La empresa "REPUESTOS FNIX Ltda.

" (Rgimen comn)

realiza las siguientes transacciones durante el mes de octubre:
1-Oct
2-Oct
7-Oct
8-Oct
14-Oct
15-Oct
16-Oct
21-Oct
22-Oct
28-Oct
29-Oct

La empresa "REPUESTOS FNIX Ltda." (Rgimen comn)

realiza las siguientes transacciones durante el mes de octubre:
Compra equipos de oficina por un valor
de $2'800.000 ms IVA, de contado.
Compra mercanca a crdito por un valor
de $3'200.000 ms IVA a XYZ Gran contribuyente.
Paga servicios pblicos por un valor de $420.000
(70% agua y energa - 30% internet y telefona* ), cancela el 50% y el resto a 15 das.
Vende mercanca de contado a ABC Rgimen simplificado por un valor de $4'500.000 ms IVA
Vende mercanca a crdito por un valor de $3'800.000 iva includo a Rgimen comn
Abona el 50% a la compra del 02 de octubre y paga
honorarios por asesora jurdica por valor de $1'800.000 (rtefte. 11%)
Compra mercancas por valor de $750.000 ms IVA de contado a Rgimen comn
Vende mercanca de contado a Sandra por un valor de $1'700.000 ms IVA
Vende automvil del gerente por un valor de $12'000.000 de
contado a ABC Rgimen simplificado y paga el saldo de los servicios pblicos.
Compra mercanca de contado por un valor de $2'150.000 IVA includo a Gran contribuyente
Recibe el pago de la venta del 14 de octubre
*Solamente internet y telefona tienen IVA

Terminar los ejercicios

REPUESTOS FNIX Ltda.

Nit: 000-000-000.0
Libro diario Octubre de 2014
Fecha
1-Oct

2-Oct

7-Oct

8-Oct

14-Oct

15-Oct

Cdigo
1524
152410
1110
111005
6205
620501
2408
240810
2205
220505
5135
513525
513530
513535
2408
240810
1105
110505
2335
233550
4135
413506
2408
240805
1110
111005
4135
413506
2408
240805
1355
135515
135517
1305
130505
2205
220505
1110
111005
5110
511025
2365

Cuenta
Equipo de oficina
Equipos de cmputo
Bancos
Nacionales
Compra de mercanca
Repuestos
IVA
Por cobrar
Proveedores
XYZ
Servicios
Acueducto
Energa
Telefona e internet
IVA
Por cobrar
Caja
Caja general
Costos y gastos por pagar
Servicios
Comercio Mym
Piezas de vehculos
IVA
Por pagar
Bancos
Nacionales
Comercio Mym
Piezas de vehculos
IVA
Por pagar
Anticipo de impuesto
Retencin en la fuente x renta
Reteiva
Clientes
Nacionales
Proveedores
XYZ
Bancos
Nacionales
Honorarios
Asesora jurdica
Retencin en la fuente

Parcial
3,248,000
3,248,000
3,200,000
512,000
3,712,000
147,000
147,000
126,000
20,160
220,080
220,080
4,500,000
720,000
5,220,000
3,275,862
524,138
81,897
78,621
3,639,483
1,856,000
1,856,000
1,800,000

236515
1110
111005
16-Oct
6205
620501
2408
240810
2365
236540
2367
236701
1110
111005
21-Oct
4135
413506
2408
240805
1110
111005
1540
154005
1110
22-Oct
111005
2335
233550
1105
110505
28-Oct
6205
620501
2408
240810
1110
29-Oct
111005
1305
130505
1110
111005
30-Oct 6205
620509
2408
240810
236540
236701
1110
111005

Honorarios
Bancos
Nacionales
Compra de mercanca
Repuestos
iva
Por cobrar
retencion en la fuente
compras
reteiva
COMPRA
Bancos
Nacionales
Comercio Mym
Piezas de vehculos
iva
Por pagar
bancos
nacionales
flota y equipo de transporte
autos
bancos
nacionales
Costos y gastos por pagar
servicios
caja
general
Compra de mercanca
repuestos
iva
por cobrar
bancos
nacional
clientes
nacionales
bancos
nacionales
Compra de mercanca
amortiguadores
iva
por cobrar
retencion en la fuente
reteiva
bancos
nacionales

198,000
1,602,000
750,000
120,000
18,750
18,000
833,250
1,700,000
272,000
1,972,000
12,000,000
12,000,000

220,080

1,853,448
296,552
2,150,000

3,639,483
2,689,655
430,345

1,792,924

2205
220502

Proveedores
nacionales

1,195,283

14
Dbito
3,248,000

Crdito

3,248,000

IVA (Tarifa general)

16% de la compra
Retefuente en compras
2.5% declarantes 3.5% No declarantes
10% servicios
Reteiva
15% del IVA

3,200,000
512,000
3,712,000
420,000

20,160
220,080
220,080
4,500,000
720,000
5,220,000
3,275,862
524,138
160,517

3,639,483
1,856,000
1,856,000
1,800,000
198,000

IVA (Tarifa general)

16% de la compra
Retefuente en compras
2.5% declarantes 3.5% No declarantes
10% servicios
Reteiva
15% del IVA

1,602,000
750,000
120,000
18,750
18,000
833,250
1,700,000
272,000

12,000,000

220,080

1,853,448
296,552
2,150,000
3,639,483
3,639,483

67,241
64,552
1,792,924

IVA (Tarifa general)

16% de la compra
Retefuente en compras
2.5% declarantes 3.5% No declarantes
10% servicios
Reteiva
15% del IVA

1,195,283

Valor de la venta/compra
Cmo hallar el IVA solo
Cmo hallar la venta/compra + IVA
Cmo hallar el valor de la venta, cuando se tiene IVA includo
Cmo hallar el valor del IVA, cuando est includo en la venta/compra
Clculo de retencin en la fuente por compras
Clculo de retencin en la fuente por impuesto al valor agregado

10.000
10.000x0.16
10.000x1.16 10.000+(10.000x0,16)

=10.000
=1.600
=11.600

Valor venta(IVA INCLUIDO)/1.16

11.600/1.16

=10.000

Valor venta(IVA INCLUIDO)-(valor

venta(IVA INCLUIDO)/1.16)
11.600-(11.600/1.16)
Valor venta SIN IVA x 0,025
Valor IVA solo x 0,15

=1.600
=250
=240

La empresa "ZAFIRO Ltda." del Rgimen Comn y Nit 584.25

realiz las siguientes transacciones durante el mes de diciemb
1-Dec
5-Dec
10-Dec
12-Dec
15-Dec
19-Dec
23-Dec
26-Dec
29-Dec

La empresa "ZAFIRO Ltda." del Rgimen Comn y Nit 584.251.699-5

realiz las siguientes transacciones durante el mes de diciembre de 201
Compra mercancas por valor de $4'650.000 ms IVA de contado a ABC Rgimen comn.
Compra mercancas por valor de $2'320.000 ms IVA a XYZ Gran contribuyente, 50% de contado y el
Vende mercancas a crdito por un valor de $3'770.000 ms IVA a JKL Rgimen Simplificado.
Compra mercancas por un valor de $5'115.500 IVA includo a su proveedor ABC de contado.
Compra una mquina para procesos por un valor de $3'000.000 ms IVA.
Paga honorarios a contador por un valor de $2'700.000
Vende mercancas de contado por un valor de $5'425.600 IVA includo a RST Gran Contribuyente.
Vende mercanca a crdito por un valor de $710.000 ms IVA a MNO Rgimen comn
Compra procesador por un valor de $1'100.000 IVA includo.
Vende mercanca de contado por valor de $1'215.000 ms IVA a Barack Obama
*Se pide elaborar libro diario con los respectivos impuestos y terminar el taller anterior.

ZAFIRO LTDA
Nit :584.251.699-5
Libro diario DICIEMBRE DEL 2013
FECHA

CODIGO
DETALLE
1-Dec
6205 Compras de mercancias
620501 lavadoras
2408 iva
240810 Por cobrar
2365 Retencion en la fuente
236540 Compras
2367 Reteiva
236701 Compra
1110 Bancos
111005 Nacionales
5-Dec

10-Dec

12-Dec

15-Dec

6205 Compra de mercancias

620502 Licuadoras
2408 iva
240810 Por cobrar
1110 Bancos
111005 Nacionales
2205 Proveedores nacionales
220502 Proveedor de licuadoras
4135 Comercio Mym
413536 Venta de electrodomesticos
2408 iva
240805 Por pagar
1305 Clientes
130505 Nacionales
6205 Compra de mercancias
620503 estufas
2408 iva
240810 Por cobrar
2365 Retencion en la fuente
236540 por compras
2367 Reteiva
236701 Compras
1110 Banco
111005 Nacionales
1512 Maquinaria y equipos de montaje
151205 Maquinaria y equipo
1110 Bancos

PARCIAL
$

4,650,000

744,000

116,250

111,600

5,166,150

2,320,000

371,200

1,345,600

1,345,600

3,770,000

603,200

4,373,200

4,409,914

705,586

110,248

105,838

4,899,414

3,000,000

111005 Nacionales
19-Dec

23-Dec

26-Dec

29-Dec

5210 Honorarios
521025 Asesoria juridica
2365 Retencion en la fuente
236515 Honorarios
1110 Banco
111005 Nacionales
4135 Comercio al Mym
413536 Venta de electrodomesticos
2408 IVA
240805 Por pagar
1355 Anticipo de impuestos
135515 Retencion en la fuente por renta
135517 Reteiva
1110 Banco
111005 Nacionales
4135 Comercio al Mym
413536 Venta de electrodomesticos
2408 IVA
240810 Por pagar
1305 Clientes
130505 Nacionales
1512 Maquinaria y equipos en montaje
151215 Equipo de computacion
1110 Banco
111005 Nacionales
4135 Comercio al por Mym
413536 Venta de electrodomesticos
2408 IVA
240805 Por pagar
1110 Banco
111005 Nacionales

3,000,000

2,700,000

297,000

2,403,000

4,677,241

748,359

$
$

116,931
112,254

5,196,415

710,000

113,600

823,600

1,100,000

1,100,000

1,215,000

194,400

1,409,400

EL 2013
DEBITO
$
$

CREDITO
4,650,000
744,000

2,320,000

371,200

4,373,200

4,409,914

705,586

116,250

111,600

5,166,150

1,345,600

1,345,600

3,770,000

603,200

110,248

105,838

4,899,414

3,000,000

3,000,000

2,700,000

116,931

5,196,415

823,600

1,100,000

1,409,400

297,000

2,403,000

4,677,241

748,359

710,000

113,600

1,100,000

1,215,000

194,400