Vinos de frutas exticas de la selva de los Tuxtlas.

Proyecto presentado por la empresa rural Vinos y derivados El Arco iris.Fomento

agropecuario del Municipio de Catemaco Ver.
Febrero del 2006.

1. Resumen Ejecutivo. (Tcnico, financiero y organizacional)

2. Objetivos y metas
3. Anlisis diagnstico de la situacin actual y previsiones sin proyecto
4. Aspectos organizativos
5. Antecedentes
6. Tipo de constitucin de la organizacin
7. Consejo directivo
8. Perfil requerido y capacidad de los directivos operadores
9. Relacin de socios
10. Inventario de activos fijos (construcciones, terrenos agrcolas y ganaderos, inventarios
de equipos, semovientes y otros.)
11. Descripcin de estrategias que se adoptarn para facilitar la integracin de la cadena
productiva comercial
12. Anlisis de mercados
13. Descripcin y anlisis de materias primas, productos y subproductos (presentacin,
empaque, embalaje; naturaleza, calidad, atributos y necesidades que satisface.)
14. Caractersticas de los mercados de los principales insumos y productos
15. Canales de distribucin y venta
16. Condiciones y mecanismos de abasto de insumos y materias primas
17. Plan y estrategias de comercializacin
18. Estructura de precios de los productos y subproductos, as como polticas de venta
19. Anlisis de competitividad
20. Carta de intencin y/o contratos de complemento de materias primas y productos
21. Ingeniera del proyecto
22. Localizacin y descripcin especfica del sitio del proyecto
23. Infraestructura y equipo
24. Descripcin tcnica del proyecto
25. Componentes del proyecto (infraestructura, equipos y otros)
26. Procesos y tecnologas a emplear
27. Capacidad de procesos y programas de produccin
28. Programas de ejecucin, administrativos, de capacitacin y asistencia tcnica
29. Cumplimiento de normas sanitarias, ambientales y otros
30. Anlisis financiero
31. Presupuestos y programa de inversiones y fuentes de financiamiento
32. Presupuesto de inversiones
33. Proyeccin financiera (refaccionario diario) anual.
34. Programa de ventas (ingresos)
35. Costos

36. Flujo de efectivo mensual, determinacin de capital de trabajo

37. Pago de crditos y otros compromisos (capital inters en su caso). No aplica.
38. Capacidad de pago. No aplica
39. Punto de equilibrio.
40. Apalancamiento (en su caso).
41. Situacin financiera actual proyectada.
42. Relacin utilidad/costo (Avo).
43. Tasa interna de retorno y Valor actual neto.
44. Anlisis de sensibilidad.
45. Descripcin y anlisis de los impactos.
46. Incremento de las utilidades anuales en organizacin de los socios.
47. Decrementos de los costos de produccin.
48. Incremento en los volmenes de produccin.
49. Empleos generados (directos e indirectos).
50. Comparativo del valor de la produccin generada con y sin el proyecto.
51. Conclusiones y recomendaciones.

Resumen Ejecutivo. (Tcnico, financiero y organizacional)

Las frutas tropicales como el Chochogo son apreciadas por tener un sabor extico. El Vino
fermentado y embasado de forma rstica en la localidad de Adolfo Lpez Mateos es la
actividad que desarrolla Vinos y derivados el Arco iris desde hace 8 aos. El Vino de
Chochogo cuenta con un mercado establecido. El grupo ha desarrollado este mercado poco a
poco y ahora este producto cuenta con una demanda permanente.
La localidad Adolfo Lpez Mateos desarrolla actividades de ecoturismo. El Arco iris, como
parte de la poblacin ha desarrollado alternativas econmicas que les permite aprovechar los
recursos naturales existentes en la localidad diversificando sus actividades y sin destruir la
selva alta, caracterstica de esta zona.
El proyecto de esta empresa inici con la recoleccin de frutas silvestres y la fermentacin a
pequea escala del jugo de las frutas del Chochogo que se produce de forma silvestre en los
acahuales y monte alto. El Chochogo, es tambin llamado vid silvestre pues se parece a una
pequea uva. Poco a poco la produccin de vinos caseros se convirti en una actividad
importante para la economa de la empresa que ahora presenta esta propuesta.
La demanda del vino de Chochogo ha ido en aumento y la forma de producirlo se ha
transformado desde la produccin rstica, pasando de exprimir la fruta a mano, a extractores
mecnicos, y la perspectiva es invertir en maquinaria motorizada elctrica que permita
mejorar la eficiencia del proceso productivo as como la calidad sanitaria del producto final
para poder satisfacer parmetros que demandan otro tipo de mercados.
El Grupo produce en la actualidad el vino bajo condiciones rsticas y caseras, dentro de las
casas de los socios se exprime, almacena y fermenta a pequea escala. S envasan
manualmente y se etiqueta para entregarlo a los consumidores principales que son
restaurantes.
El proceso general de trabajo es rstico y aprovech las bondades naturales de las materias
primas con que desarrolla en el proceso de produccin. No cuenta con ningn aditivo artificial
para la conservacin del producto, tampoco cuentan con ningn aditivo tricolor ni textura a la
bebida, se puede decir que se trata de un producto orgnico. La principal materia prima son
frutas silvestres que se recolectan, no se cultivan. Las principales zonas proveedoras de
estas frutas son las zonas de acahuales y montes altos en que se desarrolla de forma natural.
Esto parece una ventaja en trminos comerciales pues la promocin adecuada de este tipo
de productos como productos no tradicionales puede ofrecer una ventaja competitiva para el
mismo que en estos mercados cobran mayor importancia.
Las inversiones buscan tener impacto en la mejora de la calidad sanitaria en el proceso de
produccin. La inversin en instalaciones y equipo bsico para desarrollar el proceso de
extraccin y fermentacin en condiciones completamente higinicas buscan atender las

normas oficiales mexicanas relacionadas con las caractersticas microbiolgicas de este tipo
de productos.
De esta forma las inversiones con fuentes ajenas al grupo se dirigen a la adquisicin de
material del local para almacenar materias primas, desarrollar el proceso productivo en
condiciones aspticas, as como almacenar el producto terminado para los procesos finales
de etiquetado. El equipo para la extraccin y fermentacin era el segundo rubro de
importancia financiado con recursos de terceros. El monto requerido para completar las
inversiones necesarias es de $185,000.
El financiamiento de equipo para el envasado, la mano de obra para la construccin de las
instalaciones, la mano sobre capital de trabajo para el desarrollo del proceso productivo y el
terreno para establecer las nuevas instalaciones, son la aportacin del grupo, misma que
asciende a $185,852.32.
En trminos organizativos el grupo se encuentra en proceso de formacin de una sociedad
cooperativa de responsabilidad ilimitada.
Objetivos y metas.
Objetivos.
Con este proyecto de inversin vinos y derivados "El Arco iris" se propone ofrecer al pblico
vino de frutas exticas en dos presentaciones, uno de 375 ml. y otra de 750 ml., con
caractersticas sanitarias calificadas por las normas oficiales mexicanas, con gran calidad
organolptica y con una excelente presentacin.
Con eso tambin se busca lograr el mejoramiento de los ingresos de los integrantes del grupo
de forma que puedan satisfacer con esta actividad las necesidades que tienen sus familias,
generar empleos para los integrantes del grupo y generar empleos indirectos a travs de la
adquisicin de fruta recolectada en la regin.
Metas.
La empresa vinos y derivados "El Arco iris" se propone incrementar su capacidad instalada
para poder procesar un volumen de frutas frescas suficiente para mantener una oferta
durante el ao de 4800 botellas.
Incrementar acciones de promocin del producto con el apoyo de instituciones como el
COVECA (Comisin de Comercializacin de Productos Agropecuarios de Veracruz),
condiciones para buscar generar demanda en otras regiones del estado y del pas. Mejorar el
proceso de produccin fraudulenta, caractersticas sanitarias adecuadas para el producto
terminado a partir de procesos de capacitacin para los integrantes del grupo que participan
en el proceso produccin.
Anlisis diagnstico de la situacin actual y previsiones sin proyecto.
En un anlisis de la situacin actual del grupo en lo que respecta a su proceso produccin se
generaron las siguientes reflexiones.

Las principales fortalezas con que cuenta el grupo son:

La empresa cuenta con un mercado desarrollado que demanda entre 40 y 60 botellas
de vino de frutas exticas al mes.
Los insumos con que se elabora son prcticamente orgnicos y podra ser fcilmente
certificados.
El proceso de produccin puede ser manejado por cualquiera de los integrantes del
grupo, no hay una tecnologa compleja para ninguna de las fases del proceso de
produccin.
Se trata de un producto no perecedero y de larga vida de anaquel.
La demanda de productos exticos como ste en la zona turstica es creciente.
Las dos presentaciones tienen aceptacin, aunque la ms demandada es la de 350 ml.
El apoyo en la comercializacin, podr desplazar el producto terminado que se tiene en
almacn.
La escala de comercializacin actual est directamente relacionada con las
capacidades de promocin con que cuenta el grupo. Se mantiene una relacin
estrecha con los consumidores de forma que da en una gran posibilidad de mantener
y hacer crecer el mercado actual hasta sus lmites mximos de demanda.
Las principales debilidades con que cuenta esta empresa son.
Se requiere de la mejora en las presentaciones de las botellas, slo con una mejora de
presentacin que corresponda con la calidad del producto, se podr incrementar el
valor del producto en el mercado.
La cercana a los sitios de recoleccin de las materias prima se convierte por otra parte,
en la lejana de los puntos de venta al incrementar la sesin de los costos de
transportacin tanto de materias primas como del producto terminado.
La produccin espordica y la recoleccin silvestres de las materias primas pone en
riesgo el abastecimiento.
El grupo depende de otros agentes para el desarrollo de la promocin en nuevos
mercados y el grupo deber confiar en sus nuevos aliados, su estrategia de
comercializacin y promocin.
La necesidad de vincularse a otros mercados requiere de identificar canales de
comercializacin, en los cuales los productos no tradicionales sean promovidos
adecuadamente. El canal inadecuado de promocin para comercializar puede
significar un fracaso para productos no tradicionales.
Las principales oportunidades con que cuenta.
Los productos no convencionales tienen gran aceptacin en nuevos mercados que se
promueven en la actualidad.

 El apoyo en la comercializacin de la COVECA abren importantes posibilidades de

crecimiento.
El grupo puede acceder a procesos de capacitacin para mejorar el proceso productivo
y el proceso de comercializacin.
El apoyo financiero de microempresas rurales de transformacin de materias primas en
productos terminados cuenta con gran apoyo en el municipio y a nivel estado.
Las principales amenazas con que cuenta.
En este momento no cuenta con los elementos suficientes para acreditar el
cumplimiento de normas oficiales mexicanas relacionadas con la sanidad.
Existen productos en el mercado que aunque no tienen el mismo origen compiten por el
con esta empresa.
El deterioro ambiental de la regin puede tener impacto negativo en el
aprovisionamiento de materias primas y esto imitar la produccin anual.
En funcin a la disposicin he propuesto las siguientes acciones estratgicas.
Desarrollar procesos de inversin que mejoren la calidad del producto terminado.
Hacer un inventario de los proveedores potenciales de la zona cercana y que son las
razones dadas al punto de produccin, para identificar la estabilidad en la oferta de
materias primas.
Involucrarse un proceso permanente de capacitacin para la mejora del producto y para
definir la estrategia de comercializacin.
Establecer un programa de adquisicin de materias primas de forma que la cantidad de
materia prima procesada tengan capacidad de abastecer el mercado actual y el
mercado por desarrollarse a travs de la promocin del producto.

Aspectos organizativos.
Este proyecto es encabezado por la empresa rural Vinos y derivados El Arco iris, de la
localidad Adolfo Lpez Mateos; Mpo. de Catemaco.
Antecedentes.
Esta empresa cuenta con seis integrantes. El representante legal de la misma es el Sr. Odiln
Lpez Hernndez. Dentro del grupo hay una persona de la tercera edad y una persona
discapacitada.
El grupo cuenta con un permiso temporal de la secretara de Relaciones Exteriores para
registrar su sociedad cooperativa de responsabilidad limitada con el nombre de "Vinos y
derivados el Arco iris SC de RL.

No han concluido los trmites para registrarse ante la Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico.
Esta empresa encuentra en la produccin y venta de vino una fuente de ingresos importantes.
El Grupo reconoce tambin los principios organizativos con que cuenta el ncleo agrario de
Adolfo Lpez Mateos, su localidad de residencia dentro de Catemaco. Dentro de los procesos
de trabajo respetan algunas reglas que tienen en la localidad para el manejo de los desechos
para evitar que stos contaminen tierra o agua.
El grupo ha establecido contratos de compra con proveedores de fruta, recolectores de su
misma localidad y otras localidades cercanas. Esto permitir garantizar el abasto de materias
primas que podra ser problemtico, puesto que esta fruta slo se produce en ciertas
temporadas del ao.
Vinos y derivados El Arco iris, ha establecido tambin convenios de compra con sus
principales demandantes que son los restaurantes de la zona turstica de la ciudad de
Catemaco. Esto ofrece garanta por lo menos para lograr el primer objetivo de la estrategia
comercial.
Tipo de constitucin de la organizacin.
El grupo se encuentra en proceso de formacin de una sociedad cooperativa de
responsabilidad limitada, tiene ya el permiso temporal de Relaciones Exteriores para utilizar el
nombre que se ha empleado durante todo este proyecto y el registro pblico de la propiedad
recibida, en poco tiempo tendr el acta certificada de la constitucin del grupo.
Consejo directivo.
El consejo directivo est formado por tres personas:
Como presidente se encuentra el Sr. Odiln Lpez Herrera.
Una secretara, que es desempeada por la seora Martha Eugenia Lpez Herrera.
Como tesorera se desempea la seora Fermina Garca Trujillo.
Dentro del consejo de vigilancia se encuentra como presidente la seora Margarita Lpez
Herrera, como secretario el Sr. Emigdio Lpez Morales y como vocal del consejo de vigilancia
se encuentra el seor Germn Lpez Herrera.
Perfil requerido y capacidad de los directivos operadores.
El desarrollo de las actividades al interior de los empresarios y derivados El Arco iris ,
implica la combinacin de funciones administrativas y productivas de los socios.
Es as que los puestos conjuntan dentro de las capacidades requeridas ambos aspectos.
En el caso del presidente del grupo, ste se encarga de gran parte del proceso de
distribucin, contacto con los clientes y de los aspectos legales administrativos relacionados
con la constitucin del grupo. La secretara se encarga de llevar memoria de los acuerdos
establecidos al interior del grupo para el desarrollo de las actividades productivas dentro de
las reuniones que mantienen el grupo en la toma nota de los acuerdos que se establecen , le

da seguimiento a los acuerdos que tienen que ver con el contacto con proveedores de
materia prima y de generar avisos a los integrantes del grupo para el desarrollo de las
reuniones en las cuales se tratan cambios en los procesos de produccin, en el reparto de
utilidades y algunos otros propsitos para los cuales desarrollan reuniones al interior del
grupo.
La tesorera se encarga principalmente de los aspectos de la administracin interna de los
costos de produccin y de la contabilidad de las ventas. Presenta informes de ingresos a los
integrantes del grupo en cada una de las reuniones mensuales que desarrollan.
Ser definido en la ltima reunin que la secretara tambin tendr que capacitarse en los
aspectos relacionados con el manejo administrativo y contable a partir de que el grupo se d
de alta ante la secretara de hacienda y crdito pblico. No obstante sern auxiliados por un
contador pblico que podr atender las cuentas ante las oficinas de estas entidades.
El consejo de vigilancia desarrolla actividades relacionadas con la produccin directamente,
durante todo el proceso produccin. Requieren de capacidades que permitan mantener
medidas sanitarias durante toda su produccin. Es importante que tengan capacidades para
identificar el punto de madurez del proceso de fermentacin y de que forma se realiza el
envasado cuando ste haya concluido de forma satisfactoria.
Relacin de socios.
Nombre

Cargo

1.

Odilon Lpez Herrera

Presidente.

2.

Martha Eugenia Lpez

Secretara.
Herrera

3.

Fermina Garca Trujillo.

Tesorera.

4.

Margarita Lpez Herrera

Consejo de vigilancia

5.

Emigdio Lpez Morales.

Consejo de vigilancia

6.

Germn Lpez Herrera.

Consejo de vigilancia

Inventario de activos fijos (construcciones, terrenos agrcolas y ganaderos, inventarios

de equipos, semovientes y otros.)
Vinos y derivados "El Arco iris" cuenta en este momento con un extractor de frutas mecnico
(el exprimidor de palanca), 40 depsitos de polietileno con tapa hermtica con capacidad de
20 litros para la fermentacin, el grupo cuenta en inventarios, con 800 botellas con sus
respectivos corchos y etiquetado para la misma cantidad de botellas. El grupo cuenta con dos

lotes urbanos en los que se estableciera las instalaciones para la produccin y el punto de
exhibicin de producto terminado para los visitantes.
A continuacin se presenta Cantidad
Valor.
un cuadro detallado que
describe el valor aproximado
de este inventario. Bienes
Solar
urbano
para 1
$25,000
instalaciones de produccin.
Solar urbano para las 1
$15,000
instalaciones de exhibicin y
venta al pblico en la
localidad.
Extractor
mecnico
de 1
$2000
palanca
Lotes de 800 botellas 1
$6500
contraponen y etiqueta.
Lotes de depsitos para 1
$2000
fermentacin.
Lotes de Implementos para 1
$1500
el manejo de jugo y
envasado de vino
Descripcin de estrategias que se adoptarn para facilitar la integracin de la cadena
productiva comercial.
Este tipo de proyecto est vinculado a mercados especficos, que se genera alrededor de la
actividad turstica en la ciudad de Catemaco. Su insercin en otras cadenas econmicas est
sujeta a la promocin en nuevos mercados. Se busca atender el mercado de productos no
tradicionales, el mercado de productos orgnicos, el producto de mercados enfocados a la
conservacin ambiental. El acceso a estas nuevas cadenas se permitir a travs de enlazar,
como se asesta este momento de procesos de recoleccin (no de produccin) de
transformacin, de envasado, de promocin y comercializacin en nuevos nichos de
mercado.
La principal estrategia ser mejorar la calidad sanitaria del producto a partir de mejoras en la
metodologa de produccin, pero principalmente tener incorporacin de equipo e instalaciones
que permitan elevar esas caractersticas. Se buscar tambin lograr registros oficiales de
calidad, la mejora de la presentacin de los productos y el desarrollo de estrategias de
promocin hacia nuevos nichos de mercado.
La capacitacin y asesora en la gestin para estos procesos ser fundamental y para ello se
cuenta con la participacin y apoyo del personal de fomento agropecuario del municipio de
Catemaco y como se ha sealado, de instituciones del estado como el COVECA.
Anlisis de mercados.
La produccin mensual actual es de 40 litros embotellados de vino de Chochogo, en cada una
de sus dos presentaciones 375 ml, y 750 ml. Los principales compradores de este producto
son restaurantes de la zona turstica de la ciudad de Catemaco que los detallan con sus
comensales. Durante las temporadas vacacionales la demanda se eleva considerablemente
llegando en un par de semanas a venderse lo que normalmente se vende en un mes. El valor
comercial del vino de Chochogo es de 50 y $100 para la botella de 375 ml y la botella de 750
ml respectivamente.
Existen momentos en los cuales la presentacin, la capacidad de oferta del grupo, las
diversas actividades que desarrolla los integrantes del grupo, limitan la posibilidad de
mantener una oferta permanente. La demanda creciente del vino de Chochogo representa
una oportunidad significativa para el desarrollo de esta empresa.
Hay dos metas principales para el desarrollo de la estrategia comercial de este proyecto,
mejorar la calidad sanitaria y reflejarla en su presentacin para satisfacer la demanda
creciente que hay en la zona turstica de Catemaco. Se llega a vender tambin en tiendas que
ofrecen artesanas y souvenirs para los visitantes.

La segunda meta de la estrategia comercial es promover el producto en otros mercados que

se encuentran habidos de adquirir productos no convencionales y de origen silvestre. Tambin
se ha generado un importante hbito de consumo relacionado con las actividades productivas
de bajo o nulo impacto ambiental, tal es el caso del vino de Chochogo.
Las mejoras en la presentacin del producto requieren de inversin en el capital de trabajo y
capacitacin del grupo para mejorar la imagen. La mejora de la calidad requiere de inversin
en equipo para mejorar y aumentar la produccin, y facilitar las condiciones de limpieza y
mantenimiento
El Grupo ha establecido contratos de compra para sus proveedores de frutas en la localidad y
fuera de ella, esto garantiza que la produccin temporal de esta fruta silvestre sea suficiente
para abastecer las metas de produccin de esta empresa.
El grupo ha establecido tambin convenios de compra con sus actuales demandantes, como
son los restaurantes de la zona turstica de Catemaco.
A travs del municipio de Catemaco, la oficina de Fomento Agropecuario y la Comisin
Veracruzana de Comercializacin (COVECA), ofrecen apoyo de capacitacin para los
procesos productivos, administrativos, y tcnicos as como para la promocin del producto en
nuevo mercados. Este apoyo es crucial para la segunda estrategia comercial de esta
empresa.
Descripcin y anlisis de materias primas, productos y subproductos (presentacin,
empaque, embalaje; naturaleza, calidad, atributos y necesidades que satisface.)
Descripcin de las materias primas.
Como materias primas utilizan principalmente la fruta del Chochogo. Esta fruta de Chochogo
se localiza en las zonas de acahuales y monte altos que se encuentran poco perturbados,
esta planta se desarrolla de forma silvestre, da sus frutos en la temporada que va del mes de
marzo a finales del mes de abril y es recolectada, pues no se cultiva. Hasta este momento no
se sabe de pruebas para cultivarla, no obstante hasta este momento hay suficiente fruta para
incrementar por lo menos en el 50% la produccin actual.
Esta fruta es recolectada manualmente y se transporta fresca sin ningn tipo de refrigeracin.
Es una fruta que se corta, tiene madurez, cuando se encuentra ms dulce y aunque contiene
gran cantidad de jug, esta fruta no se descompone con rapidez. Los manojos de esta son
almacenados en taras (cajas de plstico), puede durar por lo menos una semana sin
presentar ninguna transformacin en sus caractersticas de sabor color y contenido de azcar.
Otro de los principales insumos es el piloncillo que se agrega al jugo extrado para facilitar la
fermentacin. La calidad del azcar, las caractersticas generales del contenido de minerales
del piloncillo, mayor comparacin del azcar refinada, son las caractersticas particulares que
le dan sabor y color a la mezcla. Este producto es abundante en la zona y aunque presenta
un mayor pecio por kilogramo al del azcar, este ofrece caractersticas de mayor calidad en el
producto terminado.
Como parte de los insumos necesarios para el proceso de produccin se encuentran las
botellas. Estas botellas se compran nuevas por mayoreo a proveedores que se encuentran en
la Ciudad de Mxico. Las botellas en las dos presentaciones y los corchos naturales con que
se tapan, representan los costos ms elevados para el proceso produccin. Los proveedores
de estos insumos son estables y ha medida que se van necesitando de botellas, se hacen
pedidos que vienen a travs de servicios de paquetera.
Las etiquetas que se emplean en este momento son autora del ingls vino no cromticas. Se
pretende mejorar el sistema de impresin de estas etiquetas as como su diseo. Las
etiquetas aparte de describir el contenido del producto terminado describen tambin la regin
ecolgica de la cual provienen algunas de las propiedades de la fruta del Chochogo que van
desde algunas propiedades medicinales hasta un sabor extico y agradable.
Caractersticas del producto terminado y sus presentaciones.
Bienes y derivados El Arco iris produce vino de Chochogo en dos presentaciones. La
primera es botella de cristal transparente con corcho natural y etiquetada de 350 ml. La
segunda presentacin es una botella de cristal transparente, con corcho natural y etiquetada
de 700 ml.
Estas dos presentaciones son ofrecidas por una etiquetada que describe la informacin de la
planta de Chochogo, como una planta silvestre recolectada por manos campesinas y
convertida en un licor de sabor extico.

En el mercado de la zona turstica de Catemaco, en particular, en los restaurantes, este

producto se ha identificado como producto no tradicional y que para los visitantes se
encuentran dentro de uno de los productos exticos que se encuentran en la regin de los
Tuxtlas.
Este producto no es perecedero y representa tiene un origen silvestre. Cuenta con un gran
potencial como un producto "souvenir" que demandan los visitantes como recuerdo de lo que
simboliza la regin de los Tuxtlas, por otra parte es un vino que aprobarse el delicado sabor a
fruta extica y tienen bajo contenido de alcohol.
Caractersticas de los mercados de los principales insumos y productos.
El mercado del principal insumo, la fruta del Chochogo, est determinado por la temporada de
cosecha o mejor dicho de recoleccin. Los principales oferentes de esta materia prima son
recolectores originarios de la misma localidad en la que se desarrolle el proyecto. Tambin se
cuenta con algunos proveedores de comunidades cercanas y se han establecido convenios
para la venta de la fruta durante la temporada. Es preciso definir de forma local directamente
entre el comprador y el vendedor. El precio no presenta variaciones fuertes durante la
temporada de produccin aunque s hay incrementos anuales.
El Chochogo se compra a granel en las localidades y los sitios de recoleccin, los costos de
transporte corren por el comprador, teniendo la necesidad de incorporar en sus costos de
operacin el transporte de materia prima.
En este momento el nico comprador de Chochogo en estos volmenes es esta empresa, no
existen experiencias ni competidores que adquieran esa cantidad de fruta. No obstante hay el
pequeo mercado de fruta fresca que se vende detallada en los mercados. Esta venta no
representa una gran competencia para los proveedores de fruta fresca para el proyecto.
En relacin a insumos como botellas y corchos, existen empresas que venden a pequeo y
gran mayoreo en la Ciudad de Mxico. Existen convenios de compra y venta de botellas en
las presentaciones nombradas de forma que en la empresa (El Arco iris) hacen pedidos por
telfono, deposita en el banco y recibe los embarques de material a travs de paquetera. En
este sentido no hay ningn problema para aprovisionar de estos materiales al proyecto.
Respecto a otras materias primas como lo es el piloncillo, las adquisiciones se hacen de
mayoreo en bodegas de abarrotes en la ciudad de San Andrs Tuxtla. Hasta este momento
no se han presentado problemas de desabasto y no se prev que esto llegue a suceder, en
esta situacin el productos sustituto es el azcar sin refinar.
Canales de distribucin y venta.
Los canales de distribucin y venta para el producto terminado en la actualidad se completan
con la venta directa que realice el gerente de la empresa con sus principales compradores
que estn representados por restaurantes de la zona turstica de Catemaco.
Se han establecido ciertas fechas de entrega aproximadas, con periodicidad mensual, de
forma que hay un estrecho contacto entre presidente de la organizacin y los encargados de
compras en los restaurantes. De esta forma se notifica al grupo la demanda de producto y del
producto que se cuenta a granel, ms el nmero de botellas en las presentaciones que se
requiere por los consumidores.
Se transporta el producto envasado y se hacen las entregas directas en los locales de los
consumidores. En algunos casos se han establecido convenios de crdito de forma que para
entregarse para una porcin del valor del producto y en un plazo de 15 das se completa el
pago por el 100%.
Se han realizado algunas ventas de medio mayoreo hacia la Ciudad de Mxico y hacia la
ciudad del puerto de Veracruz, han sido pocas estas experiencias, pero muy para
convenientes para el grupo. Por va telefnica le notifican al grupo de la necesidad de surtir
algn pedido, deposita los compradores el importe en el banco y se enva a travs de
paquetera la cantidad producto solicitado. En la localidad Adolfo Lpez Mateos se realizan
actividades de ecoturismo. De esa forma llegan visitantes a la localidad y se convierten en
clientes potenciales del vino de Chochogo. En la actualidad se ofrecen las dos presentaciones
a los visitantes y se realizan algunas ventas, su importancia es proporcional al tamao del
grupo de visitantes. En la estrategia nueva se plantea establecer un lugar de exhibicin y
venta al pblico directo en la localidad Adolfo Lpez Mateos para promover y realizar ventas
con los visitantes.

Condiciones y mecanismos de abasto de insumos y materias primas.

Se han establecido contrato de compra con los proveedores de fruta fresca en las
localidades.
Ser ha establecido compromisos de compra con los consumidores, principalmente los
establecidos, que son restaurantes en la zona turstica de la ciudad de Catemaco.
Plan y estrategias de comercializacin.
Estableci un programa de ventas en funcin a las ventas realizadas el ltimo ao.
Cuadro del plan de comercializacin en botellas de las dos presentaciones por mes, segn el
comportamiento de la demanda en restaurantes establecidos en la zona turstica de
Catemaco durante el 2005.
Venta mensual de vino de chochogo en el 2005
Las fluctuaciones en los pedidos de venta estn relacionadas con los periodos vacacionales a
los cuales arriba una mayor cantidad de demandantes. En este nicho de mercado este
producto est estrechamente relacionado a los periodos vacacionales, a continuacin se
presenta el consumo mensual que se registra en estas temporadas.
E
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F
30

M
55

A
50

M
30

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40

J
55

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S
30

O
30

N
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D
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Estructura de precios de los productos y subproductos, as como polticas de venta.

El precio normal en el cual se vende en el mercado de la zona turstica de Catemaco, en los
restaurantes y al pblico en general cuando se han realizado exposiciones pblicas es de al
mayoreo para la presentacin de 375 ml con un costo de $50 y de $100 para la presentacin
de 750 ml puestos en el punto de venta.
Las ventas se realizan directamente por el gerente de la empresa en los locales de los
restaurantes buenos. Donde se realice exhibicin espordicamente. La poltica de venta con
compradores establecidos como restaurantes, es el pago del 50% al momento de la entrega
del producto y se completa el pago a los 15 das de la entrega. En la mayora de los casos de
venta, se realizan y cobran al momento del entrega. En el caso de algunos embarques que
han realizado a las ciudades de Mxico y puerto de Veracruz los pago se realizan por
adelantado antes del envo
En este momento no se cuenta con ningn producto, aunque del proceso produccin se
derivan algunos esquilmos que se emplean para la produccin de bonos orgnicos en la
localidad. Estos esquilmos no se comercializan.
Anlisis de competitividad.
Carta de intencin y/o contratos de complemento de materias primas y productos.
Se han establecido contrato de compraventa con proveedores de materias primas, dentro de
ellos se encuentran el contrato establecido con el seor Gonzalo Gil Ramrez.
El segundo contrato de compraventa de materias primas se ha establecido tambin con el
seor Pedro Valencia Trinidad de las localidades de Pennsula de Moreno y la Margarita
respectivamente.
Estos contratos buscan establecer las condiciones para el aprovisionamiento de materias
primas de forma que se satisfaga la necesidad completa de fruta que demande la empresa en
cuestin. Se plantean tambin clusulas en las que garantizar la calidad del producto y las
medidas que se tomarn en caso de que no suceda as.
Contrato de compra venta de Materias
primas. Vendedor de materia prima
Gonzalo Gil Ramrez.

Lugar de residencia
La Perla de Hueyapan

Pedro Valencia Trinidad

La Perla de Hueyapan

Carta
de
intencin
de
compra. Nombre comercial
Comprador actual y potencial para el
futuro
Marco Antonio Brizuela Absaln
Restaurante Melimar en Catemaco
Julia del Carmen Cruz Cruz
Restaurante "La Casita
Carta de intencin de compra.

Ingeniera del proyecto.

Localizacin y descripcin especfica del sitio del proyecto.

Macro localizacin.
El municipio de Catemaco se encuentra en la costa del golfo de Mxico cerca del
sistema montaoso de origen volcnico de los Tuxtlas. Cercano a la cara sureste del
volcn san Martn Tuxtla colinda con los municipios de San Andrs Tuxtla al poniente,
al sur con Hueyapan de Ocampo. Se encuentra localizado tambin con una zona en la
cual hay una variacin de altitud brusca en pocas distancias de superficie, existe una
gran diversidad de microclimas, de flora y fauna que caracterizan a esta zona, dando
razn para formar parte de la reserva de la biosfera de los Tuxtlas.
Micro localizacin.

La localidad Adolfo Lpez Mateos se encuentra localizada a 16.5 kilmetros de.

Distancia con respecto a la cabecera municipal de Catemaco. Por el camino que va de
Catemaco a Coyame, comienzan camino de terracera que va con rumbo a la localidad
de Adolfo Lpez Mateos y Pennsula de Moreno. Esta carretera recorre en direccin a
la localidad de Coyame.
Esta localidad cuenta con 480 habitantes. El ejido Adolfo Lpez Mateos ha transitado
por un proceso intenso de revisin de las estrategias econmicas y ha definido
desarrollar actividades no extractivas, dentro de las actividades que L practican el
ecoturismo. Buena parte de la poblacin se ocupa como peones de ranchos prximos.

Los integrantes de la localidad que forman parte tambin del grupo para el proyecto
ecoturismo, tal es el caso de algunos integrantes de vinos y derivados el arco iris, han
desarrollado actividades afines al ecoturismo de la venta de poductos
El proceso completo de produccin de vino de Chochogo se desarrolla en la localidad
de Adolfo Lpez Mateos. Llega la materia prima de localidades y predios cercanos y
de este lugar, parte el producto terminado hace la ciudad de Catemaco.

Infraestructura y equipo.
El proceso de produccin requiere de cuatro fases principales de trabajo, la primera en
la recepcin y pesado del la materia prima, su limpieza, seleccionado y extraccin de

jug, mezclado de ingredientes y almacenamiento para fermentacin anaerbica y

finalmente el envasado de comercializacin.
Se requiere de infraestructura, principalmente instalaciones que permitan alojar los
espacios, almacenamiento de materias primas, el espacio para realizar la extraccin,
mezcla de ingredientes, envasado, almacenamiento para fermentacin y finalmente el
almacenamiento de producto terminado.
En relacin a las instalaciones requieren instalaciones en las cuales se disponga
espacios con suelo, paredes y techo de concreto pulido para que sean de fcil
limpieza. Que cuenten con espacio suficiente para almacenamiento de producto fresco
que por momentos era simplemente un lugar a la sombra y bien ventilado para evitar
la descomposicin acelerada de la fruta fresca. Por otra parte de un espacio amplio del
cual se pueda realizar la seleccin y lavado de la fruta. Para ello se requieren
instalaciones sanitarias con agua corriente que facilite ste proceso.
Se requiere de otro espacio cerrado, el cual se encuentre libre de polvo y de corrientes
de aire que puedan traer agentes contaminantes, en el cual se extraiga el jugo, se
realice la mezcla. Por otra parte se requieren un espacio a la sombra con temperatura
fresca donde el proceso de fermentacin se lleve a cabo, se debe tener un espacio
suficiente para almacenar los depsitos en los que se lleve a cabo por lo menos tres
meses el proceso de fermentacin.
En el mismo espacio donde se realiza la extraccin se lleva a cabo un proceso de
llenado de las botellas con el producto fermentado y el etiquetado de las botellas.
Despus del etiquetado y del tapado de las botellas con el corcho natural se apilarn
las cajas llenas de botellas en el almacn de producto terminado.
El equipo requerido.
Para el transporte y almacenamiento de la materia prima, se requiere de "taras", en
otras palabras son cajas de plstico resistentes y fciles de manejar en el transporte
sin ser maltratado el producto.
Para la recepcin del producto se requiere de una bscula con capacidad aproximada
de 300 kilogramos de forma que el producto sea pesado de manera precisa al instante
de la entrega de la materia prima.
Despus del lavado y seleccin de la materia prima se termina de desagregar la fruta
separando partculas vegetales que ya permaneci despus de lavado y estas
actividades se realizan en mesas de trabajo de acero inoxidable.
La extraccin de jugo requiere de un exprimidor que pueda separar de la semilla la
cscara y la pulpa de cada uno de los frutos. Para ello se emplea actualmente un
extractor (exprimidor) de palanca para el desarrollo del proyecto, dado que el volumen
por procesar aumenta, se requiere de un extractor de jugo centrfugo con motor
elctrico por lo menos de un caballo de fuerza.
Se requiere de material de trabajo tal como coladeras, embudos que permitan mezclar
el jugo con el piloncillo que ser molido manualmente.
El llenado de los depsitos de fermentacin se revise tambin con equipo manual. Los
depsitos para fermentacin deben ser transformados. En la actualidad se emplean
depsitos de polietileno rgido con capacidad de 40 litros, se pretende desarrollar esta
fase del proceso en depsitos de acero inoxidable con las capacidades y el litros cada
uno contra permitir que para evitar la entrada de aire y as permitir una fermentacin
anaerbica.
Estos depsitos de acero inoxidable tendrn vlvula de descarga inferior de forma que
al concluir el proceso de fermentacin se podrn llenar depsitos pequeos de acero
inoxidable que permitirn as el llenado de botellas de forma fcil.
Descripcin tcnica del proyecto.
El proceso de produccin se basa en la obtencin de un jugo limpio de frutas con alto
contenido de fructosa y sacarosa. Contenidas en la pulpa jugo y de mis velas frutas en
forma de baya del chochogo.

Este jugo tienen por lo menos un 75% de agua, en l se encuentran slidos solubles
que representan el 25% del contenido. Este 25% de slidos solubles en 90% se
encuentra constituido por carbohidratos complejos simples.
El grupo cuenta ya con un mosto (concentrado de levaduras y bacterias) que
permite generar el proceso de fermentacin transformando los carbohidratos del jugo
en alcoholes y bixido de carbono.
Dado a la mezcla de la cual est compuesto el jugo con contenido de carbohidratos,
se emplea el piloncillo como aditivo para estabilizar el proceso de fermentacin y
aportar energa a la microflora que se encarga del proceso de fermentacin y que se
forma al ser concluido este proceso libre del contacto con el aire, y as el aroma de la
textura y el color del lquido fermentado tenga buenas caractersticas. La textura del
lquido al paladar es ligeramente cida de color caf, traslcido, poco densa y
ligeramente dulce.
Despus de tres meses el proceso de fermentacin ha consumido el 95% de los
carbohidratos disueltos en el jugo, en las levaduras como bacterias que realizan el
proceso de fermentacin. se han estabilizado y se encuentran ahora en estadios
esporulares.
Cabe resaltar que las cepas de levaduras y bacterias empleadas para este proceso de
fermentacin no son nocivas para la salud humana, al contrario presentan algunos
beneficios para la flora intestinal con nuevas colonias de estas bacterias levaduras
benficas.
El proceso de fermentacin se debe llevar a cabo bajo condiciones de temperatura
que no rebase en los 25C y estn libres de la luz del sol, los depsitos deben estar
cerrados de forma hermtica y as el contenido de oxgeno dentro de la mezcla a
fermentar es bajo, lo que permite mejores caractersticas del producto terminado. La
entrada de oxgeno a estos depsitos puede generar resultados no deseados en el
producto final, aunque pequeas cantidades de oxgeno no transforman severamente
la calidad del producto.
Componentes del proyecto (infraestructura, equipos y otros).
Los principales componentes del proyecto son con respeto infraestructura, un local
para almacenamiento de materia prima, proceso de extraccin, almacenamiento para
fermentacin y almacenamiento de producto terminado con 144 metros cuadrados de
construccin con piso y losa de concreto, ventanera, infraestructura hidrulica,
instalacin elctrica indispensable para el desarrollo del proyecto.
Con respecto al equipo requerido.
Se requiere de equipo para la extraccin mecanizada, el jugo de chochogo, se retire
tambin envases para concentrar el jugo y fermentarlo en condiciones aspticas. Se
requiere tambin de hornillas para llevar a cabo el proceso de fermentacin caliente.
Se requieren de material para estibar la materia prima. Se requiere de equipo para
pesado de la materia prima cuando llega al depsito. En trminos generales este tipo
de equipo que se requieren para mejorar las condiciones de infraestructura y equipo
que permitan aumentar el nivel de calidad del producto.
Procesos y tecnologas a emplear.
La colecta del producto se hace de forma manual por gente de las localidades
prximas a zonas boscosas o por lo menos zonas de vegetacin secundaria donde
todava se encuentra de forma silvestre el chagalapoli y el chochogo. Se corta a tres
cuartos del punto de madurez, este es un fruto que puede madurar despus del corte.
Esto es de gran importancia puesto que la capacidad de fermentacin est ligada al
contenido de azcares naturales contenidas en el producto, el contenido de azcares
est directamente relacionado con el grado de maduracin concretamente pueda
plantar al momento de ser cortado.
Aunque el fruto aumenta ligeramente el contenido de azcares despus del proceso
de cosecha, contenido del azcares base es el obtenido en el momento del corte. De

forma que punto de corte fundamental para garantizar un proceso de gran habitacin
con azcares naturales.
El del punto de pesado se clasifique esa el producto que se recibe de los proveedores.
sta materia prima de ser almacenada por no ms de siete das durante los cuales se
debe extraer el jugo.
Nuevo extrado se deben de ser mezclado en una proporcin exacta con una mezcla
de piloncillo diluido en agua. El propsito de mezclar el jugo con piloncillo diluido es
proveer a la mezcla de la cantidad azcares suficientes para garantizar una buena
fermentacin. Es importante sealar el contenido de azcares quieren dar sabor a
frutas no es el aportado por el piloncillo, el proceso de fermentacin. Se desarrollar
en cuartos fros por lo menos durante dos meses.
La mayor parte del vino de frutas sin basa despus de este periodo de fermentacin.
Una de las mejoras en el proyecto en la realizacin de procesos de destilacin de los
vinos que hayan sido fermentados por lo menos seis meses, de esta forma se
pretende lograr un licor de frutas, de alta calidad que tenga un valor mayor en el
mercado.
De llenado de las botellas se hace todava por mtodos manuales caseros, donde
simplemente lquido fermentado se invierte al interior de las botellas con un embudo
de lograr el nivel deseado del contenido se tapa con un corcho de forma manual.
El etiquetado hacerse tambin de forma manual, posterior atrapado en las botellas.
Despus de el etiquetado en depositar las botellas en las cajas en las cuales se
realizar el transporte.
Capacidad de procesos y programas de produccin.
La capacidad instalada mxima con que cuenta esta empresa despus de las
inversiones en equipo e infraestructura se estiman en ocho mil quinientos litros
anuales de licor fermentado y embasado. Este nivel mximo de produccin no se logra
alcanzar durante el periodo de evaluacin y proyecciones abarcados en este proyecto.
Programas de ejecucin, administrativos, de capacitacin y asistencia tcnica.
El programa administrativo implica acciones relacionadas con los mercados a los
cuales se aproxima esta empresa a partir del contacto que ha mantenido con la
COVECA. La oferta de productos en otras regiones del estado y del pas le ha exigido
al empresa en este momento la innovacin en sus procesos administrativos y
contables, ya que muchos de los demandantes de este producto requieren ya de una
marca registrada, de un cdigo de barras y la expedicin de facturas para poder
realizar transacciones con destreza.
Es por ello que el programa de acciones administrativas en pie.
Cumplimiento de normas sanitarias, ambientales y otros.
Existe la norma oficial mexicana NOM-142-SSA1-1995. Relacionada con los bienes y
servicios. Bebidas alcohlicas. Especificaciones sanitarias. Etiquetado sanitario y
comercial.
La empresa se propone incorporar prcticas que mejoren la calidad sanitaria que
respeten las normas que lo plantea, es por ello que gran parte de la inversin fija de
este proyecto se dirige a la adquisicin de equipo que mejora la calidad sanitaria del
producto. La empresa ha establecido convenios con la COVECA para la capacitacin
en la observancia e incorporacin de prcticas que permitan responder a las normas
oficiales en relacin a los procesos de produccin, envasado, etiquetado y atencin al
consumidor.

Anlisis financiero.
Presupuestos y programa de inversiones y fuentes de financiamiento.
Presupuesto de inversiones.
Acti
vida
1
2
3
4
5
d/m
es
Construccin
de X
instalaciones
Adquisicin de equipo
Adquisicin de materias X
primas
Capit X
X
X
X
al de
trabaj
o
para
el
arran
que
Ventas
X
X
con
inventario
s
anteriores
.
Gastos de X
X
flete
de
producto
terminado
Gastos de X
X
comerciali
zacin.

10

11

12

X
X
X
X

Destino de las inversiones.

El principal destino de la inversin es el equipamiento en depsitos para la
fermentacin, bsculas, y otros implementos que facilitan el proceso de produccin
para mantener estndares de calidad equivalentes a los de las normas sanitarias, el
aumento de la capacidad instalada para procesar mayor cantidad de fruta. La
construccin de instalaciones adecuadas para el almacenamiento de materias primas,
el proceso de fermentacin, el proceso de envasado y el almacenamiento del producto
terminado son otro de los rubros ms significativos en la propuesta de inversin. En la
actualidad las condiciones en las que se produce estn dentro de construcciones
tradicionales hechas con madera que podrn ser mejoradas con estas inversiones, tal
como el resto de los implementos de produccin que han sido tiles para la escala

actual del proyecto. Para enfrentar el reto del crecimiento en la oferta y en la calidad
del producto son importantes las inversiones.
Fuentes de financiamiento.
La relacin entre las aportaciones de terceros (Subprograma de la alianza para el
campo PAPIR) y las aportaciones de los integrantes de la empresa para este proyecto,
de efectuarse, ser cercana a la unidad, por lo menos durante la operacin del primer
ao y con las aportaciones que se anexan.
CONCEPTO
Inversin fija
Terreno
Construcciones
Maquinaria
Equipos
Inversin diferida
Gtos. de preinversin
Gtos. de instalacin
Gtos. de organizacin
Pbas. y arranque
Capital de trabajo*
Capital operativo
TOTAL

Importe

Socios
222,499
37,500
30,000
30,000
75,446
0
109,553
0
7,500
7,500
5,000
5,000
0
0
0
0
5,000
5,000
0
0
22,700
22,700
22,700
22,700
250,199
65,200

Papir
184,999
0
75,446
109,553
0
0
0
0
0
0
0
0
184,999

Proyeccin financiera (refaccionario diario) anual.

La relacin beneficio - costo que presenta el proyecto en sus condiciones actuales son
favorables, de 1.7, considerando el volumen de oferta y precios actualizados.
Es importante diferenciar el anlisis financiero de la situacin se proyecto difiere en
mucho para anlisis despus de las inversiones, las condiciones rstica de produccin
de trabajo familiar tuvieron un impacto importante en la capacidad de revolvencia que
tuvo esta actividad. En las proyecciones hacia su futuro tendrn un gran peso las
reinversiones para los cuales era importante impulsar estrategia de comercializacin
slida.
El valor actual neto que se logra con las proyecciones financieras y las ventas
pronosticadas presentaron valores que suman cifras positivas. La tasa interna de
retorno ligada con estas cifras presenta beneficios mayores a los que ofrece la misma
cantidad de dinero invertido a la tasa interbancaria vigente.
Programa de ventas (ingresos).
Precios de venta
CONCEPT
O
Productos
Botella
745ml
Botellas
450ml

U. MEDIDA

CANTIDAD

PRECIO

Botellas

100.00

Botellas

50.00

Los precios planteados para considerarse en las proyecciones son los precios
aportados por los productores. Con precios de medio mayoreo que se considera

aceptables dadas las condiciones dadas las mejoras en la presentacin que se

propone en la presentacin del producto.
Programa de produccin
CON
U.
CEP MEDI
TO
DA
Productos
Botell
a
745m Botell
l
as
Botell
as
450m Botell
l
as

AO
1

AO
2

AO
3

AO
4

AO
5

AO
6

AO
7

AO
8

AO
9

AO
10

193

231

278

333

400

520

676

878

1,142

1,484

289

347

416

500

600

780

1,013

1,318

1,713

2,227

En la proyeccin del volumen de produccin se consideran algunos factores

importantes el primero de ellos es el ascenso sta lado de la capacidad instalada de
produccin dadas las mejoras que propone este proyecto.
Ingresos estimados
CONCE
PTO
Productos
Botellas
725 Ml
Botellas
420ml.
TOTAL

U.
MEDI
DA

AO
1

AO
2

AO
3

AO
4

AO
5

AO
6

AO
7

AO
8

AO
9

AO
10

Botell 19,28 23,13 27,76 33,31 39,97 51,97 67,56 87,83 114,1 148,4
as
0
6
3
6
9
3
5
4
84
39
Botell 14,46 17,35 20,82 24,98 29,98 38,98 50,67 65,87 85,63 111,3
as
0
2
2
7
4
0
3
5
8
29
33,74 40,48 48,58 58,30 69,96 90,95 118,23 153,7 199,8 259,76
0
8
6
3
3
2
8
09
22
9

Los ingresos pronosticados manifiestan una escalada ascendente que flucta entre el
8 y el 12% anual entre el primero y el quinto ao del proyecto a partir del sexto ao se
identifica un salto Pimentel 20 y 28% de incremento anual en los ingresos por el
aumento proporcional con respecto a la capacidad instalada pronto y la maduracin
del estrategia de comercializacin en la cual el volumen producido y comercializados
se eleva en forma significativa. Estas proyecciones es el de forma justificada funcionan
las proyecciones mercantiles.
Costos.
Costo de operacin
CONC
EPTO AO 1 AO 2
Costos fijos
Gas 500 lt
Flete para
transporte de

6,000
3,000
3,000

AO 3
8,320
3,000
3,500

AO 4
8,900
3,200
3,800

AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9
10,20 10,40 10,40 10,50 11,20
8,900
0
0
0
0
0
3,200 4,500 4,500 4,500 4,500
4,500
3,800 3,800 4,000 4,000 4,000
4,600

AO
10
27,62
0
4,500
4,600

fruta
energa
elctrica Pago
bimestral
Mantenimiento
Costos
variables

0
0
16,70
0
10,50
0

1,320
500
16,70
0
10,50
0

1,400
500
17,50
0
10,50
0

1,400
500
22,00
0
15,00
0

1,400
500
22,00
0
15,00
0

1,400
500
32,00
0
25,00
0

1,400 1,500
1,600
500
500
500
44,00 44,00 47,00
0
0
0
25,00 25,00 25,00
Mano de obra
0
0
0
Materia prima
19,00 19,00 22,00
Chochogo Ton
6,200 6,200 7,000 7,000 7,000 7,000
0
0
0
22,70 25,02 26,40 30,90 32,20 42,40 54,40 54,50 58,20
Costo total
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Un elemento caracterstico de este proyecto es la de cuenta con costos fijos
relativamente elevados, no equiparable con la relacin cercana. Los pueblos de
combustibles para el proceso de destilacin que se propone realizar como una
innovacin tecnolgica para el proyecto.
Es evidente que mantenimiento de las instalaciones y equipo. Como costos variables
se considera tambin la mano de obra es uno de los aportes principales para este
proyecto, ya que es importante la generacin de mano de obra. La materia prima con
decisin de que tuvo ese segundo en orden de importancia para los costos variables.
Flujo de efectivo mensual, determinacin de capital de trabajo.
CO
NCE MES
PTO
1
Saldo
inicial
Ingresos
Costos
variables
Costos
fijos
Saldo
acumulado

MES
2
0
3,37
4
1,39
2

MES MES MES MES MES MES MES MES

3
4
5
6
7
8
9
10
1,28 2,57 3,86 8,53 6,44 7,73 9,02 10,3 14,9
9
8
7
0
5
4
3
12
75
3,37 3,37 6,74
3,37 3,37 3,37 6,74
4
4
8
0
4
4
4
8
0
1,39 1,39 1,39 1,39 1,39 1,39 1,39 1,39 1,39
2
2
2
2
2
2
2
2
2

MES MES
11
12
12,8 14,1
90
79
3,37 3,37
4
4
1,39 1,39
2
2

693 693 693

693 693 693 693 693 693 693
693
1,28 2,57 3,86 8,53 6,44 7,73 9,02 10,3 14,9 12,8 14,1
9
8
7
0
5
4
3
12
75
90
79

Capital de trabajo

693
15,4
68
1,289

Las necesidades de capital de trabajo identificadas para el desarrollo del proyecto

tomando el primer ao del anlisis suman la cantidad de $1289 dado que se trata de
un producto no perecedero y que durante el ao cuenta con varios momentos de venta
la acumulacin de las necesidades de capital de trabajo se reducen y sta se eliminan
prcticamente al inicio del proyecto.
Pago de crditos y otros compromisos (capital inters en su caso). No aplica
Capacidad de pago. No aplica.
Punto de equilibrio.
Estado de resultados
CON

AO

AO

AO

AO

AO

AO

AO

AO

AO

AO

18,02
0
500
47,00
0
25,00
0
22,00
0
74,62
0

CEPT
O

Ingresos
Costos fijos
Utilidad bruta
Costos
variables
Utilidad antes
gtos. finan.
Utilidad de
operacin
Depreciacion
es y amort.
UTILIDAD
NETA

2
33,74
0
6,000
27,74
0
16,70
0
11,04
0
11,04
0
11,25
0
210

Punto de equilibrio
0
1
2
Cost
os
fijos
6,000 6,000
Cost
os
varia
16,70
bles
0
0
Ingre
33,74
sos
0
0
Punto de
11,88
equilibrio
0
Porcentaje
de ventas
35.2

3
4
5
6
7
40,48 48,58 58,30 69,96 90,95 118,2
8
6
3
3
2
38
10,20 10,40 10,40
8,320 8,900 8,900
0
0
0
32,16 39,68 49,40 59,76 80,55 107,8
8
6
3
3
2
38
16,70 17,50 22,00 22,00 32,00 44,00
0
0
0
0
0
0
15,46 22,18 27,40 37,76 48,55 63,83
8
6
3
3
2
8
15,46 22,18 27,40 37,76 48,55 63,83
8
6
3
3
2
8
11,25 11,25 11,25 11,25
0
0
0
0 9,750 9,750
10,93 16,15 26,51 38,80 54,08
4,218
6
3
3
2
8

8
153,7
09
10,50
0
143,2
09
44,00
0
99,20
9
99,20
9

9
199,8
22
11,20
0
188,6
22
47,00
0
141,6
22
141,6
22

10
259,7
69
27,62
0
232,1
49
47,00
0
185,1
49
185,1
49

9,750
89,45
9

9,750
131,8
72

9,750
175,3
99

10

8,320

8,900

8,900

10,20
0

10,40
0

10,40
0

10,50
0

11,20
0

27,62
0

16,70
0
40,48
8
14,16
1

17,50
0
48,58
6
13,91
0

22,00
0
58,30
3
14,29
4

22,00
0
69,96
3
14,87
9

32,00
0
90,95
2
16,04
5

44,00
0
118,2
38
16,56
4

44,00
0
153,7
09
14,71
1

47,00
0
199,8
22
14,64
5

47,00
0
259,7
69
33,72
1

35.0

28.6

24.5

21.3

17.6

14.0

9.6

7.3

13.0

El punto de equilibrio resultante de las proyecciones se encuentra en niveles mximos

de35.2% y el mnimo de 7.3%. Lo que nos plantea que durante los primeros dos aos
se deben lograr el 35% de las ventas proyectadas del volumen producido proyectado
para lograr recuperar los costos. A partir del ao 3 hasta el ao 7se disminuye el punto
de equilibrio a niveles que van del 24 al 14% de las ventas proyectadas. Y en los
ltimos tres aos de la proyeccin los niveles del punto de equilibrio bajan a menos de
dos dgitos (de 13 al 7%) de las ventas.
Apalancamiento (en su caso).
Situacin financiera actual proyectada.
En la actualidad la produccin se mantiene en un nivel casero y el desarrollo del
mercado esta en un nivel de distribucin domstico, local, en la cabecera de la ciudad
de Catemaco y ventas espordicas a otras ciudades del estado y a la capital del pas.
Los gastos financiaros que ahora se realizan estn cubiertos por los ingresos de los
integrantes del grupo en otras actividades.

Anlisis de rentabilidad (a precios y valores constantes).

Relacin utilidad/costo (Avo).
RELACIN BENEFICIO-COSTO
AOS

RIPA*
0
25,020
25,020
25,020
25,020
25,020
25,020
25,020
25,020
25,020
25,020

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

FAC. ACT.

ACT. RIPA
(C)

FNE

0.91743
22,954
0.84168
21,059
0.77218
19,320
0.70843
17,725
0.64993
16,261
0.59627
14,919
0.54703
13,687
0.50187
12,557
0.46043
11,520
0.42241
10,569
160,569
* Recuperacin de la inversin en pagos anuales

ACT. FNE
(B)

11,040
13,148
20,806
22,903
36,463
38,352
51,838
99,109
137,922
360,957

10,128
11,066
16,066
16,225
23,699
22,868
28,357
49,740
63,503
152,472

BEN/ COST =

B/C
250,199
0.44
0.53
0.83
0.92
1.46
1.53
2.07
3.96
5.51
14.43
394,124

2.45

La relacin de costo beneficio es igual a 2.45, lo que nos indica que por cada peso
invertido en este momento se recuperan dos con cuarenta y cinco centavos al final de
los aos que dura la proyeccin.
Tasa interna de retorno y Valor actual neto.
CONC
EPTO
Ingres
os
venta
Costo
s
totales
Costo
s fijos
Costo
s var.
Depr.
y
amor.
Util.an
t.imp.
Dep.
+amor
.+int.
Incr.ca

10

33,74
0

40,48
8

48,58
6

58,30
3

69,96
3

90,95 118,23
2
8

153,7
09

199,8
22

259,7
69

33,95
0

36,27
0

37,65
0

42,15
0

8,320
16,70
0

8,900
17,50
0

8,900
22,00
0

52,15
0
10,40
0
32,00
0

64,15
0
10,40
0
44,00
0

64,25
0
10,50
0
44,00
0

67,95
0

6,000
16,70
0

43,45
0
10,20
0
22,00
0

11,200
47,00
0

84,37
0
27,62
0
47,00
0

11,250

11,250

210

4,218

11,250 11,250 11,250

10,93 16,15 26,51
6
3
3

9,750
38,80
2

9,750
54,08
8

9,750
89,45
9

9,750
131,8
72

9,750
175,3
99

11,250
0

11,250
2,320

11,250
1,380

9,750
10,20

9,750
12,00

9,750
100

9,750
3,700

9,750
16,42

11,250
4,500

11,250
1,300

p.trab.
Fl.net
o proy.
Fl. ne.
empre
s.

11,040

13,14
8

20,80
6

22,90
3

36,46
3

0
38,35
2

0
51,83
8

99,10
9

137,9
22

0
360,9
57

11,040

13,14
8

20,80
6

22,90
3

36,46
3

38,35
2

51,83
8

99,10
9

137,9
22

360,9
57

T.I.R. del proyecto

AO
NETO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

FLUJO
TASA
FLUJO NETO
TASA
DESCUENTO
ACTUALIZ.
DESC.
4.81%
250,199
1.0000000
250,199
1.0000000
11,040
0.9541284
10,534
0.8710218
13,148
0.9103611
11,969
0.7586789
20,806
0.8686014
18,072
0.6608259
22,903
0.8287573
18,981
0.5755937
36,463
0.7907409
28,833
0.5013547
38,352
0.7544684
28,936
0.4366908
51,838
0.7198597
37,316
0.3803672
99,109
0.6868387
68,072
0.3313081
137,922
0.6553323
90,385
0.2885766
360,957
0.6252712
225,696
0.2513565

VALOR AC. N. 1

288,594

FLUJO NETO
ACTUALIZ.
14.81%
250,199
9,616
9,975
13,749
13,183
18,281
16,748
19,717
32,836
39,801
90,729

VALOR AC. N. 2

TASA INTERNA DE RENDIMIENTO=

La tasa interna de retorno es mayor a la tasa de inters interbancaria (15.33>9.8%) de
forma que hay una diferencia positiva que hace elegible este proyecto de inversin.
El valor actual neto es positivo Y/o mayor a cero y por lo tanto es elegible.

14,436
15.33%

Anlisis de sensibilidad.
El principal factor de riesgo y que puede servir para probar la sensibilidad del diseo
de empresa es el incremento del valor de la materia prima, dada la escasez en el
medio natural y la carencia de cultivos de este cultivo.
Considerando que este costo se duplique, la proyeccin de la relacin beneficio costo
es elevada.
RELACIN BENEFICIO-COSTO
AOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

RIPA*
0
25,600
25,600
25,600
25,600
25,600
25,600
25,600
25,600
25,600
25,600

FAC. ACT.

ACT. RIPA
(C)

0.91743
23,486
0.84168
21,547
0.77218
19,768
0.70843
18,136
0.64993
16,638
0.59627
15,264
0.54703
14,004
0.50187
12,848
0.46043
11,787
0.42241
10,814
164,292
* Recuperacin de la inversin en pagos anuales

FNE
5,240
7,348
12,606
15,903
29,463
31,352
16,838
78,109
122,922
360,957

ACT. FNE
(B)
4,807
6,185
9,734
11,266
19,149
18,694
9,211
39,200
56,597
152,472

B/C
255,999
0.20
0.29
0.49
0.62
1.15
1.22
0.66
3.05
4.80
14.10
327,315

BEN/ COST =
Es igual a 1.99 de forma que en ese panorama sigue habiendo una importante
recuperacin de costos y casi el 100% de utilidades.
Descripcin y anlisis de los impactos.
Incremento de las utilidades anuales en organizacin de los socios.
La garanta del aumento de la produccin a partir de automatizacin de los procesos
de extraccin, aumentar la capacidad instalada de fermentacin en depsitos grandes
de acero inoxidable, y la mejora de las condiciones de infraestructura (local) para el
almacenamiento y adecuado fermentado garantiza un aumento en el calidad y
presencia del producto, por otra parte garantiza el aumento de la capacidad instalada
para procesar un mayor volumen por ciclo de produccin y un embasado de mayor
calidad.
Todos estos factores unidos resultan en el incremento del valor del producto final y u
aumento en el volumen a producir. El proceso de mejoramiento de las estrategias de
comercializacin, as como la apertura de nuevos mercados a travs de la promocin
en que apoyar la COVECA ser otro factor detonador del incremento de los ingresos
y del incremento del valor del producto.
Estos elementos impactan en las utilidades generando incrementos en el primer ao
del proyecto de un 60%. E

Decrementos de los costos de produccin.

1.99

Cost
os
/unid
ades
produ
cidas

0.67

0.62

0.54

0.53

0.46

0.47

0.46

0.35

0.29

0.29

El costo de produccin por botella desciende sostenidamente desde el primer ao

hasta el ao numero 10. donde por botella el costo es de 67 centavos a veintinueve
centavos por las economas escala obtenidas por ahorros en adquisicin de materia
prima en altos volmenes y otros costos variables como botellas y etiquetas.
Incremento en los volmenes de produccin.
Programa de produccin
CON
U.
CEP MEDI AO AO
TO
DA
1
2
Productos
Botell
a
745m Botell
l
as
193
231
Botell
as
450m Botell
l
as
289
347
193
231
278

AO
3

AO
4

AO
5

AO
6

AO
7

AO
8

AO
9

AO
10

278

333

400

520

676

878

1,142

1,484

416
333

500
400

600
520

780 1,013 1,318 1,713 2,227

676
878
1,142
1,484

La produccin se incrementa de forma sostenida por el aprovechamiento paulatino de

la capacidad instalada. Esto significa que la capacidad de compra de la fruta a
procesar en temporada y la capacidad de procesamiento d este volumen, la capacidad
de almacenar jugos en fermentacin, genera una mayor capacidad de envase. El
equipamiento del proyecto es una de las principales inversiones que permiten el
aprovechamiento de mayores volmenes de vino.
Empleos generados (directos e indirectos).
La importancia de la mano de obra familiar en el desarrollo del proyecto, actualmente,
es fundamental, se programa la ocupacin remunerada paulatina de los integrantes
del grupo familiar que actualmente participa. As se generan tres empleos
permanentes por ao.
En la actualidad se ocupan en sta micro empresa seis personas. Indirectamente se
generan 5 empleos adicionales relacionados con el proceso de comercializacin.
Comparativo del valor de la produccin generada con y sin el proyecto.
El incremento en los niveles de produccin entre la situacin actual y la produccin
proyectada en el ltimo ao de la produccin, va del 150% al 200% La diferencia entre
el valor de la produccin actual es significativa, con respecto a la proyectada para el
primer ao y asciende al 80%.
Conclusiones y recomendaciones.
El desarrollo de las capacidades de los integrantes de esta empresa es un factor
crucial para adaptarse las transformaciones que su empresa en esta nueva fase les

exige. El progreso social desarrollado para construir un mercado para este tipo
productos en la regin es admirable, ya que con pocos recursos y mucho trabajo ha
logrado desarrollar una demanda a partir de la cual se puede quitar una estrategia
comercial que conduzca esta empresa a otros horizontes.
Los altos costos de produccin y el elevado precio del producto en el mercado, as
como la habilidad del grupo para apropiarse de las fases de produccin e integrar
verticalmente la cadena comercial les permite un amplio margen de utilidades, que
fcilmente pueden crecer a partir de mejoras en la calidad y presentacin de sus
productos.
El abasto de materias primas es un factor a crecer en este caso, pues esta fruta debe
ser ms cultivada. Y la reduccin de los espacios naturales en la zona de los Tuxtlas
puede reducir tambin la oferta de sta frutilla en su temporada de produccin. Este
factor no ha sido considerado en el proyecto ya que es un factor importante de riesgo.
En ese sentido la empresa ha tomado algunas medidas importantes en lo que
respecta a explorar la diversificacin de frutas para producir nuevos vinos, la
aceptacin en el mercado y los procesos tcnicos para su fermentacin.
Este proyecto tiene bajos riesgos en trminos de impactos negativos al ambiente, su
competencia prcticamente no existe, no existen productos con la calidad y
presentacin en la plaza a la que se ha dirigido.
Un factor importante a considerar, ser la promocin tomando en cuenta que los picos
de demanda se registran durante las temporadas vacacionales, esto puede
representar una oportunidad importante pues la proporcin del producto en la regin
se concentran en una corta temporada. Esto permite desarrollar estrategias de
promocin durante las temporadas en otras plazas a desarrollar.