Plan de Negocio: Mermeladas Irupana

Participante: Miguel Quisbert

Ao: 2008

NDICE

I. Resumen ejecutivo
II. Descripcin del servicio
1. Situacin actual
2. Oportunidad de desarrollo
3. El Producto
III. Equipo de trabajo
IV. Plan comercial
1. Tamao del mercado
1.1. Consumo per-cpita de mermeladas por familia
2. Meta comercial
3. Anlisis de la competencia
4. Ventajas competitivas
5. Estrategias de marketing
5.1. Producto
5.2. Precio
5.3. Canal
5.4. Promocin
V. Sistema de negocio y organizacin de la empresa
1. Sistema de negocio
1.1. Asociaciones con los proveedores de materia prima e insumos
2. Elaboracin de productos
2.1. Mermeladas
2.2. Jalea
2.3. Fruta en almbar
2.4. Jugo de frutas
2.5. Harina de cscara de ctricos
2.6. Melasa para la alimentacin animal
3. Distribucin interna de las instalaciones de la planta
4. Comercializacin
5. Estructura organizativa
5.1. Valores corporativos
5.2. Cultura empresarial
6. Localizacin de la planta
7. Planificacin de plantilla
VI. Plan de Implantacin
VII. Riesgos
VIII. Financiamiento
1. Inversiones
1.1. Fuentes de financiamiento
2. Rentabilidad
3. Punto de equilibrio
4. Flujo de caja

I. RESUMEN EJECUTIVO
La regin yunguea es rica en recursos frutcolas, sin embargo es una de las regiones ms pobres del
pas, debido a que el agricultor yungueo ha subvalorado esta produccin frente a la alta rentabilidad que
ofrece la hoja de coca, a esto se suma la falta de polticas de desarrollo orientadas a incentivar la
produccin frutcola y la inestabilidad de las carreteras. Condicionantes que han obligado a una profusa
migracin campo/cuidad, yendo en contra de una pobre asignacin presupuestaria para estos municipios,
generando efectos en cadena altamente negativos que agudizan la pobreza en esta regin.
El presente plan de negocios pretende, de alguna manera, impulsar el desarrollo econmico de la zona,
brindando al productor frutcola yungueo, mayores facilidades de comercializar su produccin,
incentivando la produccin de fruta orgnica, para que nuestro emprendimiento, brinde un valor agregado a
esta. Para tal efecto, a corto plazo, en la poblacin de Irupana (Sud Yungas), se pretende instalar una
planta industrializadora de fruta, para la produccin de mermeladas, jalea de fruta, frutos en almbar y
otros. A fin de no ir en desmedro del medio ambiente, los desechos que genera esta actividad, sern
destinados para la produccin de: harina de cscara de ctricos y (de los desperdicios de frutas) melasa
para la alimentacin animal. A mediano plazo, se pretende instalar una segunda planta, con similares
caractersticas que la primera, en la poblacin de Coroico (Nor Yungas) para aumentar y diversificar
nuestra produccin.
Nuestros productos irn orientados a amas de casa de las ciudades de La Paz y El Alto, de estratos
sociales medio, medio-alto y alto, comprendidas entre 25 y 60 aos de edad. De acuerdo a nuestro estudio
de mercado existe una demanda mensual de productos similares de aprox: 1.964 Tn, el presente
emprendimiento pretendiendo tener una participacin de este mercado con 0.4%. Los medios usados para
nuestras campaas de marketing sern radio, peridico, afiches, volantes y trpticos, cuyos mensajes
vayan orientados a evidenciar nuestra positiva labor en la zona, a tiempo de promocionar las propiedades
benficas de las frutas puesta en nuestros productos, resaltando nuestras ventajas competitivas.
La inversin calculada para la ejecucin del presente es de: $us 35.700, cuyas fuentes de financiacin
sern las siguientes:
Fuentes de financiamiento ($us)
FUENTE
Aporte propio
Capital de riesgo
TOTAL

MONTO $US
10.710
24.990
35.700

PARTICIPACIN
30%
70%
100%

Nuestro volumen de produccin mensual ser de: 7.4 toneladas/mes el cual generar una utilidad neta de:
$us 5.091/mes.
Utilidad neta mensual
Bs.
Costos de produccin
Ingresos
UTILIDAD NETA

42.050
78.960

36.910

$us
5.800
10.891
5.091

Los indicadores de rentabilidad evidencian que el emprendimiento es rentable, con un TIR del 21% y un
VAN de $us 22.126.

II. DESCRIPCIN DEL PRODUCTO

1. SITUACIN ACTUAL
En los yungas paceos existe uno de los mayores ndices de pobreza de Bolivia, debido a diversos
factores; siendo el principal la falta de estrategias que faciliten la comercializacin de la produccin frutcola
de la zona; desde el punto de vista econmico, al productor de la regin no le conviene comercializar sus
frutos en mercados paceos por el elevado costo de transporte que significa y el bajo precio del producto
en esta ciudad, debido a la competencia procedente del oriente boliviano y el contrabando de frutos
transgnicos procedentes de Per, Chile y Argentina A esto se suma la inestabilidad de las carreteras,
especialmente en los picos altos de produccin que coinciden con la poca de lluvia (en estos casos el
producto se queda varado en la carretera ms de tres das, echndose a perder la totalidad de este)
generando cuantiosas prdidas para el productor difcil de recuperar a corto o mediano plazo.
Por otra parte, el incremento diario del precio de la hoja de coca en el mercado nacional incentiva su
produccin en la regin; desde la lgica del agricultor le conviene trabajar un kato (2.500m2) de coca del
que obtendr 3 taquis (75kg) de coca generando una liquidez cercana a Bs. 1.500, en un periodo 3 a 4
meses, que trabajar una hectrea frutcola que le dar una tonelada de ctricos, del que obtendr una
liquidez de Bs. 800, en un ciclo de produccin (1 ao). Razn por la cual, hoy por hoy, se evidencia el
incremento de cultivos excedentarios de coca, con una tendencia a incrementase a corto plazo y generar
mayor pobreza a largo plazo por el deterioro de suelos que este cultivo produce.
Se debe cambiar esta lgica del agricultor yungeo brindndole ms oportunidades de venta de sus
productos ofrecindoles facilidades de venta de los mismos de esta manera se incentivar la produccin de
frutas, y generar mayores fuentes de ingreso, de esta manera no solo mejorar su calidad de vida sino
que al mismo tiempo dar ms oportunidades a sus hijos de estudiar y efectos positivos en cadena que
favorezcan el desarrollo de la regin.
2. OPORTUNIDAD DE DESARROLLO
El presente plan de negocios pretende brindar una oportunidad de desarrollo econmico al productor de la
regin yunguea, brindando valor agregado a la produccin frutcola.
Para tal efecto, a corto plazo, se establecer una plata industrializadora de fruta para la produccin de
mermelada, jalea y jugo de frutas, ubicada en la regin de Irupana - Sud Yungas, y a mediano plazo de
establecer una planta similar en la regin de Coroico - Nor Yungas. La empresa se denominar: El dulce

sabor de los Yungas. Cabe destacar que no se desperdiciar la materia prima, pues el fruto en su
integridad ser aprovechado; de las cscaras de naranjas y ctricos en general se realizarn harinas que
tienen amplia utilizacin en la industria pastelera, y de las pulpas y otros desecho del proceso de
elaboracin e incluso de la fruta en proceso de descomposicin, mediante un proceso de fermentacin se
realizarn melasas, que son ampliamente usadas en la alimentacin animal.
3. EL PRODUCTO
La fruta en general se encuentra en la base de la pirmide alimenticia por sus propiedades nutritivas
producto de su alto contenido en protena, fibra, vitaminas, minerales, y otros. Muchas de estas han sido
objeto de estudios cientfico estableciendo sus propiedades como remedios de problemas de salud.
La industrializacin ecolgica de estas genera sub-productos de fcil conservacin sin perder sus
propiedades nutritivas, entre las que se destacan las mermeladas y jugos. En este sentido nuestra
empresa se dedicar a la transformacin ecolgica de mermeladas, jaleas y jugos de los frutos ms
comunes y estacinales de la regin yunguea, adems de la tecnificacin e investigacin de otros
productos con gran potencial que no han sido aprovechados hasta ahora.
3.1. Mermelada
La mermelada es un producto pastoso obtenido por la coccin y la concentracin de una o ms frutas,
elaborado a bese de fruta 100% natural. Preparada con edulcorantes, sustancias gelificantes y
acidificantes naturales, hasta obtener una consistencia caracterstica. Desde el punto vista tcnico se
recomienda que este producto tenga mnimo 65% de slidos solubles para asegurar su conservacin.
Entre la diversidad de nuestros productos estarn las mermeladas de: naranja, mandarina, limn,
mango, pia, durazno y chirimoya, (de acuerdo al periodo estacional), para sinergizar la diversidad de
nuestros productos incluiremos la combinacin de dos o ms frutos que le brinden al producto final un
sabor extico y agradable al paladar.
3.2. Jalea de fruta
Se entiende por jalea al producto preparado por coccin de zumos de frutas clarificados y azcares
hasta conseguir una consistencia de gel. Al elaborarlos podrn incluirse algunos trozos de frutas. Las
jaleas de frutas ctricas pueden llevar tiras de cortezas y se pueden obtener a partir de extractos de
pulpas y cortezas.

La jalea de frutas es un producto relativamente nuevo en el mercado boliviano, su elaboracin ses

similar a las mermeladas con la diferencia que tienen mayor concentracin de lquidos. Es un producto
ampliamente usado en repostera como aderezo para helados y otros. Puede agregarse a derivados
lcteos como yogurt y helado; a productos de pastelera, a manera de rellenos de bizcochos, pasteles,
roscones, etctera. La diferencia fundamental con la mermelada es el nivel ms bajo de slidos
solubles que se alcanza. En las jaleas puede oscilar entre 30 y 60 Brix, por esto es necesaria la
adicin de conservantes como sorbatos o benzoatos de sodio o potasio. Tiene un agradable.
3.3. Frutos en almbar
Es una manera deliciosa de conservar los frutos, cuyo procedimiento de elaboracin es muy sencillo,
consiste en la introduccin de frutos frescos precocidos en un almbar preparado en base a
edulcorantes. Tiene un agradable sabor al paladar y ampliamente usado en repostera y otros.
3.4. Jugo de Frutas
El jugo de frutas es un producto elaborado con jugo de fruta natural y/o pulpa de fruta triturada y la
adicin de agua y agentes edulcorantes, que permiten ajustar el sabor hasta lograr un equilibrio de
componentes que lo hacen agradable al paladar. La preparacin de los jugos consiste en mezclar jugo
de fruta, pulpa, agua, azcar y los aditivos escogidos. Dependiendo de las caractersticas de la fruta.
3.5. Harina de cscara de ctricos.
Esta harina tiene aplicacin reciente en la industria panificadora en la preparacin de galletas, pastas, y
postres o bien en la de fibras dietticas paletizadas para enriquecer con su aporte de fibra a productos
como sopas de verduras, postres tipo flan y galletas. Esta ltima aplicacin resulta importante, en virtud
de que el consumo de fibras de tipo soluble, representa una mejora significativa de los procesos
digestivos con problemas de estreimiento, la harina de ctricos es una fuente importante de este tipo
de fibras. Este producto presenta 43 por ciento de fibra diettica total, de la cual 28,45 por ciento es
fibra insoluble y el 14,54 por ciento es soluble.
3.6. Melasa
Es un producto ampliamente usado en la alimentacin animal, tiene amplio contenido en fibra y
protena. Este producto es elaborado mediante procesos fermentativos en cmaras subterrneas.
Consideramos que nuestros productos son innovadores por las caractersticas que presentan desde los
procesos productivos (captulo V), la combinacin de frutos para la generacin de nuevos sabores.

III. EQUIPO DE TRABAJO

El personal de alta jerarqua esta est conformado por: gerente general, gerente de produccin, y gerente
de marketing y ventas:
Miguel Angel Quisbert Lucero, Gerente General: Esta persona es el principal promotor de la
idea; su formacin profesional es Mdico Veterinario Zootecnista, (egresado de la UAC Carmen
Pampa), con estudios complementarios en Administracin Financiera, y amplia experiencia en el
manejo financiero y de personal, cualidades que le facultan para la buena administracin de la
empresa. Adems cuenta con amplia experiencia en procesos de produccin semi-industrial de
derivados de fruta. Esta persona ser encargar de las finanzas y manejo del personal.
Juan Jos Prez, Gerente de Produccin: Su formacin profesional es tcnico superior en
produccin e industrilizacin de productos agropecuarios, con 10 aos de experiencia en el rubro,
adems de docencia en universidades e institutos gastronmicos. Por su perfil profesional y
experiencia, esta persona ser encargada del departamento de produccin.
Gerente de Marketing y Ventas: Este puesto se encuentra vacante; sin embargo el perfil deseado
para este puesto es: Licenciado en mercadotecnia y marketing, con experiencia en marketing de
productos agro-alimentarios. Esta persona ser encargada del depto. de marketing, ventas y
relaciones pblicas.
El personal de base estar constituido por: 4 tcnicos en la produccin y elaboracin de derivados
frutcolas y un chofer.
Tcnico en produccin y elaboracin de derivados frutcolas: (4 vacancias), este personal
debe contar con las siguientes facultades: Tcnico medio en preparacin y produccin de
derivados frutcolas, con experiencia mnima de un ao.
Chofer: (una vacancia), este personal debe contar con licencia de conducir clase C, de preferencia
que conozca los caminos carreteros de la zona y su geografa.
A todo el personal se les inculcarn las polticas de la empresa, para que este, est identificado con los
objetivos, misin y visin de la empresa.

IV. PLAN COMERCIAL

1. TAMAO DEL MERCADO
Nuestro plan de marketing estar orientado a amas de casa de las ciudades de La Paz y El Alto de estratos
sociales medio, medio-alto y alto, comprendidas entre 25 y 60 aos de edad, que formaron una familia.
Segn el INE (2007), en las ciudades de La Paz y El Alto, existen aproximadamente 436.504 mujeres de
estratos sociales medio, medio-alto, sin embargo por razones de salud, hbitos alimenticios, religin y/o
que no formaron una familia, excluiremos al 10% de este mercado quedando con un segmento de
aproximado a 392.854 amas de casa. Dado el supuesto hecho de que la mayora de la mujeres entre 25 y
60 aos de edad formaron una familia, consideramos que el tamao del mercado es de 392.851 familias.
1.1. Consumo per-cpita de mermeladas por familia
Se estima que el consumo per-cpita de mermeladas y productos similares, en familias de estratos
sociales medio, medio-alto y alto (grupo meta), es de aproximadamente 500g/mes (dependiendo del
tamao de la familia). De este hecho deducimos que de nuestras 392.851 familias grupo meta, el
consumo per-cpita de mermeladas y similares, es de 6 kg/ao/familia. A continuacin reflejamos el
consumo per cpita de nuestro segmento de mercado (392.851 familias) por semana, mes y ao.
Cuadro N1. Consumo per-cpita de mermelada y similares/familia
Cantidad
Periodo
Semana
Mes
Ao

Kilos
491.063
1.964.255
23.571.060

Toneladas
491
1.964
23.571

De este hecho se determina que en las ciudades de La Paz y El Alto, existe una demanda mensual de
1964 tn de mermelada y productos similares/mes.
2. META COMERCIAL
Con el presente proyecto pretendemos tener una participacin en el mercado objetivo, del 0.4%, lo que
equivale a un produccin de aproximada a 7.4 toneladas/mes (al primer ao). Cuyo mercado objetivo sea
familias de estratos sociales medio, medio-alto y alto, ofrecindoles productos de excelente calidad.

3. ANLISIS DE LA COMPETENCIA
En las ciudades de La Paz y El Alto se han identificado 45 marcas comerciales de mermeladas (entre
extranjeras y nacionales), sin embargo solo 11 tienen una participacin importante en estos mercados,
mismas que mencionamos a continuacin en orden de predileccin:

Arcor
Del Valle
Orieta
Dillman
Hogar
Deli
Deli Fruit
Malloa
Dulciora
Dulcor
Arco Iris

Sin embargo los que tienen mayor participacin en estos mercados son: Arcor con el 35%, Del Valle con el
12%, Orieta con el 10%, el resto de las marcas se disputan el 57% del mercado.
El precio promedio de estas marcas es de: 5 Bs/250g, dependiendo del embase, resultando ser ms cara;
Arcor con un promedio de 12 Bs/450g. y la ms econmica Orieta con un promedio de 4.5 Bs/450g.
4. VENTAJAS COMPETITIVAS
Nombre de marca: para el consumidor; nuestra marca: El dulce sabor de los Yungas,
representar apoyar la industria boliviana, particularmente favoreciendo a una de las regiones
ms deprimidas del pas
Proximidad al mercado de materia prima: Dado que nuestras instalaciones se encontrarn en
la regin yunguea; situacin geogrfica de nos favorece, por la fcil adquisicin de materia
prima: al menor precio y 100% ecolgico.
Economas de escala en desarrollo: Dado que a mediano plazo pretendemos instalar una
segunda planta en Nor Yungas y a largo plazo en Caranavi, nos permitir implementar
tecnologa y disminuir el precio de nuestros productos. Paralelo a nuestro crecimiento daremos
especial nfasis a la investigacin para el desarrollo de nuevos productos en base a otros frutos
propios de la regin con gran potencial que no han sido aprovechados hasta el momento.

 Orientacin en Marketing y Ventas: En nuestro nicho de mercado, la competencia no

concentra esfuerzos en publicidad que llame la atencin del cliente. Esta situacin ser bien
aprovechada, presentando una campaa de marketing agresiva.
Satisfacer las necesidades del consumidor: Nos preocuparemos por conocer a nuestros
consumidores, para de esta manera satisfacer sus necesidades, desarrollando nuevos productos
con los ms altos estndares de calidad, ayudndolos a mantener un estilo de vida saludable.
Compromiso con la sociedad: Seremos una empresa 100% comprometida con la sociedad,
generando ms de 500 empleos directos en los municipios con los que trabajaremos (por
nuestra modalidad asociativa para la adquisicin de materia prima). De esta manera velaremos
por el desarrollo integral de la zona.
Compromiso con el medio ambiente: Nuestra cultura 100% ecolgica nos llevar a utilizar la
totalidad de la materia prima generando productos alternativos de los desechos de esta. De esta
manera ofreceremos un medio ambiente saludable para las generaciones de hoy y del maana.
5. ESTRATEGIAS DE MARKETING
Nuestras campaas de marketing sern orientadas en funcin a nuestros productos, promocionando sus
principales caractersticas y cualidades, las que nos diferencian de la competencia, haciendo hincapi a
nuestras ventajas competitivas (mencionadas en el punto anterior).
5.1. Producto. Nuestra empresa producir los siguientes productos:
Producto 1: Mermelada: Es un producto preparado por
coccin de frutos troceados, tamizados, preparada con
edulcorantes,

sustancias

gelificantes

acidificantes

naturales, hasta obtener una consistencia caracterstica.

Desde el punto vista tcnico se recomienda que este
producto tenga mnimo 65% de slidos solubles para
asegurar su conservacin.
Entre la diversidad de nuestros productos estarn las
mermeladas de: naranja, mandarina, limn, mango, pia,
durazno y chirimoya, (de acuerdo al periodo estacional),
para sinergizar la diversidad de nuestros productos incluire-

10

mos la combinacin de dos o ms frutos que le brinden al producto final un sabor extico y agradable
al paladar.
El envase ser de vidrio o plstico cuyo contenido oscilar entre 250g a 500g. El mismo producto
tambin vendr en envase de plstico, este ser una bolsa de polietileno de 1.000g. Todos cerrados
al vaco y pasteurizados.
Producto 2: Jalea de Frutas: La jalea de frutas es un producto preparado por coccin de zumos de
frutas clarificados y azcares hasta conseguir una consistencia de gel. Al elaborarlos podrn incluirse
algunos trozos de frutas. Las jaleas de frutas ctricas pueden llevar tiras de cortezas y se pueden
obtener a partir de extractos de pulpas y cortezas. Es un producto ampliamente usado en repostera
como aderezo para helados y otros. Puede agregarse a derivados lcteos como yogurt y helado; a
productos de pastelera, a manera de rellenos de bizcochos, pasteles, roscones, etctera. Entre la
variedad de sabores a elaborar sern: de naranja, mandarina, limn, durazno, pia, chirimoya,
pltano. Las presentaciones para este producto sern en envase de vidrio, plstico o bolsa de
polietileno en presentaciones de 250g a 1000g envasados al vaco y pasteurizado.

Producto 3: Frutas en almbar: Es una manera deliciosa de conservar los frutos, cuyo
procedimiento de elaboracin es muy sencillo, consiste en la introduccin de frutos frescos
precocidos en un almbar preparado en base a edulcorantes. Tiene un agradable sabor y
ampliamente usado en repostera y otros. Las frutas en almbar bsicamente sern de pia, durazno

11

y frutillas. Cuya presentacin sern en envase se de vidrio en presentaciones de 500 y 1000g.

Cerrado al vaco y pasteurizado.

Producto 4. Jugo de frutas: (este producto ser implementado en la segunda fase del proyecto, (ver
cap. IV). El jugo de frutas es un producto elaborado con jugo de fruta natural y/o pulpa de fruta triturada
y la adicin de agua y agentes edulcorantes, que permiten ajustar el sabor hasta lograr un equilibrio de
componentes que lo hacen agradable al paladar. La preparacin de los jugos consiste en mezclar jugo
de fruta, pulpa, agua, azcar y los aditivos escogidos. Dependiendo de las caractersticas de la fruta
(cida o menos cida). La presentacin ser en botellas de vidrio, en presentaciones de 150cc a
250cc. Pasteurizado.

12

Producto 5. Harina de cscara de ctricos: (producto no muy comercial), Esta harina tiene
aplicacin reciente en la industria panificadora en la preparacin de galletas, pastas, y postres o bien
en la de fibras dietticas paletizadas para enriquecer con su aporte de fibra productos como sopas
de verduras, postres tipo flan y galletas. Esta ltima aplicacin resulta importante, en virtud de que el
consumo de fibras de tipo soluble, representa una mejora significativa de los procesos digestivos
con problemas de estreimiento, la harina de ctricos es una fuente importante de este tipo de fibras.
Este producto presenta 43 por ciento de fibra diettica total, de la cual 28,45 por ciento es fibra
insoluble y el 14,54 por ciento es soluble, aporte de minerales. La presentacin de este producto ser
en envase de bolsa plstica en presentaciones de 500 a 5000g.

Producto 6: Melasa. Tcnicamente son azucares de frutas obtenidas producto de procesos

fermentativos de las mismas, cuyo aporte calrico es esencial en la alimentacin animal. La
melasa no ser un producto muy comercial, solo se ofrecer como parte de la racin de animales
de la regin, vendida solo a pedido del cliente.
5.2. Precio
De acuerdo al anlisis de la competencia, nuestros precios sern los ms competitivos en el mercado,
ofreciendo adems de economa, un producto de calidad, buena presentacin, 100% natural y
totalmente ecolgico. A continuacin en la tabla N2, hacemos referencia al producto y precio.

Cuadro N2. Detalle de producto y Precio

13

Producto
Producto 1

Detalle
Mermelada
Mermelada
Mermelada
Jalea
Jalea
Jalea
Jalea
Jalea
Frutas en almbar
Frutas en almbar
Jugo de Frutas
Jugo de Frutas
Jugo de Frutas
Harina
Harina
Harina
Melasa

Producto 2

Producto 3
Producto 4
Producto 5
Producto 5

Envase
Envase de plstico
Frasco de vidrio
Bolsa plstica
Envase de plstico
Frasco de vidrio
Bolsa plstica
Bolsa plstica
Bolsa plstica
Frasco de vidrio
Frasco de vidrio
Botella pett
Botella pett
Botella pett
Bolsa plstica
Bolsa plstica
Bolsa plstica

Contenido
500g
500g
1000g
500g
500g
250g
500g
1000g
500g
1000g
350cc
2500cc
5000cc
500g
1000g
5000g
1000g

Precio Bs.
6
8
10
7
9
3
6
11
8
15
2
7
15
3
6
32
5

Precio US$
0.83
1.11
1.38
0.97
1.25
0.42
0.83
1.53
1.11
2.08
0.27
0.97
2.08
0.42
0.83
4.44
0.69

5.3. Canal
Para llegar a nuestros clientes, usaremos los canales clsicos de distribucin:
a) Del productor al consumidor: para el efecto estableceremos dos agencias en los principales
mercados de las ciudades de La Paz y El Alto, en las cuales el consumidor podr adquirir
directamente nuestros productos, si el sistema es exitoso, veremos la posibilidad de abrir otras
agencias en los principales mercados de estas ciudades.
Productor

Consumidor

b) Por intermediacin: El segundo canal es mediante intermediarios, para el efecto, nuestros

intermediarios sern las principales tiendas y almacenes de las ciudades de La Paz y El Alto,
adems de supermercados, agencias y otros, con los cuales firmaremos contratos peridicos los
cuales nos aseguren la comercializacin de nuestros productos a cambio de ventajas que
ofreceremos a estos.
Productor

Intermediario

5.4. Promocin

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Consumidor

La captacin de clientes comenzar con una fuerte campaa publicitaria dividida en dos etapas:
La primera se iniciar antes del lanzamiento oficial de nuestros productos, en esta etapa se dar mayor
nfasis, a la positiva labor que nuestra empresa juega en pro del desarrollo de la regin yunguea
destacando el sub-valor que se le daba a la produccin frutcola de la zona, por las dificultades de
comercializacin y otros que determinaban en estancamiento de la regin. A tiempo de enfatizar en los
positivos cambio que nuestra empresa generar en la zona.
La segunda se iniciar junto al lanzamiento oficial de nuestros productos, enfatizando en nuestras
ventajas competitivas y las propiedades de nuestros productos, esta etapa incluir un proceso de
degustaciones que a tiempo de promocionar nuestros productos, nos servir para evaluar la
aceptacin de los mismos y si fuera necesario reajustarnos a las necesidades de los clientes.
Todas nuestras campaas de marketing sern acompaadas de propaganda local mediante radio,
anuncios publicitarios en el peridico, adems de afiches, volantes y otros.
Nuestro presupuesto mensual de marketing ser de US$ 500 para el primer trimestre, el mismo que
disminuir paulatinamente hasta US$ 100 para el cuarto trimestre, el mismo que se mantendr en el
tiempo.

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V. SISTEMA DE NEGOCIO Y ORGANIZACIN

1. SISTEMA DE NEGOCIO
Dado que la regin yungea es una zona por excelencia productora de frutas, y su desarrollo depende de
esta actividad. Nuestra empresa pretende brindar una opciones de comercializacin para la produccin
frutcola de la zona brindando una fuente ms de ingresos econmicos (si no es la nica), para el productor
yungueo, con esta actividad no solo se dar valor agregado a la produccin de la zona, sino que se
brindar opciones para el desarrollo de la zona.
La planta se dedicar a la produccin y desarrollo de variedad de mermeladas y derivados de frutas con los
ms altos estndares de calidad, los mismos que sern comercializados en las ciudades de La Paz y El
Alto, tratando de satisfacer sus necesidades ofrecindoles productos cada ves ms innovadores.
1.2. Asociaciones con los proveedores de materia prima e insumos
Para dar mayor seriedad a la provisin de materia prima e insumos, se elaborarn contratos para la
adquisicin peridica de estos.
a) Proveedores de materia prima.
Nuestros principales socios los cuales nos proveern de materia prima sern los productores
frutcolas (en la primera fase) de Sud Yungas; bajo el siguiente sistema:
En cada municipio se instalar un centro de acopio, este ser una casa particular al que le
retribuir econmicamente por la renta de un ambiente que sirva de acopio.
La empresa contar con una movilidad que semanalmente recoger la fruta acopiada en cada
municipio. Esta fruta ser transportada hasta nuestras instalaciones para iniciar el proceso de
elaboracin de los productos.
b) Proveedores de Insumo
Los principales insumos que se adquirirn son: Azucar, gelificantes, acidificantes naturales, frascos
de vidrio de 500 y 1000cc, tapas metlicas para frascos de vidrio, frascos de y tapas de plstico de
500cc, bolsas plsticas para envase y otros
De acuerdo a un anlisis se decidi trabajar con los siguientes proveedores de insumos.

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Embases de vidrio

EVITA Cristales
Calle Telles Ross N 78
Villa Bolvar B
Telf.: 2820840
El Alto Bolivia

Embases de plstico

DISPLAS
Calle Hugo Emest N 7569
Bajo Seguencoma
Telf.: 2783166 2788664
La Paz Bolivia

Etiquetas

HERMENCA
Federico Zuazo N1913
Telf.: 2441434
La Paz Bolivia

Cartn corrugado

LA PAPELERA
Carretera a Viacha Km. 3.5 s/n
Telf.: 2831343 2833216
El Alto Bolivia

Esencias y otros

MAPRIAL
Av. Per N 233
Telf.: 2284444 - 2280178
La Paz Bolivia

Gelificantes, acidificantes y otros

ECOM S.R.L.
Calle Aspiazu N 616.
Telf.: 2415005 2415006
La Paz Bolivia

NOTA: Los envases de vidrio y tapas para estos, dependen de un solo proveedor que es Evita.

2. ELABORACIN DE PRODUCTOS
2.1. Mermeladas
Para la elaboracin de mermeladas se debe considerar que el contenido mnimo en frutas debe
representar el 30% del peso. Si se mezclan varias frutas, el contenido de la fruta declarada en primer
lugar de la etiqueta estar en una proporcin del 50 al 75% de frutas.
Para simplificar la elaboracin de mermeladas lo expresaremos con el siguiente diagrama de flujo:

17

Figura N1. Diagrama de flujo para la elaboracin de mermeladas

agua

FRUTA FRESCA

RECEPCIN

SELECCION

LAVADO

SECADO

PELADO

fruta de rechazo

agua de lavado

cscaras

DESPULPADO

Agua, azcar,

pectina, ac. ctrico

COCCIN

GELIFICADO

ENVASADO

TAPADO

ENFRIADO

SECADO

ETIQUETADO

ALMACENADO

65 68 Brix. ph 3.3 3.7

< 85C

Agua a 15C

Paso 1. Fruta fresca: La fruta fresca es trada de los municipios pre-establecios

Paso 2. Recepcin: En esta actividad se efecta el recibo de la fruta y se registran sus
caractersticas principales, tales como proveedor, procedencia, costo y peso.
Paso 3. Seleccin y clasificacin: Visualmente y por tacto, se selecciona la fruta que entrar en el
proceso, debiendo elegirse principalmente la fruta muy fresca y madura, pero firme. En la prctica

18

es conveniente una mezcla de fruta madura y en fase de maduracin.La seleccin se realiza por
sanidad, madurez y tamao.
Paso 4. Lavado: La fruta deber ser muy bien lavada, con el objeto de eliminar polvo y suciedad
que lleva adheridos, por lo que es conveniente la utilizacin de agua a presin y cepillos.
Paso 5. Secado: Debido a que la fruta queda hmeda, es necesario secarla superficialmente para
retirar esa humedad y evitar que la fruta se dae en el almacenamiento.
Paso 6. Pelado: Es necesario pelar la cscara o corteza para garantizar la calidad del producto
final.
Paso 7. Despulpado: En el caso de la elaboracin de mermelada de durazno chirimoya, se
requiere que la fruta pase por un proceso de despulpado, donde se elimina su semilla.
Paso 8. Coccin: Esta operacin produce ablandamiento de los tejidos de la fruta con el fin de
hacerla capaz de absorber azcar. La concentracin se realiza durante un perodo de 3 a 5
minutos, con un 10% de azcar respecto al total a agregar. Posteriormente se adiciona el azcar
restante para pasar a la concentracin evaporacin rpida,
Paso 9. Gelificado: Es el proceso final; para el proceso de gelificado se aaden pectinas naturales
con el objeto de lograr alta graduacin Brix (65), posteriormente se aadir el cido ctrico hasta
obtener un pH entre 3.3 3.7. La adicin de estos productos deber ser al final, su adicin
anticipada provoca fenmenos de pre-gelificacin que deterioran la presentacin del producto final.
Paso 10. Envasado y tapado: Este proceso se realiza en caliente a una temperatura no menor a
los 85C. Esta temperatura mejora la fluidez del producto durante el llenado y a la vez permite la
formacin de un vaco adecuado dentro del envase por efecto de la contraccin de la mermelada
una vez que ha enfriado.
Paso 11. Enfriado y secado: El producto envasado debe ser enfriado rpidamente con la
introduccin en agua a 15C durante 10min, para conservar su calidad y asegurar la formacin del
vaco dentro del envase. luego exponerlo a temperatura ambiente para su secado.
Paso 12. Etiquetado: El etiquetado constituye la etapa final del proceso de elaboracin de
mermeladas. En la etiqueta se debe incluir toda la informacin sobre el producto.
Paso 13. Almacenado: El producto debe ser almacenado en un lugar fresco, limpio y seco; con

19

suficiente ventilacin a fin de garantizar la conservacin del producto hasta el momento de su

comercializacin.
2.2. Jaleas:
El proceso de elaboracin de jaleas es similar al de las mermeladas, con la diferencia que el producto
final deber representar el 40% del peso total y una concentracin Brix de 45 a 55, con la siguientes
variaciones: este producto podr tener extracto de cscaras y/o pulpa de fruta desmenuzada y cocida.
2.3. Fruta en almbar:
La conservacin de frutas envasado en una solucin de alta concentracin, se basa en el aislamiento del
fruta del contacto con el aire, al sumergirlas en un lquido azucarado (almbar) y el sellado hermtico del
envase. La ausencia de oxgeno y la aplicacin de calor, inhiben y destruyen la mayor parte de las
enzimas y de los microorganismos que pueden causar el deterioro del alimento.
Figura N2. Diagrama de flujo para la elaboracin de fruta en almbar

agua

FRUTA GRESCA

RECEPCIN

SELECCION

LAVADO

SECADO

PELADO

Agua, azcar

jarabe 35 Brix

TROCEADO

PREPARACIN DEL JARABE DE

LLENADO

COCCION DE LOS TROZOS

LLENADO DE LOS FRASCOS

ADICIN DEL JARABE DE LLENADO

20

fruta de rechazo

agua de lavado

cscaras

35 Brix / 90 C
80 85 C x 5 min.
70 % fruta
30% jarabe

TAPADO

ENFRIADO

SECADO

ETIQUETADO

ALMACENADO

Agua a 15C

La elaboracin de este producto sigue los pasos 1 al 6 de la elaboracin de la mermelada. El proceso

cambia a partir del paso 7.
Paso 7. Troceado: La fruta se puede cortar de varias formas: en cubos de 2 cm de lado, en rodajas, en
tringulos, etc. Los trozos que no cumplen con el tamao se procesan para la elaboracin de
mermeladas, jaleas o desechos.
Paso 8. Preparacin del almbar de llenado: en una olla o marmita se prepara un almbar simple de 30
- 35 Brix, mezclando agua y azcar y calentando hasta 90 C para que todo el azcar se disuelva.
Se necesitan aproximadamente 2 Kg. de azcar por cada 5 litros de agua. Se revisa la concentracin
del almbar y de ser necesario se agrega un poco ms de azcar.
Paso 9. Coccin de la fruta: los trozos se ponen en una olla y se agrega una parte del almbar
preparado. Se calienta hasta 80-85 C durante 5 minutos.
Paso 10. Llenado de envases: los trozos de fruta se acomodan en los frascos, procurando que queden
acomodados para que quepa la mayor cantidad de ellos.
Paso 11. Adicin del almbar: se agrega el almbar en caliente hasta la boca del frasco. La relacin de
llenado debe ser 60% fruta y 40 % almbar. Se colocan las tapas y se cierran hermticamente.
Los pasos 10 al 13 en el proceso de elaboracin de mermeladas se repiten para este producto.
2.4. Jugo de fruta
El jugo de frutas es una bebida alimenticia, rica en protenas, vitaminas y minerales, es un producto
estable el cual requiere de un minucioso proceso de elaboracin.

21

Figura N3. Diagrama de flujo para la elaboracin de jugo de fruta

agua

FRUTA FRESCA

RECEPCIN

SELECCION

LAVADO

SECADO

PELADO

fruta de rechazo

agua de lavado

cscaras

DESPULPADO

EXTRACCIN DE JUGO
Agua, azcar

DOSIFICACIN

FILTRADO

ENVASADO

TAPADO

ESTERILIZACIN

ETIQUETADO

ALMACENADO

95 C x 15 minutos

Para la elaboracin de este producto sigue los pasos 1 al 7 de la elaboracin de la mermelada. El proceso
cambia a partir del paso 8.
Paso 8. Extraccin del jugo: la extraccin del jugo de frutas se la realiza mediante una sumidora
semi-industrial, hasta lograr obtener la mayor parte del jugo.

22

Paso 9. Dosificacin: Est dada por determinaciones previas de la cantidad de agua estril, filtrada,
y azcar a aadir a cada jugo de fruta distinta. Generalmente la relacin es de 10 a 20% de agua, y
90 a 80% de jugo.
Este zumo puede estar reforzado con sabores naturales o artificiales caractersticos de cada fruto.
Paso 10. Filtrado: Para asegurarnos que el producto final no lleve impurezas, es necesario filtrar
con un filtro de manga de tela apropiada previamente bien lavada y recin hervida.
En la transicin para el paso siguiente se determinar la adicin de trocitos de pulpa de frutas, que
enriquezcan el producto final.
Paso 11. Envasado y tapado: El producto se vierte en el depsito de la llenadora. Esta llenadora
puede ser manual, y mediante una llave se deja caer por gravedad el producto en el interior del
envase.
Paso 13. Esterilizacin: El proceso de esterilizacin es dado por el mtodo de Pasteur, en primera
instancia el producto final es sumergido en bao maria a 100C durante 5 minutos, y el violento
enfriamiento por sumersin en agua a 1C.
Paso 14. Etiquetado: El etiquetado constituye la etapa final del proceso de elaboracin de
mermeladas. En la etiqueta se debe incluir toda la informacin sobre el producto.
Paso 15. Almacenado: El producto debe ser almacenado en un lugar fresco, limpio y seco; con
2.5. Harina de cscara de ctricos
Este producto es rico en fibra dietaria y protenas, recientemente usado en la repostera, cuyo proceso
de fabricacin se detalla a continuacin.
Figura N4. Diagrama de flujo para la elaboracin de harina de cscara de ctricos

agua

agua

CSCARA FRESCA

SELECCION

LAVADO

DESINFECCIN

SECADO

23

Cscara de rechazo

agua de lavado

agua de desinfeccin

50C /2hras


MOLIDO

LLENADO DE ENVASES

ETIQUETADO

ALMACENADO

Paso 1. Cscara fresca: La cscara fresca, es resulta de la elaboracin de los productos

anteriores.
Paso 2. Seleccin: En este proceso se elimina la cscara que no presenta caractersticas
sanitarias apropiadas.
Paso 3. Lavado: Deber ser muy bien lavada, con el objeto de eliminar polvo y suciedad que lleva
adheridos.
Paso 4. Desinfeccin: La desinfeccin de esta cscara nos asegurar la inocuidad de este
producto, este proceso se logra sumergiendo la cscara en agua estril y desinfectantes
autorizados.
Paso 5. Secado: El proceso de secado se logra mediante un horno semi-industrial a 50C /2hras, o
por simple exposicin al sol.
Paso 6. Molido: El proceso de molido se lo realiza en un molino o por medio de una moledora de
carne manual.
Paso 7. Llenado de envases: Este producto es llenado en bolsas plsticas.
Paso 8. Etiquetado: El etiquetado constituye la etapa final del proceso de elaboracin de
mermeladas. En la etiqueta se debe incluir toda la informacin sobre el producto.
Paso 9. Almacenado: El producto debe ser almacenado en un lugar fresco, limpio y seco; con
2.6. Melasa para la alimentacin animal
La melasa es un producto ampliamente usado en la alimentacin animal, por su alto contenido en fibra
y protena. Comnmente aadido al alimento de rumiantes para mejorar la palatabilidad de la racin
convencional, lleva un sencillo proceso de elaboracin, detallado a continuacin:

24

Figura N5. Diagrama de flujo para la elaboracin de harina melasa

Cscara y todos
los desechos

DESECHOS DE FRUTA

FERMENTACIN 1

FERMENTACIN 2

FERMENTACIN 3

COCCIN

ALMACENADO

T ambiente /1semana

T ambiente /1semana

T ambiente /1semana

Paso 1. Desechos de fruta: Los desechos de frutas son originados de la produccin de los
diferentes productos, en este caso no interesa si el fruto se encuentra en procesos de
descomposicin ya que estos elementos patgenos son eliminados por los procesos fermentativos
mediante bacterias aerobia saprofitas.
Paso 2. Fermentacin 1, 2 y 3: La melasa es producto de fermentacin de los azcares de la fruta,
este proceso de logra mediante la simple fermentacin de los mismos en cmaras subterrneas de
cemento, para tal efecto se construirn tres cmaras, de las cuales el producto ser transferido de
una a otra durante tres semanas.
Paso 4. Coccin: Al final de este proceso fermentativo, el producto final ser sometido a coccin a
100C por 30 minutos, este proceso nos asegurar su total inocuidad.
Paso 3. Almacenado: Este producto podr ser almacenado en un lugar fresco y seco por un plazo
mximo de 1 semana.
3. DISTRIBUCIN INTERNA DE LAS INSTALACIONES DE LA PLANTA
Para el ptimo desempeo de la planta se deber contar con reas de: Almacn de agua estril, almacn
de materia prima, rea de produccin, rea para control de calidad, almacn de producto terminado,
adems de oficinas tcnica administrativas, oficina de atencin al cliente, servicios mdicos, comedor,
vestidores y baos, parqueo y reas verdes. Todos dispuestos de la siguiente manera.

25

Figura N5. Disposicin de las instalaciones y Lay out de los procesos

El proceso de produccin se inicia con la recepcin de la materia prima, la misma que ser procesada en el
rea de produccin, el producto terminado pasar al almacn, para luego ser despachado a los centros de
abasto.
4. COMERCIALIZACIN
Parte de nuestra produccin ser vendida en toda la provincia sud-yungas, la movilidad que transporte la
fruta acopiada en cada municipio, servir para repartir nuestros productos a las principales tiendas de cada
municipio.
El resto de nuestra produccin ser vendida en las ciudades de La Paz y El Alto en cada ciudad
contaremos con una agencia, las mismas que servirn de centro de operaciones para nuestras campaas

26

de marketing y al mismo tiempo repartirn nuestros productos a los principales supermercados y centros
de abasto de La Paz y El Alto.
5. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
El equipo directivo tiene como cabeza al principal promotor de la idea, que cumplirn las funciones de
gerente general. As mismo el equipo de alta direccin estar conformado por un gerente de produccin y
un gerente de marketing y ventas. La estructura orgnica de la empresa ser la siguiente:
Figura N6. Organigrama de la empresa
Gerente General

Asesoria legal

Gerente de Produccin

Tcnico 1

Tcnico 2

Gerente de Marketing
y ventas

Tcnico 3

Chofer

Asistente

El gerente general: ser el mximo ejecutivo de la institucin, ser el encargado de decidir el rumbo que
tome la empresa, mismas que lleven a un buen trmino. Ser el encargado de fiscalizar las decisiones y
actividades del personal de alta jerarqua y base, ser quien disee las estrategias de expansin de la
empresa. Velar por el cumplimiento de los objetivos y metas de la empresa, asimismo estar a cargo del
rea financiera.

27

El gerente de produccin: organizar, dirigir al personal de produccin incluido el chofer. Ser el

encargado de ejecutar los procesos productivos de la empresa. Adems de velar por el mantenimiento de
las instalaciones de la planta. Entre sus funciones estar la elaboracin de planillas de personal y
contabilidad.
El jefe de marketing, disear y elaborar todas las campaas publicitarias de la empresa, adems de los
convenios interinstitucionales y relaciones pblicas.
5.1. VALORES CORPORATIVOS
Integridad: Actuaremos con honestidad y lideraremos con el ejemplo.
Responsabilidad: Obraremos con perseverancia para lograr nuestros objetivos.
Servicio: Serviremos con devocin y orientando todo nuestros esfuerzos para asegurar la lealtad
de los clientes.
Calidad: Haremos el trabajo bien hecho desde el principio, daremos lo mejor de nosotros y
buscaremos la excelencia.
Trabajo en equipo: Uniremos talentos y esfuerzos para el logro de objetivos comunes,
escucharemos a todos con atencin, valoramos la diversidad de opiniones y mantenemos
relaciones de confianza.
Innovacin: Buscamos siempre nuevas formas de hacer mejor las cosas y aprender de nuestros
aciertos y desaciertos.
5.2. CULTURA EMPRESARIAL
En nuestra empresa El dulce sabor de los Yungas, nos preocuparemos por conocer a
nuestros consumidores, satisfaciendo sus necesidades ofrecindoles los mejores
productos con los ms altos estndares de calidad, ayudndolos a mantener un estilo de
vida saludable todos los das.
Con nuestros empleados compartiremos los mismos valores, nos interesar mucho
fortalecer, motivar y compensar sus capacidades y desarrollo, con la intencin de alcanzar
un nivel mximo de competitividad en los procesos laborales y en las funciones
encomendadas.

28

 Seremos un grupo 100% comprometido con la sociedad, generando ms de 500 empleos

directos en los municipios con los que trabajaremos (por nuestra modalidad asociativa para
la adquisicin de materia prima).
Por aprovechar el 100% de nuestra materia prima, no generaremos productos de desecho
contaminantes. Ofreciendo un medio ambiente favorable para las generaciones, hoy y del
maana. Nuestra cultura ecolgica nos llevar a utilizar al mximo todos los recursos
aprovechables.
6. LOCALIZACIN DE LA PLANTA
La primera planta a instalarse el primer ao (en primera fase), estar ubicada en la poblacin de Irupana,
municipio de Irupana, provincia Sud Yungas del departamento de La Paz.
La segunda (planta ao 3, segunda fase) se instalar, se instalar en la poblacin de Coroico, municipio de
Coroico, provincia Nor Yungas del departamento de La Paz.
De acuerdo a estudios de mercado la tercera planta se instalar (al quinto ao), en la poblacin de
Caranavi, municipio de Caranavi, provincia Caranavi del departamento de La Paz.
Se eligi estos puntos por la cercana de nuestro mercado de insumo y principalmente para de alguna
manera influir positivamente en el desarrollo integral de los Yungas.
7. PLANIFICACIN DE PLANTILLA
En la tabla siguiente figura nuestra previsin de plantilla para los primeros cinco aos. La mayor parte de la
plantilla estar empleada en produccin y Ventas y Marketing. El nmero trabajadores de plantilla ser
proporcional al crecimiento de la empresa.
Cuadro N3. Planificacin de plantilla para los primeros 5 aos
Produccin
Marketing y ventas
Administracin
Total de personal

Ao 1
4
2
2
8

29

Ao 3
8
4
2
14

Ao 5
12
5
4
21

VI. PLAN DE IMPLANTACIN

El plan de implantacin estar orientado a la expansin a mediano y largo plazo de la empresa, el mismo
que contar con dos fases, y de acuerdo a estudios de mercado, la posibilidad de una tercera fase:
Primera Fase (aos 1 y 2)
En la primera fase se instalar una planta en el municipio de Irupana (Sud Yungas) y se trabajar con
los municipios ubicados dentro este radio. La fruta ser comprada de 15 municipios de esta regin, por
el sistema de acopio y transporte.
Parte de nuestra produccin ser vendida en la provincia Sud Yungas, la movilidad que transporte la
fruta acopiada de cada municipio, servir para repartir nuestros productos, a las principales tiendas de
cada municipio. El resto de nuestra produccin ser vendida en las ciudades de La Paz y El Alto.
Durante el segundo ao en esta fase se iniciar estudios y ensayos para el desarrollo de nuevos
productos tales como jugos y licores que iniciarn su proceso de produccin durante la segunda fase.
Paralelamente se iniciarn estudios de mercado en otros departamentos de Bolivia y pases vecinos,
para ingresar a nuevos mercados.
Segunda Fase (aos 3 y 4)
En la segunda fase se instalar una segunda fbrica en el municipio de Coroico Nor Yungas
(financiada por las utilidades generadas en la primera fase y capital de riesgo para la implementacin
de tecnologa), en esta se instalaran similares procesos de acopio, produccin y sistema de reparto
empleados en la primera fase.
Sin embargo esta fase ser caracterizada por la produccin de nuevos productos tales como jugos y
licores. Los mimos que al igual que en la primera fase, se vendarn en la regin y en las ciudades de
La Paz y El Alto, y de acuerdo a los estudios de mercado generados durante la primera fase ingresar
con una agencia en el (los) departamento(s) que mayor factibilidad haya demostrado.
De acuerdo al posicionamiento de nuevos mercados y la demanda demostrada de nuestros productos,
al quinto ao iniciaremos una tercera fase para la instalacin de una nueva planta en la provincia de
Caranavi.

30

Cuadro N4. Plan de implantacin al primer ao (Primera fase)

ACTIVIDAD

MESES
6 7 8

10 11 12

10 11 12

Adquisicin del terreno en Irupana

Construccin de obras civiles
Adquisicin de mobiliario
Adquisicin de equipos y maquinaria
Instalacin de la maquinaria y equipo
Trmites administrativos, municipales y otros
Contratos con el personal
Contratos con proveedores
Convenios interinstitucionales
Funcionamiento de la empresa
Adquisicin de materia prima e insumos
Investigacin y desarr. de nuevos productos
Publicidad y marketing
1ra. Evaluacin

Cuadro N5. Plan de implantacin al tercer ao (Segunda fase)

ACTIVIDAD

Adquisicin del terreno en Coroico

Construccin de obras civiles
Adquisicin de mobiliario
Adquisicin de equipos y maquinaria
Instalacin de la maquinaria y equipo
Trmites administrativos, municipales y otros
Contratos con el personal
Contratos con proveedores
Convenios interinstitucionales
Funcionamiento de la empresa
Adquisicin de materia prima e insumos
Investigacin y desarr. de nuevos productos
Publicidad y marketing
Evaluacin

31

MESES
6 7 8

VII. RIESGOS
Los riesgos que debe afrontar la empresa son internos tanto como externos, de los cuales, los de fcil
control son los riesgos internos, que no determinaran en gran medida un rumbo negativo para la empresa,
entre los que podemos hacer mencin son: la ausencia de de uno de los miembros de alta jerarqua,
accidentes de trabajo, ruptura con los proveedor, fallas en el proceso de produccin y otros, sin embargo
tomando las ediciones adecuadas en el momento preciso se evitara el posible quiebre de la empresa.
Los riesgos externos son los que en gran medida determinaran el rumbo de la empresa, de entre los
cuales hay que destacar a los siguientes:
Incertidumbre econmica: misma que puede causar fluctuaciones en la demanda de nuestros
servicios.
Tipo de cambio de monedas: Dado que todos nuestros precios estn ajustados a dlares
americanos su depreciacin, sera un factor preponderante a considerar para el ajuste de nuevos
precios.
Inflacin: El efecto de la inflacin ser un factor importante a considerar al momento de la
adquisicin de nuestros insumos, por lo que determinara posibles incrementos en el precio de
nuestros productos.
Polticas de Gobierno: Durante el ltimo periodo el gobierno tom decisiones en lapsos de
tiempos muy cortos difcilmente previstas, mismas que afectaran indirectamente al rumbo de la

32

VIII. FINANCIACIN
1. INVERSIONES
El monto a financiar para el presente emprendimiento es de de US$ 35.700 (dlares americanos), cuyo
resumen de inversin son expresados en los siguientes cuadros:
Cuadro N6. Inversin en activos fijos (Exp. en US $)
ITEM
Terreno
Obras civiles
Maquinaria y equipo
Herramientas y tiles
Equipos de cmputo
Transporte
Mobiliario
Imprevistos
TOTAL DE INVERSIN FIJA

MONTO $US
7.000
8.000
4.200
800
500
8.000
500
500
29.500

Cuadro N7. Invasin en activos diferidos (Exp. en US $)

ITEM
Instalaciones y montaje
Gestiones de permisos y patentes
TOTAL DE INVERSIN DIFERIDA

MONTO $US
100
300
400

Cuadro N8. Capital de trabajo: Calculado para el primer mes (Exp. en US $)

ITEM
Costos administrativos
Costos de operaciones (sueldo y salarios)
Materia prima (5Tn)
Insumos
Marketing
Servicios bsicos
Imprevistos
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

MONTO $US
500
1.500
2.400
500
500
200
200
5.800

TOTAL DE INVERSIN. US $. 35.700

33

1.1. Fuentes de financiamiento

De acuerdo a la estructura de inversiones, es necesario contar con una inversin inicial de $us 35.700, los
cuales sern financiados de la siguiente manera: 30% aporte propio y 70% capital de riesgo.
Los siguientes cuadros muestran las fuentes de financiamiento y la estructura de financiamiento.
Cuadro N9. Fuentes de financiamiento (Exp. en US $)
FUENTE
Aporte propio
Capital de riesgo
TOTAL

MONTO $US PARTICIPACIN

10.710
30%
24.990
70%
35.700
100%

Cuadro N10. Estructura de financiamiento (Exp. en US $)

ACTIVOS FIJOS
Terreno
Obras civiles
Maquinaria y equipo
Herramientas
Equipos de cmputo
Transporte
Mobiliario
Imprevistos
ACTIVOS DIFERIDOS
Instalaciones y montaje
Permisos y patentes
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL
PARTICIPACIN

APORTE
PROPIO

CAPITAL DE
RIESGO

0
8.000
0
800
500
410
500
500

7.000
0
4.200
0
0
7.590
0
0

7.000
8.000
4.200
800
500
8.000
500
500

0
10.710
30%

100
300
5.800
24.990
70%

100
300
5.800
35.700
100%

34

TOTAL

2. RENTABILIDAD
a) Volumen de produccin
Cuadro N11. Volumen de produccin (Kg) para el primer ao
ITEM
Mermeladas (dif. sabores, dist. presentaciones)
Jaleas (dif. sabores, dist. presentaciones)
Fruta en almbar (dif. frut., dist. presentaciones)
Harina de cscara de ctricos
Melasa
TOTAL

DIARIO
100
75
75
40
20
310

SEMANAL MENSUAL
600
2.400
450
1.800
450
1.800
240
960
120
480
1.860
7.440

ANUAL
28.800
21.600
21.600
11.520
5.760
89.280

b) Presupuesto de ingresos (mes)

Cuadro N11. Presupuesto de ingresos (mensual)
PRECIO
INGRESO/MES
PROMEDIO/KG
ITEM
Bs.
$us
Bs.
$us
Mermeladas (dif. sabores, dist. presentaciones)
10,0
72,5
24.000
3.310
Jaleas (dif. sabores, dist. presentaciones)
11,0
79,8
19.800
2.731
Fruta en almbar (dif. frut., dist. presentaciones)
15,0
108,8
27.000
3.724
Harina de cscara de ctricos
6,0
43,5
5.760
794
Melasa
5,0
36,3
2.400
331
TOTAL
78.960 10.891

3. PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es la mnima cantidad de unidades que se debe vender para cubrir los costos de
produccin. Desde esta lgica se determin que nuestra empresa tendr utilidades netas de: mes
Cuadro N12. Utilidad neta mensual
Bs.
Costos de produccin
Ingresos
UTILIDAD NETA

42.050
78.960

36.910

$us
5.800
10.891
5.091

De acuerdo al anterior cuadro, determinamos que el proyecto es altamente rentable. Por lo que se
recomiendo su pronta ejecucin.

35

4. FLUJO DE CAJA
Cuadro N13. Flujo de caja
PRIMER AO
Mes

Item
SALDO INICIAL
INGRESOS
Venta de mermelada
Venta de jalea de frutas
Venta de fruta en almb.
Venta de harina de ctricos
Venta de melasa
TOTAL DE INGRESOS
35.700
EGRESOS
Costos administrativos
Costos de op. (sueldo y salario)
Materia prima (5Tn)
Insumos
Marketing
Servicios bsicos
Depreciaciones
Gastos tributarios
Egresos financieros
Imprevistos
Egresos: inversiones
29.900
TOTAL DE EGRESOS
29.900
FLUJO DE CAJA NETO
5.800

10

11

12

5.800

4290

4.940

5.730

6.520

7.310

8.100

8.890

9680

10470

11260

12050

1.200
900
900
450
240
9.490

2.000
1.500
1.500
900
400
10.590

2.400
1.800
1.800
960
480
12.380

2.400
1.800
1.800
960
480
13.170

2.400
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480
13.960

2.400
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14.750

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2.400
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2.400
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17.120

2.400
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500
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200

200
150
500
200

5.200
4.290

5.650
4.940

6.650
5.730

6.650
6.520

6.650
7.310

6.650
8.100

6.650
8.890

6.650
9.680

6.650
10.470

6.650
11.260

6.650
12.050

6.650
12.840

Los indicadores de rentabilidad evidencian su alta rentabilidad, con una tasa interna de retorno (TIR) del 21% y un valor actual neto de $us 22.126, de
acuerdo a este anlisis se recomienda su pronta ejecucin.

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