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Vino de Chochogo
Vino de Chochogo
normas oficiales mexicanas relacionadas con las caractersticas microbiolgicas de este tipo
de productos.
De esta forma las inversiones con fuentes ajenas al grupo se dirigen a la adquisicin de
material del local para almacenar materias primas, desarrollar el proceso productivo en
condiciones aspticas, as como almacenar el producto terminado para los procesos finales
de etiquetado. El equipo para la extraccin y fermentacin era el segundo rubro de
importancia financiado con recursos de terceros. El monto requerido para completar las
inversiones necesarias es de $185,000.
El financiamiento de equipo para el envasado, la mano de obra para la construccin de las
instalaciones, la mano sobre capital de trabajo para el desarrollo del proceso productivo y el
terreno para establecer las nuevas instalaciones, son la aportacin del grupo, misma que
asciende a $185,852.32.
En trminos organizativos el grupo se encuentra en proceso de formacin de una sociedad
cooperativa de responsabilidad ilimitada.
Objetivos y metas.
Objetivos.
Con este proyecto de inversin vinos y derivados "El Arco iris" se propone ofrecer al pblico
vino de frutas exticas en dos presentaciones, uno de 375 ml. y otra de 750 ml., con
caractersticas sanitarias calificadas por las normas oficiales mexicanas, con gran calidad
organolptica y con una excelente presentacin.
Con eso tambin se busca lograr el mejoramiento de los ingresos de los integrantes del grupo
de forma que puedan satisfacer con esta actividad las necesidades que tienen sus familias,
generar empleos para los integrantes del grupo y generar empleos indirectos a travs de la
adquisicin de fruta recolectada en la regin.
Metas.
La empresa vinos y derivados "El Arco iris" se propone incrementar su capacidad instalada
para poder procesar un volumen de frutas frescas suficiente para mantener una oferta
durante el ao de 4800 botellas.
Incrementar acciones de promocin del producto con el apoyo de instituciones como el
COVECA (Comisin de Comercializacin de Productos Agropecuarios de Veracruz),
condiciones para buscar generar demanda en otras regiones del estado y del pas. Mejorar el
proceso de produccin fraudulenta, caractersticas sanitarias adecuadas para el producto
terminado a partir de procesos de capacitacin para los integrantes del grupo que participan
en el proceso produccin.
Anlisis diagnstico de la situacin actual y previsiones sin proyecto.
En un anlisis de la situacin actual del grupo en lo que respecta a su proceso produccin se
generaron las siguientes reflexiones.
Aspectos organizativos.
Este proyecto es encabezado por la empresa rural Vinos y derivados El Arco iris, de la
localidad Adolfo Lpez Mateos; Mpo. de Catemaco.
Antecedentes.
Esta empresa cuenta con seis integrantes. El representante legal de la misma es el Sr. Odiln
Lpez Hernndez. Dentro del grupo hay una persona de la tercera edad y una persona
discapacitada.
El grupo cuenta con un permiso temporal de la secretara de Relaciones Exteriores para
registrar su sociedad cooperativa de responsabilidad limitada con el nombre de "Vinos y
derivados el Arco iris SC de RL.
No han concluido los trmites para registrarse ante la Secretara de Hacienda y Crdito
Pblico.
Esta empresa encuentra en la produccin y venta de vino una fuente de ingresos importantes.
El Grupo reconoce tambin los principios organizativos con que cuenta el ncleo agrario de
Adolfo Lpez Mateos, su localidad de residencia dentro de Catemaco. Dentro de los procesos
de trabajo respetan algunas reglas que tienen en la localidad para el manejo de los desechos
para evitar que stos contaminen tierra o agua.
El grupo ha establecido contratos de compra con proveedores de fruta, recolectores de su
misma localidad y otras localidades cercanas. Esto permitir garantizar el abasto de materias
primas que podra ser problemtico, puesto que esta fruta slo se produce en ciertas
temporadas del ao.
Vinos y derivados El Arco iris, ha establecido tambin convenios de compra con sus
principales demandantes que son los restaurantes de la zona turstica de la ciudad de
Catemaco. Esto ofrece garanta por lo menos para lograr el primer objetivo de la estrategia
comercial.
Tipo de constitucin de la organizacin.
El grupo se encuentra en proceso de formacin de una sociedad cooperativa de
responsabilidad limitada, tiene ya el permiso temporal de Relaciones Exteriores para utilizar el
nombre que se ha empleado durante todo este proyecto y el registro pblico de la propiedad
recibida, en poco tiempo tendr el acta certificada de la constitucin del grupo.
Consejo directivo.
El consejo directivo est formado por tres personas:
Como presidente se encuentra el Sr. Odiln Lpez Herrera.
Una secretara, que es desempeada por la seora Martha Eugenia Lpez Herrera.
Como tesorera se desempea la seora Fermina Garca Trujillo.
Dentro del consejo de vigilancia se encuentra como presidente la seora Margarita Lpez
Herrera, como secretario el Sr. Emigdio Lpez Morales y como vocal del consejo de vigilancia
se encuentra el seor Germn Lpez Herrera.
Perfil requerido y capacidad de los directivos operadores.
El desarrollo de las actividades al interior de los empresarios y derivados El Arco iris ,
implica la combinacin de funciones administrativas y productivas de los socios.
Es as que los puestos conjuntan dentro de las capacidades requeridas ambos aspectos.
En el caso del presidente del grupo, ste se encarga de gran parte del proceso de
distribucin, contacto con los clientes y de los aspectos legales administrativos relacionados
con la constitucin del grupo. La secretara se encarga de llevar memoria de los acuerdos
establecidos al interior del grupo para el desarrollo de las actividades productivas dentro de
las reuniones que mantienen el grupo en la toma nota de los acuerdos que se establecen , le
da seguimiento a los acuerdos que tienen que ver con el contacto con proveedores de
materia prima y de generar avisos a los integrantes del grupo para el desarrollo de las
reuniones en las cuales se tratan cambios en los procesos de produccin, en el reparto de
utilidades y algunos otros propsitos para los cuales desarrollan reuniones al interior del
grupo.
La tesorera se encarga principalmente de los aspectos de la administracin interna de los
costos de produccin y de la contabilidad de las ventas. Presenta informes de ingresos a los
integrantes del grupo en cada una de las reuniones mensuales que desarrollan.
Ser definido en la ltima reunin que la secretara tambin tendr que capacitarse en los
aspectos relacionados con el manejo administrativo y contable a partir de que el grupo se d
de alta ante la secretara de hacienda y crdito pblico. No obstante sern auxiliados por un
contador pblico que podr atender las cuentas ante las oficinas de estas entidades.
El consejo de vigilancia desarrolla actividades relacionadas con la produccin directamente,
durante todo el proceso produccin. Requieren de capacidades que permitan mantener
medidas sanitarias durante toda su produccin. Es importante que tengan capacidades para
identificar el punto de madurez del proceso de fermentacin y de que forma se realiza el
envasado cuando ste haya concluido de forma satisfactoria.
Relacin de socios.
Nombre
Cargo
1.
Presidente.
2.
3.
Tesorera.
4.
Consejo de vigilancia
5.
Consejo de vigilancia
6.
Consejo de vigilancia
lotes urbanos en los que se estableciera las instalaciones para la produccin y el punto de
exhibicin de producto terminado para los visitantes.
A continuacin se presenta Cantidad
Valor.
un cuadro detallado que
describe el valor aproximado
de este inventario. Bienes
Solar
urbano
para 1
$25,000
instalaciones de produccin.
Solar urbano para las 1
$15,000
instalaciones de exhibicin y
venta al pblico en la
localidad.
Extractor
mecnico
de 1
$2000
palanca
Lotes de 800 botellas 1
$6500
contraponen y etiqueta.
Lotes de depsitos para 1
$2000
fermentacin.
Lotes de Implementos para 1
$1500
el manejo de jugo y
envasado de vino
Descripcin de estrategias que se adoptarn para facilitar la integracin de la cadena
productiva comercial.
Este tipo de proyecto est vinculado a mercados especficos, que se genera alrededor de la
actividad turstica en la ciudad de Catemaco. Su insercin en otras cadenas econmicas est
sujeta a la promocin en nuevos mercados. Se busca atender el mercado de productos no
tradicionales, el mercado de productos orgnicos, el producto de mercados enfocados a la
conservacin ambiental. El acceso a estas nuevas cadenas se permitir a travs de enlazar,
como se asesta este momento de procesos de recoleccin (no de produccin) de
transformacin, de envasado, de promocin y comercializacin en nuevos nichos de
mercado.
La principal estrategia ser mejorar la calidad sanitaria del producto a partir de mejoras en la
metodologa de produccin, pero principalmente tener incorporacin de equipo e instalaciones
que permitan elevar esas caractersticas. Se buscar tambin lograr registros oficiales de
calidad, la mejora de la presentacin de los productos y el desarrollo de estrategias de
promocin hacia nuevos nichos de mercado.
La capacitacin y asesora en la gestin para estos procesos ser fundamental y para ello se
cuenta con la participacin y apoyo del personal de fomento agropecuario del municipio de
Catemaco y como se ha sealado, de instituciones del estado como el COVECA.
Anlisis de mercados.
La produccin mensual actual es de 40 litros embotellados de vino de Chochogo, en cada una
de sus dos presentaciones 375 ml, y 750 ml. Los principales compradores de este producto
son restaurantes de la zona turstica de la ciudad de Catemaco que los detallan con sus
comensales. Durante las temporadas vacacionales la demanda se eleva considerablemente
llegando en un par de semanas a venderse lo que normalmente se vende en un mes. El valor
comercial del vino de Chochogo es de 50 y $100 para la botella de 375 ml y la botella de 750
ml respectivamente.
Existen momentos en los cuales la presentacin, la capacidad de oferta del grupo, las
diversas actividades que desarrolla los integrantes del grupo, limitan la posibilidad de
mantener una oferta permanente. La demanda creciente del vino de Chochogo representa
una oportunidad significativa para el desarrollo de esta empresa.
Hay dos metas principales para el desarrollo de la estrategia comercial de este proyecto,
mejorar la calidad sanitaria y reflejarla en su presentacin para satisfacer la demanda
creciente que hay en la zona turstica de Catemaco. Se llega a vender tambin en tiendas que
ofrecen artesanas y souvenirs para los visitantes.
F
30
M
55
A
50
M
30
J
40
J
55
A
30
S
30
O
30
N
38
D
45
Lugar de residencia
La Perla de Hueyapan
La Perla de Hueyapan
Carta
de
intencin
de
compra. Nombre comercial
Comprador actual y potencial para el
futuro
Marco Antonio Brizuela Absaln
Restaurante Melimar en Catemaco
Julia del Carmen Cruz Cruz
Restaurante "La Casita
Carta de intencin de compra.
Macro localizacin.
El municipio de Catemaco se encuentra en la costa del golfo de Mxico cerca del
sistema montaoso de origen volcnico de los Tuxtlas. Cercano a la cara sureste del
volcn san Martn Tuxtla colinda con los municipios de San Andrs Tuxtla al poniente,
al sur con Hueyapan de Ocampo. Se encuentra localizado tambin con una zona en la
cual hay una variacin de altitud brusca en pocas distancias de superficie, existe una
gran diversidad de microclimas, de flora y fauna que caracterizan a esta zona, dando
razn para formar parte de la reserva de la biosfera de los Tuxtlas.
Micro localizacin.
Los integrantes de la localidad que forman parte tambin del grupo para el proyecto
ecoturismo, tal es el caso de algunos integrantes de vinos y derivados el arco iris, han
desarrollado actividades afines al ecoturismo de la venta de poductos
El proceso completo de produccin de vino de Chochogo se desarrolla en la localidad
de Adolfo Lpez Mateos. Llega la materia prima de localidades y predios cercanos y
de este lugar, parte el producto terminado hace la ciudad de Catemaco.
Infraestructura y equipo.
El proceso de produccin requiere de cuatro fases principales de trabajo, la primera en
la recepcin y pesado del la materia prima, su limpieza, seleccionado y extraccin de
Este jugo tienen por lo menos un 75% de agua, en l se encuentran slidos solubles
que representan el 25% del contenido. Este 25% de slidos solubles en 90% se
encuentra constituido por carbohidratos complejos simples.
El grupo cuenta ya con un mosto (concentrado de levaduras y bacterias) que
permite generar el proceso de fermentacin transformando los carbohidratos del jugo
en alcoholes y bixido de carbono.
Dado a la mezcla de la cual est compuesto el jugo con contenido de carbohidratos,
se emplea el piloncillo como aditivo para estabilizar el proceso de fermentacin y
aportar energa a la microflora que se encarga del proceso de fermentacin y que se
forma al ser concluido este proceso libre del contacto con el aire, y as el aroma de la
textura y el color del lquido fermentado tenga buenas caractersticas. La textura del
lquido al paladar es ligeramente cida de color caf, traslcido, poco densa y
ligeramente dulce.
Despus de tres meses el proceso de fermentacin ha consumido el 95% de los
carbohidratos disueltos en el jugo, en las levaduras como bacterias que realizan el
proceso de fermentacin. se han estabilizado y se encuentran ahora en estadios
esporulares.
Cabe resaltar que las cepas de levaduras y bacterias empleadas para este proceso de
fermentacin no son nocivas para la salud humana, al contrario presentan algunos
beneficios para la flora intestinal con nuevas colonias de estas bacterias levaduras
benficas.
El proceso de fermentacin se debe llevar a cabo bajo condiciones de temperatura
que no rebase en los 25C y estn libres de la luz del sol, los depsitos deben estar
cerrados de forma hermtica y as el contenido de oxgeno dentro de la mezcla a
fermentar es bajo, lo que permite mejores caractersticas del producto terminado. La
entrada de oxgeno a estos depsitos puede generar resultados no deseados en el
producto final, aunque pequeas cantidades de oxgeno no transforman severamente
la calidad del producto.
Componentes del proyecto (infraestructura, equipos y otros).
Los principales componentes del proyecto son con respeto infraestructura, un local
para almacenamiento de materia prima, proceso de extraccin, almacenamiento para
fermentacin y almacenamiento de producto terminado con 144 metros cuadrados de
construccin con piso y losa de concreto, ventanera, infraestructura hidrulica,
instalacin elctrica indispensable para el desarrollo del proyecto.
Con respecto al equipo requerido.
Se requiere de equipo para la extraccin mecanizada, el jugo de chochogo, se retire
tambin envases para concentrar el jugo y fermentarlo en condiciones aspticas. Se
requiere tambin de hornillas para llevar a cabo el proceso de fermentacin caliente.
Se requieren de material para estibar la materia prima. Se requiere de equipo para
pesado de la materia prima cuando llega al depsito. En trminos generales este tipo
de equipo que se requieren para mejorar las condiciones de infraestructura y equipo
que permitan aumentar el nivel de calidad del producto.
Procesos y tecnologas a emplear.
La colecta del producto se hace de forma manual por gente de las localidades
prximas a zonas boscosas o por lo menos zonas de vegetacin secundaria donde
todava se encuentra de forma silvestre el chagalapoli y el chochogo. Se corta a tres
cuartos del punto de madurez, este es un fruto que puede madurar despus del corte.
Esto es de gran importancia puesto que la capacidad de fermentacin est ligada al
contenido de azcares naturales contenidas en el producto, el contenido de azcares
est directamente relacionado con el grado de maduracin concretamente pueda
plantar al momento de ser cortado.
Aunque el fruto aumenta ligeramente el contenido de azcares despus del proceso
de cosecha, contenido del azcares base es el obtenido en el momento del corte. De
forma que punto de corte fundamental para garantizar un proceso de gran habitacin
con azcares naturales.
El del punto de pesado se clasifique esa el producto que se recibe de los proveedores.
sta materia prima de ser almacenada por no ms de siete das durante los cuales se
debe extraer el jugo.
Nuevo extrado se deben de ser mezclado en una proporcin exacta con una mezcla
de piloncillo diluido en agua. El propsito de mezclar el jugo con piloncillo diluido es
proveer a la mezcla de la cantidad azcares suficientes para garantizar una buena
fermentacin. Es importante sealar el contenido de azcares quieren dar sabor a
frutas no es el aportado por el piloncillo, el proceso de fermentacin. Se desarrollar
en cuartos fros por lo menos durante dos meses.
La mayor parte del vino de frutas sin basa despus de este periodo de fermentacin.
Una de las mejoras en el proyecto en la realizacin de procesos de destilacin de los
vinos que hayan sido fermentados por lo menos seis meses, de esta forma se
pretende lograr un licor de frutas, de alta calidad que tenga un valor mayor en el
mercado.
De llenado de las botellas se hace todava por mtodos manuales caseros, donde
simplemente lquido fermentado se invierte al interior de las botellas con un embudo
de lograr el nivel deseado del contenido se tapa con un corcho de forma manual.
El etiquetado hacerse tambin de forma manual, posterior atrapado en las botellas.
Despus de el etiquetado en depositar las botellas en las cajas en las cuales se
realizar el transporte.
Capacidad de procesos y programas de produccin.
La capacidad instalada mxima con que cuenta esta empresa despus de las
inversiones en equipo e infraestructura se estiman en ocho mil quinientos litros
anuales de licor fermentado y embasado. Este nivel mximo de produccin no se logra
alcanzar durante el periodo de evaluacin y proyecciones abarcados en este proyecto.
Programas de ejecucin, administrativos, de capacitacin y asistencia tcnica.
El programa administrativo implica acciones relacionadas con los mercados a los
cuales se aproxima esta empresa a partir del contacto que ha mantenido con la
COVECA. La oferta de productos en otras regiones del estado y del pas le ha exigido
al empresa en este momento la innovacin en sus procesos administrativos y
contables, ya que muchos de los demandantes de este producto requieren ya de una
marca registrada, de un cdigo de barras y la expedicin de facturas para poder
realizar transacciones con destreza.
Es por ello que el programa de acciones administrativas en pie.
Cumplimiento de normas sanitarias, ambientales y otros.
Existe la norma oficial mexicana NOM-142-SSA1-1995. Relacionada con los bienes y
servicios. Bebidas alcohlicas. Especificaciones sanitarias. Etiquetado sanitario y
comercial.
La empresa se propone incorporar prcticas que mejoren la calidad sanitaria que
respeten las normas que lo plantea, es por ello que gran parte de la inversin fija de
este proyecto se dirige a la adquisicin de equipo que mejora la calidad sanitaria del
producto. La empresa ha establecido convenios con la COVECA para la capacitacin
en la observancia e incorporacin de prcticas que permitan responder a las normas
oficiales en relacin a los procesos de produccin, envasado, etiquetado y atencin al
consumidor.
Anlisis financiero.
Presupuestos y programa de inversiones y fuentes de financiamiento.
Presupuesto de inversiones.
Acti
vida
1
2
3
4
5
d/m
es
Construccin
de X
instalaciones
Adquisicin de equipo
Adquisicin de materias X
primas
Capit X
X
X
X
al de
trabaj
o
para
el
arran
que
Ventas
X
X
con
inventario
s
anteriores
.
Gastos de X
X
flete
de
producto
terminado
Gastos de X
X
comerciali
zacin.
10
11
12
X
X
X
X
actual del proyecto. Para enfrentar el reto del crecimiento en la oferta y en la calidad
del producto son importantes las inversiones.
Fuentes de financiamiento.
La relacin entre las aportaciones de terceros (Subprograma de la alianza para el
campo PAPIR) y las aportaciones de los integrantes de la empresa para este proyecto,
de efectuarse, ser cercana a la unidad, por lo menos durante la operacin del primer
ao y con las aportaciones que se anexan.
CONCEPTO
Inversin fija
Terreno
Construcciones
Maquinaria
Equipos
Inversin diferida
Gtos. de preinversin
Gtos. de instalacin
Gtos. de organizacin
Pbas. y arranque
Capital de trabajo*
Capital operativo
TOTAL
Importe
Socios
222,499
37,500
30,000
30,000
75,446
0
109,553
0
7,500
7,500
5,000
5,000
0
0
0
0
5,000
5,000
0
0
22,700
22,700
22,700
22,700
250,199
65,200
Papir
184,999
0
75,446
109,553
0
0
0
0
0
0
0
0
184,999
U. MEDIDA
CANTIDAD
PRECIO
Botellas
100.00
Botellas
50.00
Los precios planteados para considerarse en las proyecciones son los precios
aportados por los productores. Con precios de medio mayoreo que se considera
AO
1
AO
2
AO
3
AO
4
AO
5
AO
6
AO
7
AO
8
AO
9
AO
10
193
231
278
333
400
520
676
878
1,142
1,484
289
347
416
500
600
780
1,013
1,318
1,713
2,227
U.
MEDI
DA
AO
1
AO
2
AO
3
AO
4
AO
5
AO
6
AO
7
AO
8
AO
9
AO
10
Botell 19,28 23,13 27,76 33,31 39,97 51,97 67,56 87,83 114,1 148,4
as
0
6
3
6
9
3
5
4
84
39
Botell 14,46 17,35 20,82 24,98 29,98 38,98 50,67 65,87 85,63 111,3
as
0
2
2
7
4
0
3
5
8
29
33,74 40,48 48,58 58,30 69,96 90,95 118,23 153,7 199,8 259,76
0
8
6
3
3
2
8
09
22
9
Los ingresos pronosticados manifiestan una escalada ascendente que flucta entre el
8 y el 12% anual entre el primero y el quinto ao del proyecto a partir del sexto ao se
identifica un salto Pimentel 20 y 28% de incremento anual en los ingresos por el
aumento proporcional con respecto a la capacidad instalada pronto y la maduracin
del estrategia de comercializacin en la cual el volumen producido y comercializados
se eleva en forma significativa. Estas proyecciones es el de forma justificada funcionan
las proyecciones mercantiles.
Costos.
Costo de operacin
CONC
EPTO AO 1 AO 2
Costos fijos
Gas 500 lt
Flete para
transporte de
6,000
3,000
3,000
AO 3
8,320
3,000
3,500
AO 4
8,900
3,200
3,800
AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9
10,20 10,40 10,40 10,50 11,20
8,900
0
0
0
0
0
3,200 4,500 4,500 4,500 4,500
4,500
3,800 3,800 4,000 4,000 4,000
4,600
AO
10
27,62
0
4,500
4,600
fruta
energa
elctrica Pago
bimestral
Mantenimiento
Costos
variables
0
0
16,70
0
10,50
0
1,320
500
16,70
0
10,50
0
1,400
500
17,50
0
10,50
0
1,400
500
22,00
0
15,00
0
1,400
500
22,00
0
15,00
0
1,400
500
32,00
0
25,00
0
1,400 1,500
1,600
500
500
500
44,00 44,00 47,00
0
0
0
25,00 25,00 25,00
Mano de obra
0
0
0
Materia prima
19,00 19,00 22,00
Chochogo Ton
6,200 6,200 7,000 7,000 7,000 7,000
0
0
0
22,70 25,02 26,40 30,90 32,20 42,40 54,40 54,50 58,20
Costo total
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Un elemento caracterstico de este proyecto es la de cuenta con costos fijos
relativamente elevados, no equiparable con la relacin cercana. Los pueblos de
combustibles para el proceso de destilacin que se propone realizar como una
innovacin tecnolgica para el proyecto.
Es evidente que mantenimiento de las instalaciones y equipo. Como costos variables
se considera tambin la mano de obra es uno de los aportes principales para este
proyecto, ya que es importante la generacin de mano de obra. La materia prima con
decisin de que tuvo ese segundo en orden de importancia para los costos variables.
Flujo de efectivo mensual, determinacin de capital de trabajo.
CO
NCE MES
PTO
1
Saldo
inicial
Ingresos
Costos
variables
Costos
fijos
Saldo
acumulado
MES
2
0
3,37
4
1,39
2
MES MES
11
12
12,8 14,1
90
79
3,37 3,37
4
4
1,39 1,39
2
2
Capital de trabajo
693
15,4
68
1,289
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
18,02
0
500
47,00
0
25,00
0
22,00
0
74,62
0
CEPT
O
Ingresos
Costos fijos
Utilidad bruta
Costos
variables
Utilidad antes
gtos. finan.
Utilidad de
operacin
Depreciacion
es y amort.
UTILIDAD
NETA
2
33,74
0
6,000
27,74
0
16,70
0
11,04
0
11,04
0
11,25
0
210
Punto de equilibrio
0
1
2
Cost
os
fijos
6,000 6,000
Cost
os
varia
16,70
bles
0
0
Ingre
33,74
sos
0
0
Punto de
11,88
equilibrio
0
Porcentaje
de ventas
35.2
3
4
5
6
7
40,48 48,58 58,30 69,96 90,95 118,2
8
6
3
3
2
38
10,20 10,40 10,40
8,320 8,900 8,900
0
0
0
32,16 39,68 49,40 59,76 80,55 107,8
8
6
3
3
2
38
16,70 17,50 22,00 22,00 32,00 44,00
0
0
0
0
0
0
15,46 22,18 27,40 37,76 48,55 63,83
8
6
3
3
2
8
15,46 22,18 27,40 37,76 48,55 63,83
8
6
3
3
2
8
11,25 11,25 11,25 11,25
0
0
0
0 9,750 9,750
10,93 16,15 26,51 38,80 54,08
4,218
6
3
3
2
8
8
153,7
09
10,50
0
143,2
09
44,00
0
99,20
9
99,20
9
9
199,8
22
11,20
0
188,6
22
47,00
0
141,6
22
141,6
22
10
259,7
69
27,62
0
232,1
49
47,00
0
185,1
49
185,1
49
9,750
89,45
9
9,750
131,8
72
9,750
175,3
99
10
8,320
8,900
8,900
10,20
0
10,40
0
10,40
0
10,50
0
11,20
0
27,62
0
16,70
0
40,48
8
14,16
1
17,50
0
48,58
6
13,91
0
22,00
0
58,30
3
14,29
4
22,00
0
69,96
3
14,87
9
32,00
0
90,95
2
16,04
5
44,00
0
118,2
38
16,56
4
44,00
0
153,7
09
14,71
1
47,00
0
199,8
22
14,64
5
47,00
0
259,7
69
33,72
1
35.0
28.6
24.5
21.3
17.6
14.0
9.6
7.3
13.0
RIPA*
0
25,020
25,020
25,020
25,020
25,020
25,020
25,020
25,020
25,020
25,020
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
FAC. ACT.
ACT. RIPA
(C)
FNE
0.91743
22,954
0.84168
21,059
0.77218
19,320
0.70843
17,725
0.64993
16,261
0.59627
14,919
0.54703
13,687
0.50187
12,557
0.46043
11,520
0.42241
10,569
160,569
* Recuperacin de la inversin en pagos anuales
ACT. FNE
(B)
11,040
13,148
20,806
22,903
36,463
38,352
51,838
99,109
137,922
360,957
10,128
11,066
16,066
16,225
23,699
22,868
28,357
49,740
63,503
152,472
BEN/ COST =
B/C
250,199
0.44
0.53
0.83
0.92
1.46
1.53
2.07
3.96
5.51
14.43
394,124
2.45
La relacin de costo beneficio es igual a 2.45, lo que nos indica que por cada peso
invertido en este momento se recuperan dos con cuarenta y cinco centavos al final de
los aos que dura la proyeccin.
Tasa interna de retorno y Valor actual neto.
CONC
EPTO
Ingres
os
venta
Costo
s
totales
Costo
s fijos
Costo
s var.
Depr.
y
amor.
Util.an
t.imp.
Dep.
+amor
.+int.
Incr.ca
10
33,74
0
40,48
8
48,58
6
58,30
3
69,96
3
90,95 118,23
2
8
153,7
09
199,8
22
259,7
69
33,95
0
36,27
0
37,65
0
42,15
0
8,320
16,70
0
8,900
17,50
0
8,900
22,00
0
52,15
0
10,40
0
32,00
0
64,15
0
10,40
0
44,00
0
64,25
0
10,50
0
44,00
0
67,95
0
6,000
16,70
0
43,45
0
10,20
0
22,00
0
11,200
47,00
0
84,37
0
27,62
0
47,00
0
11,250
11,250
210
4,218
9,750
38,80
2
9,750
54,08
8
9,750
89,45
9
9,750
131,8
72
9,750
175,3
99
11,250
0
11,250
2,320
11,250
1,380
9,750
10,20
9,750
12,00
9,750
100
9,750
3,700
9,750
16,42
11,250
4,500
11,250
1,300
p.trab.
Fl.net
o proy.
Fl. ne.
empre
s.
11,040
13,14
8
20,80
6
22,90
3
36,46
3
0
38,35
2
0
51,83
8
99,10
9
137,9
22
0
360,9
57
11,040
13,14
8
20,80
6
22,90
3
36,46
3
38,35
2
51,83
8
99,10
9
137,9
22
360,9
57
FLUJO
TASA
FLUJO NETO
TASA
DESCUENTO
ACTUALIZ.
DESC.
4.81%
250,199
1.0000000
250,199
1.0000000
11,040
0.9541284
10,534
0.8710218
13,148
0.9103611
11,969
0.7586789
20,806
0.8686014
18,072
0.6608259
22,903
0.8287573
18,981
0.5755937
36,463
0.7907409
28,833
0.5013547
38,352
0.7544684
28,936
0.4366908
51,838
0.7198597
37,316
0.3803672
99,109
0.6868387
68,072
0.3313081
137,922
0.6553323
90,385
0.2885766
360,957
0.6252712
225,696
0.2513565
VALOR AC. N. 1
288,594
FLUJO NETO
ACTUALIZ.
14.81%
250,199
9,616
9,975
13,749
13,183
18,281
16,748
19,717
32,836
39,801
90,729
VALOR AC. N. 2
14,436
15.33%
Anlisis de sensibilidad.
El principal factor de riesgo y que puede servir para probar la sensibilidad del diseo
de empresa es el incremento del valor de la materia prima, dada la escasez en el
medio natural y la carencia de cultivos de este cultivo.
Considerando que este costo se duplique, la proyeccin de la relacin beneficio costo
es elevada.
RELACIN BENEFICIO-COSTO
AOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
RIPA*
0
25,600
25,600
25,600
25,600
25,600
25,600
25,600
25,600
25,600
25,600
FAC. ACT.
ACT. RIPA
(C)
0.91743
23,486
0.84168
21,547
0.77218
19,768
0.70843
18,136
0.64993
16,638
0.59627
15,264
0.54703
14,004
0.50187
12,848
0.46043
11,787
0.42241
10,814
164,292
* Recuperacin de la inversin en pagos anuales
FNE
5,240
7,348
12,606
15,903
29,463
31,352
16,838
78,109
122,922
360,957
ACT. FNE
(B)
4,807
6,185
9,734
11,266
19,149
18,694
9,211
39,200
56,597
152,472
B/C
255,999
0.20
0.29
0.49
0.62
1.15
1.22
0.66
3.05
4.80
14.10
327,315
BEN/ COST =
Es igual a 1.99 de forma que en ese panorama sigue habiendo una importante
recuperacin de costos y casi el 100% de utilidades.
Descripcin y anlisis de los impactos.
Incremento de las utilidades anuales en organizacin de los socios.
La garanta del aumento de la produccin a partir de automatizacin de los procesos
de extraccin, aumentar la capacidad instalada de fermentacin en depsitos grandes
de acero inoxidable, y la mejora de las condiciones de infraestructura (local) para el
almacenamiento y adecuado fermentado garantiza un aumento en el calidad y
presencia del producto, por otra parte garantiza el aumento de la capacidad instalada
para procesar un mayor volumen por ciclo de produccin y un embasado de mayor
calidad.
Todos estos factores unidos resultan en el incremento del valor del producto final y u
aumento en el volumen a producir. El proceso de mejoramiento de las estrategias de
comercializacin, as como la apertura de nuevos mercados a travs de la promocin
en que apoyar la COVECA ser otro factor detonador del incremento de los ingresos
y del incremento del valor del producto.
Estos elementos impactan en las utilidades generando incrementos en el primer ao
del proyecto de un 60%. E
1.99
Cost
os
/unid
ades
produ
cidas
0.67
0.62
0.54
0.53
0.46
0.47
0.46
0.35
0.29
0.29
AO
3
AO
4
AO
5
AO
6
AO
7
AO
8
AO
9
AO
10
278
333
400
520
676
878
1,142
1,484
416
333
500
400
600
520
exige. El progreso social desarrollado para construir un mercado para este tipo
productos en la regin es admirable, ya que con pocos recursos y mucho trabajo ha
logrado desarrollar una demanda a partir de la cual se puede quitar una estrategia
comercial que conduzca esta empresa a otros horizontes.
Los altos costos de produccin y el elevado precio del producto en el mercado, as
como la habilidad del grupo para apropiarse de las fases de produccin e integrar
verticalmente la cadena comercial les permite un amplio margen de utilidades, que
fcilmente pueden crecer a partir de mejoras en la calidad y presentacin de sus
productos.
El abasto de materias primas es un factor a crecer en este caso, pues esta fruta debe
ser ms cultivada. Y la reduccin de los espacios naturales en la zona de los Tuxtlas
puede reducir tambin la oferta de sta frutilla en su temporada de produccin. Este
factor no ha sido considerado en el proyecto ya que es un factor importante de riesgo.
En ese sentido la empresa ha tomado algunas medidas importantes en lo que
respecta a explorar la diversificacin de frutas para producir nuevos vinos, la
aceptacin en el mercado y los procesos tcnicos para su fermentacin.
Este proyecto tiene bajos riesgos en trminos de impactos negativos al ambiente, su
competencia prcticamente no existe, no existen productos con la calidad y
presentacin en la plaza a la que se ha dirigido.
Un factor importante a considerar, ser la promocin tomando en cuenta que los picos
de demanda se registran durante las temporadas vacacionales, esto puede
representar una oportunidad importante pues la proporcin del producto en la regin
se concentran en una corta temporada. Esto permite desarrollar estrategias de
promocin durante las temporadas en otras plazas a desarrollar.