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PROCESO DE CIERRE Y APERTURA SGTE EJERCICIO
Para realizar el proceso de cierre de ejercicio es necesario que el
balance este cuadrado, incluyendo los asientos de Impuesto a la Renta. y
Participacin de los Trabajadores.
El procedimiento que se debe seguir es el siguiente:
1. CONFIGURAR LA TABLA DE ASIENTO DE CIERRE
/Base de Datos / Tablas / Tablas Generales / Asientos de Cierre /
En esta tabla existen 14 lneas, cada lnea es un asiento, es necesario
ingresar a cada uno de estos asiento y configurar las cuentas (dar
doble clic, para ingresar al siento) , ya que las cuentas que
contiene esta tabla, son solamente una plantilla, para que el usuario
se pueda guiar y modificar de acuerdo a las cuenta que existen en
su plan de cuentas.
-

Asiento # 1 : Saldar Cuentas 91, 92, 93, 94, 95, 96, 97, 79

Asiento # 2

: Transferir de la Cta.

70, 60, 61, 69, 71,72

a la Cta.

80.1.01

81.1.01
-

Asiento # 3
80

: Transferir de la Cta.
a la Cta. 82.1.01

Asiento # 4

: Transferir de la Cta.

63

a la Cta. 82.1.01

Asiento # 5

: Transferir de la Cta.

82

a la Cta. 83.1.01

Asiento # 6

: Transferir de la Cta.

62, 64

a la Cta. 83.1.01

Asiento # 7

: Transferir de la Cta.

83

a la Cta. 84.1.01

Asiento # 8

: Transferir de la Cta.

65, 68

a la Cta. 84.1.01

Asiento # 9

: Transferir de la Cta.

84

a la Cta. 85.1.01

Asiento # 10

: Transferir de la Cta.

73, 74, 75, 76, 77 a la Cta. 85.1.01

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-

Asiento # 11

: Transferir de la Cta.

66, 67

a la Cta. 85.1.01

Asiento # 12

: Transferir de la Cta.

85, 86,88

a la Cta. 89.1.01

Asiento # 13

: Transferir de la Cta.

89
-

a la Cta. 59.1.01 59.1.02

Asiento # 14

:Saldar

Cuentas

de

Balance 10, 12, 14,.....56, 57, 58, 59

Las cuentas que se encuentra en negrita dependen de la estructura y
del nmero de dgitos que se maneje en el plan de cuentas.
2. PROCESAR CIERRE DE AO.
/ Contabilidad / Procesos /Cierre y Reapertura del Siguiente
Ao/Asiento de Cierre de Ao
En esta opcin se seleccionara todos los asientos (del 1 al 13) menos
l ltimo asiento (el asiento 14). Se debe verificar que se hallan
generado 13 asientos en la opcin de Comprobantes Estndar, estos
asientos deben estar cuadrados

3. PROCESAR MAYORIZACION.
/ Contabilidad / Procesos / Mayorizar /
Se debe mayorizar., Para posteriormente sacar el reporte del Balance
de Comprobacin, donde se verificara
que las columnas de
Resultados tanto de Funcin como Naturaleza deben estar saldadas.
Para procesar el asiento de apertura para el siguiente ejercicio
(previamente se debe realizar el
Proceso de cierre) se deber realizar el siguiente Procedimiento
4. CONFIGURAR TABLA DE CONCEPTOS GENERALES
/ Base de Datos / Tablas / Tablas Grales / Conceptos Generales /
En esta tabla se debe configurar el cdigo del subdiario de apertura,
en el cual se va a generar los saldos iniciales. Este cdigo se debe
crear de la siguiente forma:
Cdigo

: SUBDIAPERT

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Descripcin
: SUBDIARIO DE APERTURA
Tipo de Concepto : CARCTER
Contenido
: 00 (El cdigo del subdiario que se use)
5. PROCESAR ASIENTO DE APERTURA
/ Contabilidad / Procesos /Cierre y Reapertura del Siguiente Ao/
Asiento Apertura siguiente ao /
Se deber de procesar en el mes de Diciembre del ejercicio que se
este cerrando. Despus se ingresara al mes de Enero del prximo
ejercicio y se verificara que el asiento se halla generado
correctamente.
El sistema genera 2 asientos, uno en soles y otro en dlares.
Aparte generara asientos de detalle por cada cuenta que se maneje
con anexos, en MN y ME detallando los nmeros de documentos y el
anexo correspondiente.
Para que los asientos de detalle de anexos, se generen correctamente
es necesario que en el mes de Diciembre se halla revisado toda la
informacin de anexos (se recomienda revisar el reporte de
Movimientos Cuentas/Documentos) cuadrndola con el saldo del
Balance.

Tenemos la opcin de generar el Asiento de Apertura en el

Plan Contable General Empresarial

PCGE

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Luego ir a:
/Contabilidad / Procesos /Cierre y Reapertura del Siguiente Ao/
Asiento Apertura
Siguiente Ao/
6. PROCESAR CIERRE DE AO.
/ Contabilidad / Procesos / Cierre y Reapertura del Siguiente Ao /
En esta opcin se seleccionara l ultimo asiento (el asiento 14).que es el que va saldar las Cuentas del
Activo y Pasivo, debe verificar que se hallan generado el asiento 14 en la opcin de Comprobantes Estndar,
este asiento debe estar cuadrado

7. PROCESAR MAYORIZACION.
/ Contabilidad / Procesos / Mayorizar /
Se debe mayorizar., Para posteriormente sacar el reporte del Balance de
Comprobacin, donde se verificara que las columnas de Inventario deben
estar saldadas.
NOTA:
Para revertir el proceso de Cierre y Apertura, se realizara lo siguiente:

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Eliminar los Asientos de Cierre y/o Asientos de Apertura

Volver a Mayorizar.