Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Manual de Contapluselite
Manual de Contapluselite
Contabilidad Informatizada
ContaPlus
Gestin
PAG.
Gestin
Introduccin a ContaPlus
1.1. EJECUCIN DEL PROGRAMA
ste es el escritorio de Windows XP, desde donde podemos ejecutar cualquier aplicacin
que tengamos instalada. Para ello, debemos pulsar sobre el botn Inicio, elegir la opcin Todos
los programas y pulsar sobre el programa que queramos ejecutar.
Al instalar SP Pyme Plus, el programa crea una entrada en el men Inicio,
denominada Grupo SP, desde donde podemos acceder a SP Panel de Gestin.
PAG.
Gestin
PAG.
Gestin
PAG.
Gestin
Pulsando sobre el botn adecuado, podemos acceder a algunas opciones sin tener que usar
el men.
A lo largo del curso aprender el significado de los botones ms
La parte central de la aplicacin es el rea de trabajo. En ella se mostrarn todas las
ventanas y cuadros de dilogo para la introduccin de datos.
En esta zona tambin aparecern los listados e informes que realicemos por pantalla.
Por ltimo, en la parte inferior del entorno est la barra de estado. En ella podemos ver el
estado de algunas teclas del teclado y la fecha y la hora actual.
Adems, en la parte izquierda de esta barra se mostrarn mensajes informativos sobre el
funcionamiento de la aplicacin y de los distintos elementos del entorno de ContaPlus.
Grficamente puede ver todos estos elementos en la siguiente imagen:
PAG.
Gestin
Desde la barra de mens usted podr acceder opciones del programa. En este captulo le
mostraremos los mens que usaremos y le explicaremos la funcionalidad de cada uno de ellos.
Si no comprende algo ahora, no se preocupe. A lo largo del curso iremos viendo todas las
opciones con ms detalle.
Men Global
Desde este men podemos cambiar la fecha de trabajo, Seleccionar la empresa con la que
vamos a trabajar o los datos de la misma (Datos de empresas).
Tambin utilizaremos este men para abandonar la aplicacin (Terminar).
Men Financiera
PAG.
Gestin
Desde el submen Opciones de diario del men Financiera podemos acceder a todas las
opciones relacionadas con la introduccin y edicin de asientos.
Observe que, en algunas opciones de este men, se muestra un pequeo dibujo o icono en
la parte izquierda. Este icono representa el botn asociado a esta opcin en la barra de
herramientas.
Men Ventana
Otro men que puede sernos til en nuestro trabajo es el
men Ventana. Este men, tpico en las aplicaciones Windows,
sirve para organizar las ventanas que en ese momento tengamos
abiertas en pantalla.
Men Ayuda
Mediante las opciones de este men podremos
obtener ayuda de cualquier tema relacionado con la
aplicacin. Adems podr acceder a las pginas de los
creadores de la aplicacin en Internet.
Una vez visto, de un modo general, el entorno de trabajo del programa, vamos a iniciar el
trabajo con ContaPlus dando de alta una empresa. ste ser el objetivo de nuestro siguiente
captulo.
PAG.
10
Gestin
Para poder empezar a estudiar las opciones que la aplicacin, lo primero que debemos
hacer, es dar de alta una nueva empresa.
Puede dar de alta una empresa mediante la opcin Seleccin de empresa del men Global
Opciones de empresa de la barra de herramientas.
o pulsando el botn
Observe que ya hay una empresa dada de alta. Es una empresa de pruebas que la
aplicacin crea automticamente cuando se instala.
Al pulsar en opciones de Empresa, ContaPlus nos muestra esta ventana, desde donde
podr dar de alta una empresa, modificar los datos de una empresa existente, etc...
En la lista de empresas podemos ver el Cdigo de la empresa, Nombre, el Ejercicio
contable actual de la empresa, el estado del Ejercicio (abierto o cerrado), el tipo de Plan
Contable, si tiene histricos y el nmero de Usuarios que en ese momento estn accediendo a
los datos de la empresa.
Observe que esta ventana tiene su propia barra de herramientas. Esto ser habitual en
muchas ventanas de la aplicacin.
Los botones de esta barra son de tipo general y realizan las acciones asignadas
independientemente de la ventana en la que aparezcan.
PAG.
11
Gestin
Filtro de datos fiscales: Nos permite localizar una empresa por nombre, NIF/CIF,
ejercicio, direccin, etc...
Aadir.
Al pulsar este botn, ContaPlus nos mostrar una ventana desde donde podremos
introducir los datos de la nueva empresa.
PAG.
12
Gestin
Podemos elegir entre Estndar, Abreviado, De otra empresa (para utilizar las mismas
cuentas y subcuentas ya creadas en otra empresa) y Personalizado (para realizar balances
personalizados). Nosotros usaremos el estndar.
Por ltimo, en la parte de abajo, indicaremos el tipo de moneda que usaremos y su
conversin con respecto a la peseta. Nosotros utilizaremos el euro como moneda principal.
En el campo Tipo de conversin figura el tipo de conversin de la peseta con respecto al
euro. El tipo de cambio oficial fijado por la Unin Europea a 1 de enero de 1999 es 1 euro igual a
166,386 pesetas.
La empresa que estamos creando
puede basar su contabilidad en la moneda
local (pesetas) o en euros (moneda
constante).
Recuerde que a partir del 2002
todas las operaciones contables debern
ser realizadas en euros. La moneda local
se ha mantenido para compatibilizar
ejercicios anteriores, realizados en
pesetas.
Ventana de Configuracin de la
empresa.
PAG.
13
Gestin
PAG.
14
Gestin
La opcin Tiempos de espera con contador, lo nico que hace es mostrar una barra de
progreso cuando la aplicacin est realizando alguna tarea, por lo que puede ser desactivada para
acelerar los clculos.
-
Eliminar cheques y pagars despus de pasar al diario. Como indica esta opcin, al
activarla, los cheques y pagars que hayan sido pasados al diario sern eliminados, por lo
que el fichero de cheques slo contendr los cheques pendientes de emitir.
Acceso a serie facturacin. Habilita el campo de serie para introducir los datos
correspondientes en la gestin de asientos.
La opcin a destacar de esta ficha es el campo que nos permite indicar cul es el
asiento de apertura de nuestro ejercicio.
En la pestaa Parmetros Empresa se
recoge informacin sobre los asientos de
apertura, regularizacin y cierre.
Cuando sepamos el nmero del asiento
de apertura, lo introduciremos en este campo.
Los otros dos nmeros de asientos, el de
regularizacin y el de cierre, los pondr la
aplicacin automticamente cuando realicemos
el cierre del ejercicio.
PAG.
15
Gestin
PAG.
16
Gestin
Observe las pestaas que hay en la parte inferior del cuadro de dilogo. Este tipo de
pestaas aparecern en varios cuadros de dialogo. Sirven para ordenar los datos por el campo que
indican.
Como puede apreciar, las empresas estn ordenadas por el campo cdigo. Pulsando
en la pestaa nombre podr ver las empresas ordenadas por su nombre.
Una vez creada la empresa debemos decirle a la aplicacin que queremos trabajar con una
Seleccionar.
de ellas. Para ello, seleccionaremos Id empresa y pulsaremos el botn
Si alguna vez salimos mal de la aplicacin o se produce un corte de fluido elctrico
mientras estamos trabajando en ella, deberemos pulsar el botn Liberar para eliminar los posibles
usuarios que hayan quedado activos.
Con el botn Histrico podemos elegir la empresa que servir de histrico para hacer
comparaciones.
En el ttulo de la ventana principal se muestra el nombre de la empresa seleccionada con la
que vamos a trabajar.
En la prxima leccin aprenderemos a crear subcuentas para poder comenzar a introducir
asientos.
PAG.
17
Gestin
Para poder imprimir en papel listados y otros documentos, primero debemos de disponer
de una impresora instalada en Windows.
Si su equipo pertenece a una red de ordenadores con varias impresoras instaladas, tambin
podr imprimir sus documentos en dichas impresoras.
La instalacin de una impresora en Windows depende de la versin del sistema que est
utilizando.
En este curso vamos a suponer que ya
tenemos una impresora instalada en el sistema.
Para poder imprimir en ContaPlus, hay que
configurar este perifrico. Para ello, despliegue el
men til y seleccione Perfiles de usuario, colores,
perifricos.
Mediante
la
opcin
Perifricos podr configurar los
dispositivos de salida de la
aplicacin.
Al seleccionar la opcin
Perifricos,
ContaPlus
nos
muestra esta ventana, desde
donde podremos configurar los
distintos dispositivos de salida.
PAG.
18
Gestin
PAG.
19
Gestin
Utilice los botones Activar como impresora 1 y Activar como impresora 2 para indicar
la impresora primaria y secundaria de impresin. En las ventanas donde tenga opciones para
imprimir (listados, cheques, etc...) podr cambiar de la impresora primaria a la secundaria
pulsando el botn Alternar.
Por otra parte, si retira del equipo una impresora por otra nueva, deber tambin quitar del
programa la vieja impresora. Para ello, seleccinela en el panel central y pulse el botn Eliminar.
PAG.
20
Gestin
Subcuentas
2.1. CREACIN DE SUBCUENTAS
La opcin Estructura
P.G.C. mostrar una ventana
con el plan general contable
mientras que, con la opcin
Subcuentas accederemos al
mantenimiento de subcuentas.
Al seleccionar la opcin Subcuentas, ContaPlus nos muestra una ventana, desde donde
podemos crear todas las subcuentas necesarias para realizar los asientos del ciclo contable.
A medida que vayamos introduciendo subcuentas, stas irn apareciendo en la parte
central de la ventana, donde podremos ver sus saldos.
Observe el nuevo panel de botones que se muestra a la Izquierda de la ventana. Cada vez que se
abra una nueva ventana, aparecer un panel similar a ste.
Algunos de los botones de este panel ya los conoce. Los dems se los explicaremos
brevemente. Recuerde tambin que las pestaas que aparecen en la parte inferior de la ventana
sirven para ordenar las subcuentas por el campo indicado.
PAG.
21
Gestin
Ventana Subcuentas
PAG.
22
Gestin
PAG.
23
Gestin
Como puede ver, el cuadro inferior izquierdo est activo de modo que podemos indicar:
-
Una vez creada esta cuenta, crearemos la cuenta 4770000 Hacienda Pblica , IVA
Repercutido.
PAG.
24
Gestin
Para que se activen las opciones de Recargo de equivalencia, deberemos crear una cuenta
de IVA que devengue en rgimen general. Una vez seleccionado el tipo adecuado y el porcentaje
a aplicar, se activa la lista de porcentaje del recargo.
Una vez introducido el recargo,
deber indicar la asociada, en el campo
inferior (subcuenta 4750000).
Una vez introducidas las subcuentas
necesarias para nuestros asientos ya podemos
pasar a introducirlos.
De este modo, conforme vayamos a
registrar nuevos asientos durante el ejercicio,
iremos creando las subcuentas que
necesitemos para introducirlos.
La ventaja de utilizar este mtodo, es que slo tendremos abiertas las cuentas que
realmente estamos utilizando.
Usted sabr que en cualquier compra o venta que efectuemos se debe pagar o cobrar el
I.V.A. y, al final del ejercicio, hacer la liquidacin a Hacienda.
En dicha liquidacin hay que incluir el nombre de la otra empresa, el C.I.F. D.N.I. y la
poblacin.
La aplicacin de contabilidad que estamos estudiando permite indicar estos datos al dar de
alta la subcuenta o al modificarla.
Al pulsar el botn Subcuentas, aparecen las subcuentas que hemos creado. La subcuenta
que est resaltada en color azul es la subcuenta actualmente seleccionada.
Recuerde que cambiar el orden en que aparecen las subcuentas pulsando en las
pestaas de la parte inferior izquierda de la ventana. En este caso estn ordenadas por
Cdigo.
Cualquier operacin de modificacin se realizar sobre la subcuenta seleccionada.
Podemos seleccionar la subcuenta que deseemos haciendo clic en ella.
PAG.
25
Gestin
Por ejemplo, para modificar la subcuenta actualmente seleccionada y aadirle los datos de
la direccin de impuestos, pulse el botn Modificar.
ContaPlus le mostrar el cuadro de dilogo de la cuenta seleccionada, desde donde podr
modificar o introducir los datos de identificacin fiscal.
Para ir al campo deseado, puede hacer
clic en el interior de] mismo o bien pulsar la
tecla [TAB] hasta que el cursor se site en l.
ste es el cuadro de dilogo de la
subcuenta Transportes Almera, s.a. Como
puede apreciar hemos introducido los datos de
identificacin fiscal que antes sealbamos.
Al introducir el NIF, el programa
calcula automticamente la letra para que
el usuario verifique su validez.
Los datos bancarios los hemos dejado en blanco, aunque puede utilizarlos si dispone de
acceso a banca electrnica. Adems, dispone de campos para introducir, si fuese necesario el
telfono, fax y email (direccin de correo electrnico).
Normalmente a la hora de crear una subcuenta introduciremos todos los datos. Vamos a
crear una nueva subcuenta.
Aunque ya debera saber cmo se modifica una subcuenta en el prximo captulo
estudiaremos con ms detalle la forma de hacerlo as como la forma de dar de baja o eliminar una
subcuenta.
PAG.
26
Gestin
Como puede apreciar, el texto seleccionado aparece remarcado en azul. Una vez
seleccionado el texto, podr copiarlo o cortarlo y pegarlo en otros campos.
Para eliminar una subcuenta, primero seleccionaremos e en re todas las subcuentas la que
queremos borrar (haciendo clic sobre ella) y luego pulsaremos el botn Eliminar.
Antes de borrar la subcuenta, la aplicacin le avisa de la accin que va a llevar a cabo y le
pide su confirmacin.
ContaPlus nos avisa con este cuadro cuando vamos a eliminar un registro. Si no
desea eliminarlo, pulse el botn No.
Responda afirmativamente a este cuadro de dilogo, si desea eliminar la subcuenta.
PAG.
27
Gestin
En esta leccin hemos aprendido a dar de alta subcuentas y modificar los datos de los
impuestos. En la prxima leccin comenzaremos ya con la introduccin de apuntes.
PAG.
28
Gestin
En esta leccin vamos a aprender a introducir asientos. Para empezar a introducir asientos,
debemos abrir la ventana de asientos seleccionando la opcin Gestin de asientos del men
Financiera / Opciones de diario.
Tambin podemos abrir la ventana de asientos pulsando el botn
Asientos.
sta es la ventana de introduccin de asientos. Observe que ha aparecido una nueva barra
de botones, algunos de los cuales ya conoce su significado.
Clculo de I.V.A. automtico: Active esta opcin si desea que ContaPlus realice el
clculo automtico del I.V.A. de la partida introducida anteriormente.
Cuadre automtico por partida: Esta opcin, activa por defecto, le indica a ContaPlus
que realice un cuadre automtico por el valor del descuadre que quede en cada
PAG.
29
Gestin
Caja de edicin con contrapartida: Active esta opcin s hacer uso del campo
Contrapartida.
Por otra parte, el campo Nmero mximo de asientos en la sesin indica el nmero de
asientos que deberemos introducir para que se efecte el paso al Maestro. Esta opcin se
configura desde Opciones de Empresa.
El primer asiento de cualquier ejercicio contable siempre es el asiento de apertura.
Este asiento se crea con los valores de las cuentas que quedaron con saldo en el ejercicio
anterior.
En nuestro caso, como la empresa se acaba de constituir, el asiento de apertura contendr
el activo y el pasivo que posee la empresa en el momento de su constitucin.
Imagine que la empresa est formada por 5 socios y que cada uno de ellos aporta 10.000
euros para la creacin de la empresa. Este capital ser ingresado en una cuenta corriente de
Cajamurcia
De esta cuenta se pagarn los gastos de primer establecimiento que ascienden a 4.580
euros.
Antes de introducir las partidas que formarn el asiento,
debemos especificar la fecha del asiento. Por defecto aparece la fecha
actual.
Puede introducir manualmente la fecha del asiento o bien
pulsar el botn
Fecha, que le mostrar esta ventana, desde
donde podr seleccionar una fecha.
Los asientos predefinidos son unas plantillas para introducir
asientos complejos.
En el campo Entrada de Asientos Predefinidos podemos
introducir el cdigo de un asiento predefinido.
Pulsando en el botn con forma de lupa que se muestra en la parte superior, ContaPlus nos
muestra una ventana, desde donde podr realizar una bsqueda incremental de asientos
predefinidos. Puede realizar la bsqueda por cdigo, nombre o de forma automtica.
En el campo de bsqueda introduzca el cdigo de la cuenta o su nombre. Si existe,
ContaPlus localizar la cuenta de forma instantnea.
PAG.
30
Gestin
Para crear las nuevas subcuentas, no es necesario que abandonemos esta ventana. Desde
aqu tambin podemos crear subcuentas.
Para iniciarla introduccin del asiento pulsaremos el botn
barra de herramientas superior de la ventana Gestin de asientos.
Aadir Partida, en la
Como puede observar, en el cuadro de bsqueda se muestran las cuentas que hemos
creado con anterioridad.
Ahora deberamos introducir el nmero de subcuenta del primer apunte. Si no recuerda el
nmero de subcuenta, pulsando la tecla [+] acceder a un cuadro de bsqueda.
Introduciendo el cdigo o el nombre de cualquier subcuenta nos situaramos en ella.
Tambin podremos localizar subcuentas por el NIF o por el telfono. Para ello, basta con
activar una de estas opciones.
PAG.
31
Gestin
Desde este cuadro de dilogo tambin podemos crear nuevas subcuentas, modificarlas,
etc... Para ello disponemos de una barra de herramientas, con los botones que ya conoce, Aadir,
Modificar, etc... de la lista de cuentas.
Por ejemplo, para crear la cuenta 1000001 Capital social, pulse el botn Aadir. Luego
introduzca el cdigo o nmero de la Subcuenta (1000001) y su descripcin o nombre (Capital
social). Por ltimo guarde los datos de la subcuenta pulsando el botn Aceptar.
Ahora ya sabe cmo crear subcuentas desde otras partes del programa.
Al pulsar el botn aadir, en la ventana de bsqueda, ContaPlus nos muestra la
ventana para aadir una nueva subcuenta. De este modo se facilita la introduccin de
apuntes.
Una vez creadas todas las subcuentas que intervienen en el asiento de apertura,
procederemos a realizar dicho asiento.
En el campo Subcuenta de la ventana Gestin de asientos introduciremos el nmero o
cdigo de subcuenta, a modo de resumen indicaremos que puede introducirlo:
-
PAG.
32
Gestin
Recuerde que las cuentas de Pasivo y Neto, funcionan de modo inverso a las cuentas
de Activo. En las cuentas de Activo una entrada se carga y una salida se abona. En las
cuentas de Pasivo y Neto una entrada se abona y una salida se carga.
En el campo Documento introduciremos un nombre o nmero para poder localizar
posteriormente el asiento. En nuestro ejemplo introduciremos Apertura.
PAG.
33
Gestin
Otro punto a destacar es que la aplicacin ha llenado algunos campos del siguiente apunte
para que el asiento quede cuadrado.
Como puede apreciar, ContaPlus rellena automticamente algunos datos del asiento
de contrapartida.
Si en los campos vacos pulsamos [Intro] la aplicacin copiar el contenido del ltimo
apunte introducido. Es decir, en la situacin actual, que puede ver en la imagen superior, si
pulsamos [Intro] en el campo Subcuenta se copiar el valor de subcuenta del campo superior
(Cta. 1000001).
Como lo que queremos introducir es el cdigo de la subcuenta de bancos, simplemente
teclearemos dichos nmeros (subcuenta 5720001) y aceptaremos con [Intro].
Si los datos que nos ofrece la aplicacin son correctos finalizaremos el asiento pulsando el botn
Aceptar .
Observe que ahora ya no hay descuadre.
PAG.
34
Gestin
Aceptar.
PAG.
35
Gestin
PAG.
36
Gestin
Asientos.
Aadir Partida.
Observe que la aplicacin nos, nos numera los asientos automticamente. En nuestro
caso se trata del segundo asiento.
Las cuentas que intervienen, al tratarse de una compra, son:
-
La subcuenta 4000001 Transportes Almera, s.a., que es la cuenta del proveedor donde
abonaremos la contrapartida, con I.V.A.
Las compras deben cargarse por el importe de la factura antes del I.V.A. Es decir en el
Debe introduciremos 3000.
Observe que la aplicacin ha reconocido que est introduciendo una subcuenta de I.V.A. y
PAG.
37
Gestin
Aceptar.
Siempre
que
realice
asientos en los que intervenga el
I.V.A., le aparecer este cuadro
de dilogo con el fin de cuadrar
los asientos.
En la parte superior del
cuadro seleccionaremos si queremos
registrar la operacin en el libro de
I.V.A. o si queremos realizar una
partida de regularizacin (no
incluida en los libros).
La casilla Incluir en el Doc. 347/349 sirve para indicar si queremos que el registro de
I.V.A. aparezca en la confeccin del modelo 347/349 (declaracin anual de operaciones con
terceros / declaracin recapitulativa de operaciones intracomunitarias).
Los nicos campos obligatorios del cuadro de I.V.A. son la base imponible y la
contrapartida.
-
Como puede ver, la aplicacin ha realizado todos los clculos de I.V.A. por usted y ha
dejado el asiento cuadrado. Ahora, para finalizar el asiento deber aceptarlo.
Recuerde que para guardar un asiento, debemos pulsar el botn
de la barra de herramientas.
PAG.
38
Grabar Asiento
Gestin
Vamos a introducir otro asiento. Antes de poder introducir nuevo asiento, debemos
guardar el actual para que la aplicacin nos deje crear otro.
Suponga que hemos recibido una factura con nmero 2131 y fecha 03/01/2.002 sobre la
reparacin del sistema de calefaccin, emitida por Calefactores, S.L. (subcuenta, 4100001), por
valor de 403,08 euros y nos gira con vencimiento 03/02/2.002.
Aunque en algunos tipos de empresa est permitido reflejar esta operacin en un slo
asiento, lo ms correcto es hacerlo en dos.
Lo primero que debemos hacer es registrar la
entrada de la factura y luego preparar el apunte
para el giro.
Aprovecharemos estos asientos para
explicar algunas facilidades que da la
aplicacin a la hora de introducir apuntes.
Los pasos a seguir son:
-
Pulse el botn
Aadir partida.
Dentro de la ventana Gestin de asientos podemos crear nuevas subcuentas, para ello
sitese en el campo Subcuenta y pulse la tecla [+]. ContaPlus le mostrar el cuadro Bsqueda
incremental.
Aadir.
Descripcin
Ford Espaa
Calefactores, S.L
Efectos a pagar (acreedores)
Antonio Montes (Clientes)
Fernando Olbe (Clientes)
IVA Soportado
IVA Repercutido Tipo 16%
Banco Industrial
Reparaciones y conservacin
Venta de mercaderas
PAG.
39
Gestin
sta es otra forma de introducir una subcuenta. Desde este cuadro de dilogo podemos
elegir la subcuenta que queramos y devolverla a la aplicacin.
Para buscar una cuenta podemos introducir en el campo de bsqueda los primeros dgitos
de la cuenta, por ejemplo, al introducir en el campo de bsqueda 57, ContaPlus selecciona la
cuenta que empieza por dicho cdigo.
Observe que nos hemos desplazado a la primera subcuenta que comienza con los
nmeros 57.
Del mismo modo podemos localizar las cuentas introduciendo parte de su nombre, por
ejemplo al introducir compra, ContaPlus selecciona la primera cuenta que empieza por esa
palabra.
PAG.
40
Gestin
Suponga que usted sabe el grupo al que pertenece una subcuenta, pero no sabe su cdigo
completo.
En ese caso puede escribir los nmeros que conozca de la subcuenta y, al pulsar la tecla
[+] , se le mostrarn todas las subcuentas cuyos primeros dgitos sean iguales o mayores a los que
usted ha introducido.
Vemoslo con un ejemplo, al introducir 4 en el campo Contrapartida y pulsar la tecla [+] ,
ContaPlus nos muestra el siguiente cuadro de bsqueda:
PAG.
41
Gestin
Observe que han aparecido todas las subcuentas cuyo primer nmero es mayor o igual a 4.
Seguramente habr visto en varios lugares de la aplicacin un icono en forma de lupa.
Siempre que aparece este icono, pulsando sobre l, acceder a este cuadro de bsqueda.
Ahora solo nos queda seleccionar la cuenta del cuadro, que en nuestro caso es 4100001
Calefactores, S.L. y pulsar el botn Pegar, o bien hacer doble clic en dicha cuenta.
Una vez aceptado el apunte, procederemos a realizar el abono en la cuenta 4100001
Calefactores, S.L. y guardaremos el asiento,
Una vez introducido el asiento, es el momento de reflejar que nos hace el acreedor
Calefactores, S.L. de 403,08 euros que vencer el 03/02/2.000.
La fecha del nuevo asiento ser la fecha en que se realiza el giro (03/01/2.000) y no la de
su vencimiento.
Cuando un acreedor nos gira un efecto, disminuye nuestra deuda con l pero aumenta la
subcuenta 4110000 Efectos a pagar (acreedores).
Para introducir el nuevo asiento procederemos del siguiente modo:
-
PAG.
42
Gestin
En esta ventana podemos crear conceptos automticos que luego podr utilizar para
agilizar la introduccin de apuntes.
Para aadir un nuevo tipo, pulse el botn Aadir. En el campo cdigo introduciremos un
cdigo de dos caracteres alfanumricos (nmeros o letras). Por ejemplo, puede introducir como
cdigo de la descripcin 01.
En el campo Descripcin escribiremos lo que queremos que aparezca como concepto del
apunte. Por ejemplo, Cobro de factura:. Los datos de cada campo se aceptan pulsando [Intro].
PAG.
43
Gestin
De, este modo iremos creando una serie de conceptos predefinidos, que utilizaremos en los
asientos.
Hay dos formas de introducir un concepto automtico:
-
En los captulos anteriores hemos aprendido a introducir apuntes, pero qu pasa si nos
equivocamos al introducir un apunte?
En este captulo estudiaremos cmo modificar apuntes que ya hemos aceptado y cmo borrarlos.
Usted ya sabe que mientras estemos editando un apunte podemos realizar cualquier
modificacin sobre l ya que todava no ha sido validado.
Para modificar un apunte que ha aceptado, debemos seleccionarlo y pulsar el botn
Modificar Partida
de la barra de herramientas.
Cuando estemos editando un apunte, pulsando la tecla [Esc] cancelaremos la edicin.
Vamos a modificar el nmero de documento de un apunte ya realizado. Para ello siga los
PAG.
44
Gestin
siguientes pasos:
Si acaba de introducir el asiento, seleccione el apunte que desea modificar y pulse el botn
.
Modificar Partida
Si es un asiento que realiz anteriormente, primero lo mostraremos.
Pulsando en el icono con forma de lupa a la derecha de Asiento, podr buscar el
apunte por el cdigo de subcuenta o por el documento.
Para ello, introduzca el nmero de asiento en el campo Asiento en la ventana Gestin de
asientos y pulse [Intro]. ContaPlus nos mostrar el asiento solicitado.
Una vez mostrado el asiento, deberemos partida o apunte a modificar.
introduzca el nmero
de apunte que desea
modificar y pulse [Intro].
Eliminar
Papelera,
PAG.
45
PAG.
46
Gestin
Gestin
Consultas de subcuentas
4.1. LISTAR CDIGOS DE SUBCUENTAS
Para ello, lo primero que haremos ser mostrar el listado de subcuenta pulsando el botn
Subcuentas
de la barra de herramientas.
Mediante el botn Imprimir
del panel izquierdo puede obtener el listado
de las subcuentas. Al pulsar este botn, ContaPlus nos muestra el siguiente cuadro de dilogo:
En este cuadro de dilogo aparecen distintas
opciones para configurar el listado que podemos
realizar con las subcuentas.
En esta seccin puede indicar el rango de subcuentas
que desea imprimir indicando un valor Inicial y Final.
En la seccin Orden de salida puede indicar si
desea obtener un listado por cdigos de subcuenta o
bien por descripciones.
PAG.
47
Gestin
En la parte derecha del cuadro dispone de opciones que nos permiten personalizar la salida
del listado de subcuentas.
As, si slo desea imprimir un listado de las subcuentas, no activaremos ninguna de estas
opciones.
Active Imprimir saldos para obtener un
listado de las subcuentas que muestren saldo deudor o
acreedor (no nulo).
Para que se activen las opciones Saldo a
cero y Saldos mensuales es necesario seleccionar
previamente la opcin Imprimir Saldos.
Si, adems desea que el listado muestre las
subcuentas Con saldo nulo o cero, active la casilla
Saldo cero.
La opcin Saldos mensuales mostrar un listado de las subcuentas desglosando el saldo
de cada subcuenta por meses.
Por ltimo, la opcin Importe en Euros se ha aadido por; compatibilidad con los
ejercicios valorados en pesetas. Esta opcin imprimir los importes en euros.
Vamos a obtener un listado simple de las subcuentas, con el que podremos seguir
explicando las opciones de impresin. Al tratarse de un listado simple, no activaremos ninguna
opcin, simplemente pulsaremos en Aceptar.
Tras pulsar el botn Aceptar, ContaPlus nos muestra el siguiente cuadro de dilogo:
PAG.
48
Gestin
Por ltimo, mediante el botn Fichero podr guardar la salida impresa del listado en un
archivo. Vemoslo
Al pulsar el botn Fichero, ContaPlus nos
muestra la siguiente ventana:
El nombre que daremos al archivo que
contendr el listado no podr ser mayor de ocho
caracteres.
En este cuadro podr indicar el nombre con
el que desea guardar el listado y la carpeta del
disco donde se almacenar.
En el campo Nombre de archivo introduciremos el nombre del listado. Adems, en la
lista de carpetas, que se muestra en la parte derecha de la ventana, puede indicar la carpeta donde
desea guardar el listado. Para ello haga doble clic en la carpeta deseada.
PAG.
49
Gestin
Imagen del listado generado por ContaPlus con la opcin Fichero y abierto con el de
notas.
Voy a mostrarle el listado generado por ContaPlus con el Bloc de notas.
PAG.
50
Gestin
Las categoras de informes se organizan en forma de rbol, de modo que al hacer doble
clic en una categora se muestran las subcategoras en las que se divide y as sucesivamente.
Por ejemplo, al hacer doble clic, en la categora Financiera, se muestran las siguientes
subcategoras:
Las distintas
categora Financiera.
subcategoras
de
la
PAG.
51
Gestin
Puede ver el listado en pantalla antes de imprimir si est activa opcin Visualizacin
previa.
Si desea adems que se impriman lneas alternas sombreadas, active esta opcin.
En el cuadro Destino de impresin indicaremos si listar el informe por pantalla e
impresora o en un fichero.
Si selecciona la opcin Fichero, deber indicar el nombre del archivo en la parte inferior
del cuadro de dilogo.
Como puede observar, tambin podemos seleccionar la calidad de impresin final y la
impresora que utilizaremos.
Veamos el listado que se muestra en pantalla, tras aceptar el cuadro de dilogo.
PAG.
52
Gestin
La lista Factor indica el factor de ampliacin que realiza el zoom. Por defecto, el factor
est en 1, que puede cambiar hasta un factor mximo de ampliacin de 9.
Al mostrar el listado con un factor mayor de 1, ya se distingue el texto del listado.
Adems, se muestran unas barras de desplazamiento horizontal y vertical situadas en los bordes
de la ventana para que podamos desplazamos por el listado.
Como puede observar, en la lista de subcuentas aparecen importes del Debe y del Haber
de cada subcuenta as como Saldo.
Es decir, para obtener los saldos mensuales de una subcuenta determinada, primero la
seleccionaremos y despus pulsaremos el botn indicado.
Esta subcuenta no tiene movimientos en ningn mes determinado. El nico movimiento es
PAG.
53
Gestin
el del asiento de apertura. El saldo total de esta subcuenta es de 4.515,00 euros (deudor).
PAG.
54
Gestin
0tra posibilidad que ofrece esta aplicacin es la consulta y listado de todos los
movimientos de una subcuenta. Este proceso se conoce como Extractos o Fichas.
Las Fichas o Extractos se sacan del Libro Mayor. Para poder acceder al Libro Mayor,
pulsaremos el botn
Mayor.
Habr observado que hay dos botones de este tipo iguales. El botn
superior (barra general) es para realizar un listado del Libro Mayor.
Mayor de la barra
El del panel izquierdo de la ventana Subcuentas es para ver el Mayor de una subcuenta
determinada. Si no la ha entendido no se preocupe, vamos a verlo con ms detalle.
Mayor de la barra de
PAG.
55
Gestin
Al pulsar este botn, ContaPlus nos muestra el siguiente cuadro de dilogo, donde
indicaremos el rango de subcuentas que queremos que aparezcan en el listado y las fechas en las
que tienen que estar comprendidas.
PAG.
56
Gestin
Esto puede ser conveniente en caso de que por algn motivo el listado no se haya
completado con xito. Estos valores slo sern tomados en cuenta en el caso de que listemos el
mayor de una nica subcuenta.
Tras aceptar la ventana de opciones ContaPlus
nos muestra cuadro Destino de impresin:
En el cuadro Destino de impresin podemos
indicar la salida del listado (pantalla, impresora o
fichero).
En este cuadro seleccionaremos el destino del
listado, es decir, si queremos que vaya a la impresora, a
la pantalla o a un fichero.
Vamos a realizar un listado por pantalla. Pero antes vamos a ver cmo cambiar la fuente
de texto que usar la aplicacin para realizar los listados por pantalla.
Para cambiar las fuentes de pantalla, pulsaremos el botn Configurar ContaPlus nos
muestra el cuadro de dilogo Configuracin de dispositivos de salida.
Para cambiar las fuentes de pantalla, seleccionaremos la pestaa Ventana.
PAG.
57
Gestin
Al pulsar el botn Fuente, ContaPlus mostrar un cuadro donde podr seleccionar el tipo
y tamao de la fuente.
PAG.
58
Gestin
Tras pulsar el botn Siguiente, nos hemos desplazado a la siguiente ficha del listado.
Pulsando el botn Imprimir, mandaramos el listado a la impresora.
PAG.
59
Gestin
Como ya sabe, el libro Diario recoge las operaciones contables realizadas por la empresa
en orden cronolgico, es decir, los asientos contables ordenados segn su fecha.
En el momento de la introduccin de un asiento indicamos una fecha; esta fecha es
precisamente la que se utiliza para ordenar el Diario.
Existen varios tipos de libros de Diario siendo los ms utilizados los siguientes:
-
PAG.
61
Gestin
Diario de la barra de
PAG.
62
Gestin
Este cuadro de dilogo ya nos es conocido. Veamos el listado que muestra ContaPlus al
pulsar el botn Pantalla:
Listado en pantalla
del Diario
en modo borrador.
ste es el listado del Diario. Con las barras de desplazamiento horizontal y vertical
podremos ver las zonas del listado que por el tamao de la pantalla no se muestran.
Como puede observar, el descuadre es 0. Esto indica que no hemos cometido errores a la
hora de introducir asientos.
Junto al descuadre aparecen los totales del Debe y del Haber (en rojo). Estas cantidades
deben ser siempre iguales.
Si quisiramos listar un Diario parcial de una subcuenta en particular, deberamos
seleccionar el Orden de salida corno Subcuentas y especificar el nmero de subcuenta en la
casilla inicial y final.
Si seleccionamos como Orden de salida la casilla Fechas, obtendremos un listado de
diario ordenado cronolgicamente.
PAG.
63
Gestin
Tras aceptar el cuadro con las opciones indicadas, ContaPlus nos muestra el siguiente
cuadro:
Observe que este listado no puede realizarse por pantalla. Slo podemos elegir entre
impresora y fichero.
PAG.
64
Gestin
Recuerde que debe pulsar el botn Imp. por defecto para inicia la impresin en la
impresora primaria.
Cuando realice las prcticas, podr imprimir el resumen del diario y ver su contenido.
Para poder mostrar el listado, vamos a guardarlo en un archivo que abriremos con el Bloc
de notas. Como ya hemos visto este procedimiento vamos a ver cmo quedara el listado:
Como puede ver, el listado se inicia con el asiento de apertura y luego aparecen los
importes agrupados por cuentas del plan general y por meses.
A dems de ver e imprimir el diario, podemos aadir comentarios en los apuntes que se
muestran en pantalla.
Vamos a ver cmo aadir comentarios desde el Diario por pantalla utilizando para ello el
modelo Borrador.
Para aadir un comentario en un apunte simplemente haga doble clic en el apunte del libro
diario donde desea aadir el comentario.
Por ejemplo, para aadir un comentario en el primer apunte haremos doble clic en
cualquier parte de1 primer apunte, con lo que ContaPlus nos mostrar la siguiente ventana:
Como puede apreciar, ContaPlus nos muestra una ventana, donde podemos introducir una
nota aclaratoria del apunte. Por ejemplo, podramos introducir como comentario: Aportacin a
partes iguales de los cinco socios de la empresa.
PAG.
65
Gestin
Puede distinguir los apuntes que tienen comentario de los que no lo tienen porque la
columna C (Comentario) muestra una pequea marca en aquellos apuntes con comentario.
Por otra parte, hay que indicar que el comentario introducido se vincula a todos los
apuntes de un asiento.
Como puede ver la columna C muestra con unas marcas los apuntes que incluyen
comentarios.
Como puede apreciar, todos los apuntes del asiento de apertura tienen comentario.
PAG.
66
Gestin
Como ya es habitual, desde el men Informes podemos tambin acceder a los listados del
Diario.
Para ello, despliegue el men Informes y seleccione Estadsticas e informes. Los informes
del Diario se encuentran dentro de la categora Financiera.
Recuerde que para mostrar los distintos listados de una categora debemos hacer doble clic
sobre ella. En nuestro caso tras mostrar la categora Financiera, haremos doble clic en la
subcategora Diario.
stos son todos los informes de Diario que puede imprimir.
PAG.
67
Gestin
PAG.
68
Gestin
Como recordar para ver mejor el informe, debemos cambiar el factor de escala, que
puede seleccionar desde la lista Factor.
El listado muestra los apuntes en orden cronolgico (por fechas). Adems, el listado
muestra los campos de las cuentas con la anotacin realizada en el debe o en el haber.
Al final del listado se muestran los totales tanto del Debe como del Haber, que en virtud de
la partida doble deben coincidir.
Del mismo modo podemos ver e imprimir el listado de cuentas del libro Mayor.
Con listado analtico del Diario obtendremos un listado donde incluyen una columna con la base
imponible y otra con el porcentaje de I.V.A. aplicado.
PAG.
69
Gestin
En lecciones anteriores vimos que, a la hora de introducir asientos en los que intervienen
impuestos, la aplicacin poda calcularlos automticamente y al mismo tiempo iba guardando un
registro de todos los impuestos calculados.
En esta leccin aprenderemos cmo listar este registro y qu posibilidades ofrece la
aplicacin para este cometido.
Puede acceder a las opciones de IVA mediante el men Financiera / Opciones de I.V.A.
PAG.
71
Gestin
En el cuadro Opciones de I.V.A. especificaremos el tipo de I.V.A. que deber tener una
factura para que sea incluida en el listado.
En la parte inferior podremos asignar valores iniciales a la base imponible, al I.V.A. al
recargo de equivalencia y al nmero de pgina inicial del listado.
Entre las opciones de I.V.A. podemos incluir adems de las operaciones interiores
(rgimen general) , la operacin intracomunitarias y las Exportaciones.
Tras pulsar el botn Aceptar, ContaPlus nos muestra el cuadro Destino de la impresin,
que, como ya sabe, nos permite indicar la salida del listado (pantalla, impresora o fichero).
Veamos un listado por pantalla de las facturas emitidas.
PAG.
72
Gestin
Ahora vamos a realizar el listado de los impuestos soportados. Para ello, seleccione la
opcin Facturas recibidas del men Financiera / Opciones de I.V.A.
Como puede observar, este cuadro es
muy parecido al de facturas emitidas.
La diferencia fundamental se encuentra en
las opciones de IVA que podemos mostrar,
operaciones interiores, operaciones intracomunitarias, importaciones, etc
Al igual que en el cuadro de opciones de
facturas emitidas, puede numerar automticamente
las facturas recibidas mediante la opcin
Automtica del cuadro Numeracin.
Al aceptar el cuadro de dilogo, ContaPlus
mostrar el tpico cuadro de seleccin del destino
del listado. Veamos cmo se muestra su salida por
pantalla:
Como puede apreciar, el listado de facturas recibidas muestra las tres compras que hemos
realizado.
Al igual que en el listado anterior, podemos ver las cantidades de cada subcuenta y los
totales generales.
PAG.
73
Gestin
Mediante el balance de sumas y saldos podemos reflejar las sumas del Debe y del Haber
y la diferencia entre ellas (saldo).
Podemos realizar el desglose de subcuentas a cualquier nivel de dgitos, dependiendo de la
informacin que queramos extraer.
Tambin se conoce con el nombre de balance de comprobacin y es de gran utilidad
pues nos permite saber si la contabilidad est cuadrada.
Decimos que la contabilidad est cuadrada cuando no existen diferencias entre el Debe y
el Haber.
Siempre tiene que coincidir la suma de todos los saldos Debe con la de todos los saldos
Haber, de lo contrario existe un error contable.
Veamos con un ejemplo lo que estamos explicando:
En este ejemplo las sumas del Debe y del Haber son iguales. Las de los saldos son cero
(tambin lo son); por tanto, parece que no hay errores y las cuentas estn cuadradas.
Por ltimo hay que indicar que si bien el balance de sumas y saldos nos garantiza que
todas las anotaciones del Diario han pasado al Mayor sin errores, no nos asegura que los asientos
se hayan realizado correctamente.
PAG.
74
Gestin
Dentro del men Financiera / Balances se encuentra la opcin Sumas y Saldos, que nos
permitir realizar los balances de comprobacin necesarios para averiguar los posibles errores
cometidos a la hora de introducir los importes de los apuntes.
Tambin podemos acceder a la misma opcin con el botn
de herramientas general.
PAG.
75
Gestin
El modelo Comparativo del presupuesto sirve para saber si nos hemos desviado del
presupuesto inicial.
Como no hemos hecho presupuesto, dejaremos como modelo el de Sumas y saldos.
En el cuadro Periodo de fechas indicaremos el rango de fechas a incluir en el balance.
En Cotas subcuentas especificaremos el rango de subcuentas que contendr el balance de
comprobacin. El cuadro de opciones e bastante explicativo.
En la seccin Opciones podemos activar Reflejar acumulado para que se muestre el
acumulado hasta la fecha.
La opcin Saldo cero se utiliza para que en el balance de comprobacin se muestren
tambin aquellas cuentas que, teniendo movimientos en el periodo solicitado, su saldo sea cero.
Veamos ahora las opciones de la ficha Configuracin del Balance.
PAG.
76
Gestin
En este balance de saldos podemos ver los saldos iniciales como la diferencia entre el
Debe y el Haber en el asiento de apertura.
Vamos a comprobarlo a travs del Mayor. Puede mostrar el mayor de una cuenta del
listado haciendo doble clic en la misma. Por ejemplo, al hacer doble clic en la cuenta CAPITAL
SOCIAL ContaPlus nos muestra su Mayor:
Como puede comprobar, la diferencia entre el Debe y el Haber para el asiento de apertura
de esta cuenta es igual a - 50.000,00 (al igual que en la columna Saldo inicial).
Veamos ahora el mayor de GASTOS DE PRIMER ESTABLECIMIENTO.
PAG.
77
Gestin
Del mismo modo la diferencia entre el Debe y el Haber para esta cuenta es de 4.580,00.
Finalmente, vamos a ver de dnde sale el saldo inicial de BANCOS (cuenta 572).
Para calcular el saldo inicial de esta cuenta, deberemos calcular la diferencia entre el Debe
y el Haber para los dos primeros apuntes, que corresponden al asiento de apertura.
PAG.
78
Gestin
Del mismo modo la suma del debe se corresponde con el total que figura en Periodo Debe,
que en este caso presenta saldo cero.
Recuerde que para este clculo slo se contabilizan los asientos distintos al de apertura
(asiento l).
Como los valores para el asiento de apertura ya han sido reflejados en la columna Saldo
inicial, la aplicacin slo utiliza el apunte 6 para contabilizar la suma de Debe y Haber.
De todos modos usted no debe preocuparse por realizar los saldos de comprobacin ya que
el programa los hace por usted, aunque s que es interesante saber cmo los calcula.
Finalmente la columna Periodo Saldo es igual a la suma de las columnas Saldo inicial y
Periodo Debe menos la columna Periodo Haber.
La lnea inferior de totales generales indica los totales de las sumas de las cuentas
contando desde la primera del listado hasta la ltima que se muestra en pantalla.
Observe que las sumas de los saldos as como las del Debe y del Haber son iguales.
Podemos decir que la contabilidad est cuadrada.
PAG.
79
Gestin
PAG.
80
Gestin
Como puede apreciar, ste es un modelo clsico de balance de sumas y saldos en que se
muestran en las dos primeras columnas las sumas del debe y el haber de las cuentas del Mayor y,
en las dos restantes, los saldos de esas cuentas.
Como puede apreciar, las cantidades son iguales por lo que la contabilidad est cuadrada.
El listado de sumas y saldos acumulado adems de mostrar las columnas anteriores,
aade dos columnas ms con los totales acumulados de estas columnas.
PAG.
81
Gestin
Balance y Cierre
7.1. CUENTAS ANUALES
Han de presentar las cuentas anuales segn el modelo normal las sociedades
annimas (incluidas las laborales), las sociedades de responsabilidad limitada y las
sociedades comanditarias por acciones.
Han de presentar las cuentas anuales segn el modelo abreviado las sociedades no
incluidas en el prrafo anterior y los empresarios individuales.
Que el total de las partidas del activo no supere 1.382.327,84 euros (230 millones de
pesetas), a estos efectos se entender por total activo el total que figura en el modelo
de balance.
Que el importe neto de su cifra anual de negocios sea inferior a 2.884.858,10 euros
PAG.
83
Gestin
Cuenta de Prdidas y ganancias abreviada: las sociedades en las que a la fecha del
cierre del ejercicio, concurran, al menos, dos de las circunstancias siguientes:
-
Que el total de las partidas del activo no supere 5.409.109 euros (900 millones de
pesetas). A estos efectos, se entender por total activo el total que figura en el modelo
de balance.
Que el importe neto de su cifra anual de negocios sea inferior a 11.539.432 euros
(1.920 millones de pesetas).
Cuando una sociedad, en la fecha de cierre del ejercicio, pase a cumplir dos de las
circunstancias antes indicadas o bien cese de cumplirlas, tal situacin nicamente producir
efectos en cuanto a lo sealado en este apartado si se repite durante dos ejercicios consecutivos.
-
Las empresas con otra forma societaria no mencionadas en la norma anterior as como
los empresarios individuales estarn obligados a formular, como mnimo, las cuentas
anuales abreviadas.
Lo establecido en las normas siguientes para los modelos normales deber adecuarse a
las caractersticas propias de los modelos abreviados.
PAG.
84
Gestin
Establecer la cuenta de Prdidas y ganancias no es tan simple como ha visto aqu, ya que
son muchas las cuentas que intervienen; pero con un poco de prctica comprobar que tampoco es
muy complicado.
La cuenta de Prdidas y ganancias (cdigo 129) es la que recoge los saldos de todas las
cuentas del grupo 6 (compras y gastos) y del grupo 7 (ventas e ingresos).
Existen dos modelos diferentes de presentacin de la cuenta anual de Prdidas y
ganancias: abreviado y normal.
Por ejemplo, vamos a ver cmo se reflejaran las compras de mercaderas, combustibles,
materias primas, etc, en ambos modelos.
PAG.
85
Gestin
Y en el HABER:
-
Al pulsar el botn
Prdidas /
Ganancias, ContaPlus nos muestra la
siguiente ventana:
Opciones de Configuracin de la
cuenta anual de Prdidas y ganancias.
En la parte superior izquierda del
cuadro de dilogo introduciremos los datos
del ejercicio.
Por defecto la aplicacin nos
muestra las fechas inicial y final del
ejercicio actual.
PAG.
86
Gestin
PAG.
87
Gestin
PAG.
88
Gestin
FONDOS PROPIOS.
INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS.
PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS.
ACREEDORES A LARGO PLAZO.
ACREEDORES A CORTO PLAZO.
Cada uno de estos grupos se divide en otra serie de subgrupos. Por ejemplo, dentro del
ACTIVO CIRCULANTE tenemos los siguientes subgrupos:
-
Para que un balance de situacin se considere correcto, debe contestar a las siguientes
preguntas:
Qu pertenece a la empresa?, qu debe la empresa?, qu le deben a la empresa?, cmo
obtiene la financiacin?, en qu se emplea esa financiacin?
Si el balance de situacin responde a la mayora de estas preguntas, podemos damos por
satisfechos.
PAG.
89
Gestin
PAG.
90
Gestin
Los 1.496,92 euros corresponden a las ganancias del presente supuesto. Observe que el
total del pasivo es igual al total del activo.
En el apndice encontrar los modelos normal y abreviado de la cuenta anual de Prdidas
y ganancias y el balance.
Una vez finalizado el ejercicio contable, debemos realizar el cierre del mismo para que la
aplicacin salde todas las cuentas y comience con un ejercicio nuevo.
En esta aplicacin para cada ejercicio contable ha de crearse una empresa, as pues, antes
de realizar el cierre deberemos crear una nueva empresa.
PAG.
91
Gestin
Para crear una nueva empresa accederemos a la ventana Opciones de empresa, bien
mediante el men Global / Seleccin de empresa o mediante el botn
Opciones de
empresa, en la barra de herramientas.
Hemos creado la nueva empresa con los mismos parmetros que la anterior salvo que
ahora el ejercicio comienza un ao despus.
La nueva empresa creada para proceder al cierre y apertura del prximo ejercicio
contable.
Ahora ya estamos en disposicin de cerrar el ejercicio actual. Para cerrar un ejercicio,
debemos seleccionar la opcin Cierre de ejercicio del men Financiera / Fin de ejercicio.
PAG.
92
Gestin
Observe que desde este cuadro de dilogo tambin podemos crear nuevas empresas
Aadir.
pulsando el botn
ste es el cuadro de cierre del ejercicio. En la parte superior podemos indicar las fechas de
los asientos de regularizacin, cierre y apertura que se crearn al cerrar el ejercicio.
Normalmente dejaremos los valores por defecto. Debajo podemos indicar si deseamos
reemplazar el asiento de apertura en caso de que ste ya existiera.
Por ltimo, elegiremos la empresa sobre la que se crear el nuevo asiento de apertura.
En nuestro caso, seleccionaremos la empresa 03 Comercial Automviles, tras lo cual
Seleccionar para indicar la nueva empresa (la del siguiente ejercicio).
pulsaremos el botn
PAG.
93
Gestin
PAG.
94
Gestin
Contabilidad Informatizada
Plan General Contable
Gestin
Apndice A
FINANCIACION BASICA
101.
102.
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
1000. CAPITAL ORDINARIO
1001. CAPITAL PRIVILEGIADO
1002. CAPITAL SIN DERECHO A VOTO
1003. CAPITAL CON DERECHOS RESTRINGIDOS
FONDO SOCIAL
CAPITAL
11.
110.
111.
112.
113.
114.
115.
116.
117.
118.
RESERVAS
PRIMA DE EMISIN DE ACCIONES
RESERVAS DE REVALORIZACIN
RESERVALEGAL
RESERVAS ESPECIALES
RESERVAS PARA ACCIONES DE LA SOCIEDAD DOMINANTE
RESERVAS PARA ACCIONES PROPIAS
RESERVAS ESTATUTARIAS
RESERVAS VOLUNTARIAS
RESERVA POR CAPITAL AMORTIZADO
12.
120.
121.
122.
129.
13.
130.
131.
135.
136.
14.
140.
141.
142.
143.
144.
PAG.
97
15.
150.
151.
155.
16.
160.
161.
162.
163.
164.
165.
Gestin
19.
190.
191.
192.
193.
194.
195.
PAG.
98
Gestin
196.
198.
199.
PAG.
99
2.
20.
200.
201.
202.
Gestin
INMOVILIZADO
GASTOS DE ESTABLECIMIENTO
GASTOS DE CONSTITIUCIN
GASTOS DE PRIMER ESTABLECIMIENTO
GASTOS DE AMPLIZCIN DE CAPITAL
21.
210.
INMOVILIZACIONES INMATERIALES
GASTOS DE INVESTIGACIN Y DESARROLLO
2100. GASTOS DE INVESTIGACIN Y DESARROLLO EN PROYECTOS NO
TERMINADOS
2101. GASTOS DE INVESTIGACIN Y DESARROLLO EN PROYECTOS
TERMINADOS
211. CONCESIONES ADMINISTRATIVAS
212. PROPIEDAD INDUSTRIAL
213. FONDO DE COMERCIO
214. DERECHOS DE TRASPASO
215. APLICACIONES INFORMTICAS
217. DERECHOS SOBRE BIENES EN RGIMEN DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
219. ANTICI POS DE INMOVI LIZACION ES INMATERIALES
22.
220.
221.
222.
223.
224.
225.
226.
227.
228.
229.
NMOVILIZACIONES MATERIALES
TERRENOS Y BIENES NATURALES.
CONSTRUCCIONES.
INSTALACIONES TCNICAS.
MAQUINARIA.
UTILLAJE.
OTRAS INSTALACIONES.
MOBILIARIOL.
EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACIN.
ELEMENTOS DE TRANSPORTE.
OTRO INMOVILIZADO MATERIAL.
23.
230.
231.
232.
233.
237.
239.
24.
240.
241.
242.
243.
PAG.
100
Gestin
244.
245.
246.
247.
248.
249.
25.
250.
251.
252.
253.
254.
256.
257.
258.
259.
26.
260.
265.
27.
270.
271.
272.
28.
281.
PAG.
101
282.
29.
Gestin
291.
292.
293.
294.
295.
296.
297.
298.
PAG.
102
Gestin
3.
30.
300.
301.
EXISTENCIAS
COMERCIALES
MERCADERAS A.
MERCADERAS B.
31.
310.
311.
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS A.
MATERIAS PRIMAS B.
32.
320.
321.
322.
325.
326.
OTROS APROVISIONAMIENTOS
ELEMENTOS Y CONJUNTOS INCORPORABLES.
COMBUSTIBLES.
REPUESTOS.
MATERIALES DIVERSOS.
EMBALAJES.
327.
328.
ENVASES.
MATERIAL DE OFICINA.
33.
330.
331.
PRODUCTOS EN CURSO
PRODUCTOS EN CURSO A.
PRODUCTOS EN CURSO B.
34.
340.
341.
PRODUCTOS SEMITERMINADOS
PRODUCTOS SEMITERMINADOS A.
PRODUCTOS SEMITERMINADOS B.
35.
350.
351.
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS TERMINADOS A.
PRODUCTOS TERMINADOS B.
36.
360.
361.
365.
366.
RESIDUOS B.
368.
369.
MATERIALES RECUPERADOS A.
MATERIALES RECUPERADOS B.
39.
390.
391.
392.
393.
394.
395.
396.
PAG.
103
Gestin
4.
40.
400.
411.
419.
ACREEDORES VARIOS
ACREEDORES POR PRESTACIONES DE SERVICIOS.
4100. ACREEDORES POR PRESTACIONES SERVICIOS (EUROS).
4104. ACREEDORES
POR
PRESTACIONES
SERVICIOS
EXTRANJERA).
4109. ACREEDORES POR PRESTACIONES SERVICIOS, FACTURAS
PENDIENTES DE RECIBIR O DE FORMALIZAR.
ACREEDORES, EFECTOS COMERCIALES A PAGAR.
ACREEDORES POR OPERACIONES EN COMN.
43.
430.
CLIENTES
CLIENTES.
4300. CLIENTES (EUROS).
4301. CLIENTES (MONEDA EXTRANJERA).
4309. CLIENTES, FACTURAS PENDIENTES DE FORMALIZAR.
431.
432.
PAG.
104
(MONEDA
Gestin
433.
435.
436.
437.
44.
440.
DEUDORES.
4400. DEUDORES (EUROS).
4404. DEUDORES (MONEDA EXTRANJERA).
4409. DEUDORES, FACTURAS PENDIENTES DE FORMALIZAR.
441.
445.
449.
46.
460.
465.
47.
470.
PERSONAL
ANTICIPOS DE REMUNERACIONES.
REMUNERACIONES PENDIENTES DE PAGO.
ADMINISTRACIONES PBLICAS
HACIENDA PBLICA, DEUDOR POR DIVERSOS CONCEPTOS.
4700. HACIENDA PBLICA. DEUDOR POR IVA.
4708. HACIENDA PUBLICA DEUDOR SUBVENCIONES CONCEDIDAS.
4709.
471.
472.
473.
474.
475.
PAG.
105
Gestin
4752. HACIENDA
PBLICA,
ACREEDOR
POR
IMPUESTOS
SOBRE
SOCIEDADES.
4758. HACIENDA PBLICA, ACREEDOR POR SUBVENCIONES A REINTEGRAR.
476.
477.
479.
48.
480.
485.
49.
490.
493.
494.
499.
PAG.
106
Gestin
5.
50.
500.
501.
505.
506.
509.
CUENTAS FINANCIERAS
EMPRSTITOS Y OTRAS EMISIONES ANLOGAS A CORTO PLAZO
OBLIGACIONES Y BONOS A CORTO PLAZO.
OBLIGACIONES Y BONOS CONVERTIBLES A CORTO PLAZO.
DEUDAS REPRESENTADAS. EN OTROS VALORES. NEGOCIABLES A CORTO
PLAZO.
INTERESES DE EMPRSTITOS Y EMISIONES ANLOGAS.
VALORES NEGOCIABLES AMORTIZADOS.
5090. OBLIGACIONES Y BONOS AMORTIZADOS.
5091. OBLIGACIONES Y BONOS CONVERTIBLES AMORTIZADOS.
5095. OTROS VALORES NEGOCIABLES AMORTIZADOS.
51.
510.
521.
523.
524.
525.
526.
527.
PAG.
107
Gestin
53.
530.
531.
532.
533.
534.
535.
536.
537.
538.
539.
54.
540.
541.
542.
543.
544.
545.
546.
547.
548.
549.
55.
550.
551.
552.
553.
PAG.
108
Gestin
555.
556.
557.
558.
56.
560.
561.
565.
566.
57.
570.
571.
572.
573.
574.
575.
TESORERA
CAJA, EUROS
CAJA, MONEDA EXTRANJERA.
BANCOS E INSTITUCIONES DE CRDITO C/C VISTA, EUROS.
BANCOS E INSTITUCIONES DE CRDITO C/C VISTA, MONEDA EXTRANJERA.
BANCOS E INSTITUCIONES DE CRDITO, CUENTA DE AHORRO, EUROS.
BANCOS E INSTIIUCIONES DE CRDITO, CUENTA DE AHORRO, MONEDA
EXTRANJERA.
58.
580.
585.
59.
593.
PROVISIONES FINANCIERAS
PROVISIN DEPRECIACIN DE VALORES NEGOCIABLES A CORTO PLAZO DE
EMPRESAS DEL GRUPO.
PROVISIN DEPRECIACIN DE VALORES NEGOCIABLES A CORTO PLAZO DE
EMPRESAS ASOCIADAS.
PROVISION PARA INSOLVENCIA DE CRDITOS A CORTO PLAZO A EMPRESAS
DEL GRUPO.
PROVISIN PARA INSOLVENCIA DE CRDITOS A CORTO PLAZO A EMPRESAS
ASOCIADAS,
PROVISIN POR DEPRECIACIN DE VALORES NEGOCIABLES A CORTO
PLAZO.
PROVISIN POR INSOLVENCIAS DE CRDITOS CORTO PLAZO.
594.
595.
596.
597.
598.
PAG.
109
6.
60.
600.
601.
602.
607.
608.
609.
COMPRAS Y GASTOS
COMPRAS
COMPRAS DE MERCADERAS.
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS.
COMPRAS DE OTROS APROVISIONAMIENTOS.
TRABAJOS REALIZADOS POR OTRAS EMPRESAS.
DEVOLUCIONES DE COMPRAS Y OPERACIONES SIMILARES.
6080. DEVOLUCIONES DE COMPRAS DE MERCADERAS.
6081. DEVOLUCIONES DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS.
6082. DEVOLUCIONES DE COMPRAS DE OTROS APROVISIONAMIENTOS.
RAPPELS POR COMPRAS.
6090. RAPPELS POR COMPRAS DE MERCADERAS.
6091. RAPPELS POR COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS.
6092. RAPPELS POR COMPRAS DE OTROS APROVISIONAMIENTOS.
61.
610.
611.
612.
VARIACIONES DE EXISTENCIAS
VARIACIN EXISTENCIAS DE MERCADERAS.
VARIACIN EXISTENCIAS DE MATERIAS PRIMAS.
VARIACIN DE EXISTENCIAS DE OTROS APROVISIONAMIENTOS.
62.
620.
621.
622.
623.
624.
625.
626.
627.
628.
629.
SERVICIOS EXTERIORES.
INVESTIGACIN Y DESARROLLO.
ARRENDAMIENTOS Y CNONES.
REPARACIONES Y CONSERVACIN.
SERVICIOS DE PROFESIONALES INDEPENDIENTES.
TRANSPORTES.
PRIMAS DE SEGUROS.
SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILARES.
PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y RELACIONES PBLICAS.
SUMINISTROS.
OTROS SERVICIOS.
63.
630.
631.
633.
634.
TRIBUTOS
IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS.
OTROS TRIBUTOS.
AJUSTES NEGATIVOS EN LA IMPOSICIN SOBRE BENEFICIOS.
AJUSTES NEGATIVOS EN LA IMPOSICIN INDIRECTA.
6341. AJUSTES NEGATIVOS EN IVA DE CIRCULANTE.
6342. AJUSTES NEGATIVOS EN IVA DE INVERSIONES.
DEVOLUCIN DE IMPUESTOS.
AJUSTES POSITIVOS EN LA IMPOSICIN SOBRE BENEFICIOS.
AJUSTES POSITIVOS EN LA IMPOSICIN INDIRECTA.
6391. AJUSTES POSITIVOS EN IVA DE CIRCULANTE.
6392. AJUSTES POSITIVOS EN IVA DE INVERSIONES.
636.
638.
639.
PAG.
Gestin
110
Gestin
64.
GASTOS DE PERSONAL
640.
641.
642.
643.
049.
SUELDOS Y SALARIOS.
INDEMNIZACIONES.
SEGURIDAD SOCIAL A CARGO DE LA EMPRESA.
APORTACIONES A SISTEMAS COMPLEMENTARIOS DE PENSIONES.
OTROS GASTOS SOCIALES.
65.
650.
651.
659.
66.
661.
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES DE OBLIGACIONES Y BONOS.
6610. INTERESES DE OBLIGACIONES Y BONOS A LARGO PLAZO EN
EMPRESAS DEL GRUPO
6611. INTERESES DE OBLIGACIONES Y BONOS A LARGO PLAZO EN
EMPRESAS ASOCIADAS.
6613. INTERESES DE OBLIGACIONES Y BONOS A LARGO PLAZO EN OTRAS
EMPRESAS.
6615. INTERESES DE OBLIGACIONES Y BONOS A CORTO PLAZO EN
EMPRESAS DEL GRUPO.
6616. INTERESES DE OBLIGACIONES Y BONOS A CORTO PLAZO EN
EMPRESAS ASOCIADAS.
6618. INTERESES DE OBLIGACIONES Y BONOS A CORTO PLAZO EN OTRAS
EMPRESAS.
662.
663.
PAG.
111
Gestin
664.
665.
666.
667.
PRDIDAS DE CRDITOS.
6670. PRDIDAS DE CRDITO A LARGO PLAZO A EMPRESAS DEL GRUPO.
6671. PRDIDAS DE CRDITO A LARGO PLAZO A EMPRESAS ASOCIADAS.
6673. PRDIDAS DE CRDITO A LARGO PLAZO A OTRAS EMPRESAS.
6675. PRDIDAS DE CRDITO A CORTO PLAZO A EMPRESAS DEL GRUPO.
6676. PRDIDAS DE CRDITO A CORTO PLAZO A EMPRESAS ASOCIADAS.
6678. PRDIDAS DE CRDITO A CORTO PLAZO A OTRAS EMPRESAS.
DIFERENCIAS NEGATIVAS DE CAMBIO.
OTROS GASTOS FINANCIEROS.
668.
669.
67. PRDIDAS
EXCEPCIONALES
670.
671.
PAG.
PROCEDENTES
DE
INMOVILIZADOS
112
GASTOS
Gestin
672.
673.
674.
678.
679.
68.
680.
681.
682.
69.
690.
691.
692.
693.
694.
095.
696.
697.
698.
PAG.
113
Gestin
PAG.
114
Gestin
7.
VENTAS E INGRESOS
70.
700.
701.
702.
703.
704.
705.
708.
709.
71.
710.
711.
712.
713.
VARIACIN DE EXISTENCIAS
VARIACIN DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS EN CURSO.
VARIACIN DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS SEMITERMINADOS.
VARIACIN DE EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS.
VARIACIN DE EXISTENCIAS DE SUBPRODUCTOS, RESIDUOS
MATERIALES RECUPERADOS.
73.
730.
731.
732.
733.
737.
74.
740.
741.
SUBVENCIONES A LA EXPLOTACIN
SUBVENCIONES OFICIALES A LA EXPLOTACIN
OTRAS SUBVENCIONES A LA EXPLOTACIN.
PAG.
115
75.
751.
752.
753.
754.
755.
759.
Gestin
76.
760.
INGRESOS FINANCIEROS
INGRESOS PARTICIPACIONES EN CAPITAL.
7600. INGRESOS DE PARTICIPACIONES EN CAPITAL DE EMPRESAS DEL
GRUPO.
7601. INGRESOS DE PARTICIPACIONES EN CAPITAL DE EMPRESAS
ASOCIADAS.
7603. INGRESOS DE PARTICIPSCIONES EN CAPITAL DE OTRAS EMPRESAS.
761.
762.
763.
765.
760.
PAG.
116
Gestin
77. BENEFICIOS
EXCEPCIONALES
770.
771.
772.
773.
774.
775.
778.
779.
79.
PROCEDENTES
DEL
INMOVILIZADO
INGRESOS
790.
791.
792.
793.
794.
795.
796.
797.
PAG.
117
PAG.
118
Gestin