Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
CARLA FALCON
ELIZABETH VITERI
TABLA DE CONTENIDO
CAPITULO I..................................................................................................................10
1. INTRODUCCION..................................................................................................11
1.1
1.2 OBJETIVOS........................................................................................................12
1.2.1
Objetivo general..................................................................................12
1.1.1
Objetivos Especficos.........................................................................12
1.2
1.3
Antecedentes................................................................................................13
1.3.1
1.3 Mercado..........................................................................................................15
1.3.1 Producto......................................................................................................15
1.3.1.1 Historia del Producto....................................................................15
1.3.1.2 Caractersticas del producto..........................................................16
1.3.1.3 Proceso de Elaboracin Jabn Artesanal........................................17
Encuesta social.....................................................................................18
1.4.5.4
1.4.5.2
CAPITULO II.................................................................................................................24
2.
ESTUDIO DE MERCADO...................................................................................24
2.1
2.2.5.1. Gnero.....................................................................................................29
2.2.5.2.
Edad......................................................................................................29
2.2.5.2.
Nivel Socioeconmico.....................................................................30
2.2.5.4
Sector de Residencia.......................................................................31
2.2.5.7.
2.2.5.8.
IMPACTO AMBIENTAL................................................................................77
3.9.1. Objetivo......................................................................................................77
3.9.2. Objetivos especficos.............................................................................77
3.9.3. Impacto ambiental en el consumo de jabones................................77
3.9.4. Gestin del impacto ambiental............................................................78
3.9.5. Impactos ambientales del jabn.........................................................78
3.9.6. Mitigacin de los impactos identificados.........................................79
3.9.7. CONLUSIONES IMPACTO AMBIENTAL.............................................81
CAPITULO IV................................................................................................................82
4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO................................................................................82
4.1. Objetivo.............................................................................................................82
4.2. Definicin del nombre de la empresa.......................................................82
4.2.1. Nombre de la empresa...........................................................................82
4.2.2. Slogan.........................................................................................................82
4.2.3. Logotipo.....................................................................................................83
4.3. DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO.......................................................83
4.3.1. Objetivo general.......................................................................................83
4.3.2. Objetivos especficos.............................................................................83
4.3.3. Misin.........................................................................................................84
4.3.4. Visin..........................................................................................................84
4
5. ESTUDIO FINANCIERO.......................................................................................114
5.1. OBJETIVO GENERAL...................................................................................114
5.1.1. OBJETIVOS ESPECIFICOS.....................................................................114
5.2. INVERSIN.........................................................................................................114
5.2.1. INVERSIN ACTIVOS FIJOS...................................................................115
5.2.1.1. DEPRECIACIN Y REPOSICION DE ACTIVOS FIJO.........................115
5.2.1.2. TABLA DE DEPRECIACIN ACTIVOS FIJOS..................................116
6
CONTENIDO DE TABLAS
Tabla 1: DESCRIPCION DE COMPETENCIA, IMPORTACIONES Y
EXPORTACIONES DE JABON ARTESANAL DE CHOCOLATE...........................15
TABLA DE ILUSTRACIONES
Ilustracin 1: GNERO................................................................................... 29
Ilustracin 2: EDAD PARA ACEPTACIN DEL PRODUCTO...............................29
Ilustracin 3: NIVEL SOCIOECONOMICO........................................................30
Ilustracin 4: SECTOR DE RESIDENCIA..........................................................31
Ilustracin 5: DEMANDA CONSUMO MENSUAL...............................................32
Ilustracin 6: ADQUISICIN DEL PRODUCTO..................................................32
Ilustracin 7: MARCA DE JABN....................................................................33
Ilustracin 8: USO DE LA MARCA DE JABN..................................................33
Ilustracin 9: CAMBIO DE LA MARCA.............................................................34
Ilustracin 10: ATRIBUTOS DEL JABN..........................................................35
Ilustracin 11: TIPO DE JABN ADQUIERE.....................................................35
Ilustracin 12: ADQUISICIN JABN DE CHOCOLATE....................................36
Ilustracin 13: DISPOSICIN A PAGAR...........................................................37
Ilustracin 14: MEDIOS DE PUBLICIDAD.........................................................37
RESUMEN EJECUTIVO
El
presente
proyecto
busca
generar
una
planta
productora
CAPITULO I
1. INTRODUCCION
Las exigencias del mercado de consumidores ha evolucionado en
los ltimos aos y ha alterado a travs del tiempo el
10
mercado
introduciendo
un
producto
de
elaboracin
1.2 OBJETIVOS
1.2.1
Objetivo general
13
1.3 Mercado
IMPORTACIONES
Actualmente
no
existe
una
competencia
conocida
que
produzca el Jabn de Cacao, por
lo que seremos los primeros en
incursionar en este mercado
Para la produccin del Jabn de
Cacao, no se necesita materia
14
EXPORTACIONES
1.3.1 Producto
1.3.1.1 Historia del Producto
Las barras de Jabn Artesanal son hechas a mano, desde cero, por
medio del proceso en fro cold process. En el mismo se combinan, en
su estado lquido, cidos grasos (aceites y mantecas de origen vegetal)
con una sustancia alcalina (hidrxido de sodio o leja).
Se vierten en moldes que generalmente son de madera. Se espera un
tiempo de 24 a 48 horas para el desmolde y el producto final se corta en
barras. Estas barras se dejan curando por alrededor de 4 a 6 semanas
para que el proceso de saponificacin se complete, obteniendo como
resultado la barra de Jabn Artesanal. Finalizado el tiempo de curacin
es entonces que se empaca el Jabn Artesanal para su venta y uso.
16
18
conocimiento
abundante
actualizado
de
todos
los
20
21
estudio.
1.4.5.3 Definir la demanda primaria:
El Anlisis de la demanda Primaria que es la demanda por la forma o
la clase del producto que se ha definido como el mercado relevante.
Los gerentes pueden analizar por qu y cmo compran los clientes
una forma o clase de producto y quines son los compradores en el
mercado relevante. La razn ms importante para analizar la
demanda primaria es poder identificar las oportunidades de
crecimiento para la forma o la clase de producto.
En el anlisis de la demanda primaria los gerentes tratan de
establecer el perfil de los nuevos compradores (definir cules son las
caractersticas que tienen en comn), se interesan en comprender los
diversos factores que influyen en el proceso de compra para todas las
marcas y todos los productos en el mercado relevante, factores tales
como ubicacin, demografa, estilo de vida, personas o reas
involucradas en el proceso de compras y la rotacin de clientes
(cambios en los clientes). Los clientes para una compaa no se
pueden crear
22
CAPITULO II
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO.
2.1.1 OBJETIVO GENERAL.
Identificar el segmento de mercado al cual se llegara con la
produccin y comercializacin de jabn artesanal de chocolate, al
conocer los mercados potenciales y determinar las necesidades y
expectativas que tiene actualmente la ciudad de quito, estableciendo
los medios publicitarios convenientes para la comercializacin del
jabn artesanal.
2.1.2 OBJETIVOS ESPECFICOS
23
24
Grupo de
Edades
15 - 19
20 - 24
25 - 29
30 - 34
2010
2011
2012
2013
2014
2015
206.870
208.353
204.342
188.109
209.644
211.137
207.154
192.448
212.322
213.951
209.854
196.446
214.871
216.802
212.525
200.074
217.308
219.672
215.222
203.348
219.697
222.530
217.963
206.327
25
FUENTE: PROYECCIONES REFERENCIALES A NIVEL CANTONAL POR GRUPOS DE EDAD EN AREAS URBANAS
2010-2020
ELABORADO: AUTORAS
QUITO
QUITO
QUITO
QUITO
QUITO
QUITO
QUITO
35 - 39
40 - 44
45 - 49
50 - 54
55 - 59
60 - 64
TOTAL
164.666
143.934
126.803
106.955
85.761
66.446
1.502.239
169.642
147.909
130.524
111.044
89.630
69.503
1.538.635
174.651
152.083
134.203
115.057
93.583
72.699
1.574.850
179.603
156.483
137.879
118.974
97.589
76.039
1.610.839
184.409
161.108
141.591
122.785
101.623
79.515
1.646.580
188.995
165.922
145.392
126.501
105.649
83.116
1.682.091
se
PORCENTAJE
2,10
5,00
Nivel
Socio
Econmico
Medio-
Medio
26,50
44,30
22,10
TOTAL
100
FUENTE: (INEC) CENSO 2001-2010
26
X
0,5
0,5
553250
0,05
1,96
27
28
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO: LAS AUTORAS
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO: LAS AUTORAS
29
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO: LAS AUTORAS
2.2.5.4
Sector de Residencia
30
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO: LAS AUTORAS
16
FUENTE: ENCUESTA
FUENTE: ENCUESTA
31
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO: LAS AUTORAS
32
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO: LAS AUTORAS
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO: LAS AUTORAS
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO: LAS AUTORAS
34
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO: LAS AUTORAS
35
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO: LAS AUTORAS
36
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO: LAS AUTORAS
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO: LAS AUTORAS
37
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO: LAS AUTORAS
38
que
requieren
los
consumidores,
establecindose
39
EMPRESA
2010
2011
2012
2013
BASSA
BASSA
BASSA
BASSA
PRODUCCION
MENSUAL
7000
8351
10536
12563
PRODUCCION
ANUAL
84000
10212
12643
15075
Periodo
de
tiempo
1
2
3
4
9
CONSUMIDORES
X2
xy
84000
102120
126430
138560
45111
1
4
9
16
29
84000
168000
306360
505720
980080
41
X promedio=
Y promedio=
b=
a=
2,25
112777,75
15843,0317
77130,6787
Y=11277,75+7713,06X
AO
CONSUMIDORES
1
2
3
4
5
6
7
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
84.000,00
102.120,00
126.430,00
140.502,80
156.345,80
172.188.90
188.031,90
42
43
214.871
216.802
212.525
200.074
179.603
156.483
137.879
SOCIOECONOMICO
33,60%
72196,7382
72845,33209
71408,47548
67224,82836
60346,53917
52578,42704
46327,44447
DEMANDA
83%
59923,2927
60461,6256
59269,0346
55796,6075
50087,6275
43640,0944
38451,7789
44
50 54
55 59
60 64
TOTAL
118.974
97.589
76.039
1.610.839
39975,22692
32789,78667
25548,94315
541241,7415
33179,4383
27215,5229
21205,6228
449230,645
FUENTE: PROYECCIONES REFERENCIALES A NIVEL CANTONAL POR GRUPOS DE EDAD EN AREAS URBANAS
2010-2020 Y ENCUESTAS
ELABORADO: AUTORAS
1
2
3
6
12770,67
13071,25
13369,96
39211,88826
1
4
9
14
12770,674
26142,50914
40109,87906
79023,0622
X promedio=
Y promedio=
b=
a=
2
13070,6294
299,642842
12471,3437
y= a+bx
Y=12471,34+299,64X
AO
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
CONSUMIDORES
12.770,67
13.071,25
13.369,96
13.669,92
13.969,56
14.269,20
14.568,84
45
POR
CONSUMO
# Encuestas
3
5
6
16
30
DE
PRODUCTO
Promedio Promedio %
3
10
3
18
64
95
46
Periodo
CONSUMIDORES X2
de tiempo
Xy
2011
2012
Total
1
2
3
1317582,504
2695384,682
4012967,186
1317582,50
1347692,34
2665274,845
1
4
5
X
promedio=
Y
promedio=
b=
a=
1,5
1332637,42
30109,837
1287472,67
y=a+bx
Y=1287472+30109,89X
AO
CONSUMIDORES
1
2
3
4
5
6
2013
2014
2015
2016
2017
2018
1.317.582,50
1.347.692,34
1.377.802,18
1.407.912,01
1.438.021,85
1.468.131,69
47
UNIDADES
1347692,34
126430,00
1221262,34
PORCENTAJE
100,00%
100,00%
90,62%
sangunea.
Atributos
que
nosotros
como
fabricantes
2.2.9.2. PRECIO
50
DEMANDA
0.50 a 1.00
1.10 a 1.50
14
1.50 a 2.00
mas
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO: LAS AUTORAS
2.2.9.3. PLAZA
Son todas aquellas actividades que la empresa realiza para ser
accesibles sus productos o servicios a su mercado objetivo, en la
actualidad la diferencia en los atributos tangibles de los productos que
son de la misma categora son mnimas y es la distribucin comercial la
que se convierte en un valor agregado al producto o servicio
convirtindose de esta manera en una ventaja diferenciadora frente a la
competencia. (Kotler)
51
2.2.9.6. PUBLICIDAD
Mediante la encuesta realizada, nuestros consumidores potenciales
escogieron el internet como medio de difusin de nuestro producto,
seguido de la televisin, por lo cual tomaremos en consideracin sus
preferencias.
2.2.9.6.1. PROMOCIN DE VENTAS
Las promociones se haran de manera directa mediante demostraciones
52
para que el pblico pueda darse cuenta de los beneficios que el jabn de
chocolate PASIN Y DULZURA ofrece.
2.2.9.6.2. VENTA PERSONAL
Al inicio de nuestro negocio la venta lo realizaramos de manera personal
logrando conocer a nuestros clientes, sus gustos, sus preferencias, y de
esa manera nos contribuyen con una retroalimentacin que nos
beneficiara para la mejora del producto.
con
una
produccin
anual
de
15000
jabones
aproximadamente.
53
CAPTULO III
3.
ESTUDIO TECNICO
3.1. OBJETIVO GENERAL
Desarrollar un estudio de factibilidad tcnica, que nos indique la
viabilidad para la produccin y comercializacin de jabn artesanal de
chocolate, que pueda producir los volmenes estimados en las
proyecciones de la demanda, estudio del cual obtendremos los
requerimientos de inversin inicial en maquinaria, equipo, insumos, e
infraestructura con sus respectivos costos, as como tambin los
54
3.2.
MATERIA PRIMA
Lauril
Esencia de chocolate
Una tableta de chocolate
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO: LAS AUTORAS
MATERIA PRIMA
Jabn
glicerina
base
de
miel
PESO
ml
150
25
C/ml/gr
Costo
total
0.0035
0.525
0.0099
0.247
Extracto de propleos
10
0.0156
0.156
Lauril
30
0.0005
0.016
0.0063
0.474
0.04
0.6
Tableta de chocolate
75
Esencia de chocolate
15
Canela en polvo
0.0126
0.063
Bicarbonato de sodio
20
0.0017
0.035
cido ctrico
30
0.0028
0.084
FUENTE: ENCUESTA
56
COSTO/JABON
200 grs ($ 2.20)
UNIDADES
AO
48850
$ 107,573.62
UNIDADES
MES
4070
$ 8,964.47
UNIDADES
DIA
133
$ 294.72
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO: LAS AUTORAS
3.3.
EMPAQUE
VALOR
VALOR VALOR
VALOR
ANUAL
$ 0.60
$ 29310
YUTE (2 X
100)m
EMPAQUE
$ 50
$ 79.80 $ 2442
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO: LAS AUTORAS
3.4.
3.4.1. MACROLOCALIZACIN
Nuestra empresa se encuentra localizada en la provincia de
Pichincha, sector que nos beneficiar para el fcil acceso de materia
prima y servicios bsicos para el desarrollo de nuestro producto y la
distribucin a nuestro mercado potencial
PROVINCIA DE
PICHINCHA
3.4.2. MICROLOCALIZACIN
ALTERNATIVA 1: la planta y sus oficinas podran ser ubicadas en
el sector de la Magdalena, parroquia Chilibulo, barrio La
Magdalena Alta, calle Razu-Razu S10-437 y Chonanas. Su
dimensin es de 200 m2. Costo del arrendamiento es de 350
dlares
ALTERNATIVA 1
Esta
alternativa
58
ALTERNATIVA 2
Esta
alternativa
cuenta con
bsicos
(Agua,
Telfono,
Luz,
ALTERNATIVA 3
3.5.
ANLISIS
DE
ALTERNATIVAS
59
PONDERACIN ALTERNATIVA 1
ALTERNATIVA 2
ALTERNATIVA 3
Peso (%)
Puntaje Pondera Puntaje Pondera Puntaje Pondera
Cercana del
mercado
Cercana a
Proveedores
Mano de Obra
15%
10
1,5
10
1,5
10
1,5
15%
20
18
2,7
20
10%
0,4
0,6
10
Infraestructur
a
Costo de
Oportunidad
Seguridad
10%
0,5
0,3
0,4
10%
10
0,9
0,8
10%
0,3
0,25
0,2
Vas de
acceso y
transporte
Servicios
bsicos
Futuras
ampliaciones
TOTAL
10%
15
1,5
12
1,2
13
1,3
15%
15
2,25
15
1,5
15
2,25
5%
0,4
10
0,5
100%
93
10,85%
88
9,45%
84
10,45%
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO: LAS AUTORAS
3.6.
DIMENSIONAMIENTO DE LA PLANTA
60
61
50 m2
10 m2
25 m2
60 m2
150 m2
150 m2
15 m2
25 m2
15 m2
20 m2
15 m2
15 m2
50 m2
62
3.7.
DIMENSIONES (m2 )
DESCRIPCIN
Se
realiza
la
correspondiente
inspeccin de la materia
prima entregada por el
proveedor, as como el
Recepcin
Materia Prima
la
materia
prima
base
para
realizacin
de
la
nuestro
producto.
Taller
es
en
donde
se
de nuestros trabajadores y
un mesn distinto para
cada mezcla que se toca
realizar
para
llegar
del
Jabn
es
necesario
rea
de
desmolde, 10
este
cuarto
es
ubicar
producto,
nuestro
el
previamente
cual
ha
Almacenamiento
empaquetado,
del Jabn
necesario
sido
es
que
esta
25
de
nuestro
producto
Oficina
directivos
organizacin,
de
la
la
64
realizacin de reuniones
Estarn cerca del taller, es
para el uso exclusivo de
Baos
los
trabajadores
de
la 25
Descanso
alimentos
descansar
15
despus de su jornada
laboral
Lugar
rea
de
Carga/Descarga
donde
los
transportistas descargan la
materia prima y recibe el 20
producto
final
para
la
200
FUENTE: ENCUESTA
ELABORADO: LAS AUTORAS
3.8.
65
66
67
68
69
70
Pasar a un recipiente
71
Desmoldar
72
20
20
45
45
1440(24h)
30
Tiempo
(Minutos)
2
2
Actividades
Decoracin
Empaque
Almacenamiento
Terminado.
Tiempo
(Minutos)
10
20
Producto
2
73
V. anual
$ 12,000.00
$ 12,000.00
$
6,000.00
$
4,800.00
$
4,800.00
$
4,800.00
$ 44,400.00
Ao MOD
MOI
Total
2014
1.533,76
3.706,59
5.240,35
2015
1.022,82
2.653,80
3.676,62
2016
1.094,43
2.849,04
3.943,47
2017
1.198,40
3.140,42
4.338,82
2018
1.347,19
3.565,30
4.912,50
2019
1.562,21
4.187,84
5.750,06
1 $
450.00 $
450.00
Balanza
Cocina Industrial
1 $
1 $
120.00 $
450.00 $
120.00
450.00
8 $
80.00 $
640.00
Cucharas
2 $
Moldes
200 $
Cilindro de Gas
2 $
Extintores
4 $
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPOS
Vehculos
Camioneta
1 $
TOTAL INVERSIONES
20.00
10.00
50.00
40.00
7,000.00
$
$
$
$
$
40.00
2,000.00
100.00
160.00
6,960.00
$
7,000.00
$ 31960.00
3.8.9. CONLUSIONES
75
Gerente,
tres
trabajadores
que
laboraran
MOI
Total
5.240,35
3.676,62
3.943,47
4.338,82
4.912,50
5.750,06
3.706,59
2.653,80
2.849,04
3.140,42
3.565,30
4.187,84
3.9.
22,000.00
$
6,960.00
$ 31960.00
IMPACTO AMBIENTAL
76
3.9.1. Objetivo
Realizar un estudio ambiental sobre la operacin y creacin de la fbrica
de produccin de jabn artesanal de chocolate que permita analizar los
posibles impactos benficos y negativos y as poder determinar la
viabilidad ambiental del proyecto.
3.9.2. Objetivos especficos
Analizar los impactos ambientales que provocar la creacin de la
planta y dar posibles soluciones a los mismos.
Determinar los actores que tendrn mayor impacto y buscar la
manera de dar soluciones o potenciar dichos impactos.
3.9.3. Impacto ambiental en el consumo de jabones
El impacto ambiental de las industrias ha ocasionado muchos
inconvenientes, la falta de control de los fluidos han provocado impactos
ambientales irreparables. Es muy difcil que las industrias no ocasionen
daos ambientales, si no se provocan durante la elaboracin del
productos ser mediante el uso del mismo cuando llegue al consumidor
finales, es el claro ejemplo de la produccin de jabones, durante su
proceso productivo los residuos se pueden volver a procesar, de tal
manera que no se tiene residuos lquidos que se eliminen por el
alcantarillado pblico, pero cuando el producto llega al consumidor final
el nos encontramos con dos factores que afectan el ambiente, tales como
el empaque del producto y la espuma del jabn.
de agua.
Perturban la sedimentacin.
Impiden el desarrollo de las algas.
Alteran el olor y sabor de las aguas potables
Efectos txicos que dependen del tipo de detergente, sensibilidad
78
control
de
fugas
derrames:
adoptar
caractersticas
para
facilitar
su
reciclaje
recuperacin.
79
80
81
CAPITULO IV
4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
4.1. Objetivo
Establecer las directrices y bases organizacionales sobre las cuales se
va a desarrollar el Proyecto, tomando en cuenta los lineamientos
estratgicos que enmarcan la razn de ser de la organizacin, y su
estructura Administrativa, que garanticen el logro de los objetivos y metas
del proyecto, aprovechando todos los recursos disponibles del proyecto a
su mxima de capacidad.
4.2. Definicin del nombre de la empresa
El nombre que se ha seleccionado refleja la actividad de la empresa, es
un nombre atractivo y moderno para incursionar en el mercado de los
jabones.
4.2.1. Nombre de la empresa
Chocolate Soap S.A
4.2.2. Slogan
El slogan que se ha seleccionado busca promover un producto artesanal
de calidad hecho en Ecuador. El Slogan seleccionado es:
SLOGAN: Para clientes que reconocen
y exigen productos artesanales de
calidad hechos en Ecuador.
82
4.2.3. Logotipo
y Promocionar
el
producto
mediante
medios
de
4.3.3. Misin
83
87
88
89
91
Presidente
Administracin
empresa
SUBORDINACIN
Presidencia
SUBORDINADOS
Jefe de Personal
de
la
Empleados
FUNCIONES/ACTIVIDADES/ Crear los empleos que
juzgue necesarios para el
PROCESOS
buen servicio de la
compaa,
sealarles
funciones,
fijar
las
remuneraciones de los
mismos y removerlos
libremente, lo mismo que
resolver sobre la renuncia
o
licencia
de
esos
empleados.
FORMACIN
Estudios Universitarios
Cursos y Seminarios
EXPERIENCIA
Experiencia no necesaria
Gerencia General
Administracin de la empresa
92
SUBORDINACIN
Presidencia
SUBORDINADOS
Jefe de Personal
Empleados
FUNCIONES/ACTIVIDADES/ Administracin
administracin
PROCESOS
contacto de
proveedores.
FORMACIN
general,
de ventas,
clientes y
Estudios Universitarios
Cursos y Seminarios
EXPERIENCIA
Experiencia no necesaria
Contador de Planta
Tener al da la informacin
econmica y financiera que
la empresa requiere.
SUBORDINACIN
Gerencia General
SUBORDINADOS
Auxiliar de contabilidad
FORMACIN
Estudios Universitarios
93
CPA
EXPERIENCIA
Experiencia mnima de un
ao.
Jefe de Produccin
SUBORDINACIN
Gerencia General
SUBORDINADOS
Empleados
produccin
del
rea
FUNCIONES/ACTIVIDADES/ Administracin
de
produccin, capacitacin
PROCESOS
personal,
creacin
diseos,
control
funcionamiento
de
maquinaria, verificacin
cumplimiento del pedido.
FORMACIN
la
al
de
del
la
del
Estudios Universitarios
Conocimientos
manufactura
EXPERIENCIA
de
de
la
94
Trabajadores de produccin
Elaboracin de jabones
SUBORDINACIN
Gerencia General
SUBORDINADOS
FUNCIONES/ACTIVIDADES/ Produccin
producto.
PROCESOS
oportuna
FORMACIN
Bachiller
EXPERIENCIA
No es necesario
del
Bachiller
Mnima de un ao y6 licencia
profesional
FUENTE: INVESTIGACIN DEL PROYECTO
ELABORADO: LAS AUTORAS
V. TOTAL
$
1,000.00
$
100.00
$
200.00
$
30.00
$
16.00
$
1,346.00
V. TOTAL
$
800.00
$
100.00
$
210.00
$
1,110.00
96
98
gas
domstico e industrial
Registro de Marca
SERVICIOS LEGALES
Abogado
FUENTE: INVESTIGACIN DEL PROYECTO
ELABORADO: LAS AUTORAS
100
4.5.7.1. Requisitos
Copia de cdulas y papeletas de votacin de las personas que
constituirn la Compaa (accionistas).
Aprobacin del nombre dado por la Superintendencia de Compaas.
Certificado de apertura de la cuenta de Integracin de Capital dada por el
banco.
Minuta para constituir la Compaa.
Pago derechos Notara.
4.5.8. Solicitar aprobacin de las escrituras de constitucin
Se debe solicitar la aprobacin de las escrituras de constitucin a la
superintendencia de compaas con los siguientes requisitos.
4.5.8.1. Requisitos
Tres copias certificadas de las escrituras de constitucin.
Copia de la cdula del Abogado que suscribe la solicitud.
Solicitud de aprobacin de las escrituras de constitucin de la Compaa.
4.5.9. Obtener la resolucin de la aprobacin de las escrituras de
constitucin.
La Superintendencia de Compaas entregar las escrituras aprobadas
con un extracto y 3 resoluciones de aprobacin de la escritura para lo
cual se debe presentar el recibo entregado por la Superintendencia de
Compaas al momento de presentar la solicitud de aprobacin.
4.5.10. Cumplir con las disposiciones de la resolucin.
Entre las disposiciones de la resolucin generalmente se encuentran:
101
103
Tercera
copia
certificada
de
la
Escritura
de
Constitucin
104
107
una
patente
municipal
que
autoriza
su
funcionamiento.
Costo estimado = $ 500 dlares.
4.5.15. Permiso de funcionamiento del cuerpo de bomberos
Para obtener el permiso de funcionamiento otorgado por el cuerpo de
bomberos es necesario primero solicitar una inspeccin a la planta, una
vez realizada la misma se proceder a iniciar el trmite con los siguientes
requisitos:
4.5.15.1. Requisitos para obtener el permiso de funcionamiento del
cuerpo de Bomberos.
Informe de Inspeccin
Copia de RUC
Copia del permiso del ao anterior ( En nuestro caso por ser una
109
competente
de
que
el
establecimiento
rene
las
cuali-cuantitativa:
incluyendo
aditivos,
en
orden
Tcnico
responsable.
Original.
(Obtenido
en
cualquier
de los
envases). Original.
Proyecto de rtulo o etiqueta
originales.
Interpretacin
del
cdigo
de
lote:
con
firma
del
tcnico
responsable.
Lote: una cantidad determinada de un alimento producida en
condiciones esencialmente iguales.
Cdigo de lote: modo simblico (letras o nmeros, letras y
nmeros) acordado por el fabricante para identificar un lote, puede
relacionarse con la fecha de elaboracin.
Pago de la tasa por el anlisis de control de calidad, previo a la
emisin del registro sanitario al instituto "Leopoldo Izquieta Prez".
Documentos
que
prueben
la
constitucin,
existencia
111
4.5.18.1 CONCLUSIONES
CAPITULO VI
5. ESTUDIO FINANCIERO
5.1. OBJETIVO GENERAL
Analizar y estimar el rendimiento de la inversin, estudiar su riesgo y
determinar las consecuencias financieras de ejecutar el negocio,
aplicando tcnicas que permitan recolectar informacin relevante para
113
TOTAL INMUEBLES
Maquinaria y Equipos
$
Cortadora
1
1,000.00
$
Mezcladora
1
2,000.00
$
Mesa de trabajo y fregadero
1 450.00
$
Balanza
1 120.00
$
Cocina Industrial
1 450.00
Olla (Grande) Acero
$
inoxidable
8 80.00
$
Cucharas
2 20.00
$
Moldes
200 10.00
$
Cilindro de Gas
2 50.00
$
Extintores
4 40.00
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPOS
Equipo elctrico
$
Computador
2 500.00
$
Impresoras
2 50.00
$
Telfono Fax
2 100.00
$
Sumadora
2 15.00
$
Regulador
2 8.00
TOTAL EQUIPO ELECTRICO
Muebles y enseres
$
Sillas y modulares
4 200.00
$
Escritorio tipo secretaria
1 100.00
$
Archivadores con gavetas
1 210.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES
Vehculos
Camioneta
1 $
22,000.00
$
1,000.00
$
2,000.00
$
450.00
$
120.00
$
450.00
$
640.00
$
40.00
$
2,000.00
$
100.00
$
160.00
$
6,960.00
$
1,000.00
$
100.00
$
200.00
$
30.00
$
16.00
$
1,346.00
$
800.00
$
100.00
$
210.00
$
1,110.00
$
7,000.00
115
7,000.00
TOTAL INVERSIONES
34,416.00
116
Terreno
Edificio
Cortadora
Mezcladora
Mesa de trabajo y
fregadero
Balanza
Cocina Industrial
Olla (Grande)
Acero inoxidable
Cucharas
Moldes
Cilindro de Gas
Extintores
Computador
Impresoras
Telfono Fax
Sumadora
Regulador
Sillas y
modulares
Escritorio tipo
Valor
Valor Residua Vida
Activo
l
Util
12000
-
Cuota
Depr.
-
1
-
2
-
3
-
Valor Neto
4
-
5
2375.0
1425.00 1900.00
0
480.00 640.00 800.00
1600.0
960.00 1280.00
0
1
9525.0
0
840.00
1680.0
0
2
9050.0
0
680.00
1360.0
0
3
4
5
8575.0 8100.0 7625.0
0
0
0
520.00 360.00 200.00
1040.0
0 720.00 400.00
10000
1000
500
200
20
5
475.00
160.00
475.00
160.00
950.00
320.00
2000
400
320.00
320.00
640.00
450
120
90
24
5
5
72.00
19.20
72.00
19.20
144.00
38.40
216.00
57.60
288.00 360.00
76.80 96.00
378.00
100.80
306.00
81.60
234.00 162.00
62.40 43.20
90.00
24.00
450
90
72.00
72.00
144.00
216.00
288.00 360.00
378.00
306.00
234.00 162.00
90.00
80
20
10
50
40
500
50
100
15
8
16
4
2
10
4
165
17
33
5
3
5
5
5
5
10
3
3
3
3
3
12.80
3.20
1.60
8.00
3.60
111.67
11.17
22.33
3.35
1.79
12.80
3.20
1.60
8.00
3.60
111.67
11.17
22.33
3.35
1.79
25.60
6.40
3.20
16.00
7.20
223.33
22.33
44.67
6.70
3.57
38.40
9.60
4.80
24.00
10.80
335.00
33.50
67.00
10.05
5.36
51.20 64.00
12.80 16.00
6.40
8.00
32.00 40.00
14.40 18.00
446.67 558.33
44.67 55.83
89.33 111.67
13.40 16.75
7.15
8.93
67.20
16.80
8.40
42.00
36.40
388.33
38.83
77.67
11.65
6.21
54.40
13.60
6.80
34.00
32.80
276.67
27.67
55.33
8.30
4.43
41.60
10.40
5.20
26.00
29.20
165.00
16.50
33.00
4.95
2.64
200
100
20
10
10
10
18.00
9.00
18.00
9.00
36.00
18.00
54.00
27.00
182.00
91.00
164.00
82.00
72.00
36.00
90.00
45.00
28.80
7.20
3.60
18.00
25.60
53.33
5.33
10.67
1.60
0.85
117
16.00
4.00
2.00
10.00
22.00
-58.33
-5.83
-11.67
-1.75
-0.93
secretaria
Archivadores con
gavetas
Camioneta
210
21
10
18.90
7000
1400
1120.00
18.90
1120.0
0
37.80
2240.0
0
56.70
75.60
94.50
5600.0
3360.00 4480.00
0
191.10
5880.0
0
172.20
4760.0
0
118
COSTOS
200,00
100,00
200
1700.00
15,00
15,00
116,00
900,00
3246,00
5.2.2.1 AMORTIZACION
Por ley los activos diferidos pueden ser amortizados a cinco aos,
es decir se amortizan al 20% anual en su valor original como se
muestra en la siguiente tabla:
5.2.2.2TABLA DE AMORTIZACIN ACTIVOS DIFERIDOS
GASTOS CONSTITUCIN
Valor Activo
3246
Valor Residual
649.2
Vida til
5
Cuota Depreciacin
519.36
DEPRECIACIN ACUMULADA
1
2
3
4
5
519.36 1038.7 1558.08 2077 2596.8
VALOR NETO
1
2
3
4
5
2726.64 2207.3 1687.92 1169
649.2
119
MATERIA PRIMA
VALOR MENSUAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
VALOR ANUAL
15.75
7.43
4.68
0.50
14.22
18.00
1.89
1.06
2.54
66.06
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
189.00
89.21
56.16
5.94
170.64
216.00
22.68
12.69
30.45
792.76
Cantidad V. Mensual
V. anual
Presidente
1,000.00
12,000.00
Gerente
1,000.00
12,000.00
Contadora
500.00
6,000.00
Jefe de
produccin
400.00
4,800.00
Trabajadores
400.00
4,800.00
Repartidor
400.00
4,800.00
3,700.00
44,400.00
TOTAL
120
4,010.26
4,8122.76
$ 34,416.00
Activo diferido
Capital de trabajo
$ 4,010.26
TOTAL INVERSIN
$ 41,672.26
3,246.00
Porcentaje
121
Capital Propio
$ 15,000.00
36%
Capital Ajeno
$ 26,672.26
64%
TOTAL INVERSIN
$ 41,672.26
100%
5.4. FINANCIAMIENTO
Para que nuestro proyecto pueda ponerse en marcha es necesario
realizar un prstamo, ya que el capital social no cubre en su mayora las
necesidades que tiene la organizacin para la produccin del jabn
artesanal de chocolate, razn por la cual se necesita un crdito de
26,672.26 USD.
Crdito que analizaremos con que entidad financiera es ms rentable
respecto al inters y tiempo de pago.
A continuacin se presenta la tabla de amortizacin del crdito a
realizarse, en donde se muestra el pago anual que deber realizarse y
sus respectivos valores referentes al capital y al inters de cada uno de
ellos.
Para un adecuado anlisis hemos escogido tres entidades financieras,
las cuales son la Corporacin Financiera Nacional y los Cooperativas de
ahorro y crdito las cuales han sido escogidas por el monto que pueden
brindar y el apoyo a nuevos emprendimientos que cada una de estas
brindan.
122
26,672.26
5
10.85%
9,747.47
TABLA DE AMORTIZACIN
PAGO INTERES PAGO CAPITAL SALDO
$2,893.94
$4,295.57
22,376.69
$2,427.87
$4,761.64
17,615.05
$1,911.23
$5,278.28
12,336.77
$1,338.54
$5,850.97
6,485.80
$703.71
$6,485.80
123
26,672.26
5
15.20%
$ 7,994.46
26,672.26
5
12.03%
$ 7,404.64
TABLA DE AMORTIZACIN
PAGO INTERES PAGO CAPITAL SALDO
$3,208.67
$4,195.97
22,476.29
$2,703.90
$4,700.75
17,775.54
$2,138.40
$5,266.25
12,509.30
124
4
5
$1,504.87
$795.13
$5,899.78
$6,609.52
6,609.52
-
cantidad
tiles de Limpieza
Mandiles
V. Mensual
$400.00
V. anual
$4,800.00
6
125
Gorros
Pares de Guantes
12
Escobas
Trapeadores
Baldes
Basureros
Desinfectantes
TOTAL
$400.00
$4,800.00
V. Mensual
V. anual
Suministros.
100.00
1,200.00
Unidades V. Mensual
V. anual
Kw/h
300.00
3,600.00
126
VALOR ANUAL
$
3,600.00
44,400.00
1,200.00
$
4,800.00
$ 54,000.00
2.20
133
22
2926
6,437.20
35112
77,246.40
0.80
127
128
+ Ingresos gravables
- Costos deducibles
- depreciacin
- amortizacin
- gastos financiero
= Utilidad (P.T e I.R)
- 15% (Part. Trabj)
= Utilidad (antes I.R)
- 22% (I.R)
= Utilidad Neta
- Inversin
AO 5
$
86,268.19
$
69,754.59
$
19,234.98
$
649.20
$
703.71
$
(4,074.29)
$
(611.14)
$
(3,463.14)
$
(761.89)
$
(2,701.25)
$
(41,672.26)
129
+ depreciacin
+ amortizacin
$
31,369.40
$
2,726.64
$
28,335.79
$
2,207.28
$
25,302.19
$
1,687.92
$
22,268.59
$
1,168.56
$
19,234.98
$
649.20
$
4,010.26
$
4,295.57
$
15,079.65
$
4,761.64
$
13,999.74
$
5,278.28
$
12,910.47
$
5,850.97
$
11,810.21
$
6,485.80
$
14,707.39
+ Crdito
- Pago principal
FLUJO DE FONDOS
= NETO
$
(15,000.00)
+ Ingresos gravables
- Costos deducibles
- depreciacion
- amortizacion
= Utilidad (P.T e I.R)
AO 4
$
83,918.48
$
67,854.66
$
22,268.59
$
1,168.56
$
AO 5
$
86,268.19
$
69,754.59
$
19,234.98
$
649.20
$
130
(19,309.40)
$
(2,896.41)
$
(16,412.99)
$
(3,610.86)
$
(12,802.13)
(15,342.41)
$
(2,301.36)
$
(13,041.05)
$
(2,869.03)
$
(10,172.02)
(11,363.83)
$
(1,704.57)
$
(9,659.25)
$
(2,125.04)
$
(7,534.22)
(7,373.33)
$
(1,106.00)
$
(6,267.33)
$
(1,378.81)
$
(4,888.52)
+ amortizacion
$
31,369.40
$
2,726.64
$
28,335.79
$
2,207.28
$
25,302.19
$
1,687.92
$
22,268.59
$
1,168.56
$
21,293.91
$
20,371.06
$
19,455.89
(3,370.58)
$
(505.59)
$
(2,864.99)
$
(630.30)
$
(2,234.69)
$ (41,672.26)
+ depreciacion
$ (41,672.26)
$
19,234.98
$
649.20
$
4,010.26
$
$
18,548.63 21,659.75
131
2014
0
FFN
FFN
ACUMULADO
AOS DE
RECUPERACI
N
2015
1
2016
2
$
$
$
(15,000.00) 15,079.65 13,999.74
$
$
$
(15,000.00) 79.65
(1,000.26)
1
2017
3
$
12,910.47
$
(2,089.53)
2018
4
$
11,810.21
$
(3,189.79)
2019
5
$
14,707.3
9
$
(292.61)
5
Monto
Estructura
$
15,000.00
$
26,672.26
$
41,672.26
Capital Propio
Apalancamiento
Total Inversin
Costo
Tasa de
Descuento
36%
5.76%
2.07%
64%
10.85%
6.94%
100
9.02%
VP
(15,000.00)
$ 13,832
$ 11,779
$ 9,964
$ 8,361
$ 9,550
FLUJO
$ 15,079.65
$ 13,999.74
$ 12,910.47
$ 11,810.21
$ 14,707.39
VAN
$ 38,485
5.11.2. TIR
La TIR es un indicador financiero que nos indica la tasa porcentual en la
cual el valor del VAN es igual a cero, es decir no se obtiene beneficios
extras en el proyecto. La TIR puede tomar varios valores, dependiendo
del comportamiento de los flujos por lo que este indicador debe estar
acompaado de otros para poder dar como conclusin una decisin de
viabilidad.
Tabla 57:TIR
AO
Inversi
n
2015
2016
2017
2018
2019
TIR
FLUJO
($ 15,000.00)
$ 15,079.65
$ 13,999.74
$ 12,910.47
$ 11,810.21
$ 14,707.39
91%
5.11.3. TUR
La TUR es la Tasa nica de Retorno, la cual considera todos los riesgos
a los que podra enfrentarse el proyecto.
Tabla 58: TUR
COSTOS AL VP
Ao 1
$62,459.76
Ao 2
$64,208.63
Ao 3
$66,006.48
Ao 4
$67,854.66
Ao 5
$69,754.59
TOTAL $ 330,284.11
INGRESOS
Ao 1
$77,246.40
Ao 2
$79,409.30
Ao 3
$81,632.76
Ao 4
$83,918.48
Ao 5
$86,268.19
TOTAL $ 408,475.13
TUR = 18.63%
5.11.4. B/C
Esta relacin toma los ingresos y los egresos que presenta el proyecto,
para determinar cul es el beneficio que se obtiene por cada dlar
invertido en el proyecto
Tabla 59: B/C
COSTOS AL VP
Ao 1
$62,459.76
Ao 2
$64,208.63
Ao 3
$66,006.48
Ao 4
$67,854.66
Ao 5
$69,754.59
TOTAL $ 330,284.11
INGRESOS
Ao 1
$77,246.40
Ao 2
$79,409.30
Ao 3
$81,632.76
Ao 4
$83,918.48
Ao 5
$86,268.19
TOTAL $ 408,475.13
BENEFICIO
$ 408,475.13
=
= 1.24
COSTO
$ 330,284.11
91%
TUR 18.63%
B/C
1.24
VAN
Como se puede observar el valor actual neto de los flujos de proyecto es
de $ 38,485, lo que es mayor que cero y a su vez es un valor atractivo
para los inversionistas, por lo que segn este ndice podramos decir que
el proyecto es viable financieramente.
TIR
Podemos evidenciar que la TIR es mayor que la Tasa de Descuento por
lo que podemos corroborar con el resultado del VAN, que el proyecto es
financieramente viable.
TUR
La TUR es del 18,63%, valor que es superior a la tasa de descuento que
es de 9.02%. Por lo que podemos afirmar que el proyecto es viable
financieramente y por ende atractivo para los inversionistas.
OPTIMISTA
VAN =
38,488.56
TIR =
110%
B/C =
1.24
PESIMISTA
VAN =
TIR =
B/C =
38,488.56
72%
1.24
ORIGINAL
VAN =
38,488.56
TIR =
91%
B/C =
1.24
Se puede concluir que el proyecto sigue siendo viable, la variacin de la
TIR en el escenario optimista aumenta en un 19%, y en el escenario
pesimista reduce en un 19%.
ORIGINAL
VAN =
38,488.56
TIR = 91%
B/C = 1.24
PESIMISTA
VAN =
38,488.56
TIR = 107%
Se puede concluir
B/C = 1.24
viable, la variacin
optimista aumenta
escenario pesimista reduce en un 16%.
DEL ESTUDIO
ANEXOS
Femenino
2 Edad
15-25
46-55
26- 35
56- mas
36-45
Bajo
Medio Bajo
Medio Medio
Medio Alto
Alto
Nivel
3 socioeconmico
4 Sector de residencia
Norte
Centro
Sur
Bodega
Farmacia
Palmolive
Otros
Dove
ganadera
Amparo de bienestar
social
Proteccin
reas
naturales
Educacin
Electrificacin
Hidrocarburos
Industria y comercio
Minera
Pesca
Salud
Saneamiento
Ambiental
Turismo
Viabilidad
transporte
Otros
AGROINDUSTRIAL
Descripcin Produccin de jabn artesanal de chocolate
1.5
resumida
del
proyecto
1.6 Datos del Promotor/Auspiciante
Nombre
Representante legal
Direccin
Barrio/Secto MAGDALE Ciuda
r
NA
Elizabeth Viteri
Carla Falcn
AV. CANARIS Y MARIA DUCHICELA
QUITO
Provincia QUITO
Telfono
099700926 Fax
3
Ficha ambiental (Continuacin)
Sierra
Oriente
Insular
A nivel del mar
Entre 0 y 500 msnm
Altitud
Fro
Glacial
2.1.3 Geologa, geomorfologa y suelos
Ocupacin Asentamientos humanos
Agua subterrnea
Agua de mar
Ninguna
Altas
Precipitaci
ones
Medias
Bajas
2.1.5 Aire
Calidad del Pura
aire
Buena
Mala
Muy Buena
Recirculaci
Buena
n de aire
Mala
Bajo
Ruido
Tolerable
Ruidoso
2.2 Caracterizacin del Medio Bitico
2.2.1 Flora
Bosques
Arbustos
Tipo
Vegetal
de
cobertura
Pastos
Cultivos
Matorrales
Sin vegetacin
Comn del sector
X
X
Rara o endmica
Importancia
cobertura vegetal
de
la
En peligro de extincin
Protegida
Intervenida
Uso de la vegetacin
Almenticio
Comercial
Medicinal
Ornamental
Construccin
Fuente de semilla
Mitolgico
Otro
2.2.2 Fauna silvestre
Comn
Importancia
Nivel de consolidacin
Perifrica
del rea de influencia
Rural
Racionado
Tanquero
Acarreo manual
Ninguno
Alcantari. sanitario
Alcantari. Pluvial
Evacuacin de aguas
Fosas spticas
servidas
Letrinas
Ninguno
Alcantari. Pluvial
Evacuacin de aguas
Drenaje superficial
lluvias
Ninguno
Barrido y recoleccin
Desechos slidos
Electrificacin
Plantas elctricas
Ninguno
Servicio Urbano
Servicio intercantonal
Transporte pblico
Rancheras
Canoa
Otro (especifique):
Vialidad y accesos
Vas principales
Vas secundarias
Caminos vecinales
Vas urbanas
Otro (especifique):
Red domiciliaria
Telefona
Cabina pblica
Ninguno
Baldo
Otro (especificar):
2.3.4 Aspectos culturales
Castellano
Lengua
Nativa
Otro (especificar):
Catlicos
Religin
Evanglicos
X
X
Otra (especifique):
2.3.5 Riesgos Naturales e inducidos
Inminente
Peligro
deslizamientos
de
Latente
Nulo
Peligro
de Inminente
inundaciones
Latente
Nulo
Inminente
Peligro de terremotos
Latente
Nulo
Primer Ao 2014
Cargo
personal
requerido
salarios
Gasto
salarios
13
14 IESS 12,15
Total
Presidente
1 1.000,00 1.000,00
83,33
73,30
121,50
1.278,13
Gerente
1 1.000,00 1.000,00
83,33
73,30
121,50
1.278,13
Contadora
1 500,00
500,00
41,67
36,65
60,75
639,07
Jefe de produccin
1 400,00
400,00
33,33
29,32
48,60
511,25
Trabajadores
2 400,00
800,00
66,67
58,64
97,20
1.022,51
Repartidor
1 400,00
400,00
33,33
29,32
48,60
511,25
4.100,00
341,67
300,53
498,15
5.240,35
62.884,16
Segundo Ao 2015
Cargo
personal
requerido
salarios
Gasto
salarios
13
14 IESS 12,15
Vacaciones
Bodeguero
Operario de
maquinarias
1 356,07
356,07
29,67
26,10
43,26
14,84
469,94
2 356,07
712,14
59,35
52,20
86,53
29,67
939,89
Gerente general
1 523,63
523,63
43,64
38,38
63,62
21,82
691,09
Gerente de Produccin
1 418,91
418,91
34,91
30,71
50,90
17,45
552,87
Recepcionista/secretaria
1 356,07
356,07
29,67
26,10
43,26
14,84
469,94
Gerente de Ventas
1 418,91
418,91
34,91
30,71
50,90
17,45
552,87
2.785,74
232,14
204,19
338,47
116,07
3.676,62
44.119,40
Tercer Ao 2016
Cargo
salarios
Gasto
salarios
13
14 IESS 12,15
Vacaciones
Bodeguero
Operario de
maquinarias
1 390,53
390,53
32,54
28,63
47,45
16,27
515,42
2 390,53
781,06
65,09
57,25
94,90
32,54
1.030,84
Gerente general
1 548,39
548,39
45,70
40,20
66,63
22,85
723,76
Gerente de Produccin
1 438,71
438,71
36,56
32,16
53,30
18,28
579,01
Recepcionista/secretaria
1 390,53
390,53
32,54
28,63
47,45
16,27
515,42
Gerente de Ventas
1 438,71
438,71
36,56
32,16
53,30
18,28
579,01
2.987,93
248,99
219,02
363,03
124,50
3.943,47
47.321,60
Cuarto Ao 2017
Cargo
personal
requerido
salarios
Gasto
salarios
13
14 IESS 12,15
Vacaciones
Bodeguero
Operario de
maquinarias
1 448,57
448,57
37,38
32,88
54,50
18,69
592,02
2 448,57
897,14
74,76
65,76
109,00
37,38
1.184,05
Gerente general
1 574,31
574,31
47,86
42,10
69,78
23,93
757,97
Gerente de Produccin
1 459,45
459,45
38,29
33,68
55,82
19,14
606,38
Recepcionista/secretaria
1 448,57
448,57
37,38
32,88
54,50
18,69
592,02
Gerente de Ventas
1 459,45
459,45
38,29
33,68
55,82
19,14
606,38
3.287,49
273,96
240,97
399,43
136,98
4.338,82
52.065,88
Quinto Ao 2018
Cargo
personal
requerido
salarios
Gasto
salarios
13
14 IESS 12,15
Vacaciones
Bodeguero
Operario de
maquinarias
1 539,59
539,59
44,97
39,55
65,56
22,48
712,15
2 539,59
1.079,18
89,93
79,10
131,12
44,97
1.424,31
Gerente general
1 601,46
601,46
50,12
44,09
73,08
25,06
793,80
Gerente de Produccin
1 481,17
481,17
40,10
35,27
58,46
20,05
635,04
Recepcionista/secretaria
1 539,59
539,59
44,97
39,55
65,56
22,48
712,15
Gerente de Ventas
1 481,17
481,17
40,10
35,27
58,46
20,05
635,04
3.722,15
310,18
272,83
452,24
155,09
4.912,50
58.949,98
Sexto Ao 2019
Cargo
personal
requerido
salarios
Gasto
salarios
13
14 IESS 12,15
Vacaciones
Bodeguero
Operario de
maquinarias
1 679,76
679,76
56,65
49,83
82,59
28,32
897,15
2 679,76
1.359,53
113,29
99,65
165,18
56,65
1.794,30
Gerente general
1 629,89
629,89
52,49
46,17
76,53
26,25
831,33
Gerente de Produccin
1 503,91
503,91
41,99
36,94
61,23
21,00
665,06
Recepcionista/secretaria
1 679,76
679,76
56,65
49,83
82,59
28,32
897,15
Gerente de Ventas
1 503,91
503,91
41,99
36,94
61,23
21,00
665,06
4.356,76
363,0636114
319,3507526 529,3467454
181,5318057 5.750,06
69.000,68
PROYECCION DE
SUELDOS MANO DE
OBRA
Ao
MOD
MOI
Total
2014 1.533,76
3.706,59
5.240,35
2015 1.022,82
2.653,80
3.676,62
2016 1.094,43
2.849,04
3.943,47
2017 1.198,40
3.140,42
4.338,82
2018 1.347,19
3.565,30
4.912,50
2019 1.562,21
4.187,84
5.750,06
7. REFERENCIA BIBLIOGRFICA
1. Jay Heizer, B. R. (2004). Principios de Administracion de
Operaciones. Mxico: Editorial Progreso.
2. Lane, K. (2006). Direccin de Marketing. En Direccin de
Marketing. Mxico: Cmara Nacional de Industria Nacional
Mexicana.
3. Leloir, I. (2011). Entre Laboratorios y Gabinetes. Diario de
Ciencias.
4. Liebowitz, M. (1993). The chemistry of love. Boston: Little Brown.
5. Martinez, M. L. (2004). El Libro de los Jabones. Buenos Aires:
Editorial Albatros.
6. Moreno, R. d. (2003). Un Estudio de Mercado. Mxico: Editorial el
Coloquio.
7. Nogales, . F. (2011). Investigacin y tcnicas de mercado. Madrid:
ESIC EDITORIAL.
8. Romanelli, P. (2001). Elaboracin de Jabones Artesanales. Madrid:
El Drac.
9. Failor, C. (2011). Geles herbales,champs,acondicionadores,hidratanres.Jabones
lujosos para bao. Barcelona: Paidotribo.
10.
Lehninger, A. (2009). Curso Breve de Bioquimica. Barcelona:
Omega.
11.Los necesarios jabones. (23 de Mayo de 2012). El Diario Manabita
del libre pensamiento, pg. 1
12.
MENESES, Edilberto; Preparacin y Evaluacin de
Proyectos. 3ra. Edicin. Ecuador 2001
13.
LAMBIN, Jean Jacques; Marketing Estratgico. 2 edicin,
MC Graw Hill. Pars 1991. Pg. 56
14.
BARRENO, Luis; Manual de Formulacin y Evaluacin de
Proyectos; Primera edicin 2004; Pg. 20
15.
Daniel, G. (6 de Mayo de 2013). Impacto Ambiental de los
Jabones.
Obtenido
de
http://impactoanbiental.blogspot.com/2013/05/introduccion-laactividad-diaria-en-las.html
16.
Lpez, C. (2009). Valores organizacionales. S inciden en el
desempeo corporativo. Gestiopolis, 5.
17.
Medina, M. (2012). Poltica organizacional. Concepto y
esquema en la empresa. Gestiopolis, 1.
18.
Sevilla, C. S. (2003). El capital Humano y su contribucin al
crecimiento econmico. Espaa: Compobell.S.LMurcia.
19.
Varn, E. (5 de Mayo de 2008). Procesos de produccion de
jabones y detergentes.
20.
21.
Ley de Compaas
22.
PROAUDIT.DE. (s.f.). Enciclopedia Financiera. Obtenido de
http://www.enciclopediafinanciera.com/estados-financieros.htm
23.
www.cfn.fin.ec
24.
www.biess.fin.ec
25.
Jay Heizer, B. R. (2004). Principios de Administracion de
Operaciones. Mxico: Editorial Progreso.
26.
Kotler, P. (s.f.). Fundamentos de Marketing. Mexico,
Pichincha, Ecuador: Pearson Educacin.
27.
Lane, K. (2006). Direccin de Marketing. En Direccin de
Marketing. Mxico: Cmara Nacional de Industria Nacional
Mexicana.
28.
Leloir, I. (2011). Entre Laboratorios y Gabinetes. Diario de
Ciencias.
29.
Liebowitz, M. (1993). The chemistry of love. Boston: Little
Brown.
30.
Martinez, M. L. (2004). El Libro de los Jabones. Buenos
Aires: Editorial Albatros.
31.
Moreno, R. d. (2003). Un Estudio de Mercado. Mxico:
Editorial el Coloquio.
32.
Nogales, . F. (2011). Investigacin y tcnicas de mercado.
Madrid: ESIC EDITORIAL.
33.
Romanelli, P. (2001). Elaboracin de Jabones Artesanales.
Madrid: El Drac.