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Auditoria Administrativa
ndice
I.
Introduccin
II.
MGZ Editorial
a. Conociendo a la empresa
b. Papeles de Trabajo
i. Planes y Objetivos
1. Plan estratgico
ii. Operaciones de la empresa
iii. Eficiencia de la utilizacin de recursos humanos y materiales
iv. Equilibrio de las cargas de trabajo
v. Mtodos de control
1. Control de calidad
2. Control de presupuesto
vi. Toma de decisiones
c.
III.
Recomendaciones
IV.
Bibliografa
V.
Anexos
a. Registro jurdico
b. Aprobado por cliente: Control de Calidad
c. Ejemplo de un dummy
d. Listado de precios para cotizacin
e. Asignacin semanal de proyectos
f.
a. Introduccin
Importancia de la Auditoria Administrativa
Auditoria proviene del latin auditorius, y de esta proviene la palabra auditor, que se refiere a
todo aquel que tiene la virtud de or.
La Auditoria es un examen crtico (pero no mecnico) que se realiza con el fin de evaluar la
eficacia y eficiencia de una seccin, un organismo, etc. La auditoria implica la preexistencia de
fallas en la entidad auditada y que persigue el fin de evaluar y mejorar la eficacia y eficiencia de
una seccin o de un organismo.
... la auditoria es el examen de las demostraciones y registros administrativos. El auditor
observa la exactitud, integridad y autenticidad de tales demostraciones, registros y documentos.
-Holmes
Qu es la Auditoria Administrativa?
Es el revisar y evaluar si los mtodos, sistemas y procedimientos que se siguen en todas las
fases del proceso administrativo aseguran el cumplimiento con polticas, planes, programas,
leyes y reglamentaciones que puedan tener un impacto significativo en operacin de los reportes
y asegurar que la organizacin los este cumpliendo y respetando.
La Auditoria Administrativa examen metdico y ordenado de los objetivos de una empresa de su
estructura orgnica y de la utilizacin del elemento humano a fin de informar los hechos
investigados.
Su importancia: proporciona a los directivos de una organizacin un panorama sobre la forma
como esta siendo administrada por los diferentes niveles jerrquicos y operativos, sealando
aciertos y desviaciones de aquellas reas cuyos problemas administrativos revelados exigen una
mayor o pronta atencin.
II.
Toma de decisiones.
MGZ Editorial
a. Conociendo a la Empresa
Actividades de MGZ Editorial
Misin
Vision
Los empleados y sus funciones
Traducciones
Impresiones
Misin de la Empresa:
Satisfacer de forma personalizada las necesidades de diseo, edicin, traduccin y manejo de
impresin de nuestros clientes, buscando siempre dar el mejor servicio a travs de la innovacin,
la calidad y la excelencia en cada una de nuestras tareas.
Visin de la Empresa:
Empresa lder en el mercado en brindar servicio uno a uno a sus clientes a travs de la
innovacin y un servicio personalizado con mrgenes sostenibles de rentabilidad.
Los Empleados y sus funciones:
Ana Matilde Icaza: Socia Mayoritaria. Sus funciones incluyen los siguientes:
o
Toma de decisiones
Aprobacin de cotizaciones
Establecer contactos
Supervisin de proyectos
Diseo
Toma de decisiones
Aprobacin de cotizaciones
Silvia Mrquez
o
Diseo
Diagramacin de revistas
Cotizar
Sofia Costarangos
o
Ventas
Mercadeo
Traducir revistas/brochures/etc
b. Papeles de Trabajo
i. Planes y Objetivos
1. Plan Estratgico
La implementacin de un Plan estratgico tiene como objetivo primordial la toma
de decisiones lgicas para alcanzar el objetivo empresarial, minimizando las
posibilidades de error y maximizando las posibilidades de xito. Por ende, es
necesario hacer un estudio, planteamiento e implementacin de un plan
estratgico, para cubrir el rea de necesidad empresarial, tomando siempre la
empresa como un TODO.
Actualmente, la empresa no cuenta con un PLAN ESTRATGICO. La
empresa no ha resaltado su importancia debido a su tamao.
Diseo grfico
Editorial
Traduccin
Manejo de impresin
Clientes leales
OPORTUNIDADES
Web
Impresin directa
DEBILIDADES
Planeacin estratgica
Personal joven
AMENAZAS
Fusiones / Compra
Los insumos que incurre la empresa constituye principalmente de los gastos de oficina (gastos
bsicos como la electricidad) y el personal. El producto que se obtiene es un trabajo
especializado de diseo.
La empresa para mantener una alta productividad, cuando recibe el proyecto, realiza una
estimacin del tiempo que tomara, y realiza una cotizacin en base al listado determinado de
Medicin de ventas:
Estudio de Mercado
Incentivos
Los incentivos son de tipo monetario. Por cada venta que haga un
miembro sin importar que departamento recibe la ganancia, se le
otorga una renumeracin por dicha venta.
Se comparten conocimientos.
son todas jvenes mujeres con actividades en comn que hace esto un
ambiente ms agradable.
Asignacin de Responsabilidades
Alineacin del personal con las necesidades del negocio
Dependencia del personal clave
Sin una clara asignacin de responsabilidades, que permita un monitoreo efectivo del
desempeo, pueden fallar los mecanismos de responsabilidad y rendicin de cuentas. Bajo el
clima de presin en algunos proyectos, es muy fcil olvidar tareas aparentemente irrelevantes
pero crticas, a menos que los responsables estn claramente identificados y sepan que de ellos
depende concluir debidamente esa tarea.
Es muy importante que las personas a quienes se asigne una responsabilidad estn plenamente
conscientes de ella y de cmo se relaciona con otras actividades de la Empresa.
Asignacin de Responsabilidades:
v. Mtodos de control
Es importante reconocer el proceso por el cual se opera la empresa para tener una visin amplia
sobre los factores de control involucrados.
Entrada
de
venta
Asignaci
n de
proyecto
Impresin/
Creacin de
Dummy
Reunion
Con el
cliente
Entrega
del
Dummy
Asignaci
n de
proyecto
Creacin /
Diagram.
de
Boceto
Asignaci
n de
proyecto
Aprobaci
n formal
del cliente
Proceso
Se asigna el proyecto por orden de entrada. En caso tal de que la persona que
le corresponde el proyecto no es la ms apta, se reasigna con el fin de obtener
los mejores resultados. Debido al tamao de la empresa, la asignacin de
proyectos no ocasiona conflictos entre los empleados.
Se realiza una pequea reunin con ventas y/o el cliente para adquirir los
datos deseados y necesarios especficos que debe tener el diseo.
Impresin y dummy
Se imprime una muestra del diseo, la cual ser revisada por el jefe del
departamento de diseo luego por gerencia, antes que el cliente.
De estar correcto todo lo creado y cada texto corregido por "la empresa" pasa a
manos del cliente, quien determinar si es de su agrado y/o funcionalidad.
*** nota: por lo regular se trata de trabajar en base a una prueba y a
las correcciones y cambios que le pueda hacer el cliente a esta, sin
embargo si solicita ms opciones estos pasan por los mismos
procesos.
Una vez todo corregido y revisado y con firma de "aprobado" por el cliente, pasa al
diseador para que proceda a finalizar con los procesos de montaje y revisin para su
reproduccin. (si la requiere). Referirse a Anexo (b)
1. Control de Calidad
2. Control de presupuesto
a. Recomendaciones
Factor
Inexistencia de un Plan
RIESGOS Y RECOMENDACIONES
Cat
Riesgos
A
Estratgico
La inexistencia de un anlisis
Recomendaciones
Elaborar un plan estratgico
tiempos, responsables y un
presupuesto determinado.
oportunidades.
Se reduce la posibilidad de
evaluar resultados al no
contar con una especificacin
de responsabilidades
documentadas.
Se pierde la posibilidad de
obtener financiamientos
debido a que el plan indica la
seriedad de la empresa por
Estudio eficiente y
Establecer una
estrategia/vision de
conllevando a la perdida de
tomando en cuenta:
clientes.
preferencias de clientes
Perdida de la ventaja
actuales y clientes
potenciales, aumentar
conllevando a la perdida de
publicidad paralelamente
clientes potenciales.
Inexistencia de la
documentacin de
clientes actuales.
Documentacin formal y
detallada de la asignacin
Asignacin de
de responsabilidades y la
Responsabilidades
Inexistencia de un
control formal sobre
presupuesto/inversione
s
ANEXOS
a. Registros Juridicos
MGZ EDITORIAL
PLAN ESTRATEGICO
I.
PLAN EXTRATEGICO
a. ANLISIS DE LA SITUACIN
i. Producto o servicio a ofrecer
ii. Utilidades/beneficios presentados por el producto
iii. Recursos
iv. Esctructura del sector, competencia, y demanda
b. ELEMENTOS DE MARKETING
i. Identificacin, evaluacin y seleccin de mercados para:
ii. Proyecto I
iii. Proyecto II
iv. Proyecto III
v. Proyecto IV
vi. Mtodo uno a uno (no intermediarios)
vii. Organizacin interna y procedimientos
viii. Objetivos de ventas; previsiones de ganancias/perdidas
c.
PRESUPUESTO
i. Recursos actuales
ii. Revisiones de entradas/salidas de caja (cash flow)
iii. Sistema de pago 50% a la vista (generalmente)