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T11.09 L199p PDF
T11.09 L199p PDF
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
BOGOT
2009
Trabajo de Grado
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
BOGOT
2009
Nota de aceptacin:
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Firma del presidente del jurado
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Firma del jurado
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Firma del jurado
CONTENIDO
Pg.
INTRODUCCIN
1. PROYECTO DE INVESTIGACIN
1.1. TTULO
1.1.2 Lnea de investigacin
1.1.3 Sublnea de investigacin
1.1.4 Relacin con la administracin de empresas
1.2 PROBLEMA
1.2.1 Planteamiento
1.2.2 Formulacin
1.3 OBJETIVOS
1.3.1 Objetivo general
1.3.2 Objetivos especficos
1.3.3 Resultados esperados
1.3.4 Comunicacin y divulgacin de resultados
1.4 JUSTIFICACIN
1.5 MARCO DE REFERENCIA
1.5.1 Marco terico
1.5.1.1 Empresas de familia
1.5.1.2 Planeacin estratgica
1.5.1.3 El objetivo del plan estratgico
1.5.2 Marco conceptual
1.5.3 Marco empresarial
1.5.4 Marco geogrfico
1.6 DISEO METODOLGICO
1.6.1 Tipo de investigacin
1.6.2 Mtodos de investigacin
1.6.2.1 Observacin
1.6.2.2 Inductivo
1.6.2.3 Deductivo
1.6.2.4 Estadstico
1.6.3 Fuentes primarias
1.6.4 Fuentes secundarias
1.6.5 Poblacin y muestra
1.6.5.1 Poblacin
1.6.5.2 Muestra
2. DIAGNSTICO DE LA FERRETERA DEL META
2.1 EMPLEADOS
2.2 PROVEEDORES
2.3 CLIENTES
2.3.1 Caracterizacin de los clientes de la Ferretera del Meta
2.3.2 Encuesta a clientes
1
3
3
3
3
3
4
4
5
6
6
6
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9
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30
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115
117
117
117
117
118
118
9. CONCLUSIONES
10. RECOMENDACIONES
119
121
BIBLIOGRAFA
ANEXOS
122
124
LISTA DE GRFICOS
Pg.
Grfico 1. Comportamientos de la cultura organizacional
Grfico 2. Valores
Grfico 3. Administracin del talento humano
Grfico 4. Desarrollo del talento humano
Grfico 5. Encuesta realizada a los proveedores de la Ferretera del Meta
Grfico 6. Participacin proveedores
Grfico 7. Participacin Clientes
Grfico 8. Tiempo que llevan adquiriendo los productos
Grfico 9. Frecuencia de compra de los productos
Grfico 10. Portafolio de productos
Grfico 11. Precios
Grafico 12. Atributos de la Ferretera del Meta
Grfico 13. Tiempos de entrega de la mercanca
Grfico 14. Grado de satisfaccin con el servicio y los productos
Grfico 15. Comparacin del servicio y los productos con el sector
Grfico 16. Ha recomendado la empresa a otras personas
Grfico 17. Comprara nuevamente?
Grfico 18. Validacin del servicio a domicilio como valor agregado
Grfico 19. Capacidad comercial
Grfico 20. Capacidad logstica
Grfico 21. Capacidad financiera
Grfico 22. Capacidad estratgica de procesos
Grfico 23. Capacidad de Gestin de procesos
Grfico 24. Resumen de todos los factores
Grfico 25. Estrategia bsica
Grfico 26. Estructura organizacional
Grfico 27. Lnea cementos
Grfico 28. Lnea Pinturas
Grfico 29. Lnea Herramientas
Grfico 30. Lnea Hierros
Grfico 31. Lnea PVC
Grfico 32. Lnea Material de ro y minerales
Grfico 33. Lnea Elctrica
Grfico 34. Lnea de revestimientos
Grfico 35. Lnea de chazos con tornillo
Grfico 36. Lnea aseo
Grfico 37. Lnea Drywall
Grfico 38. Lnea de cubiertas en fibrocemento, zinc y accesorios
Grfico 39. Lnea de vlvulas, registros, rejillas
Grfico 40. Lnea lavaplatos y tanques
34
34
35
35
39
40
41
44
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108
109
109
110
LISTA DE CUADROS
Pg.
Cuadro 1. Proceso de planeacin estratgica
Cuadro 2. Oportunidades
Cuadro 3. Amenazas
Cuadro 4. Fortalezas
Cuadro 5. Debilidades
Cuadro 6. Tipos de indicadores de gestin
Cuadro 7. Observacin estructural a los empleados de la Ferretera del
Meta
Cuadro 8. Encuesta realizada a los proveedores de a Ferretera del Meta
Cuadro 9. Encuesta a los clientes de la Ferretera del Meta
Cuadro 10. Crecimiento de la industria colombiana 2005 2007
Cuadro 11. Perfil de capacidad interna (PCI)
Cuadro 12. Perfil de oportunidades y amenazas del medio (POAM)
Cuadro 13. Intensidad fuerzas del mercado
Cuadro 14. Matriz de evaluacin del factor interno (MEFI)
Cuadro 15. Matriz de evaluacin del factor externo (MEFE)
Cuadro 16. DOFA
Cuadro 17. Cuadro base para la matriz axiolgica
Cuadro 18. Matriz Axiolgica
Cuadro 19. Indicadores de gestin
Cuadro 20. Rotacin de las lneas existentes
Cuadro 21. Proyeccin de inflacin
Cuadro 22. Proyeccin del plan estratgico
Cuadro 23. Gastos proyectados del plan estratgico
Cuadro 24. Flujo de efectivo 2008 - 2013
Cuadro 25. Estados de resultados 2008 - 2013
Cuadro 26. Balances proyectados 2008 - 2013
12
17
17
18
18
22
32
36
41
51
55
61
65
73
73
76
80
81
88
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113
114
115
116
LISTA DE ANEXOS
Pg.
124
126
INTRODUCCIN
Las empresas de familia se ven enfrentadas constantemente a cambios y a
grandes dificultades que las ponen en riesgo de desaparecer; la mayora son
renuentes a profesionalizar su gestin, desarrollar habilidades directivas de sus
equipos o tener una visin que permita su sostenimiento y su posicin
competitiva, ya que slo piensan en el presente y no ven necesario invertir en
desarrollo o modificaciones si su negocio est marchando bien. Por lo tanto
para la empresa familiar es imprescindible buscar escenarios que le permitan
enfrentar con xito los retos de crecimiento, supervivencia y tecnologa en sus
procesos diarios, adems de trabajar con los clientes y proveedores, de lo
contrario se quedaran estancadas y dependientes de una gestin familiar
insegura que puede llevar a desaparecer tanto esfuerzo.
La Ferretera del Meta es una empresa dedicada a la comercializacin de
materiales y herramientas para la construccin, cuenta con cuatro empleados
fijos y un staff en el rea de contabilidad, su mercado es la ciudad de
Villavicencio y los municipios de Restrepo, Cumaral, Acacias y Puerto Gaitn,
entre otras.
Este proyecto surge a partir de la necesidad de brindar preparacin interna a la
Ferretera Del Meta, empresa emprica familiar que naci de una idea de
tener trabajo, dinero, comodidades; pero para sorpresa de todos, las
utilidades van acompaadas de resultados insospechados, se empez a ganar
participacin en un mercado que es fuente de oportunidades y en el mismo
grado se requera realizar transformaciones hacia los nuevos retos y
dificultades propias del desarrollo, aprovechando las ventajas adquiridas. Es
por ello que nuestros aportes, conocimientos, experiencias y competencias
personales cultivados en este claustro, sern aprovechados con el propsito de
generar un diagnstico, principios, y direccionamiento, que nos permitan
establecer estrategias exitosas, adems de proyectar la empresa hacia un nivel
ms competitivo; con el respaldo interno de un equipo de profesionales
especializados.
Para la mayora de empresas familiares el proceso de toma de decisiones se
basa en experiencias personales o conocimientos adquiridos, pero ste es an
ms complejo: requiere combinar la planeacin, organizacin y anlisis de
informacin interna y externa para poder determinar su nivel de impacto.
Segn Humberto Serna Gmez, para llevar a cabo un proceso de planeacin
estratgica no slo basta con conocer el negocio, sino, se debe tener en
cuenta la definicin de misin y visin; realizar el diagnstico con un conjunto
de factores externos e internos que afectan las reas funcionales de la
empresa; analizar y definir objetivos a largo plazo; generar, evaluar y escoger
estrategias; establecer objetivos, polticas anuales, determinar los recursos
disponibles, para que finalmente se puedan medir y evaluar los resultados
obtenidos, con esta base se pretende guiar a la Ferretera del Meta hacia un
futuro basado en la planeacin y toma de decisiones acertadas para la
empresa.
Hoy en da las empresas requieren disear estrategias y acciones para poder
competir sagazmente en el mercado, el objetivo del proyecto es brindar a la
empresa familiar Ferretera del Meta una herramienta que le permita evaluar su
situacin actual partiendo de su etapa de creacin (Agosto de 2005- hasta
diciembre de 2007), para medir su nivel de competitividad en el mercado
Ferretero y de la Construccin, teniendo como objetivo el anticiparse y decidir
su direccionamiento a travs del tiempo, teniendo en cuenta segn Humberto
Serna que las empresas son unidades dinmicas que deben adaptarse al
cambio, aquellas que aun estn reacias a la planeacin se vern amenazadas
y destinadas a desaparecer o estancarse.
Si la empresa cuenta con una administracin estructurada, su transformacin
se ver reflejada no slo en el campo productivo, sino, tambin en la
organizacin interna, los procesos y recursos humanos, donde todo marchar
en un conjunto armnico y llevarn a la empresa hacia un mbito ms
competitivo que asegurar su estabilidad. No se debe descartar que sea
imprescindible conocer las condiciones fsicas y econmicas, partiendo del
hecho que una empresa de familia cuenta con limitados recursos y vasto
campo de accin.
Dado que el desarrollo del trabajo se establecer bajo los lineamientos de
Humberto Serna Gmez y Carlos Augusto Vizcaya Guarn; se plasmar una
combinacin de conceptos bajo la evaluacin cuantitativa y cualitativa de la
empresa y el sector, donde las directrices de la organizacin se desarrollen
bajo un sistema y un estilo de gestin, cimentado en el pensamiento
estratgico. Adicionalmente, ser necesario citar a Michael Porter, cuyos
aportes son indispensables para el desarrollo integral del plan estratgico y
operativo de la empresa.
Finalmente, entre teoras y conceptos se estructurar una herramienta que no
solo prevalecer como un trabajo de grado, sino que, ser la bitcora de la
Ferretera del Meta y modelo para la Universidad de la Salle.
1. PROYECTO DE INVESTIGACIN
1.1 TTULO
Propuesta de plan estratgico y operativo para la empresa de familia,
Ferretera del Meta ubicada en la ciudad de Villavicencio.
1.1.2 Lnea de investigacin
Desarrollo de empresas de familia
1.1.3 Sublnea de investigacin
Creacin y gestin de empresas de Familia
1.1.4 Relacin con administracin de empresas
La creacin de empresa constituye la principal herramienta estratgica de
crecimiento tanto en pases desarrollados como en va de desarrollo; todos
trabajan por hacer de ella una opcin de desarrollo creciente. Es aqu donde,
la Universidad entra a jugar un papel fundamental en el fomento de empresas
en desarrollo y de la actividad emprendedora de la creacin de empresa.
Cada empresa que se inicia requiere de una forma y un mtodo que garantice
su permanencia a largo plazo y de manera exitosa, por esta razn es
necesario conocer la forma correcta de construir una empresa, lo cual justifica
la existencia de los Administradores de Empresas: profesionales competentes,
preparados para desarrollar
capacidades acordes con los nuevos
requerimientos del mercado, elevando la productividad, eficiencia y
competitividad de las organizaciones.
1.2. PROBLEMA
1.2.1 Planteamiento
En un mundo determinado por la globalizacin, trae consigo constantes
cambios, incomprensibles y complejos, donde las relaciones se vuelven cada
vez ms competitivas a todo nivel; las empresas se ven en la necesidad de
direccionar sus estrategias de manera innovadora, creativa, alineada y
comprometida con la organizacin, ya que las empresas estaban basadas en
decisiones cortoplacistas que aseguraban buenos resultados anuales y el
planear de una manera ms coherente no se perciba como un proceso vital.1
Ahora bien, dentro de este contexto, Las Mipymes son uno de los actores que
asumen trascendental importancia en el desarrollo de los pases. Sin embargo
aunque esto ya es reconocido, la mayora de ellas se siguen gerenciando
empricamente, sin asumir la intervencin profesional y tcnica en sus
procesos. El estudio FUNDES en Colombia 2003, evidenci que las dificultades
que enfrentan las Mipymes en Colombia se pueden enmarcar en temas como:
la situacin econmica del pas, la dificultad de acceso al financiamiento, la
variedad de impuestos del sistema tributario, la difcil situacin de orden
pblico, el difcil acceso a los mercados externos y la extensa legislacin
laboral; como factores externos.
Hablando del desarrollo interno de las Mipymes, se reflejan debilidades en
cuanto a que las decisiones de la empresa dependen de los fundadores, lo cual
dificulta introducir cambios que permitan alcanzar etapas ms avanzadas en su
desarrollo; a nivel de gestin empresarial el direccionamiento estratgico hace
parte importante de su actividad, pero solo en el 51% de las empresas
encuestadas existen indicadores que permitan hacerle seguimiento. Por su
parte, las polticas corporativas se han establecido formalmente con base en la
experiencia, sin embargo el 59% de los empresarios reconoce que stas no
han sido aceptadas por quienes estn vinculados al negocio. La gestin
financiera usualmente se da en pro de acciones que garanticen la liquidez,
primando esta sobre la rentabilidad, adems Pocas tienen conciencia de
invertir permanentemente y la mayora estn acostumbradas a vender, no a
mercadear, esto implica saber perfectamente cul es su cliente, quin toma la
decisin de compra, ayudar a sus clientes potenciales, conocer bien cules son
las caractersticas y beneficios de su oferta.
Es raro observar que una microempresa tenga un plan que se ocupe de
incrementar el valor agregado de la empresa; los controles de calidad y los
sistemas de mejoramiento continuo son dbiles o inexistentes. Definitivamente
no existe una cultura de medicin de resultados, no hay presin por obtener
1
1.2.2 Formulacin
Cmo elaborar e implementar el plan estratgico y operativo para la empresa
de familia, Ferretera del Meta, ubicada en la ciudad de Villavicencio?
1.3. OBJETIVOS
1.3.1 Objetivo general
Elaborar el plan estratgico y operativo de la empresa de familia Ferretera del
Meta ubicada en la ciudad de Villavicencio.
1.3.2 Objetivos especficos
1. Identificar por medio de la observacin y la encuesta la situacin actual
de la empresa en cuanto a sus empleados, clientes y Proveedores y
poder tener claro el diagnstico a realizar.
2. Definir la situacin Actual de la empresa a travs de un diagnstico
estratgico integral mediante un proceso cualitativo y cuantitativo de la
informacin, culminada mediante la matriz DOFA.
3. Formular un plan operativo a travs de un cronograma de planes de
accin que direccionan la ejecucin de las estrategias escogidas como
relevantes en el desarrollo de la empresa.
4. Establecer el direccionamiento estratgico de la organizacin en donde
se determinen: los principios, la misin, visin, los objetivos y la
estructura organizacional.
5. Plantear un programa de control de las estrategias a travs de la
formulacin de indicadores de gestin y poder observar y medir los
resultados de la empresa y mientras se ejecutan los planes de accin
realizar los correctivos necesarios o replantear estrategias de ser
necesario.
6. Cuantificar el impacto econmico de las estrategias a travs de la
elaboracin del presupuesto de inversin del plan estratgico y poder
medir el costo beneficio y la viabilidad de su ejecucin a cinco aos.
7. Realizar un estudio financiero y la proyeccin de ingresos y egresos
teniendo como referencia el periodo de estudio del trabajo para poder
planear y establecer medidas de crecimiento y accin para los aos
analizados.
1.3.3 Resultados esperados
CAMPO ADMINISTRATIVO: Con la elaboracin del Plan estratgico y
operativo, se proyecta ofrecer una herramienta de apoyo a la gestin
administrativa, de la empresa familiar Ferretera del Meta para que sus
1.4. JUSTIFICACIN
TERICO-ADMINISTRATIVA
Conscientes de la importancia que tiene la toma de decisiones en la empresa
familiar, el trabajo de investigacin se fundamenta en la necesidad de
proporcionar una solucin administrativa que contribuya al desarrollo
empresarial familiar por medio de un plan estratgico y operativo con el fin de
promover el mejoramiento interno de las reas principales de la empresa,
indispensables para mantener la solidez y posicin en el mercado de la misma.
Mediante la aplicacin de fundamentos tericos y conceptos bsicos
administrativos, se indagar cmo evaluar las variables que afectan el
funcionamiento de la Ferretera de la Meta, y cmo disear las estrategias a
implementar. Lo anterior permitir contrastar lo terico con lo prctico en la
realidad, estableciendo soluciones concretas para la empresa familiar.
PRCTICA
La investigacin resulta necesaria en la solucin concreta de una necesidad
familiar, adems involucra el desarrollo de conocimientos pertinentes en el rea
administrativa, financiera y de marketing; as como servir de punto de
referencia a otros trabajos de grado que tengan un problema similar; para
finalizar cabe sugerir que el trabajo de investigacin servir como punto de
partida para la analizar problemas que requieran evaluacin y control en la
empresa.
METODOLGICA
Para iniciar un trabajo de investigacin de calidad, es necesario acudir a
fuentes de informacin que aporten significativamente; los instrumentos de
investigacin tales como: la observacin, documentacin, encuestas y
diagnsticos; fundamentales en la realizacin del trabajo de grado; estos
instrumentos permitirn conocer el estado actual de la empresa frente al
entorno y la relacin con los clientes y proveedores. Los resultados obtenidos
sern complemento para la posterior ejecucin de los objetivos y la solucin al
problema de investigacin.
P R O C E S O B A S IC O D E
P L A N E A C I O N E S T R A T E G IC A
1.
M IS IO N
U B I C A C IO N
2.
V IS I O N
3.
A N A L ISIS
E X TE R N O
4 . A N A L IS I S
IN TE R N O
D IA G N O S T I C O
5 . F O R M U L A C IO N
E S T R A TE G IA S
L ARG O P LA ZO
O B J E T IV O S Y A C C I O N E S
6 . D E F I N I C IO N
T A C TIC A S A
L A R G O PLA ZO
7.
M E T A S Y P RO G R AM A S
P R E S UP U E STO
La planeacin
fundamentales:
estratgica
as
entendida
tiene
seis
componentes
14
Ibid., p. 26.
Cuadro 2. Oportunidades.
Cuadro 3. Amenazas
15
Cuadro 4. Fortalezas
16
El examen del medio es, pues, el primer pas para encontrar y analizar las
amenazas y oportunidades presentes en el entorno de una empresa, por medio
del POAM (perfil de oportunidades y amenazas en el medio), el cual permite
identificar y valorar las amenazas y oportunidades potenciales de una empresa,
o se podra realizar el PC (anlisis de la industria) para realizar un anlisis
cualitativo de los factores.
Para realizar un anlisis cuantitativo, una vez se hayan calificado las fuerzas y
fuentes del entorno, este anlisis le indicar que tan amigable o que tan hostil
es el sector en el que se encuentra la empresa y por ende le facilitar identificar
las amenazas y oportunidades del entorno.
Con base en los resultados de la primera evaluacin, se identifican las
oportunidades y amenazas ms relevantes del diagnstico y se ubican en una
matriz denominada Matriz de evaluacin del factor externo MEFE. En dicha
matriz se la da una calificacin que corresponde: 4 para las oportunidades ms
grandes, 3 las ms leves, 2 las amenazas ms leves y 1 las amenazas ms
graves. As mismo se otorga un porcentaje de impacto de cada una de ellas.
Se debe tener en cuenta que la ponderacin total debe ser igual a 100%.
El anlisis interno: Consiste en evaluar su situacin presente, se puede
emplear el PCI (perfil de capacidad interna de la empresa) o el anlisis de
vulnerabilidad, Tambin conocido como la auditoria organizacional que es una
evaluacin del desempeo de la compaa comparado con el de su
competencia. Cualquier opcin servir para realizar un anlisis cualitativo del
interno.
Por otra parte, para el anlisis cuantitativo, es indispensable en primer lugar
realizar el diagnstico de la capacidad competitiva, en la cual se identificarn
las fortalezas y debilidades de la empresa a travs de la calificacin de sus
procesos vitales, a saber, comerciales, financieros, de transformacin,
logsticos, de direccin y la identificacin del alcance de los resultados
esperados.
Con base en los resultados de la segunda evaluacin, se identifican las
fortalezas y debilidades ms relevantes del diagnstico y se ubican en la matriz
17
18
Ibid., p. 127-129.
Op.cit, VIZCAYA GUARIN, p. 38-39.
19
Ibid., p. 27.
Op.cit, SERNA GOMEZ p. 145.
21
Ibid., p.28 - 30.
20
Uno de los problemas a los que se enfrentan los equipos de trabajo en las
organizaciones est relacionado con la definicin y seleccin de los indicadores
22
Ibid., p. 92
Ibid., p. 42 - 44
25
SHERMAN, Arthur. Administracin de recursos humanos, p. 13.
26
GALINDO, Lourdes M. Fundamentos de Administracin, p. 267
24
EN:
http://www.latinpymes.com/asp_noticia.asp?ite_id=14506&pla_id=2&cat_id=5260&cat_nom=Te
cnolog%C3%ADa. Enero 18 de 2008
28
VISCAYA GUARN, Carlos Arturo. Gerencia y planeacin estratgica: un modelo para el
cambio. p.19
29
SERNA GOMEZ, Humberto. Gerencia estratgica, p 144.
30
Ibid., p. 32
31
Ibid., p. 21-22
32
THOMPSON, Arthur A. Jr. Administracin estratgica. p. 43
anlisis y auditoria externa que debe realizar una organizacin. Una empresa
puede desarrollar una estrategia competitiva que le ayude a competir
efectivamente con sus rivales y asegurar as una posicin financiera favorable
en el mercado.33
PCI: perfil de capacidad interna de la compaa. Es un medio para evaluar las
fortalezas y debilidades de la compaa en relacin con las oportunidades y
amenazas que le presenta el medio externo. Es una manera de hacer el
diagnstico estratgico de una empresa involucrando en el todos los factores
que afectan su operacin corporativa. 34
Planes de accin: tareas que debe realizar cada unidad o rea para concretar
las estrategias en un plan operativo que permita su monitoria, seguimiento y
evaluacin.35
Planeacin estratgica: proceso mediante el cual quienes toman decisiones
en una organizacin obtienen, procesan y analizan informacin pertinente,
interna y externa, con el fin de evaluar la situacin presente de la empresa, as
como su nivel de competitividad con el propsito de anticipar y decidir sobre el
direccionamiento de la institucin hacia el futuro.36
POAM: perfil de oportunidades y amenazas en el medio. Es la metodologa que
permite identificar y valorar las amenazas y oportunidades potenciales de una
empresa. Dependiendo de su impacto e importancia.37
Principios corporativos: conjunto de valores, creencias, normas, que regulan
la vida de la organizacin.38
Proyectos estratgicos: son un nmero limitado de reas estratgicas en las
cuales la organizacin, unidad estratgica de negocios, o departamento, debe
poner principal atencin y lograr un desempeo excepcional con el fin de
asegurar una competitividad en el mercado. Los proyectos estratgicas son
aquellas reas condicin para que el negocio logre sus objetivos39
Sinergia: beneficios mutuos producidos por la funcin de la empresa.40
Stakeholders: denominacin genrica de clientes, dentro de los cuales se
encuentran:
33
campamentos en el sitio de Gramalote, como base para sus correras por los
llanos de San Martn.
En 1840 el primer colono en establecerse fue Esteban Aguirre, quien denomin
a esta regin "Gramalote".
Para el ao de 1842 los colonos ya haban formado un casero.
En 1850 la cmara provincial de Bogot, cambi el nombre de Gramalote por
Villavicencio, en homenaje a Antonio Villavicencio y Verstegui, ilustre de la
independencia.
En la actualidad, Villavicencio es la capital del paisaje llanero y la ciudad ms
grande de los llanos orientales, una de las ms importantes fuentes de
abastecimiento del oriente del pas.46
Aspectos generales: Villavicencio es la capital del departamento del Meta.
Est situada en el noroccidente del departamento, en el piedemonte de la
cordillera, localizado a los 04 09' 12 de latitud norte y 73 38' 06 de longitud
oeste y a una altura de 467 m sobre el nivel del mar.
9 Temperatura media: 28 C
9 Precipitacin media anual: 3.663 mm
9 Distancia de Bogot D.C.
117Km (noventa minutos de recorrido
aproximadamente)
9 rea municipal: 1.328 Km2.
9 Lmites
o Al norte con los municipios de: El Calvario y Restrepo.
o Al este con: Puerto Lpez.
o Al sur con: Acacas y San Carlos de Guaroa.
o Al oeste con: Acacas y el departamento de Cundinamarca.
9 Poblacin actual: es de 305.918 habitantes.
Actividad econmica: Es dinmica y se concentra principalmente en el
comercio, la agricultura, la ganadera y la explotacin de petrleo y gas en el
campo de Apiay. La industria es incipiente, salvo la produccin de bebidas y el
sector Metalmecnico. El comercio es el sector ms dinmico, debido que a
travs de Villavicencio se canaliza hacia Bogot D.C. Y otras ciudades del
interior.47
46
Un poco de historia. P 1
EN: http://www.alcaldiadevillavicencio.gov.co/website/index.php?historia.
47
EN: http://www.alcaldiadevillavicencio.gov.co/website/index.php?villavo.
2.1 EMPLEADOS
Cuadro 7.Observacin estructural a los empleados de La Ferretera del Meta.
Objetivo:
Instrucciones:
I. OBSERVACIN AL EMPLEADO
1. Evale aquellos comportamientos de los empleados que servirn para
determinar la cultura organizacional:
Parmetro
Malo
Regular
Bueno
Excelente
Prestacin
del
servicio
Orientacin
hacia resultados
Innovacin
y
creatividad
Trabajo
en
equipo
Compromiso
organizacional
F
uente: observacin estructurada a empleados de la Ferretera del Meta
Por otro lado, en cuanto a la evaluacin de los principales valores (Grfico 2),
se comprueba que los valores regentes de la empresa son ante todo el respeto
y la honestidad, adems se percibe un ambiente de confianza que permitir
establecer una cultura corporativa ms slida y contina a travs del tiempo.
Los empleados de la Ferretera del Meta interiorizan y practican estos valores
porque forman parte de su vida diaria, se observa en su ambiente familiar y la
forma como interactan en el contexto laboral, adems sirven como guas en
la toma de decisiones y se destacan en el desempeo de sus funciones dentro
de la empresa, Tambin se observa que la empresa exige a sus empleados el
ser responsables en sus labores, honestos y comprometidos con su trabajo
Grfico 2. Valores
4 .5
4
3 .5
3
2 .5
2
1 .5
AP L IC A
N O AP L IC A
1
0 .5
0
R e s p e to a l s e r
hum ano y s us
d e re c h o s
H o n e s tid a d
R e s p o n s a b ilid a d T ra b a jo e n e q u ip o
2 .5
2
N O EXIS TE
1 .5
1
0 .5
0
S is te m a d e
co m p e n s a ci n
vs . ca lid a d d e vid a
S is te m a d e
co n tra ta ci n
e fe ctivo
Sis te m a d e
n o m in a o p o rtu n o
y co m p le to
Sis te m a d e s a lu d
o cu p a cio n a l
2.2 PROVEEDORES
La encuesta (Cuadro 8) permite aplicarse en el momento en que los
proveedores asisten a la Ferretera del Meta.
Cuadro 8. Encuesta realizada a los proveedores de la Ferretera del Meta
N:
Fecha:
Nombre:
Objetivo:
Instrucciones:
Cumple
compromisos
responsabilidad.
sus
con
CASI
SIEMPRE
ALGUNAS
VECES
CASI
NUNCA
NUNCA
su
tiempo.
Participacin proveedores
12%
7%
5%
Corbeta
BYNA
28%
29%
12%
Toptec
Cacharrera
Mundial
G&J
7%
Argos
Otros
2.3 CLIENTES
2.3.1 Caracterizacin de los clientes de la Ferretera del Meta
Principales clientes y su participacin en los ingresos (Grfico 7)
1. Servimdicos
48.000.000
2. Pastoral social
58.000.000
3. Consorcio Construcivil
70.000.000
70.000.000
5. Obra Araguaney
100.000.000
6. Otros
232.550.789
Estimado cliente: Preocupados por mantener un constante mejoramiento del servicio que
actualmente le presta la Ferretera del Meta, le solicitamos diligenciar la presente encuesta.
OBJETIVO: Conocer y determinar las necesidades y sugerencias de los clientes, con el fin de
tomar las medidas correctivas y disear estrategias que permitan a la Ferretera ser un negocio
competitivo.
1. Cunto tiempo lleva utilizando los productos que comercializa la Ferretera del Meta?
o
2. Con qu frecuencia utiliza los productos que comercializa la Ferretera del Meta?
o
Totalmente adecuado
Normal
Totalmente inadecuado
4. Los precios que maneja la ferretera teniendo en cuenta la calidad y el servicio prestado
son:
o Muy costosos
o Costosos
o Normales
o Econmicos
o Muy econmicos
5. Por favor, valore del 1 al 5 (donde 1 es pobre y 5 es excelente) los siguientes atributos de
la Ferretera del Meta:
1
Las instalaciones
Calidad
Servicio
del
Asesora Tcnica
Relacin
precio
calidad-
Servicio Postventa
Muy extensos
Extensos
Normales
Poco extensos
Nada extensos
7. Cul es su grado de satisfaccin general con el servicio y los productos que ofrece la
Ferretera del Meta?
o
o
o
o
Completamente satisfecho
Satisfecho
Insatisfecho
Completamente insatisfecho
o
o
o
o
o
o
No
El tiempo ms significativo que lleva utilizando los clientes los productos que
comercializa la empresa (Grfico 8), es entre uno y dos aos, seguido entre
seis meses y un ao y por ltimo de uno a seis meses. Es decir, la fidelizacin
que ha tenido los clientes con los productos y servicios que ofrece la empresa,
ha superado las expectativas de la empresa.
En otras palabras, significa que la Ferretera del Meta satisface las expectativas
de los clientes en un alto grado; pero a la vez representa que la empresa debe
tomar medidas para mantener sus clientes y buscar nuevos clientes que se
vuelvan constantes y prefieran los productos ofrecidos antes que a la
competencia.
Grfico 8. Tiempo que llevan adquiriendo los productos
Teniendo en cuenta que el tiempo que llevan los clientes adquiriendo los
productos se encuentra entre uno y dos aos se verifica que el nivel de
consumo (Grfico 9) ms frecuente se encuentra entre dos o tres veces al mes,
seguido de una vez al mes y por ultimo una o ms veces a la semana;
consumos que se ven representados en el siguiente orden: las empresas,
maestros y constructoras, que habitualmente utilizan los productos.
Grfico 9. Frecuencia de compra de los productos
Fu
ente: Encuesta estructurada a clientes de la Ferretera del Meta.
Por otra parte los clientes considera que los precios que maneja la ferretera
teniendo en cuenta la calidad y el servicio prestado (Grfico 11) un segmento
cree que son normales (16 encuestados), otros consideran que son
econmicos (15 encuestados) y uno considera que son muy econmicos.
Grfico 11. Precios
As mismo, despus de haber sido evaluado por los clientes los cinco atributos
propuestos (Grfico 12), se concluye que las condiciones en las cuales debe
mejorar la Ferretera del Meta son: las instalaciones, la asesora tcnica y el
servicio postventa, con el fin de satisfacer completamente las necesidades y
expectativas de los consumidores.
En pocas palabras los clientes consideran que el servicio y los productos que
ofrece la ferretera (Grfico 15), en comparacin con la competencia son: el
75% algo mejor, el 16 % ms o menos igual y 9% mucho mejor, estos
resultados favorables se reflejan de que el 84% de los clientes se sienten
satisfecho con el servicio prestado.
Grfico 15. Comparacin del servicio y los productos con el sector
Finalmente, cabe sealar que del 100% de los encuestados el 78% de los
clientes les gustara que la ferretera ofreciera como valor agregado el servicio
a domicilio (Grfico 18) fundamentndose en que la asistencia sera ms
integral, ofrecera mayor comodidad, ahorrara tiempo y mejorara el rango de
cobertura. El 22% no les gustara el servicio a domicilio ya que consideran que
este incrementara los precios de los materiales.
En este orden de ideas, est en estudio la posibilidad de implementar el
servicio a domicilio a travs de una sociedad con una empresa prestadora del
servicio. La empresa se encarga de recomendar al socio y se le otorgara al
3.1 PANORAMA
CONSTRUCCIN
DE
LA
INDUSTRIA
DEL
COMERCIO
LA
6,68
3 6% ____________
12 15% ____________
48
___;
X ___; ___; ___; ___; ___;
No hay
Sustitutos
Virtualmente
Independiente
f) Proveedores:
Ellos establecen los
Los trminos
Casi no hay
Innovacin
Existen muchos facilitadores de innovacin en el sector tales como la
incidencia de la libre circulacin de personas, mercancas, capitales y
acceso a la tecnologas potencial de incrementar el valor aadido de los
productos/servicios; obtencin de ventajas competitivas sostenibles frente a
la competencia, mayor grado de desarrollo de las infraestructuras de
telecomunicacin (acceso a Internet, banda ancha, etc.). Pero muchas de
j)
Muchos ejecutivos
Capaces
pocos ejecutivos
Capaces
FORTALEZAS
ALTO
MEDIO
DEBILIDADES
BAJO
ALTO
MEDIO
IMPACTO
BAJO
ALTO
MEDIO
DIRECTIVAS
Las decisiones dependen de los fundadores ( Las
decisiones se toman con una actitud abierta; motivo por el
cual se califica como una gran fortaleza)
X
X
X
X
X
X
BAJO
TECNOLGICAS
Aplicacin de tecnologa de computadores (Se emplea
para registrar cierres de cajas, cuentas por pagar a
proveedores y cuentas por cobrar)
Manejo de programas contables (Es una propuesta que
esta prxima a implementarse)
Sistematizacin de inventarios ( se realiza un inventario
semestralmente para llevar un control de la inversin respecto
al inventario anterior)
X
X
X
X
TALENTO HUMANO
Nivel acadmico del talento ( Conformado por un bachiller,
un tcnico en materiales de construccin y
dos
profesionales)
Experiencia tcnica
( 15 aos de experiencia laboral
en el sector ferretero por parte de uno de los fundadores)
Pertenencia ( Por ser una empresa familiar y por el grado de
participacin de todo el personal en las decisiones )
Motivacin (Las buenas relaciones interpersonales y el nivel
de confianza generan gran compromiso y entrega de los
colaboradores)
Nivel de remuneracin (Se cumple lo establecido por la Ley)
Liderazgo (Asumido por el propietario principalmente)
Competencias organizacionales (existen deficiencias en
cuanto al desarrollo profesional y planes de sucesin por el
tamao de la empresa)
COMPETITIVAS
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
FINANCIERA
Acceso a capital de trabajo cuando lo requiere ( Se cuenta
X
X
con el apoyo econmico de la seora Milvia Roa)
Grado de utilizacin de su capacidad de endeudamiento
(La empresa procura manejar un nivel de endeudamiento
X
X
mnimo con sus proveedores, ya que se tiene como filosofa
crecer a pasos slidos)
Liquidez, disponibilidad de fondos internos (Se tiene una
cuenta de ahorros con un capital contra riesgo aportado
X
X
mensualmente)
Habilidad para competir en precios (Se cuenta con
proveedores mayoristas con el fin de poder ofrecer precios
X
X
competitivos y permanecer en el mercado)
Inversin de capital. Capacidad para satisfacer la
demanda
(Al ser una Pyme con una inversin inferior a los
200 millones pesos, es difcil poder invertir en un sector tan
X
X
amplio como lo es el de materiales para la construccin y
ferretera)
Estabilidad de costos (fluctuacin moderada, de acuerdo a
X
X
normas de mercado y competencia)
Comunicacin y control gerencial
X
X
Rentabilidad, retorno de la inversin ( Las utilidades
obtenidas en el tiempo que lleva la ferretera han sido
X
X
reinvertidas en la misma para poder ofrecer mayor variedad
de productos)
Fuente: SERNA GOMEZ, Humberto. Gerencia estratgica: planeacin y gestin terica y metodologa. 9 ed. La informacin es propuesta por
las estudiantes
La Ferretera del Meta dentro de sus capacidades directivas cuenta con tres
fortalezas substanciales. Inicialmente las decisiones dependen de sus
fundadores; este factor se ha considerado una fortaleza ya que son lderes con
ideas innovadoras y jvenes que buscan una forma diferente de abrir paso en
un mercado creciente en la ciudad de Villavicencio, adems cuentan con la
experiencia de personal que conoce muy bien el sector y que aporta ideas de
cambio.
Del mismo modo la comunicacin empresarial es excelente, basada en la
confianza, proximidad con los empleados, sinrgicamente se busca la
consecucin de los objetivos propuestos, bajo un ambiente de confianza y
participacin. Aunque es bueno dejar en claro que an no se ha establecido la
cultura corporativa que rige a la empresa, adems existe ausencia de
planeacin estratgica y control de resultados, lo cual se convierte en un
aspecto de vulnerabilidad y riesgo frente a la competencia.
Dentro de este contexto, se encuentran las capacidades en el talento humano,
La Ferretera del Meta, se ha preocupado por que sus empleados sientan un
alto grado de pertenencia con la empresa, es importante que ellos afirmen que
los logros obtenidos no son slo para los dueos o inversionistas, sino tambin
para ellos mismos; por lo tanto es fundamental contar con empleados
motivados hacia el trabajo que generen alto compromiso y colaboracin con el
desarrollo.
Desde el punto de vista de la gerencia, que es importante actuar bajo un
liderazgo participativo, toda opinin cuenta a la hora de mejorar resultados, y
nada es ms gratificante que los aportes sean valorados; todos estos aspectos
constituyen una sobresaliente fortaleza en el presente de la Ferretera.
As pues, aunque no se consideran debilidades, estn en menor grado la
experiencia y nivel acadmico del grupo de trabajo, aunque se cuenta con
personas con basto conocimiento de la actividad y las competencias
requeridas, no quiere decir que se deje a un lado la actualizacin y el estudio,
por el contrario
es necesario intensificar el grado de capacitacin para
formarlos ms en el tema e involucrarlos con su labor.
En el mismo nivel se encuentran las capacidades competitivas; la empresa
entr al mercado caracterizada por un buen servicio, se preocupa por cubrir
hasta el mnimo detalle con el cliente y busca cobijar cada una de sus
necesidades de la forma ms eficiente; adems cuenta con un amplio portafolio
de productos de calidad a precios moderados; se preocupa por la rotacin del
inventario, para poder ofrecer productos en ptimas condiciones y a la medida
de las necesidades del cliente.
Lo que importa destacar es que se est incursionando en la comercializacin
de nuevos productos de distribucin limitada, lo cual le permitir entrar en
nuevos mercados con mayores beneficios.
MEDIO
AMENAZA
BAJO
ALTO
MEDIO
IMPACTO
BAJO
ALTO
MEDIO
ECONOMICOS
TLC ( Encontrar oportunidades en productos que gracias al Atpdea se
podran importar sin aranceles, se considera oportunidad de bajo nivel
debido a que existen empresas en el sector especializadas en este
tema y en el cual nuestra experiencia es nula)
Incremento de la construccin ( Debido a la cercana con la ciudad
de Bogot ha crecido el inters de inversin en Villavicencio, por lo
tanto el sector de construccin)
BAJO
SOCIALES
Desempleo
Problemas de orden publico
Otras reformas laborales
TECNOLGICAS
Auge de los sistemas de comunicacin
Productosn con alta tecnologa (Favorece de manera indirecta la
innovacin tecnolgica puesto que las grandes empresas se esmeran
por mantenerse a la vanguardia con sus productos para competir tanto
a nivel nacional como internacionalmente, dado que muchos de los
productos que vendemos provienen de empresas multinacionales,
Toptec, Compaa Global de Pinturas S.A.)
Evolucin acelerada de la tecnologa
X
X
X
X
X
COMPETITIVOS
Competencia desleal - informalidad ( Principalmente en las
negociaciones con constructoras ya que los grandes distribuidores
ofrecen los materiales a precios muy bajos con el fin de quedarse con
el negocio y dejar por fuera las Pymes de la ciudad, demostrando su
poder)
Monopolio de las cementares en el pas
Formacin de gremios (Promueven el sector de la construccin y
ferretera, realizando los llamados Martillos o Subastas de materiales
X
X
X
X
GEOGRAFICOS
Dificultad en el transporte terrestre
X
X
Cercana a la capital
X
X
Fuente: SERNA GOMEZ, Humberto. Gerencia estratgica: planeacin y gestin terica y metodologa. 9 ed. La informacin es propuesta por
las
estudiantes.
49
EN: http://www.ccv.org.co/website/ccv/index.php?id=34
A primera vista, se podra decir que la empresa tiene todo dado para su
crecimiento, sin embargo, dentro de estos factores podramos ubicar una
amenaza constante a la hora de requerir transporte terrestre, ya que el estado
de la carretera entre una cuidad y otra a menudo se ve deteriorado por el clima
o algn problema en la va que genera retrasos y sobrecostos para la
empresa.
29.00
32.00
33.48
31.11
18.00
INSUMOS SUSTITUTOS
Puntos
Puntos
Puntos
Puntos
Puntos
FUERZAS DE MERCADO
31.11
PODER DE NEGOCIACIN DE
PROVEEDORES
33.48
RIESGO DE INGRESO
32.00
PODER DE NEGOCIACION DE
COMPRADORES
29.00
NIVEL DE RIVALIDAD ENTRE
COMPETIDORES EXISTENTES
10
20
INTENSIDAD:
30
40
50
Mximo 50
Autores: LAMPREA ROA Mayra; MENDOZA PERDOMO Lina. Basado en: VISCAYA GUARN
CARLOS. Un modelo para el cambio.
Las fuerzas del sector, intervienen en la Ferretera del Meta a partir de cinco
niveles fundamentales; en el primer nivel denominado insumos sustitutos; se
aprecia un punto medio-bajo de productos sustitutos en el mercado; si bien,
estos productos no son competidores directos, su existencia puede acarrear
que el cliente acceda a ellos como alternativa de reduccin de costos
Meta, por lo general, se crea inestabilidad debido a que las empresas estn
propensas a pelear en igualdad de condiciones lo que genera represalias
sostenidas y enrgicas tales como disminucin drstica de los precios para
afectar a los competidores, alianzas estratgicas que debilitan la capacidad de
satisfacer necesidades especiales de los clientes, competencia desleal,
prebendas por adquirir o vender ms productos o clientes.
CAPACIDAD COMERCIAL
5
GF
3
LF
2
E
LD
GD
3
0
Autores: LAMPREA ROA Mayra; MENDOZA PERDOMO Lina. Basado en: VISCAYA GUARIN
CARLOS. Un modelo para el cambio.
CAPACIDAD LOGSTICA
GF
LF
1
LD
GD
0
0.5
1.5
2.5
Autores: LAMPREA ROA Mayra; MENDOZA PERDOMO Lina. Basado en: VISCAYA GUARIN
CARLOS. Un modelo para el cambio.
CAPACIDAD FINANCIERA
1
GF
LF
E
LD
GD
1
0
0.5
1.5
2.5
3.5
Autores: LAMPREA ROA Mayra; MENDOZA PERDOMO Lina. Basado en: VISCAYA GUARIN
CARLOS. Un modelo para el cambio.
GF
LF
E
1
LD
GD
0
0 .5
1.5
2 .5
Autores: LAMPREA ROA Mayra; MENDOZA PERDOMO Lina. Basado en: VISCAYA GUARIN
CARLOS. Un modelo para el cambio.
GF
LF
LD
1
6
GD
0
Autores: LAMPREA ROA Mayra; MENDOZA PERDOMO Lina. Basado en: VISCAYA GUARIN
CARLOS. Un modelo para el cambio.
en
de
los
de
GF
15
LF
18
E
11
LD
22
GD
0
10
15
20
25
N U M E R O D E R E S P U E S T AS
Autores: LAMPREA ROA Mayra; MENDOZA PERDOMO Lina. Basado en: VISCAYA GUARIN
CARLOS. Un modelo para el cambio.
PONDERACION
EVALUACION
RESULTADO
15%
10%
5%
4
4
4
0.60
0.40
0.20
5%
5%
10%
3
4
3
0.15
0.20
0.30
1.85
FORTALEZAS
las decisiones dependen de los fundadores
comunicacin empresarial
sinergia
uso del ciclo de vida del producto y ciclo de
reposicion
portafolio y calidad de productos
inversion en nuevas lineas de producto
Subtotal Fortalezas
FACTOR CRITICO
50%
PONDERACION
EVALUACION
15%
10%
5%
5%
5%
10%
1
1
2
2
2
1
RESULTADO
DEBILIDADES
no existe el uso de planes estrategicos
no existe una cultura organizacional
manejo de programas contables
pocos canales de distribucion
deficiencias en el mercadeo de productos
Subtotal Debilidades
TOTAL
0.15
0.10
0.10
0.10
0.10
0.10
0.65
2.50
50%
100%
Autores: LAMPREA ROA Mayra; MENDOZA PERDOMO Lina. Basado en: VISCAYA GUARIN
CARLOS. Un modelo para el cambio.
Cuadro 15. Matriz de evaluacin de factor externo (MEFE)
FACTOR CRITICO
PONDERACION
EVALUACION
RESULTADO
OPORTUNIDADES
incremento de la construccion
programas de apoyo para la MiPymes
auge de los sistemas de comunicacin y tecnologia
formacion de gremios
licitaciones con el estado
accesibilidad a materias primas
Subtotal Oportunidades
FACTOR CRITICO
4
3
4
3
4
3
10%
5%
10%
5%
10%
10%
50%
PONDERACION
EVALUACION
0.40
0.15
0.40
0.15
0.4
0.3
0
1.80
RESULTADO
AMENAZAS
0.10
0.10
0.15
0.10
0.10
0.10
0.65
Subtotal Amenazas
50%
2.45
TOTAL
100%
Autores: LAMPREA ROA Mayra; MENDOZA PERDOMO Lina. Basado en: VISCAYA GUARIN
CARLOS. Un modelo para el cambio.
inflacion
contraccion d ela demanda
competencia desleal - informalidad
monopolios
nuevos competidores
fluctuaciones de la tasa de cambio
5%
10%
15%
5%
10%
5%
2
1
1
2
1
2
Autores: LAMPREA ROA Mayra; MENDOZA PERDOMO Lina. Basado en: VISCAYA GUARIN
CARLOS. Un modelo para el cambio.
4. DEFINICIN DE ESTRATGIAS
N OPORTUNIDADES
A
DEBILIDADES
Incremento
construccin
de
la
Formacin de gremios
Accesibilidad a materias
primas
FORTALEZAS
Comunicacin empresarial
3
4
3
4
Sinergia
Uso del ciclo de vida del producto y ciclo de reposicin
5
6
5
6
POSICION (DA)
POSICION (FA)
Inflacin
Contraccin
demanda
Competencia
informalidad
Monopolios
Nuevos competidores
Fluctuaciones de
tasa de cambio
de
desleal
la
la
FUENTE: SERNA, GOMEZ. Humberto. Gerencia estratgica: planeacin y gestin terica y metodologa. 9 edicin. La informacin es propuesta por las estudiantes
6. DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO
Ya que la Ferretera del Meta no cuenta con un direccionamiento estratgico
establecido el objetivo de esta propuesta es orientar a la empresa hacia un
propsito o aspiracin que aunque no es cuantificable, hace parte de la cultura
corporativa, debe ser conocida por todos y se vuelve una disciplina en la
empresa.
Este marco de referencia definir una ruta organizacional que debe seguir la
entidad para el logro de sus objetivos, sin embargo, requiere una revisin
peridica para ajustarla a los cambios del entorno y al desarrollo de las
competencias al interior de la organizacin.
6.1 MATRIZ AXIOLGICA
GRUPO DE REFERENCIA
ESTADO
EMPLEADOS
CLIENTES
COLABORADORES
PROPIETARIOS
PROVEEDORES
COMPETIDORES
PRINCIPIOS
Transparencia con el pago
impuestos
Trabajo en equipo, comunicacin
Honestidad
Confianza, compromiso
Respeto
Responsabilidad, lealtad
Justicia
de
Una vez definidos los principios y valores e identificados los grupos de inters,
se procede a la elaboracin de la matriz en la cual se buscar horizontalmente
identificar los valores que a cada uno de ellos compete, los principios y valores
escogidos sern la base de la cultura corporativa y debern ser divulgados y
conocidos por todos en la organizacin.
Grupos
referencia
Principios
Y Valores
Transparencia
Estado
Empleados
Clientes
Colaboradores
Trabajo en equipo
Comunicacin
X
X
Honestidad
Confianza
compromiso
X
X
justicia
lealtad
X
X
Respeto
Responsabilidad
Proveedores
X
X
Propietarios
X
X
X
X
X
Fuente: SERNA GOMEZ, Humberto. Gerencia estratgica: planeacin y gestin terica y metodologa. 9 ed.
estudiantes.
a) Rentabilidad
Obtener un nivel creciente de rentabilidad presupuestada que asegure la
permanencia en el tiempo y competitividad de la empresa, a travs del uso
eficiente de los recursos y persistiendo en que brinden el retorno esperado.
b) Servicio al cliente
Nos enfocamos en consolidar un excelente servicio al cliente a travs de un
equipo de trabajo de alto rendimiento, desarrollado integralmente, el cual
marcar la diferencia en el sector ferretero y aumentar la competitividad
de la empresa.
c) Cumplimiento
Nos esforzamos por consolidar una empresa lder en la comercializacin de
productos de ferretera y materiales para la construccin en la regin,
caracterizndonos por cumplir con los compromisos establecidos al 100%
en los plazos establecidos.
d) Desarrollo humano
Nos proponemos desarrollar nuestro personal, hacindolo cada vez ms
competitivo para el mercado, siendo claros en las Metas para las cuales son
contratados, orientndolos hacia el cumplimiento de las mismas y
desarrollando las competencias, base de la cultura de la organizacin
6.5 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
A continuacin se presenta la estructura organizacional como se encuentra en
el momento; posteriormente se describirn las funciones que cumplen cada
uno de los individuos que la componen, lo cual permitir tener una visin ms
amplia de cmo se organizan las jerarquas dentro de la organizacin.
CONSEJO DE
FAMILIA
GERENCIA
MERCADEO Y
VENTAS
LOGSTICA
*Distribucin
6.5.1 Funciones
Funciones:
Recaudo de cartera
Negocia condiciones de venta
Capacitarse permanentemente en servicio al cliente y
mercadeo.
7. INDICADORES DE GESTIN
OBJETIVO:
describe para
que va a ser
utilizado el
indicador
Identificar las
fuentes
efectivas que
generen
margen de
utilidad en el
negocio
Reduccin
de costos
de
operacin
Racionalizar
costos y
gastos
porcentaje de costos
racionalizados
____________________x100
total de costos
Margen de
utilidad en
el
desarrollo
de nuevos
puntos de
distribucin
Incremento
del numero
de puntos de
distribucin
del producto
Nmero de puntos de
distribucin efectivos
____________________x100
Total de puntos de
distribucin creados
Margen de
utilidad del
negocio
NIVEL DE
REFEREN
CIA: cifra
que sirve
de marco
de
referencia
para saber
si la medida
esta dentro
de
parmetros
o no.
100%
100%
100%
RESPONS
ABLE:
quien debe
estar
pendiente
de medir y
de actuar
sobre los
resultados
Gerente
Gerente
financier
o
Gerente
PUNTOS DE
LECTURA: en
donde se
encuentra la
informacin
requerida para la
medicin
Balance
general
Balance
general
Plan de
mercadeo
PERIODICI
DAD: cada
cuanto se
debe utilizar
el indicador
SISTEMA DE
PROCESAMIENT
O: indica el
sistema de
informacin que va
a registrar los
datos
TOMA DE
DECISIONES:
indica las acciones
que se deben llevar
a cabo si los
resultados de la
medicin son
inadecuados
Mensual
Porcentaje de
utilidad de las
fuente de
ingreso
Definir un
control de
gastos, recorte
en costos.
objetivos
estratgicos
financieros
Mensual
Bases de datos
con
informacin
mensual de los
costos de
operacin
Generar
acciones de
control del
gasto
objetivos
estratgicos
financieros
Anual
Margen de
utilidad de cada
punto de
distribucin
desarrollado
Realizar un
plan de
marketing que
proponga una
nueva
estrategia de
distribucin
Objetivos
estratgicos
comerciales
CONSIDERACI
ONES: describe
aquellos
elementos que
se deben tomar
en cuenta
cuando se
interpretan los
resultados del
indicador
Satisfacci
n del
cliente
Efectividad
lograda en
la
respuesta a
una
solicitud
queja o
reclamo
Incremento
de clientes
Competitivi
dad
organizacio
nal
Mejorar
estndares
de calidad a
travs de un
excelente
servicio al
cliente
Orientar
Procesos
integrados,
transparentes
y simples
para el
servicio al
cliente
Incrementar
el numero de
clientes
actuales en
la nueva
sede
Desarrollar
un recurso
humano que
asegure la
competitivida
d
organizacion
al
Numero de clientes
insatisfechos
____________________x100
Nmero total de clientes de la
empresa
Tiempo de respuesta en
solucionar una solicitud queja
o reclamo emitida por un
cliente
100%
24 Horas
100%
100%
Gerente
Programa de
quejas y
reclamos que
permita medir
clientes
insatisfechos
y las causas
Gerente
Bases de
datos con
tiempos
logrados en
la respuesta
a solicitudes,
quejas y
reclamos
Gerente
Bases de
datos de
clientes
Gerente
general
Resultado de
los
indicadores
de
desempeo
de cada uno
de los cargos
de la
empresa
Sugerencias,
quejas o
reclamos por
medio de un
buzn.
Identificar
nuevas fuentes
que midan la
insatisfaccin
del cliente.
Objetivos
estratgicos
para los
clientes de la
empresa
Diario
Sugerencias
quejas o
reclamos del
buzn.
Identificar
nuevas fuentes
de informacin
que permitan
identificar la
insatisfaccin
del cliente
Objetivos
estratgicos
para los
clientes de la
empresa
Mensual
Ingresar
nuevos clientes
a la base de
datos
Revisar la
estrategia
actual de
micromercadeo
atractivas a los
nuevos clientes
Objetivos
estratgicos
comerciales
Sistema de
evaluacin de
desempeo.
Definir
mecanismos
que permitan
identificar la
competitividad
en la
organizacin
Objetivos
estratgicos
del talento
humano
Mensual
Anual
Fuente: VIZCAYA, GUARN. Carlos Arturo. GERENCIA Y plantacin estratgica: Un modelo para el cambio. La informacin es propuesta por las
estudiantes.
ICEF; REVISTA DINERO. Familia vs. Negocios. Revista Dinero No. 80. Bogot. Marzo de
2006. P. 30
51
3.200.000
2.329.376
1.400.000
2.200.000
50.000.000
1.000.000
60.129.376
BALANCES GENERALES
ANALISIS VERTICAL
AO 2006
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Caja
Bancos
Inventario
Cuentas x Cobrar
Menos Provisin Deudas Malas
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES
Equipos de Oficina
Menos Dep. Acumulada Equipo.
Muebles y Enseres
Menos Dep. Acumulada Muebles y Enseres
TOTAL ACTIVOS FIJOS DEPREC
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Impuesto a las ventas por pagar
Cuentas por pagar proveedores
Acreedores Varios
Prestaciones Sociales por Pagar
Otros Gastos
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS A LARGO PLAZO
Cesantias Consolidadas
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital Social
Utilidad y/o perdida en el ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Fuente: Ferretera del Meta y Autoras.
$ 4.000.000
AO 2007
ANALISIS HORIZONTAL
VARIACION
VARIACION
ABSOLUTA
RELATIVA
2006
2007
2,65%
$ 1.334.000
$ 19.320.000
$ 9.263.528
33,35%
0,00%
7,76%
$ 119.404.725
$ 5.334.000
$ 19.320.000
$ 128.668.253
78,96%
2,52%
9,13%
60,80%
$ 23.498.935
$ 146.903.660
$ 54.432.931
$ 207.755.184
15,54%
97,14%
25,72%
98,16%
$ 30.933.996
$ 60.851.524
131,64%
41,42%
$ 1.218.001
$ 1.096.201
0,81%
0,52%
-$ 121.800
-10,00%
$ 3.101.389
$ 4.319.390
$ 151.223.050
$ 2.791.250
$ 3.887.451
$ 211.642.635
2,05%
2,86%
100,00%
1,32%
1,84%
100,00%
-$ 310.139
-$ 431.939
$ 60.419.585
-10,00%
-10,00%
39,95%
$ 450.000
$ 12.239.972
$ 1.150.000
$ 908.000
$ 1.392.000
$ 16.139.972
$ 1.500.000
$ 47.100.000
$ 200.000
$ 2.300.000
$ 1.681.649
$ 52.781.649
0,30%
8,09%
0,76%
0,60%
0,92%
10,67%
0,71%
22,25%
0,09%
1,09%
0,79%
24,94%
$ 1.050.000
$ 34.860.028
-$ 950.000
$ 1.392.000
$ 289.649
$ 36.641.677
233,33%
284,80%
-82,61%
153,30%
20,81%
227,02%
$ 2.500.000
$ 2.500.000
$ 18.639.972
$ 1.500.000
$ 1.500.000
$ 54.281.649
1,65%
1,65%
12,33%
0,71%
0,71%
25,65%
-$ 1.000.000
-$ 1.000.000
$ 35.641.677
-40,00%
-40,00%
191,21%
$ 106.398.468
$ 26.194.610
$ 132.593.078
$ 151.233.050
$ 126.452.459
$ 30.908.527
$ 157.360.986
$ 211.642.635
70,35%
17,32%
87,67%
100,00%
59,75%
14,60%
74,35%
100,00%
$ 20.053.991
$ 4.713.917
$ 24.767.908
$ 60.409.585
18,85%
18,00%
18,68%
39,94%
ESTADOS DE RESULTADOS
ANALISIS VERTICAL
AO 2006
Ventas netas
AO 2007
ANALISIS HORIZONTAL
2006
2007
VARIACION
ABSOLUTO
VARIACION
RELATIVA
$ 548.950.000
$ 631.621.538
100,00%
100,00%
$ 82.671.538
15,06%
$ 50.000.000
$ 119.404.725
9,11%
18,90%
$ 69.404.725
138,81%
$ 524.299.000
$ 525.499.000
95,51%
83,20%
$ 1.200.000
0,23%
$ 3.500.000
$ 3.000.000
0,64%
0,47%
-$ 500.000
-14,29%
Compras netas
$ 520.799.000
$ 522.499.000
94,87%
82,72%
$ 1.700.000
0,33%
$ 570.799.000
$ 641.903.725
103,98%
101,63%
$ 71.104.725
12,46%
$ 119.404.725
$ 128.668.253
21,75%
20,37%
$ 9.263.528
7,76%
$ 451.394.275
$ 513.235.472
82,23%
81,26%
$ 61.841.197
13,70%
$ 97.555.725
$ 118.386.066
17,77%
18,74%
$ 20.830.341
21,35%
$ 68.251.087
$ 82.659.188
12,43%
13,09%
$ 14.408.101
21,11%
-Costo de ventas
Inventario inicial
+Compras
+Fletes en compras
Compras brutas
-Devolucin compras
-Descuento en compras
Utilidad bruta
-Gastos operacionales
Gastos generales
Otros Gastos
Utilidad operacional
$ 1.610.028
$ 2.818.351
0,29%
0,45%
$ 1.208.323
75,05%
$ 27.694.610
$ 32.908.527
5,05%
5,21%
$ 5.213.917
18,83%
$ 27.694.610
$ 32.908.527
5,05%
5,21%
$ 5.213.917
18,83%
$ 1.500.000
$ 2.000.000
0,27%
0,32%
$ 500.000
33,33%
$ 26.194.610
$ 30.908.527
4,77%
4,89%
$ 4.713.917
18,00%
+ Otros ingresos
Ingresos varios
Utilidad antes de impuestos
Impuestos x pagar
Utilidad Neta
Fuente: Ferretera del Meta y Autora
ACTIVOS
En la empresa Ferretera del Meta se puede observar que en los aos 2006 y
2007 se presentaron diferentes variaciones en algunos rubros entre los cuales los
ms representativos fueron:
PASIVOS + PATRIMONIO
Comenzando con las cuentas que presentaron variaciones, la cuales fueron:
cuentas por pagar a proveedores cuya participacin porcentual paso de 8.09% a
22.25%, esto se debe a que la empresa expandi sus proveedores y al mismo
tiempo aprovech los cupos de crdito que tena con los ya existentes, por tal
motivo las deudas se incrementaron notoriamente en pesos ya que pasaron de
$12.239.972 a $ 47.100.000.
De otro lado, las cesantas consolidadas disminuyeron su participacin de un ao
al otro siendo 1.65% a 0.71% cuyas cifras fueron $2.500.000 y $1.500.000, esto
se debe a la liquidacin de un empleado de la empresa.
Por ltimo la cuenta capital social presento una disminucin porcentualmente, ya
que paso de 70.35% a 59.75% con una diferencia de 10.60% respecto a su
participacin, esto obedece a que el rubro de cuentas por pagar increment su
participacin considerablemente, aunque hay que aclarar que la cuenta de capital
social se incremento monetariamente en $20.053.991.
ESTADOS DE RESULTADOS
Del estado de resultados se puede hacer resaltar que del 100% de los ingresos,
tan slo la utilidad neta es del 4.77% y 4.89% respectivamente, lo cual implica
una utilidad muy baja, teniendo en cuenta las cifras de compras que realiza la
ferretera anualmente. La rentabilidad tan baja se denota en el costo de venta
El impuesto a las ventas por pagar que obtuvo una variacin absoluta de
$1.050.000 y una variacin relativa de 233.33% esto se debe a que en el
2007 la empresa aument sus ventas en $82.671.538 o en 15.06%,
incrementando la contribucin al estado.
ESTADO DE RESULTADOS
Del estado de resultados se puede decir que aquellas cuentas que presentaron
variaciones, principalmente fueron:
RAZN CORRIENTE
Activo Corriente
Pasivo Corriente
2006
2007
9,10
3,94
veces
Este indicador representa que el activo corriente fue 9,10 veces ms grande
que el pasivo corriente para el 2006 y 3.94 veces ms grande para el 2007; o
que por cada peso que deba la Ferretera del Meta en el corto plazo a
proveedores, acreedores, prestaciones sociales a empleados e impuestos
cont en el 2006 con $ 9.10 y el 2007 con $3.94 para solventarlas.
Al respecto conviene decir, que La diferencia de $5.16 de un ao a otro se
debe principalmente a que la empresa duplico sus deudas por cobrar a clientes
y triplico sus deudas con los proveedores esto pudo ser con el fin de ampliar
mas su portafolio de productos y atraer nuevos clientes potenciales.
PRUEBA CIDA
1,7
1,5
A diferencia de la razn anterior, sta razn excluye los inventarios por ser
considerada la parte menos lquida en caso de quiebra. Esta razn se
concentra en los activos ms lquidos como lo son saldos en caja y bancos por
valor de $4.000.000 en el ao 2006 y $24.654.000 en el 2007.
En conclusin se puede decir que por cada peso que deba la Ferretera del
Meta en el ao 2006 cont con $ 1.7 y $1.5 en el 2007 para respaldar las
deudas con terceros.
CAPITAL NETO DE
TRABAJO (CNT)
130.763.688
154.973.535
Aos
ROTACIN DE CUENTAS X
COBRAR
2006
2007
15
31
das
Ventas
Cuentas por Cobrar
23
12
veces
Inventario x 360
Costos de Ventas
95
90
das
Costos de Ventas
Inventario
veces
32
das
Compras a Proveedores
Cuentas por Pagar
43
11
veces
La rotacin de las cuentas por indica que la Ferretera del Meta cancel en
promedio de tiempo sus deudas con proveedores cada 8 das en el 2006 y
cada 32 das en el 2007, teniendo en cuenta que las cuentas por pagar a
proveedores fueron por $15.000.000 en el 2006 y $47.100.000 en el 2007 las
ROTACIN DE
ACTIVOS TOTALES
Ventas
Activos Totales
3,63
2,98
veces
As mismo, la Ferretera del Meta coloco entre sus clientes 3.63 veces en el
2006 y 2.98 veces en el 2007 el valor de la inversin efectuada que fue de
$115.223.050 y $211.642.635 respectivamente. Tambin se puede decir que
los activos estn destinados en su gran mayora a participar de los procesos de
ventas, generadores de ingresos para la empresa.
RAZN DE
ENDEUDAMIENTO
Pasivo Total
Activo Total
2006
2007
12,33%
25,65%
Pasivo Total
Patrimonio
14,06%
34,49%
CONCENTRACIN
Pasivo Corriente
Pasivo Total
86,59%
97,24%
Llegado a este punto, en el caso de la Ferretera del Meta se puede decir que
las deudas ms representativas en los aos de estudio han sido las deudas de
corto plazo las cuales representan el 86.59% en el 2006 y el 97.24% en el
2007, ya que la deudas ms significativas que ha tenido la empresa han sido
con los proveedores, teniendo en cuenta que ha sido un nivel de
endeudamiento moderado segn el crecimiento que ha tenido la empresa.
RENDIMIENTO
SOBRE EL
PATRIMONIO
2006
2007
19,76%
19,64%
Utilidad Neta
=
=
Patrimonio
Con respecto a este indicador, representa que la Ferretera del Meta obtuvo un
rendimiento del 19.76% y 19.64% respectivamente en los aos de estudio
sobre el patrimonio que tenia invertido el propietario de la empresa, se puede
decir que ha tenido un rendimiento o utilidad constante.
RENDIMIENTO
SOBRE LA
INVERSIN
Utilidad Neta
17,32%
14,60%
Activo Total
De la misma manera, por cada peso invertido en los aos 2006 y 2007 los
activos produjeron un rendimiento de 17.32% y 14.60% respectivamente sobre
la inversin, la diferencia de un ao a otro se debe a que en el 2006 los activos
totales fueron de
$151.223.050 y en el 2007 fueron $ 211.642.635
presentando un crecimiento de $60.419.585.
UTILIDAD ACTIVO
Utilidad antes de
intereses e impuestos
18,31%
15,55%
Activo Total
RENTABILIDAD O
MARGEN NETO
Utilidad Neta
Ventas Netas
4,77%
4,89%
Finalmente, para el 2006 y 2007 por cada peso que vendi la Ferretera del
Meta, obtuvo una utilidad de 4.77% y 4.89% respectivamente.
BAJA:031,27%
MEDIA:31,28%62,54%
ALTA:62,54%93,81%
BAJA:06.78%
MEDIA:6.79%13.56%
ALTA:13.57%20.34%
Grfico 29. Lnea Herramientas
BAJA:03.49%
MEDIA:3.50%6.98%
ALTA:6.99%10.48%
BAJA:011.57%
MEDIA:11.58%23.14%
ALTA:23.15%34.72%
Grfico 31. Lnea PVC
BAJA:03.18%
MEDIA:3.19%6.36%
ALTA:6.37%9.54%
BAJA:015.91%
MEDIA:15.92%31.82%
ALTA:31.83%47.72%
BAJA:04.17%
MEDIA:4.18%8.34%
ALTA:8.35%12.51%
REVESTIMIENTO
35.00%
30.00%
25.00%
M
20.00%
15.00%
10.00%
5.00%
0.00%
bulto de caolin
bolsa de
peganchape
bulto de yeso x
20 kilos corona
pegacor x 25
kilos
PRODUCTOS
BAJA:010.60%
MEDIA:10.61%21.20%
ALTA:21.21%31.80%
Grfico 35. Lnea de chazos con tornillo
BAJA:020.44%
MEDIA:20.45%40.88%
ALTA:40.89%61.32%
galn de estuco
graniplast
caneca de
estuco
BAJA:019.35%
MEDIA:19.36%38.70%
ALTA:38.71%58.06%
BAJA:011.73%
MEDIA:11.74%23.46%
ALTA:23.47%35.20%
BAJA:08.14%
MEDIA:8.15%16.28%
ALTA:16.29%24.41%
BAJA:06.25%
MEDIA:6.26%12.50%
ALTA:12.51%18.74%
BAJA:010.60%
MEDIA:10.61%21.20%
ALTA:21.21%31.81%
BAJA:015.72%
MEDIA:15.73%31.44%
ALTA:31.45%47.16%
BAJA:08.50%
MEDIA:8.51%17%
ALTA:17.1%25.51%
BAJA:013.44%
MEDIA:13.45%26.88%
ALTA:26.89%40.31%
BAJA:03.15%
MEDIA:3.16%6.30%
ALTA:6.31%9.45%
Grfico 45. Lnea de Acondicionadores e impermeabilizantes
BAJA:09.37%
MEDIA:9.38%18.74%
ALTA:18.75%28.10%
BAJA:010.48%
MEDIA:10.49%20.96%
ALTA:20.97%31.43%
CHAZOSCONTORNILLO
LINEADEASEO
CERRADURASYCHAPAS
QUIMICOS
ACONDICIONADOREIMPERMEABILIZANTES
LAVAPLATOSTANQUES
ELECTRICOS
SISTEMADRYWALL
VALVULASREGISTROSREJILLAS
VARIOS
GRIFERIASYSANITARIOS
REBESTIMIENTOS
MATERIALESDERIO
HERRAMIENTAS
CUBIERTASFIBRACYZINC
HIERROS
PINTURAS
CEMENTOS
PVC
0,10%
0,13%
0,30%
0,49%
0,89%
1,05%
1,09%
1,15%
1,42%
1,78%
1,87%
2,16%
2,81%
4,84%
5,53%
8,02%
16,43%
18,50%
31,43%
B
B
B
B
B
B
B
B
B
B
B
B
B
B
B
B
M
M
A
Aos
VARIACINIPCFINDEL
PERIODO%
2008
2009
2010
2011
2012
2013
3,50
4,00
3,00
3,00
3,00
3,00
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Las estrategias del plan propuesto sern implementadas durante el normal
funcionamiento de la empresa en los aos proyectos. Los directivos de la
Ferretera determinaron que el Plan ser financiado con los recursos que tenga
la empresa en ese momento y con parte del flujo de efectivo de los respectivos
aos en los cuales se ejecuten dichas estrategias.
8.4.1 Proyeccin del plan estratgico
A continuacin se presenta los gastos estimados para la implementacin del
plan estratgico ao a ao.
360.000
2.400.000
2.760.000
838.400
360.000
1.490.000
1.000.000
3.328.400
FORTALECIMIENTO TECNOLOGICO
Comprar e implementar paquete contable Prosoft
Total proyecto
10.200.000
10.200.000
5.000
30.000
10.000
1
1
1
5.000
30.000
10.000
190.000
235.000
190.000
1.000.000
1.000.000
20.085.700
838.400
2.009
2.010
2.011
2.012
2.013
1.605.152
1.653.307
1.702.906
1.753.993
1.806.613
70.000
273.465
281.669
290.119
298.823
307.787
668.400
657.552
677.279
697.597
718.525
370.800
381.924
393.382
405.183
417.339
2.400.000
2.472.000
2.546.160
2.622.545
2.701.221
863.552
889.459
916.142
943.627
971.935
1.490.000
1.483.200
1.527.696
5.464
32.782
10.927
5.628
33.765
11.255
5.796
34.778
11.593
1.000.000
1.030.000
1.060.900
1.000.000
10.200.000
5.150
30.900
10.300
5.305
31.827
10.609
2008
2009
2010
Equipo de oficina
2.000.000
Software
7.000.000
Asesoras
2011
2012
2013
Asesora financiera
1.000.000
Capacitacin
390.000
247.200
254.616
262.254
270.122
278.226
Gastos administrativos
120.000
123.600
127.308
181.127
135.061
139.113
Gastos publicitarios
265.500
273.465
281.669
290.119
298.823
307.787
Papelera
405.000
395.950
387.229
398.845
410.811
423.135
Telefona celular
1.276.800 1.953.504
Mantenimiento
Transporte
Varios
2.012.109
1.200.000
600.000
3.068.000
3.108.540
200.000
236.000
212.180
218.545
225.102
231.855
120.000
123.600
127.308
131.127
135.061
139.113
20.000
20.600
21.218
21.855
22.511
23.186
140.000
144.200
148.526
152.982
157.572
162.299
AO BASE 2007
631.621.538
2.008
662.128.858
2.009
694.109.682
2.010
727.635.180
2.011
762.779.959
2.012
799.622.231
513.235.472
538.024.745
564.011.340
85.477.539
89.606.104
93.934.079
3.397.300
7.441.919
2.013
838.243.985
591.253.088
619.810.612
649.747.465
681.130.268
98.471.095
103.227.249
108.213.125
113.439.819
16.732.177
9.218.142
9.443.187
9.726.482
1.000.000
1.030.000
1.060.900
EGRESOS
COSTO DE VENTAS
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DEL PLAN ESTRATEGICO
COMPRA ACTIVOS
Equipo de oficina
2.000.000
Software
7.000.000
ASESORIAS Y CAPACITACIONES
Asesoras
Asesora financiera
Capacitacin
390.000
247.200
254.616
262.254
270.122
278.226
Gastos administrativos
120.000
123.600
127.308
181.127
135.061
139.113
Gastos publicitarios
265.500
273.465
281.669
290.119
298.823
307.787
1.000.000
405.000
395.950
387.229
398.845
410.811
423.135
Telefona celular
1.276.800
1.953.504
2.012.109
2.072.472
2.134.647
2.198.686
Mantenimiento
1.200.000
1.440.000
1.483.200
1.527.696
Transporte
600.000
3.068.000
3.108.540
3.201.796
3.297.850
3.396.786
340.000
380.200
360.706
371.527
382.674
394.154
85.477.539
93.003.404
101.375.998
115.203.272
112.445.391
117.656.312
123.166.301
11.188.899
10.574.241
9.765.597
7.200.799
10.378.145
10.954.274
11.542.121
2.386.412
2.386.412
2.386.412
2.386.412
2.386.412
2.386.412
2.386.412
13.575.311
12.960.653
12.152.009
9.587.211
12.764.557
13.340.686
13.928.533
612.288.322
643.988.802
677.539.347
716.043.570
745.020.560
780.744.463
818.225.102
431.939
431.939
431.939
751.939
751.939
751.939
751.939
19.765.155
18.571.995
17.002.274
12.343.548
18.511.338
19.629.707
20.770.821
Otros gastos
SUBTOTAL GASTOS OP + PL
OTROS EGRESOS
Impuestos
Provisiones
SUBTOTAL OTROS EGRESOS
TOTAL EGRESOS DE EFECTIVO
MAS DEPRECIACIONES
2007
$ 631.621.538
2.008
662.128.858
2.009
694.109.682
2.010
727.635.180
2.011
762.779.959
2.012
799.622.231
2.013
838.243.985
$ 631.621.538
662.128.858
694.109.682
727.635.180
762.779.959
799.622.231
838.243.985
$ 119.404.725
125.171.973
548.574.342
2.306.260
550.880.602
131.217.780
575.070.482
2.417.652
577.488.135
137.555.598
602.846.387
2.534.425
605.380.812
144.199.534
631.963.867
2.656.838
634.620.705
151.164.371
662.487.722
2.785.163
665.272.885
158.465.610
694.485.879
2.919.686
697.405.565
$ 3.000.000
3.144.900
3.296.799
3.456.034
3.622.960
3.797.949
$ 522.499.000 $ 547.735.702 $ 574.191.336 $ 601.924.778 $ 630.997.744 $ 661.474.935
$ 641.903.725 $ 672.907.675 $ 705.409.116 $ 739.480.376 $ 775.197.278 $ 812.639.307
$ 128.668.253 $ 128.668.253
134.882.930
141.397.775
148.227.288
155.386.666
162.891.842
$ 513.235.472
538.024.745
564.011.340
591.253.088
619.810.612
649.747.465
$ 118.386.066 $ 124.104.113 $ 130.098.342 $ 136.382.092 $ 142.969.347 $ 149.874.766
3.981.390
$ 693.424.175
$ 851.889.785
170.759.518
681.130.268
$ 157.113.717
$0
$ 523.299.000
$ 2.200.000
$ 525.499.000
$ 11.188.899
$ 85.477.539
89.606.104
93.934.079
98.471.095
103.227.249
108.213.125
113.439.819
$ 32.908.527
390.000
120.000
265.500
2.481.800
140.000
3.397.300
$ 31.100.709
1.247.200
123.600
273.465
5.653.454
144.200
7.441.919
$ 28.722.344
9.000.000
254.616
127.308
281.669
6.920.058
148.526
16.732.177
$ 21.178.820
1.262.254
181.127
290.119
7.331.658
152.984
9.218.142
$ 30.523.955
1.300.122
135.061
298.823
7.551.610
157.571
9.443.187
$ 32.218.454
1.339.126
139.113
307.787
7.778.158
162.298
9.726.482
$ 33.947.416
$0
$ 32.908.527
$ 2.000.000
$ 30.908.527
31.100.709
10.574.241
20.526.468
28.722.344
9.765.597
18.956.747
21.178.820
7.200.799
13.978.021
30.523.955
10.378.145
20.145.811
32.218.454
10.954.274
21.264.180
33.947.416
11.542.121
22.405.295
AO 2008
5.334.000
19.320.000
128.668.253
56.819.343
2.386.412
54.432.931
207.755.184
AO 2009
5.591.632
20.253.156
134.882.930
59.563.717
2.501.676
57.062.042
217.789.759
AO 2010
5.861.708
21.231.383
141.397.775
62.440.645
2.622.507
59.818.138
228.309.005
AO 2011
6.144.829
22.256.859
148.227.288
65.456.528
2.749.174
62.707.354
239.336.330
AO 2012
6.441.624
23.331.866
155.386.666
68.618.078
2.881.959
65.736.119
250.896.274
AO 2013
6.752.754
24.458.795
162.891.842
71.932.331
3.021.157
68.911.174
263.014.564
7.078.912
25.640.154
170.759.518
75.406.663
3.167.079
72.239.584
275.718.168
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS FIJOS
DEPRECIABLES
Equipos de Oficina
Menos Dep. Acumulada Equipo.
Muebles y Enseres
Menos Dep. Acumulada Muebles y
Enseres
1.218.001
121.800
3.101.389
1.096.201
1.096.201
121.800
2.791.250
974.401
974.401
121.800
2.481.111
852.601
2.852.601
441.800
2.170.972
2.410.801
2.410.801
441.800
1.860.833
1.969.001
1.969.001
441.800
1.550.694
1.527.201
1.527.201
441.800
1.240.555
1.085.401
310.139
2.791.250
310.139
2.481.111
310.139
2.170.972
310.139
1.860.833
310.139
1.550.694
310.139
1.240.555
310.139
930.416
3.887.451
3.455.512
3.023.573
4.271.634
3.519.695
2.767.756
2.015.817
211.642.635
221.245.271
231.332.578
243.607.964
254.415.969
265.782.320
277.733.985
PASIVOS CORRIENTES
Impuesto a las ventas por pagar
Cuentas por pagar proveedores
Acreedores Varios
Prestaciones Sociales por Pagar
Otros gastos
1.500.000
47.100.000
200.000
2.300.000
1.681.649
1.572.450
49.374.930
209.660
2.411.090
1.762.873
TOTAL PASIVOS
CORRIENTES
52.781.649
55.331.003
1.500.000
1.572.450
1.500.000
54.281.649
1.572.450
56.903.453
1.648.399
59.651.889
1.728.017
62.533.076
1.811.480
65.553.423
1.898.975
68.719.654
1.990.695
72.038.813
106.398.468
106.398.468
106.398.468
106.398.468
106.398.468
106.398.468
106.398.468
20.053.991
30.908.527
157.360.986
37.416.883
20.526.468
164.341.819
46.325.474
18.956.747
171.680.689
60.698.399
13.978.021
181.074.888
62.318.267
20.145.811
188.862.546
69.400.019
21.264.180
197.062.667
76.891.410
22.405.295
205.695.173
211.642.635
221.245.271
231.332.578
243.607.964
254.415.969
265.782.320
277.733.985
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital Social
Utilidades acumuladas aos
anteriores
Utilidad y/o perdida en el ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO
0
0
0
0
0
1.648.399
51.759.739
219.787
2.527.546
1.848.019
0
0
0
0
0
58.003.490
1.648.399
1.728.017
54.259.735
230.402
2.649.626
1.937.279
0
0
0
0
0
60.805.059
1.728.017
1.811.480
56.880.480
241.531
2.777.603
2.030.849
0
0
0
0
0
63.741.943
1.811.480
1.898.975
59.627.807
253.197
2.911.761
2.128.939
0
0
0
0
0
66.820.679
1.898.975
1.990.695
62.507.830
265.426
3.052.399
2.231.767
70.048.118
1.990.695
C:
S:
D:
B:
n:
Costooriginaldelactivo
2.000.000
Valordesalvamento
400.000
Depreciacin
CS=Basededepreciacinporelao 1.600.000
Vidatilenaos
5
D=
B/n
D= 320.000
2008
2009
2010
2011
2012
2013
$ 99.995.039
19765154814%
1,34
La relacin beneficio costo del proyecto es de 1.34, lo que significa que por
cada peso invertido se obtendr un retorno neto de $1.34.
9. CONCLUSIONES
10. RECOMENDACIONES
Parte de las utilidades obtenidas deben ser reinvertidas para ampliar los
productos ofrecidos incursionando en otra rama del mismo negocio la
lnea de materiales utilizados para obra blanca o acabados de primera
como son las placas de yeso y Superboard utilizadas para cielorrasos
con sus respectivos anclajes, mercanca adquirida en un contenedor,
decisin que otorgar un alto porcentaje de rentabilidad y buenos
resultados.
BIBIBLIOGRAFA
ANEXOS
Nombre
Fecha de Iniciacin
Nat. Jurdica
Direccin
Telfonos
Nmero de Oficinas
29 AGOSTO 2005
E-mail
PERSONA NATURAL
CALLE 26B No 38 - 16 B. 7 DE AGOSTO
6829797
1
Ubicacin
40332378-9
villavicencio
6829797
Nit:
Ciudad
Fax
PROPIETARIOS DE LA EMPRESA
Nombres
Aportes
% Parti
100,00%
Junta Directiva:
Nombre
MILVIA ROA TORRES
EDWIN LEONARDO BUITRAGO MARTINEZ
MAYRA FERNANDA LAMPREA ROA
Gerente
EDWIN LEONARDO BUITRAGO MARTINEZ
Profesin
TECNICO EN VENTAS
Experiencia en el sector
Fortalezas
Debilidades
FALTA ESTUDIO
MERCADO DE LA EMPRESA
Area de Influencia
Tipos de Clientes
X
Empresas
Colegios
Universidades
Clubes
Cooperativas
Fondos de Emp
Personas Naturales
Congregaciones
Asociaciones
Otras
CONSTRUCTORAS
X
X
Principales competidores
1. Ferretera Dismacn
2. Ferretera 7 de Agosto
3. Ferretera Intermarmol
4. Trefilados de Colombia
5. Estucos y Venecianos
Servicios ofrecidos y su participacin en los ingresos (8)
1. Asesoras
6.000.000
capacitaciones
en
recubrimientos
Graniplast.
Infraestructura de la empresa.
El rea fsica de la Ferretera del Meta es de 200 metros cuadrados.
Principales equipos
1. Computador
2. Impresora
3. Fax
4. Maquina mezcladora del Recubrimiento Graniplast
$ 43.800
$ 50.000.000
$ 22.345.000
$ 1.117.250
$ 71.271.550
$ 1.400.000
$ 46.666
$ 3.500.000
$ 116.666
$ 1.353.334
$ 3.383.334
$ 4.736.668
$ 3.200.000
$ 3.200.000
$ 79.208.218
PASIVOS
(Nota 9) PASIVOS CORRIENTES
Impuesto a la renta por pagar
Cuentas por pagar proveedores
Acreedores Varios
Prestaciones Sociales por Pagar
Gastos Generales
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
( Nota 10) PASIVOS A LARGO PLAZO
Cesantas Consolidadas
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVOS
(Nota 11) PATRIMONIO
Capital Social
Utilidad y/o Perdida en el ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
$ 100.000
$ 500.000
$ 215.735
$ 150.000
$ 1.375.181
$ 2.340.916
$ 300.000
$ 300.000
$ 2.640.916
$ 60.129.376
$ 16.437.926
$ 76.567.302
Representante Legal
$ 21.227.750
$ 79.208.218
Contador
$ 81.084.819
$0
Ventas netas
-Costo de ventas
(Nota 13) Inventario inicial
$ 81.084.819
$ 20.000.000
+Compras
+Fletes en compras
$ 80.000.000
$ 200.000
Compras brutas
-Devolucin compras
-Descuento en compras
$ 80.200.000
$0
$ 200.000
$ 200.000
Compras netas
Mercanca disponible para la
venta
- Inventario final de mercanca
$ 80.000.000
$ 100.000.000
$ 50.000.000
$ 50.000.000
$ 31.084.819
$ 14.346.893
$ 1.280.582
Utilidad operacional
+ Otros ingresos
Ingresos varios
$ 16.737.926
$ 16.737.926
$ 300.000
Utilidad Neta
$ 16.437.926
$0
$ 100.000
$ 500.000
$ 215.735
$ 150.000
$ 1.375.181
$ 2.340.916
$ 60.129.376
$ 16.437.926
NOTA 12 VENTAS
Por valor de ochenta y un millones ochenta y cuatro mil ochocientos diecinueve pesos m/c
($81.084.819), corresponde al total de ventas brutas efectuadas mediante factura en el 2005.
NOTA 13 INVENTARIO INICIAL
Corresponde al inventario con que iniciamos actividades el 1 de septiembre de 2005 por valor
de veinte millones de pesos $20.000.000.
NOTA 14 COSTO DE VENTA
Corresponde al valor incurrido por la empresa para realizar sus ventas por valor de cincuenta
millones de pesos ($ 50.000.000)
NOTA 15 GASTOS OPERACIONALES
Valor conformado por todas las erogaciones administrativas en que incurre la empresa en
cumplimiento de su objeto, por valor de catorce millones trescientos cuarenta y seis mil
ochocientos noventa y tres mil pesos ($14.346.893), m/c, corresponden a:
Sueldos $ 3.052.000
Servicios Pblicos $584.000
Vigilancia $ 120.000
Arrendamientos $2.800.000
Papelera, correo, e impresin de Facturacin $ 510.000
Cesantas: 420.800
Depreciaciones $163.332
Provisin deudas malas:$1.117.250
Impuestos$ 400.000
Vacaciones- ARP- Salud- Pensin: $860.400
Aporte CCF: $113.670
Intereses cesantas: 16.832
Prima servicios:421.033
Diversos:3.347.576
Total Gastos Admn. =14.346.893
(Nota 2) Inventario
$ 119.404.725
$ 24.466.685
967.750
4.000.000
23.498.935
$ 146.903.660
ACTIVOS FIJOS
(Nota 5) ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES
Equipos de Oficina
1.353.334
135.333
Muebles y Enseres
3.383.334
281.945
1.218.001
3.101.389
$
4.319.390
$ 151.223.050
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Impuesto a las ventas por pagar
450.000
12.239.972
1.150.000
908.000
Otros Gastos
1.392.000
$
16.139.972
2.500.000
$
2.500.000
$
18.639.972
$ 106.398.468
26.194.610
TOTAL PATRIMONIO
$ 132.593.078
$ 151.223.050
Representante Legal
$ 549.000.000
$ 50.000
$ 548.950.000
-Costo de ventas
(Nota 12) Inventario inicial
+Compras
+Fletes en compras
Compras brutas
-Devolucin compras
(Nota 13) -Descuento en compras
$ 50.000.000
$ 523.299.000
$ 1.000.000
$ 524.299.000
$0
$
3.500.000
$ 3.500.000
Compras netas
Mercanca disponible para la
venta
(Nota 14) -Inventario final de
mercanca
Costo de mercanca y/o costo
de venta
Utilidad bruta
-Gastos operacionales
(Nota15) Gastos generales
(Nota 16) Otros Gastos
$ 520.799.000
$ 570.799.000
$ 119.404.725
$ 451.394.275
$ 97.555.725
$ 68.251.087
$ 1.610.028
Utilidad operacional
+ Otros ingresos
Ingresos varios
$ 27.694.610
$ 27.694.610
$ 1.500.000
Utilidad Neta
$ 26.194.610
$0
$1.353.334
$ 3.383.334
$ (417.278)
ACREEDORES VARIOS
Este rubro incluye los descuentos de nomina que se le han hecho a empleados, los cuales
estn pendientes por cancelar como lo son: salud, pensin y libranzas.
NOTA 7 PRESTACIONES SOCIALES POR PAGAR
Este rubro contempla las vacaciones, la ultima dotacin del ao y los respectivos aportes
patronales en seguridad social que debe realizar la Ferretera.
NOTA 8 CUENTAS POR PAGAR LARGO PLAZO
Corresponde a Cesantas por pagar a empleados con vencimiento mayor a un ao, Por valor
de $ 2.500.000
NOTA 9 CAPITAL SOCIAL
El capital social se incremento en quince millones ciento cincuenta y siete mil trescientos
cuarenta y cuatro pesos ($15.157.344), producto de la reinversin de utilidades del ao 2005,
donde se cont con un capital inicial de sesenta y un millones cuatrocientos nueve mil
novecientos cincuenta y ocho mil pesos, ($61.409.958), mas una inyeccin de capital por valor
de: veinte nueve millones ochocientos treinta y un mil ciento sesenta y seis pesos ($
29.831.166) capital para un total de: ciento seis millones trescientos noventa y ocho mil
cuatrocientos sesenta y ocho mil pesos m/c( $106.398.468).
.
NOTA 10 VENTAS
Por valor de $ 549.000.000, corresponde al total de ventas brutas efectuadas mediante factura
en el 2006.
NOTA 11 VENTAS NETAS
Corresponde al valor incurrido por la empresa para realizar sus ventas por valor de: $
548.950.000
NOTA 12 INVENTARIO INICIAL
Corresponde al inventario con corte al 31 de diciembre de 2005 por valor de $50.000.000
NOTA 13 DESCUESTOS EN COMPRAS
Corresponde a los descuentos que hacen los proveedores por pronto pago en las facturas.
2.386.412
54.432.931
$ 207.755.184
1.218.001
$
$
121.800
3.101.389
1.096.201
310.139
2.791.250
$
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
(Nota 6) PASIVOS CORRIENTES
Impuesto a las ventas por pagar
Cuentas por pagar proveedores
Acreedores Varios
Prestaciones Sociales por Pagar
Otros gastos
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
(Nota 7) PASIVOS A LARGO
PLAZO
Cesantas Consolidadas
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
(Nota 8) Capital Social
Utilidades acumuladas aos
anteriores
Utilidad y/o perdida en el ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Representante Legal
3.887.451
$ 211.642.635
$
$
$
$
$
1.500.000
47.100.000
200.000
2.300.000
1.681.649
$
52.781.649
$
$
1.500.000
54.281.649
1.500.000
106.398.468
$
$
20.053.991
30.908.527
$ 157.360.986
$ 211.642.635
VENTAS BRUTAS
Devolucin en ventas
$0
$ 631.621.538
$ 119.404.725
$ 523.299.000
$ 2.200.000
$ 525.499.000
$ 3.000.000
$ 3.000.000
Compras netas
Mercanca disponible para la
venta
(Nota 11) -Inventario final de
mercanca
Costo de mercanca y/o costo
de venta
Utilidad bruta
-Gastos operacionales
(Nota 12) Gastos generales
Otros Gastos
$ 522.499.000
$ 641.903.725
$ 128.668.253
$ 513.235.472
$ 118.386.066
$ 82.659.188
$ 2.818.351
$ 85.477.539
Utilidad operacional
+ Otros ingresos
Ingresos varios
$ 32.908.527
$ 32.908.527
$ 2.000.000
Utilidad Neta
$ 30.908.527
$0
$1. 218.001
$ 3.101.389
$ (431.939)
NOTA 7
$ 1.500.000
$ 47.100.000
$ 200.000
$ 2.300.000
$ 1.681.649
$ 52.781.649
Corresponde a cesantas que deben consignarse antes del 14 de febrero por valor de: $
1.500.000, hay que tener en cuenta que este rubro cambio considerablemente ya que se
presento un recorte de personal.
NOTA 9 VENTAS
Por valor de $ 631.621.538, corresponde al total de ventas brutas efectuadas mediante factura
en el 2007.
NOTA 10 INVENTARIO INICIAL
Corresponde al inventario con corte al 31 de diciembre de 2006 por valor de $119.404.725