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Proyecto Guia para Formar La Escuela Del Socio
Proyecto Guia para Formar La Escuela Del Socio
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
PROGRAMA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
BOGOTA D.C
2009
1
Trabajo de grado
para optar al ttulo de
Administrador de Empresas
Docente
DIANA MILENA CARMONA
Directora de trabajo de grado
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
PROGRAMA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
BOGOTA D.C
2009
2
Nota de aceptacin
Jurado
Jurado
Dedicatoria
A Dios quien es m gua, fuente de inspiracin, sabidura y fortaleza y es el principal
autor de este trabajo.
A mis padres Salomn Pedraza y Teresa Rodrguez por ser mi apoyo incondicional
durante toda mi carrera y por ser las personas que con su amor, esfuerzo y compromiso
me ayudaron a lograr mi sueo de convertirme en Administradora de Empresas.
A mis hermanos, tos, primos y sobrinos quienes me apoyaron y esperaron con paciencia
verme convertida en una profesional.
Con Sentimientos de Amor y Agradecimiento.
AGRADECIMIENTOS
En primer lugar agradezco a Dios por su ayuda absoluta y por darme la oportunidad de alcanzar mi
sueo de ser profesional y terminar con xito mi carrera.
Agradezco a mis padres por sus consejos, por su esfuerzo, solidaridad, dedicacin y fortaleza; y por
brindarme su apoyo incondicional al contribuir econmicamente en el desarrollo de la investigacin.
A la Universidad y al cuerpo docente quienes participaron en mi formacin como profesional y como
persona a travs de las enseanzas que fueron impartiendo y cultivando da a da.
A Diana Prez y Nathalia Polo, mis compaeras de Universidad por su apoyo y colaboracin durante
la carrera y por entender las razones que me llevaron a iniciar una investigacin de forma individual.
Al doctor Hugo Leonardo Pabn Prez, quien me dio la oportunidad de iniciar con xito esta
investigacin y me brindo su orientacin y mxima colaboracin en el desarrollo del anteproyecto y
nombramiento de un nuevo director.
Agradezco a mi hermana Sandra Patricia por poner su confianza en m como profesional para
asesorarla en el desarrollo de su proyecto de creacin de empresa.
Al profesor ngel Flrez Venegas, mi director inicial de trabajo de grado por su gran colaboracin en
el desarrollo de esta investigacin, y a la profesora Diana Milena Carmona, actual directora, quienes
con su experiencia y conocimiento me brindaron la asesora apropiada para la culminacin de este
proyecto.
CONTENIDO
Pg.
INTRODUCCION
18
1. DISEO DE LA INVESTIGACION
1.1 TEMA
1.2 PROBLEMA DE INVESTIGACION
1.3 OBJETIVOS
1.4 JUSTIFICACION
1.5 MARCO DE REFERENCIA
1.5.1 Marco terico
1.5.2 Marco conceptual
1.5.3 Marco espacial
1.5.4 Marco temporal
1.6 HIPOTESIS DE TRABAJO
1.7 ASPECTOS METODOLGICOS
20
20
20
22
23
23
23
33
35
36
37
37
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1 OBJETIVOS
2.2 DEFINICIN DEL PRODUCTO O SERVICIO
2.3 ANLISIS DE LA DEMANDA
2.4 ANLISIS DE LA OFERTA
2.5 DETERMINACION DE LA DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA
2.6 ANALISIS DE PRECIOS
2.7 ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACION
2.8 ANALISIS Y CONCLUSIONES
40
40
40
43
58
63
63
64
65
3. ESTUDIO TCNICO
3.1 LOCALIZACIN
3.2 ANLISIS Y DETERMINACIN DEL TAMAO PTIMO DEL PROYECTO
3.3 IDENTIFICACIN Y DESCRIPCIN DEL PROCESO
3.4 ORGANIZACIN DEL RECURSO HUMANO
3.5 ESTUDIO LEGAL
66
66
70
74
77
81
4. ESTUDIO FINANCIERO
4.1 INVERSION INICIAL
4.2 ESTRUCTURA DE COSTOS
4.3 FIJACIN DE LAS TARIFAS EDUCATIVAS
4.4 PUNTO DE EQUILIBRIO
4.5 FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIN
4.6 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
85
85
88
100
101
102
105
6
5. EVALUACIN ECONMICA
5.1 ANLISIS ECONMICO
5.2 ANALISIS SOCIAL
109
109
112
6. CONCLUSIONES
113
BIBLIOGRAFIA
114
LISTA DE TABLAS
Pg.
Tabla 2.1. Poblacin en Edad Escolar (PEE) por grupos de edad del municipio de Cajic
43
Tabla 2.2. Matrcula anual por sector y zona geogrfica, nivel preescolar
44
Tabla 2.3. Matriculas en preescolar por sector, zona y gnero a abril de 2008
45
Tabla 2.4. Variacin demanda de matriculas en preescolar
45
Tabla 2.5. Cobertura educativa en el nivel preescolar ao 2008
46
Tabla 2.6. Ficha tcnica recopilacin de fuentes primarias
46
Tabla 2.7. Encuesta realizada a los padres de familia y resultados.
49
Tabla 2.8. Nmero de familias con hijos en edad de 0 a 5 aos en el municipio de Cajic
56
Tabla 2.9. Datos para la obtencin de los parmetros a y b (Regresin lineal)
57
Tabla 2.10. Demanda proyectada del mercado
57
Tabla 2.11. Demanda proyectada. Nios con padres cristianos
58
Tabla 2.12. Oferta de colegios y jardines en preescolar por sector y zona. Ao 2008
59
Tabla 2.13. Alumnos matriculados por sector y zona geogrfica, nivel preescolar
60
Tabla 2.14. Datos para la obtencin de los parmetros a y b (Regresin lineal)
62
Tabla 2.15. Oferta proyectada
62
Tabla 2.16. Demanda potencial insatisfecha
63
Tabla 3.1. Mtodo de localizacin por puntos ponderados
67
Tabla 3.2. Calificacin ponderada para la localizacin optima del jardn
67
Tabla 3.3. Ventajas y desventajas en la localizacin del proyecto
68
Tabla 3.4. Requerimiento de equipo, insumos y materiales operativos
71
Tabla 3.5. reas para ambientes pedaggicos bsicos (Aula de clase)
72
Tabla 4.1. Inversin en capital de trabajo
85
Tabla 4.2. Inversin en activos fijos y material de trabajo
86
Tabla 4.3. Inversin en gastos pre operativos y de funcionamiento.
87
Tabla 4.4. Presupuesto publicidad de lanzamiento
87
Tabla 4.5. Inversin total inicial
88
Tabla 4.6. Porcentaje de aportes nomina laboral
89
Tabla 4.7. Asignacin bsica mensual por grado de escalafn colegios oficiales
90
Tabla 4.8. Salario base de cotizacin personal operativo
90
Tabla 4.9. Presupuesto de gastos operativos
91
Tabla 4.10. Pronsticos SMMLV, Auxilio de transporte e inflacin.
92
Tabla 4.11. Dotacin de vestido de labor para docentes
92
Tabla 4.12. Depreciacin por reduccin de saldos. Equipo operativo
93
Tabla 4.13. Depreciacin en lnea recta de muebles y enseres.
94
Tabla 4.14. Depreciacin en lnea recta de material didctico y de apoyo pedaggico
94
Tabla 4.15. Presupuesto de gastos administrativos
95
Tabla 4.16. Nomina administrativa
96
Tabla 4.17. Servicios pblicos
96
Tabla 4.18. Depreciacin por reduccin de saldos. Muebles y enseres. Equipo administrativo
97
Tabla 4.19. Depreciacin en lnea recta. Muebles y enseres. Equipo administrativo
98
Tabla 4.20. Depreciacin por reduccin de saldos. Equipo de cmputo. Equipo administrativo
98
Tabla 4.21. Depreciacin por reduccin de saldos. Equipo de cmputo a partir del ao 4
Tabla 4.22. Presupuesto de gastos de ventas
8
99
99
100
101
101
102
103
105
106
107
110
111
111
LISTA DE GRAFICAS
Pg.
Grafica 2.1.
Grafica 2.2.
Grafica 2.3.
Grafica 2.4.
Grafica 2.5.
Grafica 2.6.
10
44
53
54
54
55
60
LISTA DE FIGURAS
Pg.
Figura 1.1.
Figura 3.1.
Figura 3.2.
Figura 3.3.
Figura 3.4.
Figura 3.5.
Municipio de Cajic
Cajic en Cundinamarca
Ubicacin del jardn en el barrio la estacin
Distribucin fsica segundo, tercer y cuarto piso
Flujograma del proceso
Organigrama de la empresa
11
36
66
69
73
76
77
LISTA DE ANEXOS
Pg.
116
12
RESUMEN
Los planes de negocio surgen de la necesidad que tienen las personas emprendedoras interesadas
en crear su propia empresa, o simplemente por la necesidad que tienen las empresas ya existentes
de idear estrategias de mejoramiento y competitividad.
La presente investigacin ser til como gua para cualquier persona que est interesada en realizar
una inversin para la creacin de un centro educativo privado a nivel preescolar dentro del municipio
de Cajic, ya que integra de manera detallada cada uno de los estudios que intervienen en la
creacin de un plan de negocios para este tipo de empresa.
El primer captulo integra todo el proceso del diseo de la investigacin; describe cual es el problema
que se pretende solucionar junto con los objetivos que se quieren alcanzar; por otra parte incluye un
marco de referencia con la teora necesaria para la elaboracin de un plan de negocio y todo lo
concerniente a las leyes que rigen el sistema educativo para los establecimientos pblicos y privados
que ofrecen sus servicios a los nios de la primera infancia; adems de las fuentes y tcnicas que se
van a utilizar para la recoleccin de la informacin.
Los captulos siguientes integran lo que tiene que ver con el desarrollo de la investigacin. En primer
lugar el lector encontrara el estudio de mercado donde se describe el servicio que se desea prestar
junto con el anlisis de la demanda y de la oferta existente y proyectada, la demanda potencial
insatisfecha y el anlisis de la viabilidad del proyecto.
Posteriormente se encuentra el estudio tcnico que integra los procesos productivos a desarrollar
para la prestacin del servicio educativo y la determinacin del tamao, la localizacin y la ingeniera
del proyecto.
En el cuarto captulo se desarrolla el estudio organizacional y administrativo donde se describen las
actividades de direccin, organizacin y administracin; la estructura organizacional junto con los
procesos administrativos que intervienen en el desarrollo del proyecto educativo.
El quinto captulo corresponde al estudio financiero que contiene el anlisis de los requerimientos de
los recursos e inversiones para desarrollar el proyecto, junto con las fuentes de financiamiento y las
respectivas proyecciones financieras.
Finalmente, en el capitulo sexto se encuentran las conclusiones del proyecto, all se evala desde
los mbitos econmico y social los futuros beneficios para los asociados y la comunidad y en
consecuencia la viabilidad del proyecto.
13
PAS
COLOMBIA
AUTOR
PALABRAS
CLAVES
DESCRIPCIN
FUENTES
BIBLIOGRFICAS
Indicadores
de
educacin.
Pgs.
En:
Marketing
en
el
siglo
XXI.
En
METODOLOGA
CONCLUSIONES
17
INTRODUCCIN
La planeacin es una constante que se encuentra presente en la vida humana, es la manera como
se determinan las acciones a seguir para alcanzar un fin o meta especifica. El ser humano
continuamente est planeando desde las cosas ms mnimas y que pueden parecer insignificantes,
como por ejemplo, contar con el tiempo necesario y el medio de transporte para estar en su trabajo
sin el riesgo de llegar tarde, hasta una meta importante que puede ser determinar un proceso
especifico para convertirse en un empresario de xito. Por esta razn en este trabajo investigativo se
pretende disear un plan de negocios para la creacin de un jardn preescolar privado en el
municipio de Cajic Cundinamarca, con el fin de comprobar la viabilidad que puede tener o no la
puesta en marcha de esta idea de negocio para sus asociados, reduciendo al mximo cualquier
riesgo inherente al proceso.
Pensar en desarrollar un plan de negocios es sin duda transformar una idea en un proyecto real que
asegure su xito al ponerlo en marcha y de esta manera pueda aportar positivamente al
mejoramiento de la calidad de vida de las personas involucradas. Es importante que los estudiantes
y profesionales en administracin de empresas tengan la iniciativa de crear empresa o planes de
negocio que permitan contribuir al desarrollo social y econmico en cualquier mbito, ya sea local,
regional o nacional. Desarrollar un plan de negocios eficaz que asegure la viabilidad de un nuevo
proyecto es una labor que no solo va a ayudar al progreso profesional de quien lo lleva a cabo sino
tambin al beneficio de las partes interesadas ya sea de una empresa constituida que quiere crecer
y ampliar su cobertura o de quienes quieren poner en marcha una idea de negocio, como es el caso.
Debido al riesgo e incertidumbre al que se enfrentan las personas que desean crear un nuevo
negocio cuando no se tiene un conocimiento previo sobre el mismo, o cuando las empresas ya
constituidas se ven amenazadas por el constante crecimiento de la competencia, nace la necesidad
de idear planes que conduzcan al xito de una idea innovadora o a la permanencia de las empresas
en el mundo de los negocios. Esto hace que cada vez ms se amplen las fuentes de informacin
sobre este tema ya sea en libros, trabajos de grado, tesis, pginas electrnicas, etc., gracias a que
cada da este tema se hace ms exigente y de mayor relevancia.
Esta investigacin tiene como objetivo realizar un estudio de todas las variables que intervienen en
la creacin de un jardn preescolar de carcter privado en el Municipio de Cajic, buscando cumplir
los estndares de calidad exigidos por la Secretaria de Educacin y el Ministerio de Educacin
Nacional. Dentro de ese estudio se realizara un anlisis de mercado para determinar la oferta y la
demanda de educacin preescolar a nivel municipal con el fin de identificar el mercado potencial de
la empresa. Por otra parte se busca determinar los recursos financieros, humanos, locativos y
pedaggicos necesarios para poner en marcha el proyecto.
Por esta razn en esta investigacin se intenta por medio de un estudio detallado demostrar o no la
viabilidad del proyecto en base a la situacin actual y los resultados proyectados de acuerdo a las
18
expectativas que se tienen sobre el futuro, con el fin de asegurar la inversin de los asociados y su
posterior beneficio. Por otra parte se espera que el estudio realizado garantice la puesta en marcha
del proyecto con el fin de generar empleo y favorecer la calidad de vida de las personas en el
municipio de Cajic; ya que una empresa orientada a la educacin preescolar es de gran beneficio
para la sociedad, viendo la necesidad que hay de formar a los nios como personas integrales
desde su temprana edad, no solo en la parte intelectual sino tambin moral, y de esta manera
contribuir al desarrollo de sus potencialidades, a la ampliacin de sus capacidades y a la
acumulacin de capital humano.
Adems en el desarrollo del trabajo se pretende mostrar la necesidad existente a nivel de educacin
preescolar en el municipio de Cajic. De acuerdo a las estadsticas presentadas por el DANE en el
censo realizado en el ao 2005 tan solo el 46.8% de la poblacin de nios entre 3 a 5 aos de edad
asiste a un establecimiento educativo formal1, quedando el 53.2% de la poblacin en este rango sin
tener acceso a la educacin. Estas cifras revelan que se puede encontrar la manera de ayudar a
generar soluciones sociales a travs de la creacin de un jardn preescolar privado en un mbito
municipal y adems de esto aprovechar oportunidades de negocio.
DANE, Boletn censo general 2005: perfil Cajic- Cundinamarca. En: www.dane.gov.co; p. 2.
19
1. DISEO DE LA INVESTIGACIN
1.1 TEMA
Procesos empresariales
1.1.1
Lnea de investigacin.
Creacin de empresa
1.1.2
Elaborar un plan de negocios para la creacin de una empresa implica aplicar todos los
conocimientos vistos durante la carrera en las diferentes reas que integra la administracin de
empresas. En el rea administrativa implica la aplicacin de la planificacin, la organizacin, la
direccin y el control; en el rea financiera involucra realizar el clculo de la inversin inicial y el
presupuesto de los ingresos, costos y gastos proyectados; en el rea de recursos humanos implica
la bsqueda de personal con un perfil idneo para desempear el cargo; en el rea de mercados,
involucra realizar una excelente investigacin que permita determinar la oferta y la demanda del
servicio de educacin preescolar y de esta manera establecer el mercado potencial. El desarrollo de
esta investigacin busca producir informacin til, estratgica, oportuna y dinmica que represente el
panorama del sistema educativo en el municipio de Cajic y asegure la posibilidad de desarrollar un
plan de negocios para la creacin de un jardn infantil en el nivel de preescolar.
1.1.3
Titulo
El origen de esta investigacin nace por el requerimiento de una persona que se est capacitando
como licenciada en preescolar, debido a su inters de iniciar un proyecto educativo para la creacin
de un jardn infantil preescolar en el municipio de Cajic.
20
Como consecuencia al desconocimiento que tienen los asociados acerca del negocio, su falta de
experiencia e incertidumbre de la viabilidad del proyecto, nace la necesidad de solicitar la asesora
de un administrador de empresas, quien permita a travs del desarrollo de un plan de negocios dar a
conocer las necesidades del mercado y su entorno, los requerimientos legales, tcnicos,
pedaggicos, financieros, locativos, entre otros, que se deben tener en cuenta para la creacin de un
jardn infantil en nivel preescolar; con el fin de asegurar su inversin y su trabajo.
En Colombia y en cualquier parte del mundo la desinformacin y la falta de investigacin al iniciar un
nuevo proyecto o negocio conlleva a las personas al fracaso. La carencia de una planeacin bien
estructurada en base a un estudio detallado de las variables que involucra poner en marcha un
nuevo proyecto, tales como, las condiciones del entorno, los requerimientos tcnicos, legales,
financieros, administrativos, locativos, entre otros, hacen que las personas fracasen en su intento de
ser empresarios u dueos de su propio negocio, al tomar decisiones sin hacer un anlisis anticipado
de las variables que intervienen en este proceso. Esta situacin obedece al desconocimiento y falta
de experiencia al emprender una idea de negocio, ya que los nuevos empresarios no le dan el valor
ni la importancia que tiene la planeacin dentro del proceso administrativo y por el afn de hacer las
cosas se basan solamente en las circunstancias y factores presentes olvidndose de la previsin de
los acontecimientos futuros.
Estas situaciones pueden llevar a los asociados a cometer errores al tomar decisiones apresuradas
que pueden poner en riesgo su capital e inversin y de esta manera conllevarlos al posterior fracaso;
adems pueden llevar a la empresa a desaprovechar oportunidades de negocio al no tener la
capacidad de generar estrategias que garanticen el xito futuro. Un claro ejemplo de que estos
acontecimientos se pueden presentar al poner en marcha el proyecto, es no contar con la
infraestructura adecuada de acuerdo a los parmetros establecidos por el Ministerio de educacin
para la creacin de un centro de formacin de menores en edad preescolar.
Por esta razn este proyecto busca por medio de la investigacin construir un plan de negocios que
integre cada una de las acciones necesarias para la creacin y desarrollo de un centro educativo
privado de calidad para nios en edad preescolar con costos accesibles a los estratos menos
favorecidos de la sociedad y que pueda aportar al desarrollo integral de los pequeos autores del
futuro, de tal manera que pueda satisfacer las necesidades y expectativas de los inversionistas tanto
a nivel de rentabilidad como en cumplir su objetivo de prestar un servicio que supla las exigencias e
intereses de los usuarios, generando un valor agregado en la educacin de los pequeos. Para lo
cual se busca lograr una transformacin radical en la calidad de la educacin desde la temprana
edad que garantice que el nio sea el centro del proceso educativo, donde se desarrollen valores,
sentimientos y se elimine la violencia intrafamiliar a la que estn sometidos actualmente muchos de
los pequeos; atendiendo el crecimiento y desarrollo fsico en las primeras edades para el logro de
un adulto pleno, que se convierta en una persona forjadora de paz y desarrollo social.
1.2.2
Cmo elaborar un plan de negocios para la creacin de un jardn preescolar privado fundamentado
en principios y valores cristianos en el municipio de Cajic Cundinamarca?
21
1.2.3
Objetivo general
Elaborar un plan de negocios para la creacin de un jardn preescolar privado basado en principios y
valores cristianos en el municipio de Cajic Cundinamarca
1.3.2
Objetivos especficos
Resultados esperados
Por medio de esta investigacin se espera contribuir con conocimiento al desarrollo y puesta en
marcha de un proyecto educativo que tiene como fin la creacin de un jardn preescolar de carcter
privado en el municipio de Cajic, con el fin de administrar y evaluar los riesgos que involucra llevar
a cabo este proceso y garantizar la viabilidad del proyecto y los beneficios futuros para sus
asociados.
22
1.4 JUSTIFICACIN
1.4.1 Terica. La presente investigacin busca aplicar los conocimientos tericos adquiridos
durante la carrera de administracin de empresas con el fin de alcanzar los objetivos propuestos a
travs de un estudio tcnico, financiero, legal, pedaggico y de mercado, y de esta manera aportar
conocimiento para la creacin de un centro de educacin privado que tenga como objetivo la
formacin moral e intelectual de nios en edad preescolar y as contribuir al desarrollo social y
econmico en el municipio de Cajic.
1.4.2 Metodolgica. Una de las funciones de un administrador de empresas en el mundo laboral
es el manejo adecuado de las tcnicas administrativas para la formulacin de proyectos y
elaboraciones de planes de negocios. En tal sentido el presente trabajo permite al autor aumentar su
conocimiento en el proceso metodolgico de la elaboracin de dichos estudios ya que para lograr el
cumplimiento de los objetivos de estudio es necesario profundizar en cada uno de los procesos que
implica realizar este tipo de investigacin, es decir llevar los conocimientos tericos en el rea de
mercado, financiera, administrativa, productiva y de recursos humanos a la prctica; contando con
fuentes primarias y secundarias que permitan obtener la informacin bsica relevante y oportuna con
la cual se generen datos estadsticos tiles, estratgicos y dinmicos que representen el panorama
educativo en todas sus dimensiones. Dentro de los instrumentos de recoleccin de informacin que
se utilizaran en el desarrollo del proyecto estn las encuestas, las entrevistas y los cuestionarios;
con el fin de que se pueda llevar a cabo la investigacin e identificar los aspectos que se deben
mejorar en el mbito de la educacin preescolar.
De esta manera se podr identificar el mercado potencial y los recursos financieros, humanos,
locativos y pedaggicos necesarios para alcanzar el objetivo general del proyecto.
1.4.3 Prctica. Con el desarrollo del proyecto se busca alcanzar el objetivo general y de esta
manera generar soluciones para las partes interesadas al asegurar la viabilidad del futuro negocio;
adems se pretende dar un paso importante hacia uno de los objetivos ms importantes de ser un
profesional en administracin de empresas, que es el de crear empresa o desarrollar planes de
negocio, y as tener no solo el conocimiento sino la experiencia para lograrlo; sobre todo si se tiene
la certeza que la creacin de una nueva empresa no solo traer un gran beneficio personal sino
tambin el beneficio para los asociados y los futuros usuarios.
Por otra parte se busca a travs del conocimiento adquirido en el desarrollo de la investigacin
generar estrategias de mejoramiento al prestar el servicio educativo para los nios de la primera
infancia con el fin de ofrecer un valor agregado en comparacin al servicio ofrecido por la
competencia.
1.5 MARCO DE REFERENCIA
1.5.1 Marco terico. En el presente trabajo el marco terico esta dado por el estado del arte en la
formulacin de planes de negocios y por las distintas ciencias que intervienen en su elaboracin.
23
El plan de negocio es un documento que identifica, describe y analiza una oportunidad de cristalizar
una idea de inversin, examina la viabilidad en cuanto al mercado del bien o servicio, parte tcnica y
financiera de la misma, desarrolla todos los procedimientos y estrategias necesarias para convertir la
citada oportunidad de negocio en un proyecto concreto. Es una herramienta imprescindible cuando
se quiere poner en marcha un proyecto, sea cual fuere la experiencia profesional del promotor del
proyecto. El plan de negocios puede ser de dos tipos, nuevo o de expansin.
Un plan de negocio nuevo parte de la generacin de una idea de inversin que puede tener el origen
en la creatividad de un nuevo producto, material o proceso de produccin o de un nuevo plan de
desarrollo nacional, departamental o municipal, el cual puede ser realizado por una empresa o por
una persona. Por otra parte un plan de negocio de expansin puede ser el resultado de un proceso
de reingeniera o reestructuracin en las empresas ya constituidas que tiene como meta aumentar la
capacidad para competir en el mercado mediante la reduccin de costos.2
En la elaboracin de un plan de negocios se deben realizar cinco estudios bsicos; el estudio de
mercado, el estudio tcnico, el estudio organizacional, legal y financiero.
1.5.1.1 Estudio de mercado. El marketing es una funcin gerencial indispensable para crear una
demanda de su producto y/o servicio. El concepto central de marketing es el intercambio de valor
entre dos partes, el comprador y el vendedor. Esto significa que en la planeacin del marketing sus
funciones principales son: entender las necesidades y los deseos de los clientes existentes y
potenciales; seleccionar y desarrollar productos y/o servicio de la mejor manera posible a dichos
clientes dentro de los limites de sus recursos y desarrollar un programa tendiente a informar a sus
clientes sobre los beneficios de su producto y/o servicio.3
Para evaluar los recursos de la empresa que se piensa crear y determinar la posicin de esta con la
competencia se hace necesario identificar los siguientes aspectos: el cliente a quien est dirigido el
producto y/o servicio; la demanda del producto, analizando si es cclica o estable; la magnitud del
mercado; la frecuencia con que los clientes utilizan el producto y/o servicio; analizar si el producto
y/o servicio es sustituto o si es para los clientes una necesidad o tan solo un lujo.4
El punto de partida de la investigacin de mercados debe ser la definicin del producto o servicio
que se va a ofrecer. Deben identificarse las caractersticas del producto (calidad, durabilidad,
potencia, etc.) y el segmento hacia el cual est dirigido;5 de acuerdo al objeto de investigacin es
recomendable realizar una segmentacin demogrfica, es decir que el mercado se divide en grupos
de acuerdo con las variables demogrficas, como son edad, gnero, tamao de la familia, ciclo de
vida de la familia, ingresos, ocupacin, educacin, religin, raza y nacionalidad. Las variables
demogrficas son las bases ms populares para distinguir a los grupos de personas, pues los
deseos del consumidor, sus preferencias y sus ndices de uso estn con frecuencia muy
relacionados con las variables demogrficas.
24
1.5.1.1.1 Anlisis de la demanda. Se entiende por demanda la cantidad de un bien o servicio que
el mercado requiere para satisfacer una necesidad especifica a un precio determinado.
El anlisis de la demanda se propone identificar las fuerzas que afectan los requerimientos del
mercado con respecto a un bien o servicio y determinar la posibilidad de participacin del proyecto
en la satisfaccin de la dicha demanda.
La demanda es funcin del precio, el nivel de ingreso de la poblacin, el tamao de la poblacin, los
precios de otros productos, etc.
Cuando existe informacin de estadstica resulta fcil conocer el monto y el comportamiento histrico
de la demanda. En este caso el trabajo de campo se concentra en los aspectos cualitativos de la
demanda, como por ejemplo, conocer ms a fondo los gustos y preferencias de los consumidores.
Pero cuando no existe suficiente informacin estadstica, la investigacin de campo queda como el
mejor recurso para obtener los datos y determinar la demanda.
Las fuentes secundarias son aquellas que renen informacin escrita sobre el tema, su uso se
justifica porque pueden solucionar el problema sin recurrir a fuentes primarias, sus costos de
bsqueda son bajos y ayudan a formular hiptesis sobre la solucin del problema y contribuyen a la
planeacin de recoleccin de datos con base en fuentes primarias.6
Determinar la demanda actual de un producto y/o servicio consiste en hacer la proyeccin teniendo
en cuenta la evolucin del consumo; para cumplir esta meta se puede hacer uso de los modelos de
regresin como el lineal, logartmico, exponencial y de curva potencial; el mtodo de pronsticos o
tcnicas de ajuste.
1.5.1.1.2 Anlisis de la oferta. Oferta es la cantidad de bienes o servicios que los productores
ponen a disposicin del mercado a un precio determinado. La oferta es funcin del precio, la
tecnologa, el costo de los insumos, entre otras.
Determinar la oferta de un bien o servicio implica conocer el nmero de productores, sus estrategias
comerciales, polticas de crdito, sistemas de distribucin, capacidad de produccin, tecnologa
utilizada, calidad del producto y precio. Aunque en el anlisis de la oferta interesa principalmente la
incorporacin de datos cuantitativos, tambin es necesario recurrir a la informacin relacionada con
aspectos cualitativos; por tanto se deben utilizar los mismos mtodos de recoleccin de informacin
que en el anlisis de la demanda.
La estimacin de la oferta actual se realiza mediante el uso de las tcnicas regresin y proyeccin
comentadas en la parte de anlisis de la demanda, teniendo en cuenta los planes de expansin de
los productores actuales y las especificaciones del producto y/o servicio.
1.5.1.1.3 Demanda potencial insatisfecha. Las proyecciones del mercado (oferta y demanda)
permitirn establecer la posibilidad de una demanda potencial insatisfecha. Esto suceder si en le
futuro, la cantidad que los consumidores desean comprar resulta superior a la cantidad que los
productores actuales pueden ofrecer si prevalecen las actuales condiciones. Vale la pena sealar
que el clculo de la demanda potencial insatisfecha solo es posible una vez se haya proyectado la
oferta y la demanda utilizando mtodos de proyeccin subjetivos o causales que conduzcan a
informacin de tipo estadstico.
6
25
1.5.1.1.4 Anlisis de precios. La definicin del precio al cual se vender el nuevo producto o
servicio es una de las tareas ms complejas en la evaluacin de un proyecto o un plan de negocio. A
continuacin se mencionan algunos criterios que servirn de gua para tal fin:
Precio controlado: Cuando se produce un bien o servicio cuyo consumo genera
externalidades, se realiza en forma colectiva o tiene la caracterstica de bien meritorio. Por
ejemplo, las medicinas, el servicio de transporte, la venta de gasolina, los servicios educativos,
los servicios de salud, entre otros.
Precio de competencia: Cuando el nmero de productores es lo suficientemente alto e
individualmente no pueden influir en el precio sino que este se determina por las fuerzas de
oferta y demanda (equilibrio).
Precio de introduccin: Cuando se desea posicionar una nueva marca de un producto que
pertenece a un mercado competitivo, generalmente se llega con un precio inferior.
Precio de prestigio: Cuando se llega al mercado con un producto totalmente novedoso porque
constituye una mejor manera de satisfacer determinada necesidad, el publico esta deseosos de
adquirir dicho bien el cual puede ingresar con un precio relativamente alto.
Precio por margen: Cuando al costo unitario se le suma un margen o porcentaje de ganancia.
Este criterio no es muy aconsejable dado que en condiciones normales, el costo unitario varia
(aumenta) a medida que aumenta la produccin.
Precio promedio: Cuando existe el nmero reducido de competidores, cada uno de ellos
vendiendo a precios diferentes, aunque cercanos, se puede aplicar precio promedio, ponderado
de acuerdo con el prestigio que los productores tengan entre sus consumidores.7
1.5.1.1.5 Mtodos de proyeccin. Los mtodos de proyeccin son utilizados para determinarlos
cambios futuros de la demanda, la oferta y los precios. Algunos mtodos de proyeccin son:
Mtodos subjetivos. Los mtodos subjetivos se basan especialmente en la opinin de
expertos, su uso es frecuente cuando el tiempo para realizar un pronstico es escaso, cuando
no se dispone de los antecedentes suficientes o cuando los datos disponibles no son confiables
(el mtodo Delphi, la investigacin de mercado, el consenso de panel, pronsticos visionarios,
entre otros.)
Mtodos causales. Entre los mtodos causales de uso ms frecuente se encuentra el de
regresin lineal, el modelo economtrico, el mtodo de intensin de compra y el mtodo de
coeficientes tcnicos.
- Regresin lineal. Existen dos tipos de regresin lineal, la regresin lineal simple y la regresin
lineal mltiple. En el primer caso una variable dependiente esta explicada por una
independiente, en el segundo caso varias variables independientes explican una variable
7
26
dependiente. En ambos casos los valores de la variable independiente estn asignados y los de
la variable dependiente se obtienen por muestreo.
Series de tiempo. Estos modelos se refieren a la medicin de los valores de una variable en el
tiempo a intervalos espaciados en forma uniforme. El objetivo es determinar el patrn bsico de
comportamiento, el cual posibilite su proyeccin en el futuro. Este anlisis distingue cuatro
componentes bsicos: tendencia, cclico, estacional y no sistemtico.8
1.5.1.1.6 Muestreo. La investigacin de mercados necesita estimar el comportamiento del
consumo de un bien o servicio de determinada poblacin objetivo, y para ello utiliza el muestreo e
infiere la demanda a travs de una muestra representativa. De esta forma es posible determinar el
consumo de determinado bien o servicio, para poblaciones previamente definidas.
Para su realizacin el muestreo requiere cuatro elementos bsicos: la poblacin, el marco muestral y
el diseo de la encuesta.
La poblacin: Es el conjunto de unidades (personas, empresas, familias, etc.) de las cuales se
desea obtener informacin. Las poblaciones pueden ser finitas o infinitas. Las poblaciones
infinitas estn conformadas por ms de 5.000 unidades. Es importante aclarar que dentro de
cada unidad es posible realizar nuevos clculos, como medir edades, nivel de ingreso, consumo
del producto o servicio, etc.
Marco muestral: Es la fuente de informacin; es la base de datos de la cual se extrae la
muestra para analizar y estimar el comportamiento de la poblacin. Por ejemplo, la base de
datos de la superintendencia de sociedades sobre las tres mil empresas ms grandes de
Colombia.
Muestra: Es la parte de unidades de la poblacin; a partir de ella se hacen inferencias o los
pronsticos. para estimar el tamao mnimo de la muestra, se utilizara la siguiente formula
estadstica.
n=
Z2 p q N
e2 (N-1) + Z2 p q
Donde,
n = Tamao de la muestra
N = Tamao de la poblacin
Z = Intervalo de confianza
p = Probabilidad de confiabilidad
q = Probabilidad de fracaso
e = Error de estimacin
8
27
28
Existe una serie de factores cualitativos que se consideran relevantes para la localizacin del
proyecto, entre ellos estn los factores geogrficos (zonas, climas, comunicaciones, infraestructura
fsica); los factores sociales (servicios sociales de la comunidad como escuelas, hospitales, centros
recreativos, aspectos culturales, capacitacin, etc.); los factores econmicos (costos de la materia
prima, la mano de obra, los insumos, la cercana a los centros de consumo) y los factores polticos
(planes y programas del gobierno, polticas de estimulo fiscal).10
1.5.1.2.3 La Ingeniera del Proyecto. El objetivo del estudio de ingeniera es definir todo lo
concerniente a la instalacin y funcionamiento de la planta. Describe el proceso, la adquisicin del
equipo, la distribucin de la planta, la estructura organizacional y el marco jurdico de la empresa.
1.5.1.3 Estudio legal. La constitucin poltica de Colombia es la mxima ley del pas, por lo cual
todas las dems leyes deben sujetarse al contenido de ella. En el marco de la educacin despus
de la constitucin rige la ley 115 de 1994 conocida como la ley general de educacin; y luego de
esta, en concordancia a lo que en ella se dispone se derivan otras leyes, resoluciones y decretos
que rigen la educacin. Por lo cual en este estudio se mencionaran las que son de mayor inters
para la creacin de un jardn preescolar privado.
Ley 115 de Febrero 8 de 1994. Ley general de educacin. Esta ley seala las normas generales
para regular el Servicio Pblico de la Educacin que cumple una funcin social acorde con las
necesidades e intereses de las personas, de la familia y de la sociedad.
Ley 715 de Diciembre 21 de 2001: Por la cual se dictan normas orgnicas en materia de
recursos y competencias de conformidad con los artculos 151, 288, 356 y 357 (Acto Legislativo
01 de 2001) de la Constitucin Poltica y se dictan otras disposiciones para organizar la
prestacin de servicios de educacin y salud, entre otros.11
Resolucin 4434 del 8 de Agosto de 2006: Establece las condiciones y mecanismos para la
validacin de los modelos de gestin de calidad de los establecimientos de educacin
preescolar, bsica y media.
Resolucin 5676 de Septiembre 27 de 2007: Establecen los parmetros y el procedimiento
para la fijacin de las tarifas de matrcula y pensiones por servicio de educacin preescolar,
bsica y media prestado por establecimientos educativos de carcter privado.
Decreto 2737 de 27 de noviembre de 1989: Cdigo del menor, donde se consagran los
derechos fundamentales de este.
Decreto 1743 del 03 de agosto de 1994: Instituye el Proyecto de Educacin Ambiental para
todos los niveles de educacin formal, se fijan criterios para la promocin de la educacin
10
11
29
12
30
Decreto 1286 del 27 de Abril de 2005: Por el cual se establecen normas sobre la participacin
de los padres de familia en el mejoramiento de los procesos educativos de los establecimientos
oficiales y privados, y se adoptan otras disposiciones.
Decreto 529 del 21 De Febrero de 2006: Por el cual se establece el procedimiento para la
fijacin o reajuste de tarifas de matrculas, pensiones y cobros peridicos para establecimientos
educativos privados de educacin preescolar bsica y media clasificados en el rgimen de
libertad regulada, y se dictan otras disposiciones.
Decreto 4500 del 19 de Diciembre de 2006: Por el cual se establecen normas sobre la
educacin religiosa en los establecimientos oficiales y privados de educacin preescolar, bsica
y media de acuerdo con la Ley 115 de 1994 y la Ley 133 de 1994.
Sentencia C-560/97: Demanda de inconstitucionalidad contra el artculo 203 (parcial) de la Ley
115 de 1994.13
El Ministerio de Educacin Nacional y las Secretarias de educacin departamentales son los
organismos encargados de vigilar y regular el funcionamiento de las instituciones educativas.
1.5.1.4 Estudio administrativo y organizacional. El estudio administrativo y organizacional, se
refiere a las actividades de direccin, organizacin y administracin. Cada proyecto debe definir su
estructura organizativa y los procesos administrativos que corresponden al proyecto, lo cual es
fundamental para conocer las necesidades de personal calificado para la gestin y determinar con
mayor precisin los costos indirectos de produccin, los gastos de administracin y las necesidades
de implementos y equipos de oficina.14
1.5.1.5 Estudio financiero. Este estudio consiste en sistematizar toda la informacin obtenida en
los estudios anteriores, los cuales tienen implicaciones econmicas con el fin de definir criterios para
la evaluacin. Los estudios de mercado proveen informacin que permite establecer el monto de los
beneficios (ingresos) del proyecto; el estudio tcnico provee principalmente la informacin acerca del
monto de las inversiones y adicionalmente proporciona informacin sobre costos operativos; los
estudios organizacional y legal dan informacin acerca de costos y gastos de operacin. Una vez
sistematizada esa informacin en un flujo de caja se pueden utilizar herramientas de anlisis como el
valor presente neto (VPN), la tasa interna de rentabilidad (TIR), la relacin beneficio costo (RBC) y la
tasa de retorno contable (TRC).15
El estudio financiero permite contemplar el monto de la inversin que se requerir para la puesta en
marcha de un proyecto, es decir presupuestar anticipadamente la inversin y los beneficios que se
esperan obtener. Desde que se plantea el problema del riesgo y la incertidumbre, los hombres de
negocios necesitan prever el futuro de las empresas. Para ello toman como referencia los propsitos
y objetivos de la organizacin en el tiempo y disean un sistema que relacione a la perfeccin los
Ibd., Asesora jurdica
MELO y APONTE, Op. Cit., pg. 24.
15 Ibd., p. 25
13
14
31
objetivos y los recursos financieros disponibles. El sistema en s tiene varias ventajas significativas:
sirve a la gerencia como herramienta de aplicacin de las funciones administrativas; con su
informacin oportuna disminuye el riesgo y la incertidumbre por cuanto pueden tomarse las mejores
decisiones y evitar el fracaso en los negocios.
Cuando se recurre al sistema presupuestario con el inters de prever el futuro de las organizaciones,
ser necesario emplear varias herramientas de la planeacin, pues no puede concebirse esta
tcnica como la sola acumulacin de cifras para elaborar estados financieros proyectados, sino
como un proceso integral en el cual se inserta una parte sustancial constituida por la misin, la
visin, los objetivos, las polticas y las estrategias, y una parte procedimental relacionada con las
tcnicas para predeterminar las cifras que conforman el presupuesto.
En uno u otro caso, es indispensable establecer un conjunto de etapas que proporcionan buenos
resultados: crear una cultura presupuestaria y analizar las ventajas y limitaciones del sistema,
analizar el comportamiento del sector y evaluar las fuerzas ambientales no controlables.
La elaboracin de los presupuestos no puede limitarse a la simple suposicin del futuro, sino que se
basa en los hechos pasados, en este caso en el desarrollo del sector. Esto tendr validez s y slo si
las tendencias histricas muestran un crecimiento constante manifiesto en el mejoramiento gradual
de la participacin en el mercado.
Si los mercados son dinmicos, propensos a cambios, fluctuantes y sometidos a la concurrencia de
fuerzas econmicas que se nutren de procesos irreversibles, como la globalizacin, la apertura
comercial y la menor intervencin estatal en los asuntos de inters gerencial, los presupuestos no
pueden concebirse como la extensin de las realizaciones histricas, y su preparacin tiene que
basarse en el diagnstico concienzudo de la potencialidad empresarial, de las capacidades y de los
factores ambientales que constituyen el motor del futuro mercantil o las barreras del mismo.16
Diagnostico estratgico empresarial. Para realizar este tipo de diagnstico es necesario
revisar de manera sistemtica los siguientes aspectos:
- El objetivo, la funcin, las caractersticas de la organizacin y el tipo de relacin con los
clientes, ya que las fallas pueden comenzar en la base.
- El ambiente econmico, la idiosincrasia del consumidor y las practicas de la competencia, ya
que esto permite conocer las debilidades o amenazas.
- La calidad de los recursos disponibles.
Etapas de la preparacin del presupuesto.
- Etapa de preiniciacin. En esta etapa se evalan los resultados obtenidos en vigencias
anteriores (sector), con el fin de analizar las tendencias de los principales indicadores
empleados, como: ventas, costos, mrgenes de utilidad, participacin del sector en el
mercado. Algunas de las actividades que se deben realizar en esta etapa son: anlisis de
factores sociales, culturales, demogrficos, polticos, econmicos que incidan en el pas y
que afecten al sector y al empresa; anlisis del sector; identificacin de oportunidades y
amenazas y definicin de la misin y la visin del negocio.
- Etapa de elaboracin. En esta etapa se procede de acuerdo a pautas como la perspectiva
de volumen de ventas y precios; la programacin de cupos escolares de acuerdo a los
estimativos de demanda proyectada; los requerimientos del personal, segn los criterios de
16
BURBANO RUIZ, Jorge. Presupuestos: Enfoque de gestin, planeacin y control de recursos. Pg. 3-17
32
17
33
1.5.3 Marco espacial. El municipio de Cajic fue fundado el 5 de marzo de 1598 por Gonzalo
Jimnez de Quesada. Cajic en lengua chibcha quiere decir cercado y fortaleza de piedra, palabra
compuesta de cercado, y jica, piedra, advirtindose, dice Acosta Ortegn, "que los escritores del
idioma Cundinamarqus representan la J de jica por H" o sea que se escribe cahica.
18
35
Cuenta con 4 veredas: Chuntame, Caneln, Rio Grande y Calahorra; adems el 75% de sus suelos
son clase agrcola 1. El municipio de Cajic se encuentra a una distancia de la capital del pas de 39
km; limita al norte con Zipaquir, al sur con el municipio de Cha, al occidente con Tabio y al oriente
con el municipio de Sopo. Tiene un permetro en rea urbana de 2.73 km2 y en rea rural de 49.0
km2, para una extensin total de 50.4 km2; cuenta con una poblacin de 40.158 habitantes, de
acuerdo al censo realizado en el ao 2005.19
Fuente: http://cajica-cundinamarca.gov.co/mapa.shtml
1.5.4 Marco temporal. En este estudio se pretende analizar el comportamiento del sector
educativo en el Municipio de Cajic Cundinamarca; por lo que se tomar como referencia la
informacin suministrada por la Secretaria de Educacin del Departamento en lo comprendido entre
los aos 2003 y el ao 2008, con el fin de analizar la evolucin del sector en lo que tiene que ver con
la oferta y la demanda del servicio educativo a nivel preescolar, tanto en los colegios oficiales como
privados.
19
www.cajica-cundinamarca.gov.co
36
MENDEZ ALVAREZ, Carlos Eduardo. Metodologa: Diseo y desarrollo del proceso de investigacin. Pg. 134-137
37
Ibd.,p.146
Ibid.,p.147
38
Abiertas y cerradas. Abiertas son aquellas en que el entrevistado puede dar libremente su
respuesta. Por el contrario, en las cerradas el entrevistado debe elegir una o varias.
Preguntas para ordenar. En ellas se pide al entrevistado que segn su criterio coloque por
orden los trminos que se le indican.
Preguntas en batera. Constituyen un conjunto de cuestiones o interrogantes que, en
realidad, forman una sola pregunta, con el objetivo de obtener una respuesta concreta.
Preguntas proyectivas. Se pide la opinin al entrevistado sobre una persona, marca o
situacin que se le muestre.
Preguntas de control. Sirven para proporcionar una idea de la verdad y sinceridad de la
encuesta realizada, es conveniente incluir una o dos en todo cuestionario. En el caso de
detectar en las preguntas de control falsedad de criterio, se ha de proceder a la eliminacin
de todo ese cuestionario.
De dos opciones o de alternativa constante.
39
2. ESTUDIO DE MERCADO
En este apartado se realizara un anlisis detallado de la situacin del sector educativo a nivel
preescolar en el Municipio de Cajic Cundinamarca, a travs de diferentes fuentes de informacin,
con el fin de determinar la oferta y la demanda existente, estimar el mercado potencial y en
consecuencia asegurar la viabilidad del proyecto.
Al concluir esta investigacin se pretende aportar el conocimiento necesario acerca del mercado y su
entorno con el fin de minimizar cualquier riesgo y ayudar a que las personas interesadas en llevar a
cabo el proyecto puedan tomar las mejores decisiones.
2.1 OBJETIVOS
2.1.1 Objetivo general
Estimar la oferta y la demanda actual del servicio educativo a nivel preescolar, identificando el
mercado potencial con el fin de garantizar o no la viabilidad del proyecto.
2.1.2 Objetivos especficos
Analizar los datos recopilados por las diferentes fuentes de informacin con el fin de determinar
la demanda potencial insatisfecha.
Realizar un anlisis de la oferta de educacin preescolar en colegios privados en cuanto a
calidad en el servicio y el costo para los usuarios.
Realizar un estudio de los servicios ofrecidos por la competencia con el fin de generar
estrategias que amplen la visin de los socios y permitan ofrecer un valor agregado a los
usuarios tanto en la pedagoga como en los servicios adicionales.
2.2 DEFINICION DEL PRODUCTO O SERVICIO
La presente investigacin pretende demostrar la viabilidad de crear un centro educativo privado a
nivel preescolar en el municipio de Cajic con una pedagoga fundamentada en valores morales y
principios cristianos. Esto no quiere decir que el jardn vaya a orientar su pedagoga a la enseanza
de una religin, que pueda afectar las creencias particulares del nio o de su familia, lo que se busca
es brindar una educacin orientada al desarrollo de un ser humano integral teniendo como base los
valores y principios morales que se han venido perdiendo en la sociedad.
40
Aunque dentro del municipio existen varios colegios privados que tienen cubrimiento de educacin
para los nios de edad preescolar, lo que se busca lograr con la apertura del nuevo jardn es brindar
una educacin de excelente calidad a un bajo costo que pueda favorecer a los usuarios que no han
podido acceder a este servicio. De acuerdo al plan de desarrollo municipal realizado en el ao 2008
y proyectado hasta el ao 2011 una de las principales problemticas de educacin a nivel preescolar
es que los nios de escasos recursos no pueden tener acceso a la educacin por los altos costos de
los colegios privados y los escasos cupos en los jardines del ICBF y de los programas sociales.
De acuerdo al artculo 6 del Decreto 1860 de 1994 y en armona con los artculos 17 y 18 de la Ley
115 de 1994, se establecieron tres (3) grados en el nivel de la educacin preescolar,
correspondiendo el tercero al grado obligatorio (transicin) que se ofrecer a los nios de cinco aos
de edad debido a que el preescolar constituye uno de los niveles de la educacin formal segn lo
establece el artculo 11 de la Ley 115 de 1994.23
La ley general de educacin define que la educacin preescolar corresponde a la ofrecida al nio
para su desarrollo integral en los aspectos biolgico, cognoscitivo, sicomotriz, socio-afectivo y
espiritual, a travs de experiencias de socializacin pedaggicas y recreativas.24
Por otra parte conforme a lo establecido por el decreto 2247 del 11 de septiembre de 1997 en su
artculo 2, la prestacin del servicio educativo del nivel preescolar se ofrecer a los educandos de
tres (3) a cinco (5) aos de edad y comprender tres (3) grados, as:
Pre jardn: dirigido a educandos de tres (3) aos de edad.
Jardn, dirigido a educandos de cuatro (4) aos de edad.
Transicin, dirigido a educandos de cinco (5) aos de edad y que corresponde al grado
obligatorio constitucional.
El nuevo jardn infantil ofrecer el servicio de educacin a nivel preescolar atendiendo la poblacin
en edades de 3 a 5 aos de edad, en conformidad a lo dispuesto por la ley, con tres grados de
enseanza, pre jardn, jardn y transicin. La educacin que brindara el colegio se orientara al logro
del desarrollo integral de los nios en todos los aspectos que exige la ley general de educacin en
su artculo 16, seccin segunda.
2.2.1 Plan de estudios. De acuerdo a lo establecido en la ley general de educacin (Ley 115 de
1994) todo proyecto educativo institucional (PEI) debe contener dentro de su componente
pedaggico enseanza obligatoria en:
Educacin para la democracia (Resolucin 1600 de 1994)
Educacin sexual
Educacin ambiental
Utilizacin del tiempo libre (Ley 181 de 1995)
23
24
41
25
42
Por otra parte al finalizar este estudio, luego de analizar la oferta y el servicio educativo a nivel
preescolar de los colegios privados se establecern estrategias que resulten efectivas y
competentes en el servicio que ofrecer el nuevo jardn infantil.
2.3 ANLISIS DE LA DEMANDA
En este apartado se busca medir los requerimientos del mercado con respecto al servicio educativo
a nivel preescolar dentro del municipio de Cajic, adems se proyecta determinar si un nuevo jardn
infantil tiene posibilidad de participacin dentro del mercado para la satisfaccin de la demanda de
este servicio.
Por esta razn para realizar un anlisis efectivo de la demanda es necesario conocer la Poblacin en
Edad Escolar (PEE) debido a que as es como se mide la demanda en educacin. Las cifras de la
PEE son suministradas por el Dane a travs de las estadsticas y proyecciones realizadas en base al
censo del ao 2005; adems tambin son analizadas por el Ministerio de educacin nacional y la
Secretara de educacin a travs de estudios propios. De acuerdo a estas cifras la poblacin en
edad escolar de 3 a 5 aos en el municipio de Cajic para el ao 2008 es de 2.797 nios, de los
cuales 1.510 son hombres (54%) y 1.287 son mujeres (46%); adicionalmente hay 2.763 nios que
pertenecen a la primara infancia y que en consecuencia haran parte del mercado futuro.
Tabla 2.1. PEE por grupos de edad del municipio de Cajic
Grupos de edad
0-2
3-5
2.005
2.676
2.682
2006
2.708
2.723
2007
2.740
2.758
2008
2.763
2.797
6 - 11
5.442
5.518
5.584
5.639
12 - 17
5.726
5.726
5.730
5.756
PEE
13.850
13.967
14.072
14.192
Fuente: DANE
Ahora bien es importante analizar la poblacin en edad preescolar frente al nmero de alumnos
matriculados a este nivel. De acuerdo a las estadsticas suministradas por la Secretaria de
educacin de Cundinamarca las matriculas anuales para el nivel preescolar dentro del municipio de
Cajic ha tenido el siguiente comportamiento:
43
Tabla 2.2. Matrcula anual por sector y zona geogrfica, nivel preescolar
SECTOR/ZONA
NO OFICIAL RURAL
NO OFICIAL URBANA
325
293
309
289
283
315
OFICIAL RURAL
OFICIAL URBANA
238
310
348
246
284
170
424
178
381
245
316
182
TOTAL
3.000
2.500
2.000
1.500
1.000
500
0
2.005
2006
2007
PEE
2.682
2.723
2.758
MATRICULAS
1.831
1.842
1.758
851
881
1.000
DEFICIT DE COBERTURA
Tabla 2.3. Matriculas en preescolar por sector, zona y gnero a abril de 2008
PREKINDER
H
M
SECTOR/ZONA
KINDER
H
M
TRANSICION
H
M
TOTAL
H
M
TOTAL
NO OFICIAL RURAL
157
126
187
161
174
137
518
424
942
NO OFICIAL URBANA
38
34
57
57
71
71
166
162
328
OFICIAL RURAL
164
124
164
124
288
OFICIAL URBANA
90
83
90
83
173
TOTAL
195
160
244
218
499
415
938
793
1731
TOTAL GRADO
355
462
914
1731
Como lo muestra la tabla 2.3, a abril del ao 2008 se registra un total de 1731 matriculas. Sin
embargo este valor tendr una variacin al finalizar el ao; por esta razn se realizo el anlisis de la
variacin que ha existido entre el mes de abril de cada periodo hasta finalizar el ao respectivo, y se
tomo el promedio del incremento de los aos anteriores para calcular la demanda en matriculas al
finalizar el ao 2008, dando como resultado un promedio de 142 matriculas como variacin, lo que
significa que al finalizar el ao 2008 se tendr un total de 1.873 matriculas.
Ao
Al mes de
abril
2.002
Al finalizar el
ao
1.446
Variacin
2.003
1.368
1.717
349
2.004
1.598
1.695
97
2.005
1.724
1.831
107
2.006
1.756
1.842
86
2.007
1.687
1.758
71
2.008
1.731
1.873
142
De acuerdo a este anlisis se estima al finalizar el ao 2008 una demanda de 1.873 matriculas en
los establecimientos oficiales y privados; esto significa que existira tan solo una cobertura educativa
a este nivel del 67%, quedando el 33% de los nios sin tener acceso a la educacin, es decir 924
nios en edad de 3 a 5 aos de edad que aun no se han vinculado a ningn centro educativo.
45
2.797
1.873
67%
33%
2.3.3 Recopilacin de datos fuentes primarias. Para realizar un anlisis detallado de la viabilidad
que puede tener o no el proyecto se aplicaron encuestas a los padres de familia de los nios en
edad de 0 a 5 aos, dentro del municipio de Cajic, con el fin de conocer su opinin y preferencias
en cuanto al servicio educativo ya que los nios en esta edad son muy pequeos para opinar acerca
de la educacin que sera ms conveniente para ellos. Aunque la poblacin objeto de estudio son los
nios en edad de 3 a 5 aos de edad, con los socios del proyecto se decidi tomar en cuenta los
nios de la primera infancia (0 a 2 aos) porque hacen parte del mercado futuro y es importante
conocer la aceptacin que puede tener el nuevo jardn en los padres que aun no han matriculado
sus hijos en ningn centro educativo por su corta edad.
Informacin general
Factor
Fecha de inicio de recopilacin de datos
Fecha de finalizacin de recopilacin de datos
Lugar de la investigacin
Poblacin objetivo
Iglesias y comunidades cristianas
Familias cristianas con hijos en edad de 0 a 5 aos
Indicador
15 de octubre de 2008
15 de noviembre de 2008
Iglesias cristianas
Nios en edad de 0 a 5 aos
13
203
Z2 p q N
E2 (N-1) + Z2 p q
Donde,
n = Tamao de la muestra
N = Tamao de la poblacin
Z = Nivel de confianza (95%)
p = Probabilidad de confiabilidad (50%)
q = Probabilidad de fracaso (50%)
E = Error de estimacin (Determinado por el director del estudio y las personas interesadas en el
proyecto)
Entonces, si se toma en cuenta solamente la poblacin de nios en edad de 3 a 5 aos que es la
poblacin de mayor inters se tendra que:
N = 2.797
Z = 95 % de confianza (1.96)
p = 0.50
q = 0.50
E = 0.10
47
n=
n=
2.686,23
93 encuestas
28,92
Z2pq
E2
n=
0.9604
96 encuestas
0.01
De acuerdo a los resultados arrojados en la aplicacin de las formulas para hallar el tamao de la
muestra para poblaciones finitas e infinitas, se obtiene que el tamao adecuado de la muestra est
entre 93 y 96 personas encuestadas, para lo cual se estimo conveniente realizar un total de 100
encuestas a los padres de familia con hijos en edad de 0 a 5 aos.
48
PREGUNTA Y OPCIONES DE
RESPUESTA
1. Tienen hijos en edad de 0 a 5 aos?
Si. ___ No. ___ Cuntos? ___
Si. 100%
No. 0%
N de hijos
1 Hijo 71%
2 Hijos 24%
3 Hijos 5%
2. Qu edad tiene cada uno de ellos?
(Pregunta abierta)
Nios de:
0 aos:
1 ao:
2 aos:
3 aos:
4 aos:
5 aos:
14%
7%
18 %
22 %
18 %
21 %
71%
23%
6%
Pre jardn.
Jardn.
Transicin.
Oficial.
28%
Privado.
42%
Programa social. 16%
Otro.
14%
Si. 68%
No. 32%
49
Menos de 50.000
Entre 50.000 y 100.000
Entre 100.000 y 200.000
Entre 200.000 y 500.000
Ms de 500.000
8.
Del colegio donde estudia
actualmente su hijo, que le gusta y que le
disgusta?
(Pregunta abierta)
56%
18%
17%
7%
2%
Calidad en la educacin
Los costos
La ubicacin
La pedagoga
Las instalaciones
50
11%
(Pregunta abierta)
Colombo hispano
San Carlos
Aprendamos jugando
Los laureles
8%
7%
6%
5%
La estacin
Centro
Calahorra
Caneln
Granjitas
33%
17%
12%
7%
6%
Si. 77%
No. 23%
Si. 62%
No. 38%
Si. 62%
No. 38%
Menos de 500,000
Entre 500,000 y 1,000,000
Entre 1,000,000 y 1,500,000
Entre 1,500,000 y 2,500,000
Mayor de 2,500,000
Hasta 50,000
Hasta 100,000
Entre 100,000 y 150,000
51
8%
26%
33%
17%
16%
27%
40%
22%
Ms de 150,000
Maana
Tarde
Completa
Refrigerio
Almuerzo
Transporte
Ninguna de las anteriores
11%
52%
0%
48%
59%
32%
5%
3%
29%
15%
15%
15%
25%
1%
2.3.3.3 Anlisis de los resultados de las encuestas. Como se menciono anteriormente las
encuestas fueron aplicadas nicamente a los padres de familia que tienen hijos en edad de 0 a 5
aos; se decidi tomar en cuenta la poblacin de la primera infancia (0 a 2 aos) porque se
considera que es el mercado futuro y es de gran importancia conocer la opinin de los padres acerca
de lo que esperan de la educacin de sus hijos.
La encuesta pretende estimar y analizar la demanda potencial insatisfecha, los factores por los
cuales los nios no asisten a un establecimiento educativo formal en su edad preescolar y las
preferencias y expectativas que tienen los padres de familia en cuanto al servicio educativo a este
nivel.
De acuerdo a los resultados arrojados por las encuestas (Tabla 2.7), de los 100 padres de familia
encuestados existe un total de 134 hijos de 0 a 5 aos, donde el 61% de estos son de edad de 3 a 5
aos, es decir 82 nios en edad escolar, pero tan solo el 79% de ellos asiste a un jardn infantil
debido principalmente a los altos costos de los colegios privados. Ahora bien, si se tiene en cuenta la
poblacin en edad escolar de 3 a 5 estimada por el Dane para el ao 2008 en base al censo
realizado en el ao 2005 existe una poblacin de 2.797 nios en edad preescolar que multiplicado
52
por el 21% de los nios que no asisten a un centro educativo dara como resultado una poblacin de
587 nios sin cobertura educativa, es decir una demanda potencial insatisfecha.
Por otra parte el 42% de los nios que asisten a un centro educativo formal lo hace en el sector
privado, debido a que el sector oficial solamente ofrece un grado obligatorio en preescolar
(transicin) y los programas sociales no satisfacen plenamente las expectativas de los padres en
cuanto al nivel acadmico y de enseanza, esto se ve claramente reflejado en los resultados
arrojados por la pregunta N 8 (Tabla 2.7), en donde el 19% de la poblacin se siente insatisfecha
con la formacin acadmica de los nios y son precisamente los padres de familia que reciben el
servicio para sus hijos por parte de programas sociales, ya que estas instituciones por ser de
carcter social se orientan hacia el cuidado y la proteccin de los menores y no hacia lo acadmico,
lo cual se ver con ms detalle en el anlisis de la oferta.
Programa
social del ICBF
16%
Otro
14%
Oficial
28%
Privado
42%
De igual manera ocurre en los resultados de la pregunta N 9 (Tabla 2.7), el 13% de los padres de
familia considera que les gustara recibir como servicio adicional por parte del jardn de sus hijos
mayor refuerzo en el nivel de enseanza.
Por otra parte como se observa en los resultados de la pregunta N 10 (Tabla 2.7), el 94% de los
padres encuestados considera que la razn ms importante para matricular a sus hijos en un jardn
infantil es la calidad en la educacin, seguido de los costos (55%) y la pedagoga (34%); lo que ellos
buscan indiscutiblemente es un jardn que les ofrezca una educacin de calidad con costos
accequibles.
De ah que es importante tener en cuenta los resultados obtenidos en las preguntas N 7, 16 y 17
donde se analizan los costos en los que incurre cada familia en la educacin preescolar de sus hijos,
el nivel de ingresos de la poblacin y lo que cada padre de familia estara dispuesto a pagar en un
jardn que satisfaga sus expectativas.
53
Entre
1,500,000 y
2,500,000
17%
Menos de
500,000
8%
Mayor de
2,500,000
16%
Entre
1,000,000 y
1,500,000
33%
Entre
500,000 y
1,000,000
26%
En la grafica 2.3 se puede apreciar el nivel de ingresos de los padres de familia que tienen hijos en
edad de 0 a 5 aos de edad, donde el 66% de la poblacin perciben ingresos superiores a dos
salarios mnimos mensuales. Ahora bien, si se observa lo que cada padre de familia estara
dispuesto a pagar por la educacin preescolar de sus hijos (grafica 2.4) se puede concluir que el
40% de los padres estaran dispuestos a pagar una tarifa no superior a $100.000 y el 33% estara
dispuesto a pagar un valor mayor.
Entre 100,000
y 150,000
22%
Mas de
150,000
11%
Hasta 50,000
27%
Hasta 100,000
40%
Grafica 2.4. Tarifa que los padres de familia estaran dispuestos a pagar.
Estos resultados permiten concluir que el nuevo jardn deber prestar un servicio educativo con
calidad en la formacin humana y pedaggica, y con una tarifa que no supere los $100.000, debido a
que es el valor que el 40% de los padres estara dispuesto a pagar y que adems es un precio
competitivo respecto a los establecidos por los dems jardines privados que ofrecen sus servicios
dentro del municipio.
Por otra parte en las preguntas 13, 14 y 15 se pretende analizar la aceptacin del nuevo jardn
dentro de esta poblacin, teniendo en cuenta que la pedagoga estar basada en principios
cristianos y se encontr que al 77% de la poblacin le gustara encontrar un jardn infantil privado y
cristiano en el barrio la estacin, sin embargo solo el 62% de los padres encuestados estara
dispuesto a matricular o cambiar a sus hijos de colegio, el 38% restante no lo hara por las siguientes
razones:
54
21%
29%
24%
26%
Si el porcentaje de aceptacin de un nuevo jardn cristiano solo se tomara en cuenta para las
familias cristianas que tienen hijos en edad de 0 a 5 aos, se asumira que de las 203 familias
cristianas con nios en edad preescolar que hay aproximadamente dentro del municipio26, 126 de
ellas (62%) estaran dispuestas a matricular a sus hijos en un nuevo jardn que fundamente su
pedagoga en principios y valores cristianos. Por otra parte si se toma en cuenta que los padres de
familia a quienes se aplico la encuesta no solo tienen un hijo en este rango de edad, se estara
diciendo de acuerdo al nmero de hijos por hogar (Pregunta 1, Tabla 2.7) que existe un mercado
potencial de 169 nios aproximadamente.
Ahora bien, en el desarrollo del estudio se encontr que todos los padres de familia de los nios que
asisten a una iglesia cristiana no son cristianos, se tuvo acceso a ellos porque los nios asisten a la
iglesia con los abuelos o algn familiar y sin embargo ninguno de ellos tuvo objecin o dio razones
de no matricular a los hijos en un jardn cristiano por aspectos religiosos, por el contrario lo vieron de
manera positiva, ya que de alguna manera se sienten identificados con la comunidad cristiana al
tener parte de su familia como integrante de esta y al permitir que sus hijos asistan a los servicios
dominicales.
Con este anlisis se podra estimar la aceptacin que tendra el jardn para la poblacin en general
de nios en edad de 0 a 5 aos por hogar, suponiendo optimistamente que ningn padre de familia
tuviera alguna objecin por matricular a su hijo en un jardn con una pedagoga fundamentada en
principios y valores cristianos se asumira que de los 5.560 nios que de acuerdo al Dane existen
dentro del municipio en edad de 0 a 5 aos (ao 2008) y en base al porcentaje de respuestas del
nmero de hijos por hogar, se estimara un total de 4.707 familias con hijos en este rango de edad
(Tabla 2.8), que multiplicado por el 62% de aceptacin dara como resultado un total de 2.918
familias interesadas en el servicio educativo a nivel preescolar.
26
55
Tabla 2.8. Nmero de familias con hijos en edad de 0 a 5 aos en el municipio de Cajic
Poblacin de
N de hijos
% de respuesta de
nios de 0 a 5
por hogar de
hijos por hogar
aos
0a5
5.560
1
71%
5.560
2
24%
5.560
3
5%
Total familias con hijos en edad de 0 a 5 aos de edad
Valor absoluto
de respuesta
3.948
1.334
278
N de
familias
3.948
667
93
4.707
b=
n XY - XY
n X2 (X)2
n X2 (X)2
56
AO
X
(ao)
Y (PEE 3 a 5
aos)
X2
XY
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
(sumatoria)
1
2
3
4
5
6
7
28
2.682
2.723
2.758
2.797
2.836
2.873
2.894
19.563
1
4
9
16
25
36
49
140
2.682
5.446
8.274
11.188
14.180
17.238
20.258
79.266
b=
7(79.266) 28(19.563) = 36
7(140) (28)2
7(140) (28)2
AO
Y (PEE de 3 a
5 aos)
2.009
2.010
2.011
2.012
2.013
2.836
2.873
2.894
2.940
2.976
2.014
3.012
De acuerdo a los resultados obtenidos en la tabla 2.10 entre los aos 2.010 y 2.014 se estima exista
una demanda en educacin preescolar superior a 2.873 nios en el rango de edad de 3 a 5 aos;
57
estos resultados permiten estimar un valor aproximado de la futura demanda y por consiguiente
determinar la posibilidad de participacin del proyecto en la satisfaccin de esta.
Sin embargo, esta proyeccin se definira como la demanda del mercado en general de nios en
edad de 3 a 5 aos dentro del municipio de Cajic; como se haba mencionado anteriormente se
estima que la poblacin ms interesada en matricular a sus hijos en un jardn cristiano sean aquellas
personas que tienen algn tipo de vinculo o afinidad con el cristianismo, por esta razn tambin se
considero conveniente realizar la estimacin de la demanda dentro de la poblacin cristiana
solamente, entendindose como la demanda efectiva del proyecto.
De acuerdo a la informacin suministrada por las iglesias y comunidades cristianas existen 203
familias que tienen nios en edad de 0 a 5 aos, sin embargo, el nmero de hijos por hogar varia; de
acuerdo a los resultados arrojados por las encuestas (tabla 2.7) el 71% de las familias tienen un hijo,
el 24% tienen 2 hijos y el 5% tienen 3 hijos; estos porcentajes permiten determinar que existiran un
total de 272 nios en edad de 0 a5 aos. Por otra parte la poblacin que ms nos interesa son los
nios de 3 a 5 aos ya que tienen la edad optima para ingresar al preescolar, esta poblacin
corresponde al 61% del total de nios de edad de 0 a 5 aos, es decir 166 nios al finalizar el ao
2008; si se tiene en cuenta la poblacin total de nios entre 3 a 5 aos del ao 2008 correspondiente
a 2.797 nios se estimara que la poblacin de nios cristianos en este rango de edad es de 6%, en
base a este porcentaje se proyectara la demanda de nios con padres cristianos, para los siguientes
aos.
Tabla 2.11. Demanda proyectada. Nios con padres cristianos
Demanda proyectada
de nios de 3 a 5 aos
con padres cristianos
2.009
Demanda
proyectada
(PEE de 3 a 5
aos)
2.836
2.010
2.873
170
2.011
2.894
172
2.012
2.940
174
2.013
2.976
177
2.014
3.012
179
Ao
168
Familiar, la fundacin San Vicente de Paul y el jardn social Cafam que prestan este servicio en
educacin para los nios de 0 a 4 aos de edad; solo que estos establecimientos prestan ms el
servicio de guardera que la labor de enseanza.
Para estimar la oferta del servicio educativo a nivel preescolar es importante analizar los dos
sectores educativos, el oficial y el privado, adems de los programas ofrecidos por la gerencia de
desarrollo econmico y social.
En base a la informacin suministrada por la secretara de educacin del departamento de
Cundinamarca la oferta de colegios oficiales y privados se encuentra dimensionada por zona
geogrfica, ya sea rural o urbana.
Tabla 2.12. Oferta de colegios y jardines en preescolar por sector y zona. Ao 2008
NIVEL DE EDUCACION
Preescolar
12
19
27
34
Cajic, sino tambin de poblacin con ingresos medios y altos de los municipios y ciudades vecinas
como son Cha y Bogot. Esta situacin puede alterar la informacin del sector educativo en el
municipio, al cubrir informacin de instituciones que prestan sus servicios a poblaciones de otras
ciudades, entre estas instituciones se encuentran colegios campestres como el Colegio Mayor de los
Andes, Cardenal John Henry Newman, Eisenhower, Guillermo Wichmann y los cerezos que
prioritariamente atienden poblacin de Bogot.27 Este es un gran inconveniente para la estimacin
de la demanda potencial insatisfecha porque afecta la calidad de los resultados, puesto que se
estara tomando en cuenta una poblacin que no pertenece al municipio y en resumen se estara
diciendo que hay una cobertura educativa a nivel preescolar que realmente no existe dentro del
municipio.
942
1000
800
600
400
328
288
173
200
0
Sector oficial
Sector privado
Zona rural
Zona urbana
Grafica 2.6
Oferta educativa nivel preescolar por sector y zona geogrfica a abril de 2008
Tabla 2.13.
Alumnos matriculados por sector y zona geogrfica, nivel preescolar
SECTOR/ZONA
NO OFICIAL RURAL
NO OFICIAL URBANA
OFICIAL RURAL
325
238
293
348
309
284
289
424
283
381
315
316
OFICIAL URBANA
310
246
170
178
245
182
TOTAL
27
60
b=
n XY - XY
n X2 (X)2
n X2 (X)2
61
AO
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
(sumatoria)
X
(ao)
Y
(matrculas)
X2
XY
1
2
3
4
5
6
7
1.446
1.717
1.695
1.831
1.842
1.758
1.873
1
4
9
16
25
36
49
1.446
3.434
5.085
7.324
9.210
10.548
13.111
28
12.162
140
50.158
b=
7(140) (28)2
7(50.158) 28(12.162) = 54
7(140) (28)2
AO
X
Y
(Ao) (matrculas)
2.009
2.010
2.011
2.012
2.013
8
9
10
11
12
1.953
2.007
2.061
2.115
2.169
2.014
13
2.223
62
Como se puede observar en la tabla 2.15 se estima que para los aos 2.010 y 2.014 exista una
cobertura educativa de los colegios del sector privado y del sector pblico entre 2.007 y 2.223
alumnos matriculados; estos resultados permiten identificar el dficit de cobertura con respecto a las
proyecciones de la demanda, es decir, nos da a conocer un valor aproximado de la demanda
potencial insatisfecha.
2.5 DETERMINACION DE LA DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA
Para determinar la demanda potencial insatisfecha basta con la resta de la proyeccin de la
demanda menos la proyeccin de la oferta.
Tabla 2.16. Demanda potencial insatisfecha
Ao
Demanda
potencial
2.009
2.010
2.011
2.012
2.013
2.014
2.836
2.873
2.894
2.940
2.976
3.012
Oferta
Demanda potencial
potencial
insatisfecha
1.953
2.007
2.061
2.115
2.169
2.223
883
866
833
825
807
789
64
65
3. ESTUDIO TCNICO
3.1 LOCALIZACIN
3.1.1 Macrolocalizacin. El municipio de Cajic se encuentra ubicado en la sabana de Bogot,
colinda al norte con el distrito capital, tiene un rea de 52 km2; cuenta con 4 veredas, Chuntame,
Caneln, Rio Grande y Calahorra. Adems se encuentra a una distancia de la capital del pas de 39
km; limita al norte con Zipaquir, al sur con el municipio de Cha, al occidente con Tabio y al oriente
con el municipio de Sopo. Tiene un permetro en rea urbana de 2.73 km2 y en rea rural de 49.0
km2, para una extensin total de 51.73 km2; cuenta con una poblacin de 44.721 habitantes, de
acuerdo al censo realizado en el ao 2005.
Figura 3.1. Cajic en Cundinamarca
3.1.2 Localizacin optima del proyecto. En este caso la localizacin optima del proyecto est
orientada en gran medida a obtener un costo unitario mnimo que permita brindar un servicio
educativo de calidad a un precio al que tenga acceso la comunidad que no ha podido hacerlo por las
altas tarifas en los colegios privados; de igual manera se busca obtener la mayor tasa de rentabilidad
posible sobre el capital que logre beneficiar a los socios del proyecto y llenar sus expectativas de
66
inversin. Por esta razn se estudiaron las ventajas y las desventajas que puede tener la ubicacin
del nuevo jardn en el lugar donde se estima conveniente funcione.
Mtodo de localizacin por puntos ponderados. De acuerdo a lo resultados obtenidos en el
estudio de mercado (Tabla 2.7. pregunta 12) se tendr en cuenta los barrios donde reside la
mayor parte de la poblacin de inters con el fin de identificar cul de ellos es el ms favorable
para la ubicacin del jardn infantil; este estudio dio como evidencia que el 33% de los nios en
edad preescolar reside en el barrio la Estacin, el 17% en el barrio Centro y el 12% en el barrio
Calahorra. De esta manera se estudio la posibilidad de ubicacin del jardn en cada uno de
estos barrios en lugares que estn ms cerca de cumplir las expectativas de lo que se est
buscando; por esta razn se mencionaran algunos factores que pueden beneficiar o perjudicar la
ubicacin del jardn asignando a cada uno de ellos un peso ponderado de acuerdo a su
importancia.
Tabla 3.1. Mtodo de localizacin por puntos ponderados
Factor
Peso
Acceso fcil para los usuarios 0,25
Costos fijos
0,25
Infraestructura e instalaciones 0,20
Seguridad para los nios
0,20
Espacios de recreacin
0,10
Zonas verdes
0,10
Total
1
Calificacin
Factor
Acceso fcil para los
usuarios
Costos fijos
Infraestructura e
instalaciones
Seguridad para los
nios
Espacios de recreacin
Zonas verdes
Total
Calificacin Ponderada
La
Centro
Estacin
Calahorra
Peso
La
Estacin
Centro
0,25
10
10
2,5
2,5
0,25
10
2,5
1,25
0,5
0,20
10
0,8
1,2
0,20
10
1,4
1,6
0,10
0,10
1
10
2
52
8
4
38
10
10
44
1
0,2
10,2
0,8
0,4
7,5
1
1
7,3
Calahorra
Nota. La calificacin fue asignada de acuerdo a la satisfaccin que brinda cada factor siendo 10 el de mayor
relevancia y los nmeros que le anteceden de menor
67
Como se puede observar en la tabla 3.2 el lugar que genera una mayor satisfaccin en los factores
mencionados para la ubicacin ptima del jardn est en el barrio la Estacin ya que genera la mayor
calificacin ponderada de acuerdo al peso asignado parta cada factor la cual es de 10,2. Se estima
que este lugar sea el ms adecuado para la ubicacin del jardn debido a que all se halla la iglesia
cristiana a la que pertenecen las socias del proyecto y es donde se est terminando de construir las
instalaciones donde se va a prestar el servicio educativo, adems que es un lugar que ha sido
pensado para la permanencia de los nios que asisten al servicio dominical ya que contara con los
espacios adecuados para llevar a cabo el proyecto. A continuacin se enumeran las ventajas y
desventajas de la ubicacin del jardn.
Tabla 3.3. Ventajas y desventajas en la localizacin del proyecto
Ventajas
Desventajas
68
69
70
Espacio fsico
Equipo
Mesas acrlicas por cuatro puestos
Sillas acrlicas
Baos y aseo
Enfermera
30
34.900
1.047.000
120
10.900
1.308.000
74.900
374.500
Borrador tablero
2.500
12.500
50
1.200
60.000
Escritorios docentes
179.900
899.500
Sillas docentes
59.900
299.500
Archivador
189.900
949.500
10
55.000
550.000
28.900
144.500
Escritorio
249.900
249.900
Silla
134.900
134.900
Archivador
299.900
299.900
Computador
1.099.000
1.099.000
Papelera
21.900
21.900
Colchonetas
15
44.900
673.500
Sillas
30
10.900
327.000
Rompecabezas
10
8.900
89.000
Juguetes
30
11.667
350.000
Biblioteca
299.900
299.900
44.000
88.000
30
6.900
207.000
Rectora
Costo total
Tablero acrlico
Marcadores para tablero
Saln de clases
Costo
unitario
Cantidad
Titiritero
Televisor
DVD
Papeleras
15.900
127.200
Botiqun
30.000
30.000
9.642.200
Total
71
Ambiente A
Numero mx. de
estudiantes por maestro
Pre jardn
Jardn
Transicin
Bsica y media
Especial
15
20
30
40
12
2
2
2
1,65 a 1,80
1,85
3.2.4 Plano proyectado. El plano fue proyectado de acuerdo a las normas tcnicas establecidas
para el planeamiento y diseo de instalaciones y ambientes escolares. Como se haba mencionado
el colegio estar ubicado sobre la planta de una iglesia cristiana; El rea de cada piso es de 153
metros cuadrados (9m2 x 17m2).
72
Escaleras
Baos
Saln jardn 1
Saln transicin 1
Escaleras
Saln jardn 2
Rectora
Baos
Saln transicin 2
73
Enfermera
Escaleras
3.2.5 Proceso de socializacin e induccin. Se llevara a cabo durante una semana, a travs de
actividades recreativas y de socializacin que le permita al nio adaptarse facialmente al nuevo
espacio.
3.2.6 Inicio de actividades escolares. Se iniciara el desarrollo del plan de estudios acorde a cada
grado en particular.
3.2.7 Formacin acadmica, pedaggica y moral. Esta acompaado de todo el proceso
pedaggico y acadmico donde el nio debe desarrollar diferentes actividades que tendrn como fin
alcanzar los objetivos propuestos por la ley de educacin para el nivel preescolar.
3.2.8 Evaluaciones peridicas de desempeo en las diferentes reas. Se realizaran
evaluaciones peridicas con el fin de medir el desempeo de los nios en las diferentes reas y
tener un control en el proceso de aprendizaje de los pequeos.
3.2.9 Entrega trimestral de informes a padres de familia. Se realizara entrega trimestral de
informes a los padres de familia con el fin de dar a conocer el desempeo y avance de los nios en
cada una de las materias.
3.2.10 Refuerzo escolar. En caso de dificultad en el aprendizaje y prdida de logros se realizaran
tutoras de refuerzo extra clases.
3.2.11 Entrega de certificados. Al finalizar el ao escolar se realizara la respectiva entrega de
certificados por cada grado de enseanza respectivamente.
75
Inicio
Figura 3.4.
Flujograma del proceso
Fin del
proceso
Aceptacin
Si
Diligenciamiento
de formulario
Documentacin
Registro y
matricula
Consignacin
Proceso de socializacin
e induccin
Inicio de actividades
escolares
Formacin acadmica,
pedaggica y moral
Evaluaciones peridicas
de desempeo a alumnos,
en las diferentes reas
Entrega
trimestral
de
informes a padres de familia
No
No
Aprobacin
de logros
Si
Aprobacin
ao escolar
Recuperacin
de logros
Continuacin de
proceso trimestral
Refuerzo
escolar
Si
Si
2
Promovido al
siguiente grado
Entrega de
certificados
Fin del
proceso
76
No
JUNTA DE
SOCIOS
RECTOR
COORDINADOR
ACADEMICO
Asociacin de
Personal
padres de familia
administrativo
Contador pblico
Profesores
Alumnos
Servicios
generales
77
3.4.1.1 Descripcin de cargos. Con el fin de conocer funciones y responsabilidades que integran
los cargos desarrollados dentro del colegio se ha realizado una enumeracin detallada de las
mismas, fundamentalmente lo que se busca es realizar una descripcin de los aspectos
significativos del cargo y de los deberes y las responsabilidades que comprende.
Rector
Jefe inmediato. Junta de socios
Objetivo estratgico del cargo. Ejecutar las funciones administrativas de planeacin,
organizacin, direccin y control dentro del centro educativo en concordancia con el Proyecto
Educativo Institucional PEI.
Funciones. Las funciones del rector estn definidas de acuerdo a lo dispuesto por la ley 1860 de
1994 (art 25) y la ley 715 de2001 (art 10), entre las cuales se encuentran:
Orientar la ejecucin del proyecto educativo institucional y aplicar las decisiones del gobierno
escolar.
Velar por el cumplimiento de las funciones docentes y el oportuno aprovisionamiento de los
recursos necesarios para el efecto.
Promover el proceso continuo de mejoramiento de la calidad de la educacin en el
establecimiento.
Mantener activas las relaciones con las autoridades educativas, con los patrocinadores o
auspiciadores de la institucin y con la comunidad local, para el continuo progreso acadmico de
la institucin y el mejoramiento de la vida comunitaria.
Establecer canales de comunicacin entre los diferentes estamentos de la comunidad educativa.
Orientar el proceso educativo con la asistencia del Consejo Acadmico.
Ejercer las funciones disciplinarias que le atribuyan la ley, los reglamentos y el manual de
convivencia.
Identificar las nuevas tendencias, aspiraciones e influencias para canalizarlas en favor del
mejoramiento del proyecto educativo institucional.
Promover actividades de beneficio social que vinculen al establecimiento con la comunidad local.
Dirigir y supervisar el desarrollo de las actividades acadmicas y administrativas del plantel,
planeando y organizando con los Coordinadores las actividades curriculares de la institucin.
Administrar el personal de la institucin de acuerdo con las normas vigentes, velando por el
cumplimiento de las obligaciones de empleados y profesores.
Elaborar con el coordinador del Colegio el presupuesto anual y velar por su ejecucin.
Dirigir el proceso de admisin de los alumnos y asignar responsabilidades para ejecutarlo.
Seleccionar el personal docente y administrativo de su competencia.
Formacin acadmica. Ser licenciado o profesional en educacin.
Experiencia. Tener una reconocida trayectoria en reas directivas de instituciones educativsa o de
proyectos sociales de por lo menos 3 aos.
Competencias. Tener capacidad de liderazgo, espritu emprendedor, capacidad de trabajo en
equipo; Conocer y aplicar las orientaciones tcnicas de las normas vigentes colombianas en torno al
servicio educativo a nivel preescolar; poseer disposicin para transformar permanentemente los
procesos institucionales, para su actualizacin en el campo administrativo y pedaggico y el
78
79
Docentes
Jefe inmediato. Coordinador acadmico
Objetivo. Realizar procesos sistemticos de enseanza - aprendizaje, lo cual incluye el diagnstico,
la planificacin, la ejecucin y la evaluacin de los mismos procesos y sus resultados, y de otras
actividades educativas dentro del marco del proyecto educativo institucional del colegio.
Funciones
Orientar a los estudiantes en su proceso de formacin educativa.
Atender los requerimientos y necesidades de los padres de familia de los educandos en cuanto
al servicio educativo.
Realizar actividades formativas, culturales y deportivas, contempladas en el proyecto educativo
institucional; y las actividades de direccin, planeacin, coordinacin, evaluacin, administracin
y programacin relacionadas directamente con el proceso educativo.
Realizar actividades de actualizacin y perfeccionamiento pedaggico.
Disear estrategias de enseanza y aprendizaje a travs de actividades didcticas que permitan
promover los aprendizajes que se pretenden y contribuir al desarrollo personal y social de los
estudiantes.
Conocer las caractersticas individuales (conocimientos, desarrollo cognitivo y emocional,
intereses, etc.) y grupales (relaciones, afinidades, experiencia de trabajo en grupo) de los
estudiantes que tiene a cargo.
Organizar y oficiar estrategias didcticas de aprendizaje considerando las caractersticas de los
estudiantes que estn a su cargo.
Prestar apoyo en el desarrollo del currculo y plan de estudios de acuerdo a cada grado
enseanza.
Encaminar a los pequeos hacia el aprendizaje autnomo y promover la utilizacin autnoma de
los conocimientos adquiridos, con lo que aumentar su motivacin al descubrir su aplicabilidad.
Disear y preparar materiales didcticos que faciliten las actividades de enseanza/aprendizaje.
La elaboracin de materiales exige una preparacin de las clases que redundar en eficacia.
Despertar el inters de los estudiantes (el deseo de aprender) hacia los objetivos y contenidos
de la asignatura.
Establecer una buena comunicacin con los nios y buen clima socio-afectivo, que proporcione
niveles elevados de confianza y seguridad
Mantener las disciplina y el orden en clase en cuanto a normas, horarios, comportamiento, entre
otros.
Dosificar los contenidos de la clase y repetir la informacin cuando sea conveniente.
Evaluar los aprendizajes de los estudiantes y las estrategias didcticas utilizadas.
Actuar como ejemplo para los estudiantes en la manera de hacer las cosas, en las actitudes,
valores y principios (entusiasmo, responsabilidad en el trabajo, respeto, etc.)
Llevar diariamente el control de asistencia.
Realizar trimestralmente los informes de evaluacin y desempeo de los alumnos en sus
procesos de formacin.
Formacin acadmica. Tener ttulo de bachiller pedaggico o normalista superior en educacin.
Experiencia. Tener experiencia mnima de un ao como docente.
80
28
81
29
82
aparecer la firma del alumno, padres de familia o acudiente, fecha y grado al que ingresa.
Adems debe aparecer el acta de apertura de matrcula ordinaria y la del cierre de la misma, y si
la institucin abre matrcula extraordinaria se debe proceder en la misma forma.
Observador del alumno. En este libro se consignan los comportamientos tanto positivos como
negativos de cada uno de los alumnos, lo que permite llevar el debido proceso y as evaluar las
conductas sin temor a equivocaciones.
Libro de asistencia de alumnos. Este libro lo debe llevar cada docente con el fin de verificar la
asistencia a las clases y as llevar un control para realizar la evaluacin final a las reas de
estudio.
Libro de inventarios. All debe aparecer el listado de materiales, muebles y en general todo lo
que existe en la institucin. Se recomienda clasificar en buenos, regulares y malos. Tambin es
conveniente colocar el precio unitario.
Libro de registro docente. En este libro debe aparecer los nombres y apellidos de cada uno
de los docentes con todos los datos como cdula de ciudadana, grado de escalafn, fecha de
presentacin y fecha de retiro, telfono, etc., con el fn de expedir las constancias de trabajo, es
caso necesario.
Libro de estados financieros (plan nico de cuentas). Son libros donde se llevan cuentas de
ingresos y egresos como libro diario, libro de bancos, etc.
Libro de historia del plantel. Donde figura toda la historia del colegio. Este se debe ir
actualizando de acuerdo a sus avances.
3.5.6 Reserva legal. De acuerdo al artculo 371 del cdigo de comercio se establece que las
sociedades de responsabilidad limitada deben aplicar las mismas reglas de las sociedades
annimas en relacin con la reserva legal en el balance y en el reparto de utilidades, la cual debe ser
de un 10% sobre las utilidades netas despus de impuestos, Las sociedades annimas constituirn
una reserva legal que ascender por lo menos al cincuenta por ciento del capital suscrito, formada
con el diez por ciento de las utilidades lquidas de cada ejercicio. Cuando esta reserva llegue al
cincuenta por ciento mencionado, la sociedad no tendr obligacin de continuar llevando a esta
cuenta el diez por ciento de las utilidades lquidas. Pero si disminuyere, volver a apropiarse el
mismo diez por ciento de tales utilidades hasta cuando la reserva llegue nuevamente al lmite fijado
(Art. 452 del cdigo de comercio).
84
4. ESTUDIO FINANCIERO
4.1 INVERSION INICIAL
Para el inicio de cualquier proyecto es necesario realizar una inversin preliminar antes de la puesta
en marcha o el funcionamiento del mismo, por lo cual es primordial realizar una inversin en activos
fijos, capital de trabajo y gastos de funcionamiento.
4.1.1 Inversin en capital de trabajo. La inversin en capital de trabajo permite suplir las
necesidades para la operacin normal del proyecto durante los primeros meses, en este caso
durante los primeros tres meses, ya que es un periodo donde muy seguramente los ingresos
percibidos no son suficientes para cubrir la totalidad de los costos y los gastos, esta inversin debe
garantizar la disponibilidad de recursos para cubrir todos los costos; como estamos hablando de un
establecimiento educativo se espera que se comiencen a percibir ingresos a partir del mes de
febrero, por esta razn se debe contar con el capital necesario para cubrir en gran parte los gastos
administrativos de los primeros meses.
Tabla 4.1. Inversin en capital de trabajo
Concepto
Sueldo rector
700.000
2.100.000
700.000
2.100.000
Servicios generales
240.000
720.000
Arriendo
600.000
1.800.000
Servicios pblicos
209.000
627.000
Gastos de papelera
150.000
450.000
2.599.000
7.797.000
Total
Fuente. Autora del proyecto
85
Espacio fsico
Equipo
Mesas acrlicas por cuatro puestos
34.900
1.047.000
120
10.900
1.308.000
Tablero acrlico
74.900
374.500
Borrador tablero
2.500
12.500
50
1.200
60.000
Escritorios docentes
179.900
899.500
Sillas docentes
59.900
299.500
Archivador
189.900
949.500
10
55.000
550.000
28.900
144.500
Escritorio
249.900
249.900
Silla
134.900
134.900
Archivador
299.900
299.900
Computador
1.099.000
1.099.000
Papelera
21.900
21.900
Colchonetas
15
44.900
673.500
Sillas
30
10.900
327.000
Rompecabezas
10
8.900
89.000
Juguetes
30
11.667
350.000
Biblioteca
299.900
299.900
44.000
88.000
30
6.900
207.000
Papeleras
15.900
127.200
Botiqun
30.000
30.000
Rectora
Costo total
30
Sillas acrlicas
Saln de clases
Costo
unitario
Cantidad
9.642.200
Total
Fuente. Autora del proyecto
Es importante sealar que algunos de los requerimientos de equipo que se menciona en el estudio
tcnico para la enfermera, la ludoteca y el saln de juegos no van a ser adquiridos inicialmente por
el colegio, debido a que existe un convenio especial con la iglesia donde quedara ubicado el jardn,
86
el cual incluye el prstamo o alquiler de estos equipos dentro del valor del arriendo ya que el colegio
tambin prestara a la iglesia parte de sus equipos para las clases y talleres infantiles dominicales.
Esto beneficiara a los inversionistas ya que permitir mitigar los costos de la inversin inicial, entre
estos equipos se encuentran el botiqun, la piscina de pelotas, el titiritero, el televisor y el DVD.
4.1.3 Inversin en gastos pre operativos y de funcionamiento. Al inicio de cualquier negocio es
necesario incurrir en gastos de investigacin de mercado, legales de publicidad de acuerdo a las
actividades que tenga la empresa.
Tabla 4.3. Inversin en gastos pre operativos y de funcionamiento.
Concepto
Costo
226.000
Registro y matricula mercantil
Concepto tcnico de bomberos
33.200
Licencia de funcionamiento
8.300
Permiso de uso de suelo de carcter institucional
8.300
Publicidad
1.500.000
Estudio de mercado
1.500.000
Total gastos
3.275.800
Fuente. Autora del proyecto
Gastos legales. En este caso, dentro de los costos legales se deben tener en cuenta los que
tienen que ver con el registro y matricula mercantil ante la cmara de comercio, el concepto
tcnico de bomberos, la licencia de funcionamiento y el permiso de uso de suelo de carcter
institucional.
Gastos de publicidad. Por otra parte se deben tener en cuenta los gastos de publicidad para la
apertura del negocio, para lo cual se realizaran pautas publicitarias a travs del canal
internacional cristiano (CMB televisin canal 49) y perifoneo en los diferentes barrios del
municipio; adems se elaboraran folletos, volantes y carteles que presenten de manera
detallada los servicios y beneficios ofrecidos por el jardn.
4.4. Presupuesto de publicidad de lanzamiento
Concepto
Cantidad
Costo unitario Costo total
Pauta publicitaria canal 49 CMB 10 comerciales (1 min)
30.000
300.000
Perifoneo
80 horas
3.000
240.000
Folletos
250
1.500
375.000
Volantes
1.540
250
385.000
Carteles
100
2.000
200.000
Total costo publicidad de lanzamiento
1.500.000
Fuente. Autora del proyecto
El valor del registro y la matricula mercantil esta dado por la cmara de comercio de acuerdo al monto de los activos.
87
Gastos de estudio comercial. Los gastos por concepto de estudio de mercado corresponden a
los honorarios de la autora del proyecto equivalentes a 1500.000.
Valor total de la inversin inicial
Tabla 4.5. Inversin total inicial
Activos fijos
9.642.200
Capital de trabajo
7.797.000
Otros gastos
3.275.800
Total
20.715.000
4.1.4 Capital social. Las socias del proyecto tienen previsto realizar un aporte en capital por valor
de $11.000.000, $5.500.000 cada una y solicitaran un crdito de $ 10.000.000 adicionales.
4.2 ESTRUCTURA DE COSTOS
4.2.1 Costos directos. Normalmente en el proceso productivo de cualquier empresa los costos
directos integran la mano de obra y la materia prima directa, pero como en la prestacin del servicio
educativo solo intervendr la mano de obra, ya que el costo de los materiales ser asumido por los
padres de familia, se asume como costos directos el salario de los docentes incluyendo el sueldo
con las prestaciones de ley. Para este caso se pagara un sueldo de $550.000 para el primer ao,
adems del auxilio de transporte.
De acuerdo a lo establecido por la ley y a las normas que rigen las relaciones laborales de los
educadores privados, la vinculacin se har a travs de contratos a trmino fijo por el ao escolar e
integrar todas las prestaciones sociales y de ley a las que el trabajador tiene derecho.
88
Concepto
21,022%
8%
29,022%
0,522%
0%
0,522%
Salud
8,5%
4%
12,5%
Pensin
12%
4%
16%
Parafiscales
9%
0%
9%
4%
0%
4%
Sena
2%
0%
2%
Icbf
3%
0%
3%
17,67%
0%
17,67%
8,3%
0%
8,33%
1%
0%
1%
8,33%
0%
8,33%
Vacaciones
4,17%
0%
4,17%
55,855%
8%
59,885%
Riesgos profesionales
Prestaciones sociales
Cesantas
Inters de cesantas
Total aportes
Fuente. Autora del proyecto
Como se puede observar en la tabla anterior el total de aportes de ley realizados por el colegio
corresponden a un 55,855% adicional de la asignacin mensual para sus obligaciones laborales. Por
otra parte como los docentes devengaran un sueldo inferior a dos salarios mnimos mensuales
tendrn derecho a subsidio de transporte para lo cual se prevee un valor relativo del 8%, de acuerdo
a la variacin porcentual que ha tenido este auxilio en los ltimos seis aos (tabla 4.9).
Como se presenta en la siguiente tabla 4.6, la asignacin mnima mensual en el ao 2009 de
acuerdo al grado de escalafn en los colegios oficiales es de $ 565.526, para docentes
escalafonados que laboren tiempo completo. De esta manera si se toma como base la asignacin
mensual del escalafn mnimo para el ao 2009, el cual corresponde a bachilleres pedaggicos o
normalistas superiores que estn aprobados por la ley para ejercer la docencia en el nivel preescolar
($565.526) y se multiplica por el 80% equivalente a la garanta de remuneracin mnima para los
educadores de colegios privados la cual no puede ser inferior de este porcentaje, de acuerdo a lo
establecido por la ley 115 de 1994 en su artculo 19730, dara una asignacin mensual de $452.450
para el ao 2009, por debajo de lo establecido para el SMMLV ($497.000).
Ahora bien si se realiza el incremento del SMMLV pronosticado para el ao 2.010 (ao 1) en base al
del ao 2009 que est por encima del clculo de la asignacin mensual mnima para docentes del
grado de escalafn A ($452.450) en los colegios privados, dara como resultado un salario bsico de
$531.000. Por esta razn se ha estimado conveniente pagar un salario bsico de $550.000 a los
docentes, el cual ser un poco superior a lo que se espera sea el SMMLV para el ao 2.010.
30
COLOMBIA. Leyes. Ley 115 del 8 de febrero de 1994. Art. 197. P 50. En: www.mineducacion.gov.co
89
Grado Escalafn
Asignacin
bsica mensual
565.526
626.478
702.094
727.766
772.300
802.788
853.423
902.748
1.010.284
1.109.734
1.229.354
10
1.346.054
11
1.537.004
12
1.828.358
13
2.023.854
14
2.304.963
Las proyecciones del salario base de cotizacin y del auxilio de transporte para los siguientes aos
se realizaron en base a los pronsticos realizados para estas mismas variables en la tabla 4.9.
Tabla 4.8. Salario base de cotizacin personal operativo
Concepto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
64.499
90
69.669
75.254
81.287
87.803
Mes
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
5.500.000
5.880.292
6.286.878
6.721.577
7.186.334
64.499
644.986
696.691
752.541
812.868
878.031
115.621
1.381.710
1.477.247
1.579.389
1.688.595
1.805.351
2.871
28.710
30.695
32.818
35.087
37.513
Salud
46.750
561.000
599.790
641.262
685.601
733.006
Pensin
66.000
792.000
846.762
905.310
967.907
1.034.832
Parafiscales
49.500
495.000
529.226
565.819
604.942
646.770
22.000
220.000
235.212
251.475
268.863
287.453
Sena
11.000
110.000
117.606
125.738
134.432
143.727
ICBF
16.500
165.000
176.409
188.606
201.647
215.590
108.561
1.200.321
1.284.704
1.375.033
1.471.728
1.575.239
51.208
614.499
657.698
703.942
753.445
806.436
6.145
73.740
78.924
84.473
90.413
96.772
51.208
512.082
548.082
586.618
627.870
672.030
Vacaciones
22.917
275.000
294.015
314.344
336.079
359.317
Auxilio de transporte
Sistema de Seg. Social Integral
Riesgos profesionales
Prestaciones sociales
Cesantas
Inters de cesantas
911.098
20.833
250.000
264.060
278.811
294.281
310.499
180.992
2.171.903
1.981.137
1.840.333
1.739.724
1.671.572
Para realizar el presupuesto de gastos operativos fue necesario tomar en cuenta variables como la
inflacin, el comportamiento del salario mnimo mensual legal vigente y el auxilio de transporte, para
lo cual se realizo un pronstico a travs del mtodo de regresin exponencial, ya que estas variables
no tiene una tendencia claramente lineal.
Y = abx
Este clculo se realizo a travs de las funciones estadsticas de Excel, usando la funcin crecimiento
para el clculo del parmetro a, y la funcin estimacin logartmica para el clculo del parmetro b;
91
Y
Variacin
Y
Variacin
Y
X (SMMLV)
%
(Auxilio de transporte)
%
(Inflacin)
0 309.000
34.000
6,99%
1 332.000
7,44%
37.500 10,29%
6,49%
2 358.000
7,83%
41.600 10,93%
5,50%
3 381.500
6,56%
44.500
6,97%
4,85%
4 408.000
6,95%
47.700
7,19%
4,48%
5 433.700
6,30%
50.800
6,50%
5,69%
6 461.500
6,41%
55.000
8,27%
7,67%
7 497.000
7,69%
59.300
7,82%
5,70%
8 530.908
6,82%
64.499
8,77%
5,66%
9 567.617
6,91%
69.669
8,02%
5,62%
10 606.864
6,91%
75.254
8,02%
5,59%
11 648.825
6,91%
81.287
8,02%
5,55%
12 693.688
6,91%
87.803
8,02%
5,51%
De esta manera se realizaron las proyecciones teniendo en cuanta el pronstico de cada una de las
variables que intervienen en el desarrollo de cada presupuesto.
Dotacin de profesores. De acuerdo a lo sealado en el cdigo sustantivo del trabajo (artculo
230) se dar suministro al empleado permanente de vestido de labor; en este caso se proveer
al personal docente de dos batas especiales con la insignia y el logo de la institucin para
realizar sus labores de enseanza, que para el primer ao tendrn un costo de $250.000. Las
proyecciones para los siguientes aos se realizaron en base a los pronsticos realizados para el
IPC (tabla 4.9)
Tabla 4.11. Dotacin de vestido de labor para docentes
92
Depreciacin equipo operativo. Dentro de los activos depreciables se tuvieron en cuenta los
muebles y enseres que hacen parte de los salones de clase, y el saln de juegos; adems de
material didctico y de apoyo para la prestacin del servicio educativo a los pequeos. El
mtodo de depreciacin utilizado es el de reduccin de saldos para los siguientes artculos,
mesas y sillas para nios, tablero, escritorio y sillas de docentes, archivadores y biblioteca, con
el fin de considerar el valor residual del bien al finalizar su vida til, el cual se estima sea un 10%
del valor de compra. Por otra parte se estimo conveniente depreciar artculos como las
colchonetas, la decoracin, las papeleras y materiales didcticos (marcadores y borrador para
tablero, juguetes, rompecabezas, cuentos y botiqun) por el mtodo de lnea recta, porque se
considera que al finalizar su vida til el artculo ya no tenga ningn valor.
5.504.900
10
Valor de salvamento
550.490
Valor neto en
libros
Deprec.
Mensual
0,20567
5.504.900
1.132.203
1.132.203
4.372.697
94.350
0,20567
4.372.697
899.340
2.031.543
3.473.357
74.945
0,20567
3.473.357
714.371
2.745.914
2.758.986
59.531
0,20567
2.758.986
567.445
3.313.360
2.191.540
47.287
0,20567
2.191.540
450.738
3.764.098
1.740.802
37.561
0,20567
1.740.802
358.034
4.122.132
1.382.768
29.836
0,20567
1.382.768
284.396
4.406.528
1.098.372
23.700
0,20567
1.098.372
225.904
4.632.432
872.468
18.825
0,20567
872.468
179.442
4.811.874
693.026
14.954
693.026
142.536
4.954.410
550.490
11.878
10
0,20567
Fuente. Autora del proyecto
93
291.200
291.200
1.164.800
24266,66667
291.200
582.400
873.600
24266,66667
291.200
873.600
582.400
24266,66667
291.200
1.164.800
291.200
24266,66667
5
291.200
Fuente. Autora del proyecto
1.456.000
24266,66667
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao
Cuota
depreciacin
Depreciacin
acumulada
Valor neto en
libros
Depreciacin
mensual
748.500
748.500
62.375
790.597
790.597
65.883
834.761
834.761
69.563
881.078
881.078
73.423
929.634
77.470
5
929.634
Fuente. Autora del proyecto
4.2.2 Costos y gastos indirectos del servicio. Dentro de los costos y gastos indirectos se puede
sumar el arriendo, los servicios pblicos, la depreciacin de los muebles y equipos administrativos,
la nomina administrativa, los honorarios del contador pblico, los gastos de papelera y los gastos de
aseo y cafetera.
4.2.2.1 Presupuesto de gastos administrativos. El presupuesto de gastos administrativos para
cada ao respectivamente fue estimado teniendo en cuenta variables como la inflacin y el
incremento en el salario mnimo (tabla 4.9).
94
Mes
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Rector
700.000
8.400.000
8.980.809
Coordinador/docente
700.000
8.400.000
8.980.809
Servicios generales
235.200
2.822.400
3.017.552
3.226.197
3.449.269
3.687.765
Honorarios
240.000
2.880.000
3.079.134
3.292.038
3.519.662
3.763.026
4.800
57.600
61.583
65.841
70.393
75.261
Apropiaciones
936.000
9.360.000
*Provisionamiento de cartera
936.000
9.360.000
Contador publico
225.000
2.700.000
2.886.689
3.086.286
3.299.683
3.527.836
Honorarios
250.000
3.000.000
3.207.432
3.429.206
3.666.315
3.919.818
25.000
300.000
320.743
342.921
366.631
391.982
209.000
2.508.000
2.649.055
2.797.036
2.952.230
3.114.928
Agua
65.000
780.000
823.869
869.892
918.158
968.757
Luz
45.000
540.000
570.371
602.233
635.648
670.678
99.000
1.188.000
1.254.815
1.324.912
1.398.425
1.475.492
Arrendamiento
600.000
7.200.000
7.604.942
8.029.770
8.475.300
8.942.376
Papelera
150.000
1.800.000
1.901.235
2.007.442
2.118.825
2.235.594
30.000
360.000
380.247
401.488
423.765
447.119
63.294
759.533
415.018
245.546
795.288
408.422
Muebles y enseres
14.220
170.643
141.680
118.674
100.399
85.883
Equipo de computo
49.074
588.889
273.338
126.872
694.889
322.539
Impuestos
29.800
1.931.400
2.037.753
2.151.121
2.279.090
2.462.992
318.000
318.000
318.000
318.000
365.000
1.092.000
1.162.980
1.238.574
1.325.274
1.418.043
163.800
174.447
185.786
198.791
212.706
29.800
357.600
382.326
408.761
437.025
467.242
200.000
2.400.000
2.534.981
2.676.590
2.825.100
2.980.792
Retencin en la fuente
Retencin en la fuente
Servicios publicos
remuneracin de $20.000 por da de trabajo. Las proyecciones para los siguientes aos se
realizaron en base a los pronsticos realizados para el SMMLV (tabla 4.9)
Tabla 4.16. Nomina administrativa
Concepto
Costo mensual
Sueldo rector
700.000
Sueldo coordinador docente
700.000
Servicios generales
240.000
Total nomina administrativa
1.640.000
Fuente. Autora del proyecto
Servicio
Valor mensual Valor anual
Agua
65.000
780.000
Luz
45.000
540.000
Telefona mvil e internet
99.000
1.188.000
Total
209.000
2.508.000
Fuente. Autora del proyecto
Arriendo. El valor del arriendo esta dado por un acuerdo de inters comn de las partes, es un
valor relativamente bajo debido a que las instalaciones que integraran el jardn sern usadas por
96
la iglesia para el servicio de escuela bblica los das domingos. Las proyecciones para los
siguientes aos se realizaron en base a los pronsticos realizados para el IPC (tabla 4.9)
Gastos de papelera. Los gastos de papelera integraran los documentos y materiales de los
que tenga necesidad el colegio para realizar sus actividades, como lo es papelera de oficina,
papelera para los informes trimestrales de evaluacin, entre otros. Las proyecciones para los
siguientes aos se realizaron en base a los pronsticos realizados para el IPC (tabla 4.9)
Gastos de aseo y cafetera. Estos gastos integran los implementos de aseo y de cafetera que
se estima tengan un valor mensual de $30.000. Las proyecciones para los siguientes aos se
realizaron en base a los pronsticos realizados para el IPC (tabla 4.9)
Depreciacin equipo administrativo. Dentro de los activos administrativos depreciables se
tuvieron en cuenta los muebles y enseres de oficina como el escritorio, la silla, el archivador y el
equipo de cmputo que hacen parte de la rectora. El mtodo de depreciacin utilizado es el de
reduccin de saldos con el fin de considerar el valor residual del bien al finalizar su vida til, el
cual se estima sea un 10% del valor de compra.
Por otra parte se estimo conveniente utilizar el mtodo de depreciacin de lnea recta para
artculos como las papeleras de aseo, ya que no tendrn ningn valor al finalizar su vida til.
- Depreciacin de muebles y enseres por reduccin de saldos
Valor del activo
684.700
10
Valor de salvamento
68.470
Valor neto en
libros
Deprec.
Mensual
0,20567
684.700
140.823
140.823
543.877
11.735
0,20567
543.877
111.860
252.684
432.016
9.322
0,20567
432.016
88.854
341.537
343.163
7.404
0,20567
343.163
70.579
412.116
272.584
5.882
0,20567
272.584
56.063
468.179
216.521
4.672
0,20567
216.521
44.532
512.711
171.989
3.711
0,20567
171.989
35.373
548.084
136.616
2.948
0,20567
136.616
28.098
576.182
108.518
2.341
0,20567
108.518
22.319
598.501
86.199
1.860
86.199
17.729
616.230
68.470
1.477
10
0,20567
Fuente. Autora del proyecto
97
149.100
Cuota
Depreciacin
depreciacin acumulada
Ao
Valor neto
en libros
Depreciacin
mensual
29.820
29.820
119.280
2485
29.820
59.640
89.460
2485
29.820
89.460
59.640
2485
29.820
119.280
29.820
2485
29.820
149.100
2485
1.099.000
Valor de salvamento
109.900
Valor neto en
libros
Deprec.
Mensual
0,53584
1.099.000
588.889
588.889
510.111
49.074
0,53584
510.111
273.338
862.228
236.772
22.778
236.772
126.872
989.100
109.900
10.573
3
0,53584
Fuente. Autora del proyecto
De acuerdo a los plazos que establece el gobierno para depreciar los diferentes tipos de activos el
equipo de cmputo solo tiene una vida til de 3 aos, por lo tanto es necesario realizar una
reposicin de este en el ao cuatro de las proyecciones del presupuesto de gastos administrativos.
1.099.000 1.296.820
98
109.900
129.682
Tabla 4.21. Depreciacin por reduccin de saldos. Equipo de cmputo a partir del ao 4
Tasa
Valor sin
Cuota depreciacin Depreciacin Valor neto en Deprec.
Ao depreciacin depreciar
anual
acumulada
libros
Mensual
4
0,53584
1.296.820
694.889
694.889
601.931
57.907
0,53584
601.931
322.539
1.017.429
279.391
26.878
0,53584
279.391
149.709
1.167.138
129.682
12.476
- Gastos por impuestos. Los impuestos que intervienen en el desarrollo de las actividades
educativas del colegio son: el impuesto de renta, el impuesto de industria y comercio y el ICA,
adems de las retenciones en la fuente del personal externo y la renovacin de la matricula
mercantil anual. El colegio no es responsable del impuesto a las ventas IVA ya que este no
aplica para las instituciones educativas de acuerdo a lo establecido por la ley 30 de ao 1992 en
su artculo 92 ni del impuesto predial debido a que las instalaciones empleadas para la
prestacin del servicio educativo son en arriendo. Las tarifas establecidas por la ley para estos
impuestos son:
- Impuesto de renta: La tarifa nica del Impuesto de Renta para las sociedades annimas y
para las limitadas es del 33 %, de acuerdo a la medida contemplada en la Ley 1111 de
diciembre de 2007.
- Impuesto de industria y comercio: Dentro del municipio de Cajic para actividades de
servicios educativos se maneja una tarifa de 10x1000 (1%) sobre el 100% de los ingresos
netos.
- Impuesto complementario de avisos y tableros (ICA): La tarifa del Impuesto de Avisos y
Tableros es del quince por ciento (15%), calculado sobre el valor de Impuesto de Industria y
comercio.
- Renovacin de la matricula mercantil: La tarifa de este impuesto es calculada en base al
monto de los activos.
- Retencin en la fuente: De acuerdo al resumen de retenciones en la fuente suministradas
por la DIAN, la retencin en la fuente por honorarios y consultora para personas naturales
es de un 10% y por concepto de servicios de aseo y vigilancia es del 2%.
4.2.2.2 Presupuesto de gastos de ventas. El presupuesto de gastos de ventas incluye el valor de
la publicidad generada cada ao. Como se observa en la tabla para el ao 1, se ve reflejado un valor
de $1.500.000, pero en realidad la inversin para este ao fue de 3.000.000, ya que se invirti un
valor igual en la apertura del jardn (ao 0), solo que no se tuvo en cuenta en este presupuesto
porque ya se genero en los gastos pre operativos; la proyeccin de estos gastos se realizo en base
a los pronsticos realizados para el comportamiento del IPC (tabla 4.9).
Tabla 4.22. Presupuesto de gastos de ventas
Gatos de Ventas
publicidad
Mes
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
99
Concepto
Valor mensual
Presupuesto de gastos
3.846.216
operativos
Presupuesto de gastos
4.078.294
administrativos
Presupuesto de ventas
125.000
Total
8.049.510
Fuente. Autora del proyecto
Como se menciono anteriormente el colegio tendr una capacidad instalada para atender 120 nios
en edad preescolar, si los gastos mensuales son de $8.049.510, se estara estimando un costo
unitario por alumno de $67.079; por otra parte los socios estiman conveniente tener una utilidad
mnima del 10% por estudiante esto generara una valor adicional de $6.708 para finalmente
obtener un valor de $73.787 como tarifa mensual. Este es un clculo obtenido a grandes rasgos,
estimando que exista una cobertura total en educacin de acuerdo a la capacidad instalada que
tendr el colegio. Por otra parte si se analizan los precios que maneja la competencia la tarifa
promedio es de $75.950 para el ao 2.009, si se realizara el incremento del 6% que es el porcentaje
estimado por el ministerio de educacin para el ao 2.010 se tendra una tarifa promedio de $80.500.
Sin embargo el jardn manejara una tarifa en pensin de 78.000 mensuales, por debajo del promedio
y 130.000 en el valor de la matricula, el cual lleva incluido el valor de la inscripcin, el derecho de
matrcula, papelera, asociacin de padres de familia, seguro estudiantil, entre otros, de manera que
no existan costos adicionales al ingreso de los nios al jardn como ocurre en algunos jardines
privados.
4.3.1 Precios de la competencia. Se analizaron las tarifas que manejan los jardines infantiles y los
colegios privados que prestan servicios educativos para el nivel preescolar dentro de la zona urbana
ya que es donde quedara ubicado el colegio, es importante mencionar que las tarifas mencionadas
corresponden al ao en curso (2009) por lo cual se debe tener en cuenta el 6% de incremento anual
autorizado por el ministerio de educacin para el siguiente ao.
100
Tabla 4.24. Tarifas educativas de colegios privados de la zona urbana en el municipio de Cajic
Institucin
inscripcin Matricula Pensin Incremento anual
Col infantil Santa Mara Goretti
12.000
250.000
75.000
6%
Liceo san Carlos de Cajic
278.000
95.000
Preescolar bilinge grandes personitas
170.000
75.000
Gim. Campestre esperanza de la luz
103.000
68.000
Col. Nuevo horizonte
40.000
239.100
77.600
Jardn infantil aprendamos jugando
93.000
65.000
Fuente. Autora del proyecto
4.3.2 Presupuesto de ingresos. Para proyectar el presupuesto de ingresos fue necesario realizar
la estimacin de las tarifas educativas que manejara el gobierno por concepto de matrcula y
pensin. De acuerdo a la investigacin realizada en la secretaria de educacin de Cundinamarca, las
tarifas educativas para los colegios privados se pueden incrementar en un 5% cada dos aos, en el
ao 2.010 (ao 1) no tendrn ningn incremento, ya que el incremento se genero en el 2009,
seguirn siendo del 6% y a partir del ao 2.011 (ao 2) se generara el 5% adicional, al igual que en
el ao 2.013.
Tabla 4.25. Presupuesto de ingresos proyectado
Ingresos
Mes
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Matricula 130.000
15.600.000
16.614.000
17.693.910
18.932.484
20.257.758
Pensin
93.600.000
78.000
Total
208.000 109.200.000 116.298.000 123.857.370 132.527.386 141.804.303
Fuente. Autora del proyecto
Teniendo en cuenta la formula anterior se tomara en cuenta los costos directos e indirectos y los
gastos de administracin como costos fijos, exceptuando en estos ltimos los costos por concepto
101
de seguro estudiantil que seria el costo variable en este caso, es decir, que no existen costos
variables, ya que no se considera que en la prestacin del servicio educativo se generen este tipo de
costos, lo ms probable sera pensar que la mano de obra directa constituyera los costos variables,
pero es imposible si se toma en cuenta que por un nio que deje de matricularse no se va a reducir
la nomina del personal docente o no se va a dejar de contratar a un profesor.
PE=
88.151.301
890.000
Punto de equilibrio
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
99
98
98
98
97
102
ANUALIDAD
INTERESES
AMORTIZACIN
SALDO
10.000.000,00
249.497,09
143.170,46
106.326,63
9.893.673,37
249.497,09
141.648,18
107.848,91
9.785.824,46
249.497,09
140.104,10
109.392,99
9.676.431,48
249.497,09
138.537,92
110.959,17
9.565.472,30
249.497,09
136.949,31
112.547,78
9.452.924,52
249.497,09
135.337,96
114.159,13
9.338.765,39
249.497,09
133.703,53
115.793,55
9.222.971,84
249.497,09
132.045,71
117.451,37
9.105.520,46
249.497,09
130.364,16
119.132,93
8.986.387,53
10
249.497,09
128.658,52
120.838,56
8.865.548,97
11
249.497,09
126.928,47
122.568,61
8.742.980,36
12
249.497,09
125.173,65
124.323,43
8.618.656,92
13
249.497,09
123.393,71
126.103,38
8.492.553,54
14
249.497,09
121.588,28
127.908,81
8.364.644,73
15
249.497,09
119.757,00
129.740,08
8.234.904,65
16
249.497,09
117.899,51
131.597,58
8.103.307,07
17
249.497,09
116.015,42
133.481,67
7.969.825,41
18
249.497,09
114.104,36
135.392,73
7.834.432,68
19
249.497,09
112.165,93
137.331,15
7.697.101,52
20
249.497,09
110.199,76
139.297,33
7.557.804,19
21
249.497,09
108.205,43
141.291,66
7.416.512,54
22
249.497,09
106.182,55
143.314,54
7.273.198,00
23
249.497,09
104.130,71
145.366,38
7.127.831,62
24
249.497,09
102.049,49
147.447,59
6.980.384,03
25
249.497,09
99.938,48
149.558,61
6.830.825,42
26
249.497,09
97.797,24
151.699,85
6.679.125,58
27
249.497,09
95.625,35
153.871,74
6.525.253,84
28
249.497,09
93.422,36
156.074,73
6.369.179,11
29
249.497,09
91.187,83
158.309,26
6.210.869,85
30
249.497,09
88.921,31
160.575,78
6.050.294,07
31
249.497,09
86.622,34
162.874,75
5.887.419,33
32
249.497,09
84.290,45
165.206,63
5.722.212,69
33
249.497,09
81.925,18
167.571,90
5.554.640,79
34
249.497,09
79.526,05
169.971,04
5.384.669,75
35
249.497,09
77.092,57
172.404,52
5.212.265,23
36
249.497,09
74.624,24
174.872,85
5.037.392,38
37
249.497,09
72.120,58
177.376,51
4.860.015,87
103
38
249.497,09
69.581,07
179.916,02
4.680.099,85
39
249.497,09
67.005,21
182.491,88
4.497.607,97
40
249.497,09
64.392,46
185.104,63
4.312.503,34
41
249.497,09
61.742,31
187.754,78
4.124.748,57
42
249.497,09
59.054,22
190.442,87
3.934.305,69
43
249.497,09
56.327,64
193.169,45
3.741.136,24
44
249.497,09
53.562,02
195.935,07
3.545.201,17
45
249.497,09
50.756,81
198.740,28
3.346.460,89
46
249.497,09
47.911,43
201.585,65
3.144.875,24
47
249.497,09
45.025,32
204.471,76
2.940.403,48
48
249.497,09
42.097,89
207.399,20
2.733.004,28
49
249.497,09
39.128,55
210.368,54
2.522.635,74
50
249.497,09
36.116,69
213.380,40
2.309.255,35
51
249.497,09
33.061,72
216.435,37
2.092.819,98
52
249.497,09
29.963,00
219.534,09
1.873.285,89
53
249.497,09
26.819,92
222.677,17
1.650.608,72
54
249.497,09
23.631,84
225.865,25
1.424.743,47
55
249.497,09
20.398,12
229.098,97
1.195.644,50
56
249.497,09
17.118,10
232.378,99
963.265,51
57
249.497,09
13.791,12
235.705,97
727.559,54
58
249.497,09
10.416,50
239.080,58
488.478,96
59
249.497,09
6.993,58
242.503,51
245.975,45
60
249.497,09
3.521,64
245.975,45
0,00
104
Origen
Ventas
T 4.8
UTILIDAD BRUTA
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
40.409.968
42.893.894
45.615.162
48.577.162
51.786.238
68.790.032
73.404.106
78.242.208
83.950.224
90.018.065
Gastos Administrativos
T 4.14
48.641.333
51.357.489
54.441.377
58.509.404
61.913.460
Gastos de ventas
T 4.21
1.500.000
1.584.363
1.672.869
1.765.688
1.862.995
18.648.699
20.462.254
22.127.962
23.675.132
26.241.609
1.612.622
1.355.692
1.050.973
689.577
260.961
655.160
655.160
655.160
655.160
655.160
1.606.014
2.454.242
3.256.438
4.030.093
16.380.917
20.057.416
22.876.071
25.586.833
29.355.582
5.405.703
6.618.947
7.549.103
8.443.655
9.687.342
10.975.214
13.438.468
15.326.967
17.143.178
19.668.240
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos financieros
T 4.25
BG
FC
105
Ao 0
0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
8.082.000
8.000.000
8.000.000
7.999.999
7.999.999
17.693.910
18.932.484
20.257.758
Ingresos
Ingresos por Matriculas
T 4.24
15.600.000
16.614.000
T 4.24
93.600.000
Aporte de socios
Crdito de financiamiento
11.000.000
T 4.25
10.000.000
1.606.014
2.454.242
3.256.438
4.030.093
28.555.469
43.933.940
58.690.563
73.127.916
Efectivo disponible
Egresos
Compra materiales y equipo
(nota 5)
T 4.13
T 4.19
9.642.200
Gastos de ventas
T 4.21
1.500.000
Investigacin de mercado
T 4.3
1.500.000
Gastos de constitucin
T 4.3
275.800
790.597
834.761
2.067.998
929.634
1.500.000
1.584.363
1.672.869
1.765.688
1.862.995
T 4.14
37.994.500
40.960.466
43.564.996
46.338.008
49.285.603
T 4.8
38.238.066
40.912.757
43.774.829
46.837.439
50.114.666
Amortizacin prstamo
T 4.25
1.381.343
1.638.273
1.942.992
2.304.388
2.733.004
Inters de amortizacin
Pago dividendos
correspondientes a utilidades
ejercicio anterior (nota 6)
T 4.25
1.612.622
1.355.692
1.050.973
689.577
260.961
9.877.693
12.094.622
13.794.271
15.428.860
5.405.703
6.618.947
7.549.103
8.443.655
43.933.940
58.690.563
73.127.916
Impuesto de renta
ER
28.555.469
8.082.000
-82.000
89.902.934
8.082.000
8.000.000
8.000.000
7.999.999
7.999.999
97.902.932
T: Tabla
ER: Estado de Resultados
106
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
8.082.000
8.000.000
8.000.000
7.999.999
7.999.999
97.902.932
28.555.469
43.933.940
58.690.563
73.127.916
-9.360.000
-19.328.400
-29.944.746
-41.304.236
-53.458.891
27.195.469
32.605.540
36.745.816
39.823.679
44.444.042
ACTIVO
Activo corriente
Efectivo
FC
Inversiones temporales
FC
T 4.14
8.082.000
Activo fijo
Material didctico y de Apoyo
pedaggico
T 4.13
T 4.2
748.500
748.500
790.597
834.761
881.078
929.634
Muebles y enseres
T 4.2
7.794.700
7.794.700
7.794.700
7.794.700
7.794.700
7.794.700
Equipo de computo
Depreciacin acumulada (nota
5)
T 4.2
T 4.11
T 4.17
1.099.000
1.099.000
1.099.000
1.099.000
1.296.820
1.296.820
2.931.435
4.579.091
5.874.373
6.585.523
7.784.440
9.642.200
6.710.765
5.105.206
3.854.089
3.387.075
2.236.715
Activos diferidos
3.275.800
3.275.800
3.275.800
3.275.800
3.275.800
3.275.800
-655.160
-1.310.320
-1.965.480
-2.620.640
-3.275.800
3.275.800
2.620.640
1.965.480
1.310.320
655.160
21.000.000
36.526.874
39.676.226
41.910.225
43.865.913
46.680.756
10.000.000
8.618.657
6.980.384
5.037.392
2.733.004
182.000
193.830
206.429
220.879
236.341
27.300
29.075
30.964
33.132
35.451
318.000
318.000
318.000
318.000
365.000
Amortizacin acumulada
Total activos diferidos (nota 2)
Total activo
PASIVO
Obligaciones financieras
T 4.25
ER
Total pasivo
5.405.703
6.618.947
7.549.103
8.443.655
9.687.342
10.000.000
14.551.659
14.140.236
13.141.889
11.748.670
10.324.134
11.000.000
11.000.000
11.000.000
11.000.000
11.000.000
11.000.000
10.975.214
13.438.468
15.326.967
17.143.178
19.668.240
1.097.521
2.441.368
3.974.065
5.688.383
PATRIMONIO
Capital social
FC
ER
11.000.000
21.975.214
25.535.990
28.768.336
32.117.243
36.356.623
21.000.000
36.526.874
39.676.226
41.910.225
43.865.913
46.680.756
107
108
5. EVALUACIN ECONMICA
La evaluacin econmica implica una funcin de suma importancia en el desarrollo de planes de
negocios ya que permite recopilar y analizar los resultados obtenidos en los estudios de mercado,
tcnico, legal, y financiero para determinar si el proyecto es viable o no.
Este estudio intenta analizar toda la informacin obtenida en los estudios anteriores y de esta
manera evaluar la viabilidad del proyecto no solo desde el punto de vista econmico sino tambin
social.
5.1 ANLISIS ECONMICO
5.1.1 Valor presente neto (VPN). El valor presente neto pretende actualizar los flujos de efectivo
futuros al perodo inicial o periodo cero a travs de una tasa de descuento, con el fin de realizar una
comparacin y definir si los beneficios son mayores que los costos. Si los beneficios superan los
costos, quiere decir que la rentabilidad del proyecto es mayor que la tasa de descuento, por lo tanto,
es conveniente invertir en el proyecto, pero si se diera el caso contrario que los beneficios fueran
inferiores, dejara en claro que el proyecto no es viable.
Por lo tanto el valor presente neto se interpreta de la siguiente forma:
VPN (+): Proyecto viable
VPN = 0: Proyecto no atractivo ya que genera un inters igual a la tasa de oportunidad del
mercado.
VPN (-): Proyecto no viable porque el inters generado es menor a la tasa de oportunidad del
mercado
De esta manera, para calcular el valor presente neto del proyecto es necesario considerar la tasa de
descuento o la tasa de oportunidad del mercado; en este caso se utilizara las tasas mximas de
ahorro con bajo riesgo, como las ofrecidas en los certificados a trmino fijo CDT, as se podr
comparar si los inversionistas obtendran mayor beneficio al invertir su dinero en el proyecto o seria
ms viable invertir su dinero en este tipo de ahorro.
Por lo tanto de acuerdo al comportamiento de este tipo de tasas en lo corriendo del ao se estima
una tasa promedio del 8% EA como tasa de oportunidad del mercado.
VPN (VAN) = Ingresos netos actualizados - Inversin actualizada
VPN = I.N (1 + i)-t - K (1 + i)-t
109
Ao 1
28.473.469
Ao 4
13.470.722
Ao 5
15.783.181
110
Ao
1
2
3
4
5
Ingresos netos
26.364.323
12.752.275
12.778.510
12.472.891
14.614.056
Ao
1 ao
x
0,8
26.364.323
21.000.000
10 meses
5.1.4 Relacin costo beneficio. Esta relacin se define como el cociente de la sumatoria de los
ingresos netos actualizados sobre la inversin actualizada.
R = I.N (1 + i)-t K (1 + i)-t
111
6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
La importancia de la educacin es cada vez mas relevante para el desarrollo de un pas, por eso
pensar en formar un centro educativo a cualquier nivel representa aportar un grano de arena para el
desarrollo de la comunidad.
El adelanto de este proyecto permiti demostrar que la educacin es una de las mejores
herramientas para el desarrollo pleno de una comunidad.
De acuerdo a la estimacin y proyeccin de la demanda potencial insatisfecha, en Cajic existen
cerca de 800 nios que no tendran acceso a la educacin en el nivel preescolar dentro de los
prximos 5 aos, por esta razn el jardn ofrecer cupos para 120 nios, ya que la capacidad
instalada no es suficiente para ofrecer una cobertura del 100%.
Por otra parte en base a los resultados obtenidos en el estudio de mercado se demostr que el
proyecto es viable, ya que existe la necesidad en la poblacin de nios en edad preescolar por el
dficit del 30% en cobertura educativa; adems los padres de familia son los ms interesados en
tener nuevas opciones de educacin para sus hijos, ya que los colegios que ofrecen los servicios a
este nivel o son muy costosos o no llenan sus expectativas acadmicamente.
Igualmente en la evaluacin econmica se demostr que el proyecto es viable tanto en el aspecto
econmico como social.
Econmicamente el proyecto es rentable, el VPN fue positivo; una tasa interna de retorno de 98,4%,
superior a la tasa de oportunidad del mercado; un periodo de recuperacin de la inversin de 10
meses y una rentabilidad de $3,3, por cada peso invertido.
Sin embargo este anlisis se tiene como base contando con que el colegio tenga cobertura total de
la capacidad instalada para la prestacin del servicio equivalente a 120 cupos; como se menciono
anteriormente existe una demanda potencial insatisfecha pero es necesario absorber de manera
estratgica la atencin de este mercado.
De acuerdo a los resultados obtenidos en el estudio financiero se analizo que el punto de equilibrio
para los diferentes aos es de aproximadamente 98 y 99 nios matriculados, lo cual es un monto
bastante alto para un colegio que inicia sus actividades ya que equivale aproximadamente a un 82%
de los 120 cupos correspondientes a la capacidad instalada, por esta razn es aconsejable manejar
un alto valor agregado en los servicios ofrecidos en relacin con los de la competencia; para esto se
deben desarrollar estrategias agresivas de lanzamiento del servicio que generen en el consumidor el
deseo y la necesidad de tener acceso a este servicio.
Como se demostr en el estudio financiero este proyecto no requiere de una gran capital de
inversin y sin embargo genera rentabilidad a los inversionistas y no solo a ellos sino que tambin
beneficia al personal vinculado laboralmente y a la comunidad que ser beneficiada por la prestacin
del servicio dentro del Municipio de Cajic.
113
BIBLIOGRAFIA
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COLOMBIA. Leyes, decretos. En: http://www.eleducador.com
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CYR, Donald y GRAY, Douglas. Marketing en la pequea y mediana empresa. Bogot: Grupo
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114
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ANEXO 1
ENCUESTA A PADRES DE FAMILIA
1. Tienen hijos en edad de 0 a 5 aos? Si. ___
No. ___
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