.650.000
$ 15.137.981
$
$ 7.505.150
$ 1.876.288
$ 5.628.863
$ 20.766.843
$ 13.162.760
$
$ 11.512.882
$ 4.754.508
$ 6.758.374
$ 19.921.134
$ 12.419.946
$
$ 15.700.961
$ 8.679.748
$ 7.021.213
$ 19.441.160
$
$
$
$
$
$
$ 25.000.000
$
$ 25.000.000
$
500.000
$
$
500.000
$ 1.850.000
$
$ 1.850.000
$ 25.000.000
$ 2.500.000
$ 22.500.000
$
500.000
$
50.000
$
450.000
$ 1.850.000
$
370.000
$ 1.480.000
$ 25.000.000
$ 5.000.000
$ 20.000.000
$
500.000
$
100.000
$
400.000
$ 1.850.000
$
740.000
$ 1.110.000
$ 25.000.000
$ 7.500.000
$ 17.500.000
$
500.000
$
150.000
$
350.000
$ 1.850.000
$ 1.110.000
$
740.000
$ 25.000.000
$ 10.000.000
$ 15.000.000
$
500.000
$
200.000
$
300.000
$ 1.850.000
$ 1.480.000
$
370.000
$ 25.000.000
$ 12.500.000
$ 12.500.000
$
500.000
$
250.000
$
250.000
$ 1.850.000
$ 1.850.000
$
-
$ 6.000.000
$
$ 6.000.000
$ 33.350.000
$ 6.000.000
$ 1.200.000
$ 4.800.000
$ 29.230.000
$ 1.080.000
$ 6.000.000
$ 2.400.000
$ 3.600.000
$ 25.110.000
$ 1.080.000
$ 6.000.000
$ 3.600.000
$ 2.400.000
$ 20.990.000
$ 1.080.000
$ 6.000.000
$ 4.800.000
$ 1.200.000
$ 16.870.000
$ 1.080.000
$ 6.000.000
$ 6.000.000
$
$ 12.750.000
$ 1.080.000
$ 60.000.000
$ 51.076.843
$ 46.111.134
$ 41.511.160
$ 37.529.430
$ 35.470.063
13.201.049
20.077.505
13.699.124
6.378.380
19.579.430
$
$
$
$
$
$
14.974.655
24.650.992
17.985.585
6.665.407
21.640.063
2011
INVERSIONES PREVISTAS
Inversion Fija:
Maquinaria y Equipo
Equipo de Oficina
Equipo de Computo
27.350.000
25.000.000
500.000
1.850.000
27.350.000
-
24.430.000
2.500.000
50.000
370.000
2.920.000
2014
21.510.000
2.500.000
50.000
370.000
2.920.000
2015
18.590.000
2.500.000
50.000
370.000
2.920.000
2016
15.670.000
2.500.000
50.000
370.000
2.920.000
NETO AL 2016
12.750.000
2.500.000
50.000
370.000
2.920.000
12.500.000
250.000
-
En el activo se muestran los activos corrientes y los activos fijos, cuyas cifras son
un indicativo favorable del comportamiento financiero segn lo proyectado en los
primeros 5 aos.
Tabla 50 Cuentas de los Pasivos y Patrimonio del Balance General proyectado.
BALANCE GENERAL PROYECTADO
PARA LOS AOS 2012 A 2016
2011
2012
2013
2014
2015
2016
PASIVOS
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras
8.400.000
8.400.000
$ 8.400.000
$ 8.400.000
$ 8.400.000
8.400.000
8.400.000
8.400.000
8.400.000
8.400.000
33.600.000
33.600.000
25.200.000
25.200.000
$ 16.800.000
16.800.000
$ 8.400.000
8.400.000
TOTAL PASIVO
$ 42.000.000
$ 33.600.000
$ 25.200.000
$ 16.800.000
PATRIMONIO
Capital Social
Reserva Legal Acumulada (10%)
Utilidades Retenidas Aos Anteriores
Utilidades del Ejercicio
Revalorizacion patrimonio (6%)
TOTAL PATRIMONIO
$ 18.000.000
$
$
$
$
$ 18.000.000
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$ 60.000.000
$ 51.076.843
Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras
Total Pasivo No Corriente
18.000.000
(1.603.157)
1.080.000
17.476.843
18.000.000 $ 18.000.000
183.113 $
727.918
$
1.648.020 $ 4.903.242
1.080.000 $ 1.080.000
20.911.134 $ 24.711.160
$ 46.111.134
$ 41.511.160
$ 8.400.000
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
18.000.000
1.660.069
8.389.360
1.080.000
29.129.430
$ 37.529.430
18.000.000
3.133.069
13.256.994
1.080.000
35.470.063
$ 35.470.063
FUENTE: Autor, esquema de las cuentas del pasivo y patrimonio en el Balance General.
El capital social ser aportado por los socios de la empresa Pastelera Innovacin
Casera LTDA, la seora CAROLINA HERNNDEZ GONZLEZ y el
seor
14
0
En esta parte del trabajo se da a conocer el resultado del flujo de caja operativo,
el flujo de caja de inversin y del flujo de caja de financiamiento.
Tabla 51 Flujo de Caja proyectado.
FLUJO DECAJA
PROYECTADO PARA LOS
A 2016
2011AOS 20122012
Ingresos
Utilidad Operacional
(+) Depreciaciones
(+) Amortizacin Gastos y Adecuaciones
(-) Impuesto de Renta y Complementarios
Neto Flujo de Caja Operativo
(-) Inversin Maquinaria y Equipo Produccion
(-) Inversin Muebles
(-) Inversin Equipo Oficina (computo y comunicaciones)
(-) Pago financiamiento Bancos (Abonos A Capital)
(-) Pago Desarrollo de planes
(-) Pago Gasto por Adecuaciones
(-) Pago de Utilidades a Socios
(-) Neto Flujo de Caja Inversin
Bancos
Socios
Neto Flujo de Caja Financiamiento
Neto Periodo
Saldo anterior
Saldo siguiente
2013
$ 279.621.729 $ 297.272.851
Flujo de Caja Operativo
$ (1.603.157) $ 2.733.036
$ 2.920.000 $ 2.920.000
$ 3.076.288 $ 4.078.220
$
$
901.902
$ 4.393.131 $ 8.829.354
Flujo de Caja Inversin
$ 25.000.000 $
$
$ 500.000 $
$
$ 1.850.000 $
$
$
$ 8.400.000 $ 8.400.000
$ 3.670.000 $ 3.835.150 $ 4.007.732
$ 6.000.000 $
$
$
$
$ (1.603.157)
$ 37.020.000 $ 12.235.150 $ 10.804.575
Flujo de Caja Financiamiento
$ 42.000.000 $
$
$ 18.000.000
$ 60.000.000 $
$
$ 22.980.000 $ (7.842.019) $ (1.975.221)
$ 22.980.000 $ 15.137.981
$ 22.980.000 $ 15.137.981 $ 13.162.760
2014
2015
2016
$ 316.038.199
$ 335.988.111
$ 357.197.360
$
$
$
$
$
8.131.412
2.920.000
5.125.240
2.683.366
13.493.287
$
$
$
$
$
13.912.704
2.920.000
6.219.376
4.591.192
18.460.888
$
$
$
$
$
21.985.065
2.920.000
5.486.461
7.255.071
23.136.454
$
$
$
$
$
$
$
$
8.400.000
4.188.080
1.648.020
14.236.100
$
$
$
$
$
$
$
$
8.400.000
4.376.543
4.903.242
17.679.785
$
$
$
$
$
$
$
$
8.400.000
4.573.488
8.389.360
21.362.848
$
$
$
$
(742.814) $
781.103 $ 1.773.606
$ 13.162.760 $ 12.419.946 $ 13.201.049
$ 12.419.946 $ 13.201.049 $ 14.974.655
Establecer un plan
f inanciero que permita
la captacion de capital
por
medio
de
inversionistas
o
prestamos bancarios.
ESTRATEGIA
Establecer la
viabilidad del ingreso
de nuevo capotal
proveniente de
socios inversionistas
o de prestamos
bancarios de ser
necesario.
META
ACTIVIDAD
INDICADOR
Estructura del
perfil del
socio.
Obtener minimo 3
opciones.
Publicar en prensa
escrita.
RECURSOS
50.000
100.000
Averiguar en los
bancos las mejores
opciones de
f inanciamiento.
Obtener minimo 3
opciones.
20.000
Determinar recursos
requeridos y su futuro
rendimiento.
Obtener los
resultados.
150.000
Analizar con el
area f inanciera la
mejor opcion a
futuro.
Obtener el resultado
de la posible
inversion de nuevo
capital.
Total
50.000
370.000
142
9.1. FINANCIERA.
$
$
$
$
$
$
TIR
(18.000.000)
4.393.131
8.829.354
13.493.287
18.460.888
23.136.454
48,7%
$
$
$
$
$
$
(18.000.000)
4.393.131
8.829.354
13.493.287
18.460.888
23.136.454
11,5%
28.145.388
14
3
$
$
$
$
$
$
(18.000.000)
4.393.131
8.829.354
13.493.287
18.460.888
23.136.454
11,5%
0,4
FORMULA
Activo Corriente / Pasivo Corriente
(Activo Corriente - Inventario) / Pasivo Corriente
Activo Corriente - Pasivo Corriente
2014
2015
2016
22,61
9,57
9,57
16,00
25,80
11,84
11,84
14,22
30,05
19,92
19,92
11,53
16,51
28,02
28,02
10,07
2012
2013
28,62
15,06
15,06
12,79
AOS
2014
2015
2016
0,70
0,25
0,66
0,33
0,55
0,50
0,40
1,00
0,22
0,48
0,40
0,34
0,29
0,00
0,60
0,83
1,73
2,78
2012
2013
1,18
AOS
2014
2015
2016
-0,09
0,44
0,03
-0,01
-0,03
-0,09
0,09
0,44
0,04
0,01
0,04
0,10
0,22
0,44
0,05
0,02
0,13
0,30
0,32
0,45
0,05
0,03
0,25
0,52
0,42
0,45
0,07
0,04
0,42
0,82
INDICADORES FINANCIEROS
FORMULA
INDICADORES FINANCIEROS
RENDIMIENTO
Rendimiento del Patrimonio.
Margen Bruto de Utilidad.
Margen Operacional de Utilidad.
Margen Neto de Utilidad.
Rendimiento del Activo Total.
Rentabilidad de la Inversin.
FORMULA
Utilidad Neta / Patrimonio
Utilidad Bruta / Ventas Netas
Utilidad Operacional / Ventas Netas
Utilidad Neta / Ventas Netas
Utilidad Neta / Activo Total
Utilidad Neta / Capital
2,33
2,33
11.179.430
2016
2013
Solvencia Total.
2015
2012
ACTIVIDAD.
Rotacion Capital de Trabajo (veces).
Rotacion Activos Fijos.
Rotacion Activos Totales.
Rotacion de Patrimonio.
Apalancamiento.
AOS
2014
2,31
2,31
11.041.160
AOS
FORMULA
2,47
2,47
12.366.843
2013
2,37
2,37
11.521.134
INDICADORES FINANCIEROS
ENDEUDAMIENTO
Nivel de Endeudamiento.
Concentracion en el Corto Plazo.
2012
21.640.063
9.2. SOCIAL.
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
LISTA DE REFERENCIAS
COLOMBIANO
DE
NORMAS
TCNICAS.
(2002).Normas
H.
(2005).
Plan
de
Negocios
Anlisis
de
Inversiones.
WEBGRAFA
ANEXOS
CAUSAS
PRONSTICO
CONTROL AL
PRONSTICO
Cambios culturales
en la poblacin como
el consumo de
Disear un plan de
productos light y
negocios para la
dietticos.
creacin de la
Mayor informacin
empresa Pastelera
acerca de las
Los habitantes de la
Innovacin Casera
tcnicas e
localidad de
LTDA, destinada a la
ingredientes
Chapinero pueden
produccin y
utilizados en la
seguir insatisfechos o
comercializacin de
pastelera por
productos de
diferentes culturas.
productos actuales
pastelera y
Revolucin
ofrecidos.
repostera en la
informtica que
localidad de
permite el fcil
Chapinero en la
acceso a la
ciudad de Bogot,
informacin
D.C.
gastronmica global.
Globalizacin.
14. Identificar los motivos por los cuales la poblacin flotante y los habitantes objeto de
estudio no consumen productos de pastelera en la localidad de Chapinero.
8. Identificar los motivos por los cuales la poblacin flotante y los habitantes objeto de
estudio no consumen productos de pastelera light y/o dietticos en la localidad de
Chapinero.
1.
a)
b)
c)
Pastelera.
Panadera.
Repostera.
2.
a)
Pastelera.
d)
e)
f)
Torta 40 porciones.
Torta 50 porciones.
Torta 10 porciones.
Torta 20 porciones.
Torta 30 porciones.
b)
Panadera.
Galletera.
Muffins.
Pasteles.
Hojaldres.
c)
Repostera.
Frutas recubiertas.
Trufas.
Musses, pudines, esponjados.
Chocolates rellenos.
Chocolatines.
Musses.
Porcin de torta.
d)
Light.
Dietticos.
Bebidas.
Light.
Otros
productos.
Otros
productos.
Porcin de torta.
Torta
10 porciones.
Torta20porciones.
Galletera.
Musses, pudines, esponjados.
e)
Dietticos.
Porcin de torta.
10 porciones.
Torta 20 porciones.
Galletera.
Musses, pudines, esponjados.
f)
Torta
Bebidas.
Gaseosas.
A base de caf.
Lcteos.
3.
Atiende eventos?
Precio
promedio.
Si.
No.
4.
Descripcin de establecimiento:
TV o msica?
Tipos
Tipo
servicio._
Tipo
de
mesas.
de
de
decoracin.
Producto
Cheese Cake de Fresa Tradiconal.
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Enero
4%
238
$
2.100
$ 499.800
Febrero
4%
238
$
2.100
$ 499.800
Marzo
15%
$
$
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Julio
4%
238
$
2.100
$ 499.800
Agosto
4%
238
$
2.100
$ 499.800
Septiembre
15%
893
$
2.100
$
1.875.300
Producto
Cheese Cake de Fresa Light.
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Enero
4%
238
$
2.300
$ 547.400
Febrero
4%
238
$
2.300
$ 547.400
$
$
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Julio
4%
238
$
2.300
$ 547.400
Agosto
4%
238
$
2.300
$ 547.400
893
2.100
1.875.300
Marzo
15%
Abril
4%
$
$
Mayo
15%
238
2.100
499.800
$
$
Octubre
15%
893
$
2.100
$ 1.875.300
893
2.100
1.875.300
Noviembre
4%
238
$
2.100
$
499.800
893
2.300
2.053.900
Abril
4%
238
$
2.300
$ 547.400
$
$
Septiembre
15%
893
$
2.300
$
2.053.900
Octubre
15%
893
$
2.300
$ 2.053.900
Noviembre
4%
238
$
2.300
$
547.400
Producto
Cheese Cake de Fresa Dietetico.
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Enero
4%
238
$
2.300
$ 547.400
Febrero
4%
238
$
2.300
$ 547.400
Marzo
15%
$
$
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Julio
4%
238
$
2.300
$ 547.400
Agosto
4%
238
$
2.300
$ 547.400
Septiembre
15%
893
$
2.300
$
2.053.900
893
2.300
2.053.900
238
2.300
547.400
Octubre
15%
893
$
2.300
$ 2.053.900
$
$
893
2.300
2.053.900
Junio
4%
$
$
893
2.300
2.053.900
Noviembre
4%
238
$
2.300
$
547.400
238
2.300
547.400
Diciembre
12%
715
$
2.300
$ 1.644.500
Mayo
15%
$
$
238
2.100
499.800
Diciembre
12%
715
$
2.100
$ 1.501.500
Mayo
15%
Abril
4%
$
$
Junio
4%
Junio
4%
$
$
238
2.300
547.400
Diciembre
12%
715
$
2.300
$ 1.644.500
Producto
Brow nie con Nueces Tradiconal.
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Enero
4%
238
$
1.500
$ 357.000
Febrero
4%
238
$
1.500
$ 357.000
Marzo
15%
893
1.500
1.339.500
Abril
4%
238
$
1.500
$ 357.000
$
$
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Julio
4%
238
$
1.500
$ 357.000
Agosto
4%
238
$
1.500
$ 357.000
$
$
Septiembre
15%
893
$
1.500
$
1.339.500
Octubre
15%
893
$
1.500
$ 1.339.500
Noviembre
4%
238
$
1.500
$
357.000
Marzo
15%
Abril
4%
Producto
Brow nie con Nueces Light.
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Enero
4%
238
$
1.800
$ 428.400
Febrero
4%
238
$
1.800
$ 428.400
$
$
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Julio
4%
238
$
1.800
$ 428.400
Agosto
4%
238
$
1.800
$ 428.400
Septiembre
15%
893
$
1.800
$
1.607.400
893
1.800
1.607.400
Producto
Brow nie con Nueces Dietetico.
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Enero
4%
238
$
1.800
$ 428.400
Febrero
4%
238
$
1.800
$ 428.400
$
$
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Julio
4%
238
$
1.800
$ 428.400
Agosto
4%
238
$
1.800
$ 428.400
Septiembre
15%
893
$
1.800
$
1.607.400
238
1.800
428.400
$
$
Octubre
15%
893
$
1.800
$ 1.607.400
Marzo
15%
893
1.800
1.607.400
Mayo
15%
238
1.800
428.400
Octubre
15%
893
$
1.800
$ 1.607.400
893
1.500
1.339.500
$
$
893
1.800
1.607.400
$
$
Noviembre
4%
238
$
1.800
$
428.400
Junio
4%
$
$
893
1.800
1.607.400
Noviembre
4%
238
$
1.800
$
428.400
238
1.800
428.400
Diciembre
12%
715
$
1.800
$
1.287.000
Mayo
15%
$
$
238
1.500
357.000
Diciembre
12%
715
$
1.500
$ 1.072.500
Mayo
15%
Abril
4%
$
$
Junio
4%
Junio
4%
$
$
238
1.800
428.400
Diciembre
12%
715
$
1.800
$
1.287.000
Producto
Pastel Hojaldrado de Sobrebarriga
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Enero
4%
238
$
2.400
$ 571.200
Febrero
4%
238
$
2.400
$ 571.200
Marzo
15%
Abril
4%
$
$
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Julio
4%
238
$
2.400
$ 571.200
Agosto
4%
238
$
2.400
$ 571.200
Septiembre
15%
893
$
2.400
$
2.143.200
Octubre
15%
893
$
2.400
$
2.143.200
Marzo
15%
$
$
Noviembre
4%
238
$
2.200
$
523.600
893
2.400
2.143.200
238
2.400
571.200
$
$
Producto
Pastel Hojaldrado de Pollo
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Enero
4%
238
$
2.200
$ 523.600
Febrero
4%
238
$
2.200
$ 523.600
$
$
893
2.200
1.964.600
Abril
4%
238
$
2.200
$ 523.600
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Julio
4%
238
$
2.200
$ 523.600
Agosto
4%
238
$
2.200
$ 523.600
Septiembre
15%
893
$
2.200
$
1.964.600
Octubre
15%
893
$
2.200
$ 1.964.600
Marzo
15%
Abril
4%
Producto
Pastel Hojaldrado de Cerdo
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Enero
4%
238
$
3.000
$ 714.000
Febrero
4%
238
$
3.000
$ 714.000
$
$
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Julio
4%
238
$
3.000
$ 714.000
Agosto
4%
238
$
3.000
$ 714.000
Septiembre
15%
893
$
3.000
$
2.679.000
893
3.000
2.679.000
$
$
Mayo
15%
238
3.000
714.000
Octubre
15%
893
$
3.000
$ 2.679.000
$
$
893
2.400
2.143.200
Noviembre
4%
238
$
2.400
$
571.200
Junio
4%
$
$
Diciembre
12%
715
$
2.400
$ 1.716.000
Mayo
15%
893
2.200
1.964.600
Junio
4%
$
$
893
3.000
2.679.000
Noviembre
4%
238
$
3.000
$
714.000
238
2.200
523.600
Diciembre
12%
715
$
2.200
$ 1.573.000
Mayo
15%
$
$
238
2.400
571.200
Junio
4%
$
$
238
3.000
714.000
Diciembre
12%
715
$
3.000
$
2.145.000
Producto
Pastel Hojaldrado Gloria de
Bocadillo con Queso
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
4%
4%
15%
4%
15%
4%
238
$
1.200
$ 285.600
238
$
1.200
$ 285.600
$
$
893
1.200
1.071.600
238
1.200
285.600
893
1.200
1.071.600
Julio
4%
238
$
1.200
$ 285.600
Agosto
4%
238
$
1.200
$ 285.600
Septiem bre
15%
893
$
1.200
$
1.071.600
$
$
Octubre
15%
893
$
1.200
$ 1.071.600
$
$
238
1.200
285.600
$
$
Noviem bre
4%
238
$
1.200
$
285.600
Diciem bre
12%
715
$
1.200
$
858.000
Producto
Ene ro
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
4%
4%
15%
4%
15%
4%
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
$
$
238
1.200
285.600
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Julio
4%
238
$
1.200
$ 285.600
$
$
238
1.200
285.600
Agosto
4%
238
$
1.200
$ 285.600
893
1.200
1.071.600
$
$
238
1.200
285.600
$
$
893
1.200
1.071.600
$
$
Septiem bre
15%
893
$
1.200
$
1.071.600
Octubre
15%
893
$
1.200
$ 1.071.600
Noviem bre
4%
238
$
1.200
$
285.600
Marzo
15%
Abril
4%
Mayo
15%
Producto
Pastel Hojaldrado Haw aiano
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Enero
4%
238
$
1.600
$ 380.800
Febrero
4%
238
$
1.600
$ 380.800
$
$
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Julio
4%
238
$
1.600
$ 380.800
Agosto
4%
238
$
1.600
$ 380.800
Septiembre
15%
893
$
1.600
$
1.428.800
Producto
Pastel Hojaldrado de Frutas
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Ene ro
4%
238
$
1.200
$ 285.600
Febrero
4%
238
$
1.200
$ 285.600
$
$
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Julio
4%
238
$
1.200
$ 285.600
Agosto
4%
238
$
1.200
$ 285.600
893
1.600
1.428.800
Marzo
15%
$
$
238
1.600
380.800
Octubre
15%
893
$
1.600
$ 1.428.800
893
1.600
1.428.800
$
$
Noviembre
4%
238
$
1.600
$
380.800
Mayo
15%
$
$
238
1.200
285.600
Diciem bre
12%
715
$
1.200
$
858.000
Junio
4%
$
$
238
1.600
380.800
Diciembre
12%
715
$
1.600
$
1.144.000
893
1.200
1.071.600
Abril
4%
238
$
1.200
$ 285.600
$
$
893
1.200
1.071.600
Junio
4%
238
$
1.200
$
285.600
Septiem bre
15%
893
$
1.200
$
1.071.600
Octubre
15%
893
$
1.200
$ 1.071.600
Noviem bre
4%
238
$
1.200
$
285.600
Diciem bre
12%
715
$
1.200
$
858.000
Producto
A base de caf
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Ene ro
4%
619
$
1.800
$ 1.114.200
Febrero
4%
619
$
1.800
$ 1.114.200
$
$
Marzo
15%
2.322
1.800
4.179.600
Julio
4%
Agosto
4%
619
$
1.800
$ 1.114.200
Septiem bre
15%
2.322
$
1.800
$
4.179.600
619
$
1.800
$ 1.114.200
Abril
4%
619
$
1.800
$ 1.114.200
$
$
Mayo
15%
2.322
1.800
4.179.600
Junio
4%
619
$
1.800
$ 1.114.200
Octubre
15%
2.322
$
1.800
$ 4.179.600
Noviem bre
4%
619
$
1.800
$ 1.114.200
Diciem bre
12%
1.858
$
1.800
$ 3.344.400
Producto
Gaseosa Dispensador
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Ene ro
4%
619
$
1.400
$ 866.600
Febrero
4%
619
$
1.400
$ 866.600
Marzo
15%
2.322
$
1.400
$
3.250.800
$
$
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Julio
4%
619
$
1.400
$ 866.600
Agosto
4%
619
$
1.400
$ 866.600
Septiem bre
15%
2.322
$
1.400
$
3.250.800
Octubre
15%
2.322
$
1.400
$ 3.250.800
Ene ro
4%
619
$
1.800
$ 1.114.200
Febrero
4%
619
$
1.800
$ 1.114.200
$
$
Marzo
15%
2.322
1.800
4.179.600
Julio
4%
619
$
1.800
$ 1.114.200
Agosto
4%
619
$
1.800
$ 1.114.200
Septiem bre
15%
2.322
$
1.800
$
4.179.600
Ene ro
4%
619
$
2.000
$ 1.238.000
Febrero
4%
619
$
2.000
$ 1.238.000
Marzo
15%
2.322
$
2.000
$
4.644.000
Julio
4%
Producto
T Dispensador
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Producto
Granizado
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Abril
4%
619
1.400
866.600
$
$
Mayo
15%
2.322
1.400
3.250.800
Noviem bre
4%
619
$
1.400
$
866.600
Abril
4%
Diciem bre
12%
1.858
$
1.400
$ 2.601.200
619
$
1.800
$ 1.114.200
$
$
Octubre
15%
2.322
$
1.800
$ 4.179.600
Noviem bre
4%
619
$
1.800
$ 1.114.200
Diciem bre
12%
1.858
$
1.800
$ 3.344.400
Abril
4%
619
$
2.000
$ 1.238.000
$
$
Mayo
15%
2.322
2.000
4.644.000
Junio
4%
619
$
2.000
$ 1.238.000
Septiem bre
15%
2.322
$
2.000
$
4.644.000
Octubre
15%
2.322
$
2.000
$ 4.644.000
Noviem bre
4%
619
$
2.000
$ 1.238.000
Diciem bre
12%
1.858
$
2.000
$ 3.716.000
Abril
4%
Junio
4%
619
$
1.600
$
990.400
Diciem bre
12%
1.858
$
1.600
$ 2.972.800
619
$
2.000
$ 1.238.000
Producto
Agua Botella
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Ene ro
4%
619
$
1.600
$
990.400
Febrero
4%
619
$
1.600
$
990.400
Marzo
15%
2.322
$
1.600
$
3.715.200
$
$
619
1.600
990.400
Mayo
15%
2.322
$
1.600
$ 3.715.200
Julio
4%
Agosto
4%
619
$
1.600
$
990.400
Septiem bre
15%
2.322
$
1.600
$
3.715.200
Octubre
15%
2.322
$
1.600
$ 3.715.200
Noviem bre
4%
619
$
1.600
$
990.400
619
1.600
990.400
619
1.400
866.600
Junio
4%
619
$
1.800
$ 1.114.200
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
$
$
$
$
Mayo
15%
2.322
1.800
4.179.600
Agosto
4%
619
$
2.000
$ 1.238.000
Cantidades
Precio Sin I.V.A
Ingresos
Junio
4%
INICIO
Corteza.
Cremar.
Cernir.
Adicionar.
Cremar.
Batir.
Amasar.
Hornear a 320 F entre 15 y 18.
Incorporar.
Cubrir el molde.
Agregar a la corteza
horneada.
Decorar.
Zona de
recuperacin.
Inspeccin de Calidad.
Zona de
empaque.
Zona de empaque.
Cumple.
Si.
No.
Abastecimiento y
despacho para promocin.
Abastecimiento y despacho.
Fin.
INICIO
Derretir.
Blanquear.
Mezclar.
Incorporar.
Enmoldar.
Zona de
recuperacin.
Zona de
empaque.
Zona de empaque.
Si.
Cumple.
No.
Abastecimiento y
despacho para promocin.
Abastecimiento y despacho.
Fin.
INICIO
Masa de Hojaldre.
Sazonar.
Cernir.
Cocinar.
Mezclar.
Reposar.
Dobleces.
Desmenuzar.
Porcionar.
Ensamblar.
ANEXO M. Flujograma de
hojaldrado
Inspeccin de Calidad.
Zona de empaque.
Si.
Cumple.
Zona de
recuperacin.
de dulce.
Zona de
empaque.
No. Abastecimiento y
despacho para promocin.
Abastecimiento y despacho.
Fin.
INICIO
Masa de Hojaldre.
Porcionar.
Cernir.
Mezclar.
Dobleces.
Porcionar.
Ensamblar.
Zona de
recuperacin.
constitucin de una
ANEXO N. Esquema de
Sociedad de Responsabilidad Limitada.
Zona de
empaque.
Inspeccin de Calidad.
En la Ciudad de Bogot, D.C., comparecieron la seora Carolina Hernndez Gonzlez y el seor Christian Ral Rincn
Caicedo, identificados con cdula de ciudadana nmero 53115.321 y 80918.840 de Bogot, D.C. respectivamente, de
nacionalidad colombiana, mayores de edad y vecinos de Bogot, D.C., los cuales manifestaron:
Zona de empaque.
Cumple.
Si.
No.
Abastecimiento y
PRIMERO.- CONSTITUCIN: Que actuando en sus propios nombres e inters; acordaron en reunirse para constituir una
para
promocin.
empresa de responsabilidad limitada, que por esta escritura se constituye y que girar bajo despacho
la razn social
de Pastelera
Innovacin Casera LTDA, cuyo domicilio ser la ciudad de Bogot, D.C.
Abastecimiento
despacho.
SEGUNDA.OBJETO y
SOCIAL:
El objeto principal de la sociedad ser realizar las siguientes actividades: elaboracin y
comercializacin de productos de panadera.
TERCERA.- CAPITAL: El capital social de la empresa es de $18000.000,
representado en 1 cuota. Este capital ha sido
Fin.
suscrito y pagado ntegramente por los socios fundadores as:
Socio:
Cuotas
Valor
$9000.000
$9000.000
NOVENA.- Reuniones de la Junta de Socios: Sus reuniones sern ordinarias y extraordinarias. Las ordinarias se
celebrarn dentro de los tres primeros meses siguientes al vencimiento del ejercicio social, por convocatoria del gerente,
hecha mediante comunicacin por escrito dirigida a cada uno de los socios con quince (15) das hbiles de anticipacin, por
lo menos. Si convocada la Junta sta no se reuniere, o si la convocatoria no se hiciere con la anticipacin indicada,
entonces se reunir por derecho propio el primer da hbil del mes de abril, a las 9 a.m., en las oficinas de la administracin
del domicilio principal. Las reuniones ordinarias tendrn por objeto examinar la situacin de la sociedad, designar los
administradores y dems funcionarios de su eleccin, determinar las directrices econmicas de la compaa, considerar las
cuentas y balances del ltimo ejercicio, resolver sobre la distribucin de utilidades y acordar todas las providencias
necesarias para asegurar el cumplimiento del objeto social. Las reuniones extraordinarias se efectuarn cuando las
necesidades imprevistas o urgentes de la compaa as lo exijan, por convocatoria del gerente (y del revisor fiscal, si lo
hubiere) o a solicitud de un nmero de socios representantes de la cuarta parte por lo menos del capital social. La
convocatoria para las reuniones extraordinarias se har en la misma forma que para las ordinarias, pero con una
anticipacin de cinco (5) das comunes a menos que en ellas hayan de aprobarse cuentas y balances generales de fin de
ejercicio, pues entonces la convocatoria se har con la misma anticipacin prevista para las ordinarias. Las reuniones de la
Junta General de Socios se efectuarn en el domicilio social. Sin embargo, podr reunirse vlidamente cualquier da y en
cualquier lugar sin previa convocacin, cuando se hallare representada la totalidad de las cuotas que integran el capital
social.
DECIMA.- FUNCIONES DE LA JUNTA DE SOCIOS: son las siguientes:
a) Estudiar y aprobar las reformas de Estatutos;
b) Examinar, aprobar o improbar los balances de fin de ejercicio y las cuentas que deben rendir los administradores;
c) Disponer de las utilidades sociales conforme a lo previsto en estos Estatutos y en la ley;
d) Elegir y remover libremente al Gerente y a su suplente, as como fijar la remuneracin del primero;
e) Elegir, remover libremente y fijar la remuneracin que corresponda a los dems funcionarios de su eleccin;
f) Considerar los informes que debe presentar el Gerente en las reuniones ordinarias y cuando la misma Junta se los solicite;
g) Constituir las reservas que deba hacer la sociedad e indicar su inversin provisional;
h) Resolver sobre todo lo relativo a la cesin de cuotas, as como a la admisin de nuevos socios;
i) Decidir sobre el registro y exclusin de socios;
j) Ordenar las acciones que correspondan contra los administradores de los bienes sociales, el Representante Legal, el
Revisor Fiscal (si lo hubiere), o contra cualquiera otra persona que hubiere incumplido sus obligaciones u ocasionado daos
o perjuicios a la sociedad;
k) Autorizar la solicitud de celebracin de concordato preventivo potestativo;
l) Constituir apoderados extrajudiciales, precisndoles sus facultades; y
m)Las dems que le asignen las Leyes y estos Estatutos.
DECIMA PRIMERA.- RESERVA LEGAL: La sociedad formar una reserva legal con el diez por ciento (10%) de las
utilidades lquidas de cada ejercicio, hasta completar el cincuenta por ciento (50%) del capital social. En caso de que este
ltimo porcentaje disminuyere por cualquier causa, la sociedad deber seguir apropiando el mismo diez por ciento (10%) de
las utilidades lquidas de los ejercicios siguientes hasta cuando la reserva legal alcance nuevamente el lmite fijado. La
Junta General de Socios podr constituir reservas ocasionales, siempre que tengan una destinacin especfica y estn
debidamente justificadas. Antes de formar cualquier reserva, se harn las apropiaciones necesarias para atender el pago de
impuestos. Hechas las deducciones por este concepto y las reservas que acuerde la Junta General de Socios, incluida la
reserva legal, el remanente de las utilidades lquidas se repartir entre los socios en proporcin a las cuotas que poseen.
DECIMA SEGUNDA: Corte de Cuentas:- Anualmente, el 31 de diciembre, se cortarn las cuentas y se harn el inventario
y el balance generales de fin de ejercicio que, junto con el respectivo estado de prdidas y ganancias, el informe del gerente
y un proyecto de distribucin de utilidades, se presentar por ste a la consideracin de la Junta General de Socios. Para
determinar los resultados definitivos de las operaciones realizadas en el correspondiente ejercicio ser necesario que se
hayan apropiado previamente, de acuerdo con las leyes y con las normas de contabilidad, las partidas necesarias para
atender el deprecio, desvalorizacin y garanta del patrimonio social.
DECIMA TERCERA: CESIN DE CUOTAS: Los socios tendrn derecho a ceder sus cuotas, lo que implicar una reforma
estatutaria y de consiguiente se har por escritura pblica, previa aprobacin de la junta de socios (y autorizacin de la
Superintendencia de Sociedades, si la sociedad va a estar o est sometida a su vigilancia). La escritura ser otorgada por
el representante legal de la compaa, el cedente y el cesionario. El socio que pretenda ceder sus cuotas las ofrecer a
los dems socios por conducto del representante legal de la compaa, quien les dar traslado inmediatamente y por
escrito para que dentro de los siguientes quince (15) das hbiles, manifiesten si tienen inters en adquirirlas, segn el
precio, el plazo y las dems condiciones de la cesin se expresarn en la oferta. Transcurrido este lapso los socios que
acepten la oferta tendrn derecho a tomarlas a prorrata de las cuotas que posean. En caso de que alguno o algunos no las
tomen, su derecho acrecer a los dems, tambin a prorrata. Si los socios interesados en adquirir las cuotas no estuviesen
de acuerdo respecto del precio o plazo; se designarn peritos, para su fijacin, conforme al procedimiento que indique la ley,
y sern obligatorios para las partes.
DECIMA CUARTA.- TERMINO: La sociedad durar por el trmino de cinco (10) aos, contados desde la fecha de esta
escritura y se disolver por las siguientes causales:
a) Por vencimiento del trmino de su duracin. Si antes no fuere prorrogado vlidamente;
b) Por la imposibilidad de desarrollar la empresa social, por la terminacin de la misma o por la extincin de la cosa o cosas
cuya explotacin constituye su objeto;
c) Por aumento del nmero de socios a ms de veinticinco (25);
d) Por la iniciacin del trmite de liquidacin obligatoria de la sociedad;
e) Por decisin de la junta general de socios, adoptada conforme a las reglas dadas para las reformas estatutarias y a las
prescripciones de la ley;
f) Por decisin de autoridad competente en los casos expresamente previstos en la ley;
g) Por ocurrencia de prdidas que reduzcan el capital por debajo del cuarenta por ciento (40%), y
h) Por las dems causales sealadas en la ley.
PARGRAFO.- La sociedad continuar (salvo estipulacin en contrario) con los herederos del socio difunto en la forma
como lo prescribe la ley.
En los casos previstos en el Cdigo de Comercio, podr evitarse la disolucin de la sociedad adoptando las modificaciones
que sean del caso, segn la causal ocurrida, con observancia de las reglas establecidas para las reformas de estatutos, a
condicin de que el acuerdo se formalice dentro de los seis (6) meses siguientes a la ocurrencia de la causal.
Disuelta la sociedad, se proceder de inmediato a su liquidacin, en la forma indicada en la ley. En consecuencia, no podr
iniciar nuevas operaciones en desarrollo de su objeto y conservar su capacidad jurdica nicamente para los actos
necesarios a la inmediata liquidacin. El nombre de la sociedad (o su razn social, segn el caso), una vez disuelta, se
adicionar con la expresin en liquidacin. Su omisin har incurrir a los encargados de adelantar el proceso liquidatorio
en las responsabilidades establecidas en la ley.
DECIMA QUINTA: - LIQUIDACIN - La liquidacin del patrimonio social se har por un liquidador o por varios liquidadores
nombrados por la junta general de socios. Por cada liquidador se nombrar un suplente. El nombramiento se inscribir en el
registro pblico de comercio. Si la junta no nombra liquidador o liquidadores, la liquidacin la har la persona que figure
inscrita como representante legal de la sociedad en el registro de comercio y ser su suplente quien figure como tal en el
mismo registro. No obstante lo anterior, podr hacerse la liquidacin por los mismos socios, si as lo acuerdan ellos
unnimemente. Quien administre bienes de la sociedad y sea designado liquidador no podr ejercer el cargo sin que
previamente se aprueben las cuentas de su gestin por la junta general de socios. Por tanto, si transcurridos treinta (30)
das hbiles desde la fecha en que se design liquidador, no se hubieren aprobado las mencionadas cuentas, se proceder
a nombrar nuevo liquidador. Los liquidadores debern informar a los acreedores sociales del estado de liquidacin en que
se encuentra la sociedad, una vez disuelta, mediante aviso que se publicar en un peridico que circule regularmente en el
lugar del domicilio social y que se fijar en lugar visible de las oficinas y establecimientos de comercio de la sociedad.
Adems, tendrn los deberes y funciones adicionales que determine la ley. Durante el perodo de liquidacin la junta
general de socios se reunir en las fechas indicadas en los estatutos para las sesiones ordinarias y, as mismo, cuando sea
convocada por los liquidadores (y por el revisor fiscal si lo hubiere). Mientras no se haya cancelado el pasivo externo de la
sociedad, no podr distribuirse suma alguna a los socios, pero podr distribuirse entre ellos la parte de los activos que
exceda el doble del pasivo inventariado y no cancelado al momento de hacerse la distribucin. El pago de las obligaciones
sociales se har observando las disposiciones legales sobre prelacin de crditos. Cuando haya obligaciones condicionales
se har una reserva adecuada en poder de los liquidadores para atender dichas obligaciones si llegaren a hacerse
exigibles, la que se distribuir entre los socios en caso contrario. Pagado el pasivo externo de la sociedad se distribuir el
remanente de los activos sociales entre los socios a prorrata de sus aportes. La distribucin se har constar en acta en que
se exprese el nombre de los socios, el valor de sus correspondientes cuotas y la suma de dinero o los bienes que reciba
cada uno a ttulo de liquidacin.
DECIMA SEXTA: - ARBITRAMENTO- Toda diferencia o controversia relativa a este contrato y a su ejecucin y liquidacin,
se resolver por un tribunal de arbitramento designado por la Cmara de Comercio de Bogot., mediante sorteo entre los
rbitros inscritos en las listas que lleva dicha Cmara. El Tribunal as constituido se sujetar a lo dispuesto por el Decreto
2279 de 1989 y a las dems disposiciones legales que lo modifiquen o adicionen, de acuerdo con las siguientes reglas: a)
El Tribunal estar integrado por tres rbitros; b) La organizacin interna del tribunal se sujetar a las reglas previstas para el
efecto por el centro de arbitraje de la Cmara de Comercio de Bogot.) El Tribunal decidir en derecho, y d) El Tribunal
funcionar en la ciudad de Bogot, D.C. en el centro de arbitraje de la Cmara de Comercio de esta ciudad (10).