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PROCESO DE CIERRE Y APERTURA SGTE EJERCICIO

Para realizar el proceso de cierre de ejercicio es necesario que el balance este cuadrado, incluyendo los asientos de Impuesto a la Renta. y Participacin de los Trabajadores. El procedimiento que se debe seguir es el siguiente: 1. CONFIGURAR LA TABLA DE ASIENTO DE CIERRE /Base de Datos / Tablas / Tablas Generales / Asientos de Cierre / En esta tabla existen 14 lneas, cada lnea es un asiento, es necesario ingresar a cada uno de estos asiento y configurar las cuentas (dar doble clic, para ingresar al siento) , ya que las cuentas que contiene esta tabla, son solamente una plantilla, para que el usuario se pueda guiar y modificar de acuerdo a las cuenta que existen en su plan de cuentas. Asiento # 1 : Saldar Cuentas 91, 92, 93, 94, 95, 96, 97, 79 Asiento # 2 70, 60, 61, 69, 71,72 81.1.01 : Transferir de la Cta. a la Cta. 80.1.01 -

Asiento # 3 80 Asiento # 4 63 Asiento # 5 82 Asiento # 6 62, 64 Asiento # 7 83 Asiento # 8 65, 68 Asiento # 9 : Transferir de la Cta. 84 Asiento # 10 73, 74, 75, 76, 77 a la Cta. 85.1.01 a la Cta. 82.1.01

: Transferir de la Cta. : Transferir de la Cta. a la Cta. 82.1.01 : Transferir de la Cta. a la Cta. 83.1.01 : Transferir de la Cta. a la Cta. 83.1.01 : Transferir de la Cta. a la Cta. 84.1.01 : Transferir de la Cta. a la Cta. 84.1.01 a la Cta. 85.1.01 : Transferir de la Cta.

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Asiento # 11 66, 67 Asiento # 12 85, 86,88 Asiento # 13 89 a la Cta. 59.1.01 59.1.02 :Saldar Cuentas de Asiento # 14 Balance 10, 12, 14,.....56, 57, 58, 59 Las cuentas que se encuentra en negrita dependen de la estructura y del nmero de dgitos que se maneje en el plan de cuentas. 2. PROCESAR CIERRE DE AO. / Contabilidad / Procesos /Cierre y Reapertura del Siguiente Ao/Asiento de Cierre de Ao En esta opcin se seleccionara todos los asientos (del 1 al 13) menos l ltimo asiento (el asiento 14). Se debe verificar que se hallan generado 13 asientos en la opcin de Comprobantes Estndar, estos asientos deben estar cuadrados : Transferir de la Cta. a la Cta. 85.1.01 : Transferir de la Cta. a la Cta. 89.1.01 : Transferir de la Cta.

3. PROCESAR MAYORIZACION. / Contabilidad / Procesos / Mayorizar / Se debe mayorizar., Para posteriormente sacar el reporte del Balance de Comprobacin, donde se verificara que las columnas de Resultados tanto de Funcin como Naturaleza deben estar saldadas. Para procesar el asiento de apertura para el siguiente ejercicio (previamente se debe realizar el Proceso de cierre) se deber realizar el siguiente Procedimiento 4. CONFIGURAR TABLA DE CONCEPTOS GENERALES / Base de Datos / Tablas / Tablas Grales / Conceptos Generales / En esta tabla se debe configurar el cdigo del subdiario de apertura, en el cual se va a generar los saldos iniciales. Este cdigo se debe crear de la siguiente forma: Cdigo : SUBDIAPERT

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Descripcin Tipo de Concepto Contenido : SUBDIARIO DE APERTURA : CARCTER : 00 (El cdigo del subdiario que se use)

5. PROCESAR ASIENTO DE APERTURA / Contabilidad / Procesos /Cierre y Reapertura del Siguiente Ao/ Asiento Apertura siguiente ao / Se deber de procesar en el mes de Diciembre del ejercicio que se este cerrando. Despus se ingresara al mes de Enero del prximo ejercicio y se verificara que el asiento se halla generado correctamente. El sistema genera 2 asientos, uno en soles y otro en dlares. Aparte generara asientos de detalle por cada cuenta que se maneje con anexos, en MN y ME detallando los nmeros de documentos y el anexo correspondiente. Para que los asientos de detalle de anexos, se generen correctamente es necesario que en el mes de Diciembre se halla revisado toda la informacin de anexos (se recomienda revisar el reporte de Movimientos Cuentas/Documentos) cuadrndola con el saldo del Balance.

Tenemos la opcin de generar el Asiento de Apertura en el Plan Contable General Empresarial PCGE

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Luego ir a: /Contabilidad / Procesos /Cierre y Reapertura del Siguiente Ao/ Asiento Apertura Siguiente Ao/ 6. PROCESAR CIERRE DE AO. / Contabilidad / Procesos / Cierre y Reapertura del Siguiente Ao /
En esta opcin se seleccionara l ultimo asiento (el asiento 14).que es el que va saldar las Cuentas del Activo y Pasivo, debe verificar que se hallan generado el asiento 14 en la opcin de Comprobantes Estndar, este asiento debe estar cuadrado

7. PROCESAR MAYORIZACION. / Contabilidad / Procesos / Mayorizar / Se debe mayorizar., Para posteriormente sacar el reporte del Balance de Comprobacin, donde se verificara que las columnas de Inventario deben estar saldadas. NOTA: Para revertir el proceso de Cierre y Apertura, se realizara lo siguiente:

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Eliminar los Asientos de Cierre y/o Asientos de Apertura Volver a Mayorizar.