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Monografia Integral de Contabilidad para una Empresa Industrial

INDICE:
DATOS GENERALES PAG 1

MINUTA PAG 2

CONSTITUCION EN REGISTRO PUBLICOS PAG 5

BALANCE INICIAL E INVENTARIO PAG 7

LIBRO DIARIO PAG 11

HOJA DE TRABAJO PAG 20

EE FF PAG 21








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Monografia Integral de Contabilidad para una Empresa Industrial


Desarrollar:
A. Datos de la empresa ,
B. Escritura Publica,
C. Libros: (Inventarios y balances, diario, mayor,)
D. Hoja de trabajo y los Estados Financieros.

A. Datos de la Empresa
Nombre de Empresa :
BELLCO PERUANA S.A. C. - RUC 20137976171
Fecha de Fundacin 01/12/2012
Tipo de Sociedad SOCIEDAD ANONIMA CERRADA
Sector econmico de desempeo FABRICACION DE CALZADO ZAPATOS para
damas caballeros y nios
Direccin Principal JR. JIRON CONCHUCOS #510 LIMA
Fax 3280286 Telfonos: 3280426. 3280286 619720



MINUTA

En la ciudad de Lima a el dia uno del mes de Diciembre del ao dos mil doce; ante
mi Luis Caldern Lamadrid, abogado identificado con el DNI 10553216, numero de
colegio de abogados de Lima 325, con despacho ubicado en el inmueble n
cuatrocientos sesenta (460) de la calle pampa del castillo, del Distrito de Miraflores de
la provincia y departamento de Lima, extiendo esta Minuta con la comparecencia de:
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Guillermo Sander Gallangos , peruano de 33 aos de edad , identificado con el DNI
10222215 , de estado civil soltero, de ocupacin Administrador de Empresas,
domiciliado en el inmueble signado con el nmero321 de la calle Vargas Machuca del
Distrito de Miraflores en la Provincia de Lima. ; Rubn Gallona callo, peruano de
cuarenta y nueve aos de edad , identificado con el DNI 15553423, de estado civil
casado, de ocupacin Administrador, domiciliado en el inmueble signado con el
nmero 938 de la calle esperanza del distrito de Villa el Salvador , provincia y
departamento de Lima; Jos Antonio Arce Urquinaza, peruano de treinta y seis aos
de edad , identificado con el DNI 10234567, de estado civil casado, de ocupacin
Abogado, domiciliado en el inmueble signado con el nmero 938 de la calle Los Ceibos
del Distrito de Surco , provincia y departamento de Lima
Doy fe de que los comparecientes declaran conocerse entre s, as como gozan de
capacidad, libertad y conocimientos suficientes para la realizacin del presente acto.
As mismo he comprobado que son hbiles para contratar en el idioma castellano a
quienes identifique, conforme aparecen sus documentos de identidad, de lo que
doy fe, as como haber cumplido con lo prescrito por los artculos 54 y 55 de la ley del
notario Ley n 26002), quienes compareciendo por su propio nombre y derecho me
entregaron la minuta debidamente firmada y autorizada por el letrado, la misma que
los otorgantes tienen al vista al momento de la firma de esta escritura pblica,
archivndola a mi legajo correspondiente con el numero de orden respectivo y cuyo
literal es como sigue


___________________________________

Luis Caldern Lamadrid
NOTARIO ABOGADO
C.N.C 322




_____________________ ________________ ________________________
Guillermo Sander Gallangos Rubn Gallona callo Jos Antonio Arce Urquinaza
DNI 10222215 DNI 15553423 DNI 10234567

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Escritura Publica
SEOR NOTARIO ALFREDO PAINO SCARPATI:
Srvase Extender en su Registro de Escrituras pblicas una de CONSTITUCIN DE
SOCIEDAD ANNIMA CERRADA que se denominar Fabrica de Zapatos .
BELLCO PERUANA S.A. C. Con domicilio en Av. San Luis 2343 en el Distrito San
Borja , que otorgan los seores Guillermo Sander Gallangos, peruano de 33 aos de
edad, identificado con el DNI 10222215 domiciliad en calle Vargas Machuca 233 del
Distrito de Miraflores, de estado civil soltero, Rubn Gallona Callo con DNI
15533423 domiciliado en calle esperanza 938 del Distinto de Villa el Salvador, de
estado civil soltero y Jos Antonio Arce Urquinaza, peruano de treinta y seis aos
de edad , identificado con el DNI 10234567 de estado civil casado, Domiciliado en el
nmero 938 de la calle Los Ceibos del Distrito de Surco y en los trminos y
condiciones siguientes:
Primero: Nosotros los socios convenimos a otorgar la Presente Escritura Pblica De
Constitucin De Sociedad Annima Cerrada, que se regular por la Ley General De
Sociedades y se regir por su estatuto.
Segundo: el capital social de la empresa est constituida por el aporte en efectivo que
los socios Guillermo Sander Gallangos con DNI 10222215 la suma de 200,000 S/
doscientos mil nuevos soles, Rubn Gallona callo DNI 15553423 la suma de 200,000
S/dos cientos mil nuevos soles Jos Antonio Arce Urquinaza DNI 10234567 la
suma de 200,000 S/doscientos mil nuevos soles.

TERCERO: Por lo tanto el capital social de la empresa es de seiscientos mil nuevos
soles 600,000 S/ representado por trescientas (600) acciones de 1000 soles cada una,
todas suscritas y pagadas en efectivo por los seores accionistas, las que se
encuentran distribuidas de la siguiente manera:
Guillermo Sander Gallangos. 200,000 S/. 200 Acciones 33.33%
Rubn Gayona Callo 200,000 S/. 200 Acciones 33.33%
Jos Antonio Arce Urquinaza 200,000 S/. 200 Acciones 33.33%
__________________ _______________ _______
600,000 S/. 600 ACCIONES 100%

Cuarto: se nombra como Gerente Gdx2 eneral al Socio Guillermo Sander Gallangos
quien asumir sus funciones conforme al estatuto a partir del otorgamiento de la
5

correspondiente escritura pblica. Esta sociedad annima cerrada de acuerdo a lo
previsto en el artculo 247 de la ley general de sociedades decide no contar con
directorio, recayendo todas las funciones que le corresponderan a este rgano en la
gerencia.

ESTATUTO DE LA SOCIEDAD
TTULO I
De La Denominacin, Objeto, Duracin Y Domicilio
Articulo 1.- Bajo La Denominacin De Fabrica de Zapatos Belcom SAC Se Constituye
Una Sociedad Annima Cerrada, Cuyas Acciones Tienen Un Valor Nominal De 1000 S/.
Mil Soles Cada Una Que Se Rige Por La Ley General De Sociedades.

Artculo 2.- La Empresa Tiene Por Objeto Dedicarse A Las Siguientes Actividades:
Fabricacin de Zapatos para Damas Caballeros y Nios Estas Actividades Sern
Explotadas O Ejercidas En Cualquiera De Las Formas Y En Diversos Lugares De La
Regin. La Empresa Puede Dedicarse A Cualquier Actividad Permitida Por Las Leyes
Que Tenga Relacin Con El Objeto Social Y Est Capacitada Para Celebrar Todos Los
Contratos Pertinentes Con Arreglo A Ley.
Articulo 3.- La Sociedad Es De Duracin Indefinida E Inicia Sus Actividades A Partir
De La Fecha De Inscripcin De Su Escritura Pblica En El Registro De Personas
Jurdicas.
Articulo 4.- La Empresa Estar Domiciliada En La Ciudad De Lima, Pudiendo Crear
Sucursales En Cualquier Lugar De La Repblica Y Del Extranjero Conforme A Ley.

TTULO II
DEL CAPITAL SOCIAL Y DE LAS ACCIONES
Artculo 5 el capital social de la empresa es de seiscientos mil nuevos soles 600,000 S/
representado por trescientas (600) acciones de 1000 soles cada una, todas suscritas y
pagadas en efectivo por los seores accionistas, las que se encuentran distribuidas de
la siguiente manera:
Guillermo Sander Gallangos. 200,000 S/. 200 Acciones 33.33%
Rubn Gayona Callo 200,000 S/. 200 Acciones 33.33%
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Jos Antonio Arce Urquinaza 200,000 S/. 200 Acciones 33.33%
__________________ _______________ _______
600,000 S/. 600 ACCIONES 100%
Articulo 6.- las acciones sern nominativas e indivisibles.
Articulo 7.- la responsabilidad de cada accionista se halla limitada al monto del
aporte que le corresponde de acuerdo con el valor nominal de las acciones que posea.
Articulo 8.- al rgimen de las acciones le son aplicables todas las disposiciones
establecidas en el libro segundo, seccin tercera de la ley general de sociedades,
titulada acciones y todos los dems dispositivos legales que le sean aplicables.
Articulo 9.- todo tenedor de acciones, por el hecho de poseerlas, queda sometido a
los estatutos de la sociedad y a los acuerdos de la junta general de accionistas.

Ttulo III
De los rganos de la sociedad
Articulo 10.- la junta general est compuesta por todos los accionistas y representa
la universalidad de los mismos. Es la suprema autoridad de la empresa y sus
decisiones adoptadas de acuerdo con los requisitos establecidos en este estatuto, son
obligatorios para todos los accionistas, an para aquellos que hubiesen votado en
contra o estuviesen ausentes, sin perjuicio de los derechos de impugnacin y/o
separacin que la ley concede a los accionistas, en los casos previstos por ella. Por el
simple hecho de ser accionistas, se presume que tal persona conoce todas las
disposiciones de este estatuto.
Articulo 11.- se celebrar la junta obligatoria anual, dentro de los primeros tres
meses posteriores al cierre del ejercicio contable. Se convocar a la junta general en
cualquier momento cunado el inters de la sociedad as lo requiera.
Articulo 12.- es competencia de la junta obligatoria anual:
Pronunciarse sobre la gestin social y los resultados econmicos del ejercicio anterior
expresados en los estados financieros del ejercicio anterior.
Acordar la distribucin de dividendos provisionales a los accionistas por la suma que a
su criterio no exceda de una parte prudente de las utilidades que corresponder
distribuir al final del ejercicio econmico.
Resolver sobre la aplicacin de las utilidades, si las hubiere.
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Designar cuando lo crea necesario revisores o auditores externos.
Tratar cualquier otro punto que se hubiese comunicado en la convocatoria.
Articulo 13.- es competencia de la junta general:
Modificar el estatuto social
Interpretar el estatuto social.
Aumentar o reducir el capital social. Emitir obligacin.
Acordar las transformaciones, fusin, escisin, reorganizacin, y disolucin de la
sociedad, as como resolver sobre su liquidacin.
Disponer investigaciones y auditorias especiales.
Otorgar, modificar, ampliar, revocar los poderes generales y especiales.
Enajenar a ttulo oneroso bienes muebles e inmuebles de la sociedad.
Solicitar y obtener mediante contratos de mutuo, sobregiro, adelantos en cuenta
corriente o en cualquier otra forma permitida por las leyes, requiriendo para tal efecto
del concurso del gerente general y/o del gerente administrador.
Hipotecar, permutar, prendar, anti cresar, vender, comprar, prometer y ofrecer en
venta valores y en general toda clase de bienes inmuebles y muebles de la sociedad.
Articulo 15.- para la celebracin de la junta general especial y obligatoria anual en su
caso, y cuando se trate de aumento o disminucin del capital social, emisin de
obligaciones, transformacin, fusin, escisin, reorganizacin o disolucin de la
sociedad y, en general, de cualquier modificacin del estatuto, se requiere en primera
convocatoria, cuando menos, la concurrencia de los dos tercios de las acciones
suscritas con derecho a voto.- en segunda convocatoria bastara que, accionistas que
representen las tres quintas partes de las acciones suscritas con derecho a voto. Para
la validez de los acuerdos se requiere en ambos casos, el voto favorable de accionistas
que representen la mayora absoluta de las acciones suscritas con derecho a voto.
Articulo 16.- la sesin de junta general y los acuerdos adoptados en ella, deben
constar en un libro debidamente legalizado. Las actas deben redactarse de acuerdo a
los requisitos establecidos el respecto en los artculos 134 y 135 de la ley general de
sociedades.


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La Empresa inicia actividades el 2 de enero del2013 de la siguiente manera
Efectivo en caja 5000 soles
Cta. cte. Bancos 316 000 soles
Activo inmovilizados:
2 Calderos 120,000 soles
3 Maquinas para poner suelas 75 000 soles
8 Maq cosedoras 40 0000 soles
MINIVAN 20 ,000 soles
Muebles y enseres 25,000 soles
4 Computadoras 5,000 soles

Obligaciones:
Alquiler de local por 7 000 soles
Luz y Agua por 2300 soles

Durante el 2013 se realizaron las sgtes operaciones:
El 2 de enero 5000 soles por apertura del Fondo Fijo de Caja Chica en la Oficina
de Caja mediante el giro de un cheque
El 2 de Enero se Compra Materia Prima por 15000 soles mas igv
El 3 de enro se compra Envases y embalajes por3000 soles mas igv
El 5 de enero Se compra suministros diversos por 1200 soles mas IGV
El 10 de Enero se paga propaganda publicitaria por 3000 soles mas IGV
15 de enero Alquiler de local por 7 000 soles
El 3 de febrero se vende mercadera (100 pares de zapatos para caballeros) a
Distribuidora pegaso segn factura n` 181823 por por 18000 soles
El 4 de Marzo se le vende aMercaderia 5000 soles por mercadera con facturaN
2343 a 20 dias
9

El 5 de Marzo se compra un Maquinaria por S/ 11.000 segn factura 236563 a
Credicentro, pagamos con cheque.
El 7 de Marzo se vendi Mercaderas por 20200 S/. mas IGV
El 10 de Marzo se cancelan 5000 S/. al Diario El Comercio por Publicidad.
El Da 12 de Marzo se compran tiles de Oficina por 1350 soles. Se paga al
contado con Chque
El Da 15 de Marzo Nuestro promovedor nos vende 55 000 soles de mercadera
mas IGV con Factura N 2355
Con fecha 19 de ABRIL realiza la cobranza en efectivo de la factura N 2343 por
S/. 5,000. El integro del dinero cobrado es depositado posteriormente en cuenta
corriente
El 22 de ABRIL Se decepciona el recibo por honorarios del asesor Legal por 3500
soles y se le paga con Cheque.
Se paga Luz y agua por por 2000 y 300 soles
El dia 3 de Mayo se vende mercadera por 108 000 soles mas igv Fact N 253426.
El El dia 15 de Julio se compra camin de 20 TN 70 000 soles mas igv con cheque
El dia 26 de Julio Se vende Minivan a 10 000 soles
El Da 31 de Noviembre se cancelan las planillas de remuneraciones con cheque
10000 soles

ASIENTOS DE PROVISIONES:
Depreciacin del ejercicio
Maquinarias y equipo 230,000
Muebles y enseres 25,000
Equipos Diversos 5,000
________
260,000 soles 10% depreciacin 26,000 soles

Costo de ventas
MP + MOD +GIF = 74200 = COSTO PRODUCCION
10

COSTO PRODUCCION + MARGEN UTILIDAD = 94200
Inventario Final Mercaderia 48,800 soles
Inventario inicial Mp 000 + compras MP 70 000 Inventario final 48 800







Balance Inicial y Balance de Inventario


CTA.
SUB-
CTA DESCRIPCION Debe Haber
I ACTIVO

10 Efectivo yEquivalentes

101 Caja 5000.00

104 Cuentas Corrientes 315000.00

33 Inmueble Maquinaria y equipo

333 Maquinaria y equipo de explotacion 230000.00

334 Equipos de transporte 20000.00

335 Muebles y Enseres 25000.00


336 Equipos Diversos 5000.00

TOTAL ACTIVO 600000



II PASIVO
42 Ctas. Por Pagar Comerc. A terceros 1000
421 Facturas por pagar


63 Gastos de servicios prestados por terc 5000
635 Alquileres


TOTAL PASIVO 6000
50

CAPITAL SOCIAL

N
11



III RESUMEN
TOTAL ACTIVO 600000
TOTAL PASIVO 6000
CAPITAL 594000



10 Efectivo yEquivalentes 320000
33 Inmueble Maq y Equipo 280000
42 Cuentas por pagar comerciales a terceros 6000
50 Capital 594000


600000 600000




Contador Publico Gerente General









12

Libro Diario



Cuenta
Sub-
Cat. Descripcion DEBE HABER
1 S/. S/.
10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES


102 FONDOS FIJOS


1021 FONDOS FIJOS PARA CAJA
5000

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES


104 CUENTAS CORRIENTES


1041 OPERATIVAS

5000

2 Ener
Por la apertura del Fondo Fijo de Caja Chica
en la Oficina de Caja mediante el giro de un
cheque de bancos por igual valor

2

60

COMPRAS


602 MATERIAS PRIMAS
15000

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE POR
PAGAR


4011 IGV
2700

42

CTAS POR PAGAR COMERCIALES A TERCEROS
421 FACTURAS BOLETAS Y OTROS
17700

5 Ener POR N/COMPRA DE MATERIA PRIMA.


3

24

MATERIAS PRIMAS
15000


241 MATERIAS PRIMAS MANUFACTURADOS

61

VARIACION DE EXISTENCIAS
15000

612 MATERIAS PRIMAS

5 Ener
POR EL ENVIO A ALMACEN DE LA MATERIA
PRIMA



4

60

COMPRAS
1200


603 MATERIALES AUXILIARES

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE POR
PAGAR


4011 IGV

42

CTAS POR PAGAR COMERCIALES A TERCEROS

421 FACTURAS BOLETAS Y OTROS
1416
13


10 ene Por la compra de Materiales y suministros


5

25

MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS


251 MATERIALES AUXILIARES 1200

61

VARIACION DE EXISTENCIAS


613 MATERIALES AUXILIARES

1200

10 Ene Por el destino de los suministros


6

60

COMPRAS


604 ENVASES Y ENVALAJES
3000

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE POR
PAGAR


4011 IGV
540

42

CTAS POR PAGAR COMERCIALES A TERCEROS

421 FACTURAS BOLETAS Y OTROS

3540

Por la compra de ENVASES y EMBALAJES

26

ENVASES Y EMBALAJES


261 ENVASES
3000

61

VARIACION DE EXISTENCIAS


614 ENVASES Y ENVALAJES

3000

Por el destino de los embases y embalajes


7

63

GASTOS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCER.
3000


637 PUBLICIDAD

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE POR
PAGAR
540


4011 IGV

46

CTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS


469 OTRAS CTAS POR PAGAR

3540

Por el pago de publicidad

95

GASTOS DE DISTRIBUCION 3540


79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE GASTOS

3540

Por el destino de los gastos


8

18

SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO


183 ALQUILERES 7000

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE POR
PAGAR


4011 IGV
1260

14

42

CTAS POR PAGAR COMERCIALES A TERCEROS


421 FACTURAS BOLETAS Y OTROS

8260

Por el pago de aiquiler local comercial

63

GASTOS DE SWERVICIOS DE TERCEROS


635 ALQUILERES 7000

18

SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO


183 ALQUILERES

7000

Por el destino del pago


9

12

CTAS. POR COBRAR COMERCIALES TERC.


121 FACT. BOLETAS Y OTROS POR PAGAR 21240

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SNP


4011 IGV

3240
70

VENTAS


701 MERCADERIAS

18000

Por la venta de mercadera al contado

10

EFECTIVOS Y EQUIVALENTES


104 CTAS. CORRIENTES 21240

12

CTAS. POR COBRAR COMERCIALES TERC.


121 FACT. BOLETAS Y OTROS POR PAGAR

21240

25 FEB Por el cobro de la factura por la venta



12

CTAS POR COBRAR COMER


121 FACT BOLETAS Y OTROS POR PAGAR 5900

40

Tributos y Aportes al SNP


4011 IGV

900
70

VENTAS


7011 MERCADERIAS

5000

6 MARZ Por la venta de mercadera a credito


10

33

INM. MAQ Y EQUIPOS


333 MAQUINARIAS Y EQUIPOS 11000

40

Tributos y Aportes al SNP


4011 IGV 1980

46

CTAS POR PAGAR DIVERSAS


465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOV.

12900
15





15- 06 Por la adquisicin de Maquinaria

46

CTAS POR PAGAR DIVERSAS AL ESTADO


465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOV. 12980

10

EFECTIVOS Y EQUIVALENTES


104 CTAS CTES

12980

15-06 Por la cancelacin de la maquinaria


12

12

CTAS POR COBRAR COMER TER


121 FACT BOLETAS Y OTROS 23836

40

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS



4011 IGV

3636
70

VENTAS


7011 MERCADERIAS

20200

24-6 Por la venta de mercadera al contado

10

EECTIVOS Y EQUIVALENTES


104 CTAS CORRIENTES 23836

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
TERCEROS


121
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR
COBRAR

23836

24-6 Por el cobro de la factura por la venta


13

63

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS TERC


637 PUBLICIDAD 5000

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR


4011 IGV 900

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
TERCEROS


421 FACT. BOLETAS Y OTROS

5900

2-JUL Por la publicidad en el comercio

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
TERCEROS


421 FACT BOLETAS Y OTROS 5900

10

EECTIVOS Y EQUIVALENTES


104 CTAS CORRIENTES

5900

2-JUL Por el pago al comercio


14

16

60

COMPRAS


603 MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS 1350


632 SUMINISTROS

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SNP


4011 IGV 243

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
TERCEROS


421 FACT BOLETAS Y OTROS

1593
18-JUL

Por la compra de utiles de oficina

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
TERCEROS


421 FACT BOLETAS Y OTROS 1593

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES


101 CAJA

1593
18-JUL

Por el pago de caja



14

60

COMPRAS 55000


602 MATERIAS PRIMAS

40

APORTES AL SNP


4011 IGV 9900

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
TERCEROS


421 FACT BOLETAS Y OTROS

64900

Por la compra de MP al contado


15

63

GASTOS SERV TERC


632 HONORARIOS 3500

40

APORTES AL SNP


401 GOBIERNO CENTRAL


4017 IMPUESTO A LA RENTA 10%


40172 RENTA DE CUARTA CATEGORIA 350

42

CUENTAS POR PAGAR COMER TERCEROS



424
FACTURAS, COMPROBANTES POR PAGAR
BOLETAS Y OTROS

3850

Por la previsin para honorario profsionales

95

GASTOS DE DISTRIBUCION 3850

79

CARGAS IMPUTABLES A COSTOS

3850

Por el destino de los gastos

17



Cuesta Sub-Cat. Description DEBE HABER

S/. S/.
vienen



16

12

CTAS. POR COBRAR COMER TERCEROS


121 FACTURAS POR COBRAR 20650

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y
DE SALUD POR PAGAR



4011
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS


3150
70

VENTAS


701 MERCADERIAS

17500

Por la Venta de mercaderia

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES


104 CTAS CORRIENTES 17500

12

CTAS. POR COBRAR COMER TERCEROS


121 FACTURAS POR COBRAR

17500

P0r el cobro de la mercaderia


17

63

GASTOS SERV . TERCEROS


636 SERVICIOS BASICOS 2300


6363 AGUA 300


6364 LUZ 2000

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR


4011 IGV
414

42

CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCER.


421 FACTURAS

2714

Por la provision para pago de luz y agua

42

CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCER.


421 FACTURAS 2714

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES


101 CAJA

2714

Por el pago de luz y agua


18

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES

18


104 CTAS CORRIENTES 5900

12

CTAS POR COBRAR COMERC


121 ACTURAS POR COBRAR

5900

Por el pago de la fact N 2343


19

12

CTAS POR COBRAR COMERC


121 ACTURAS POR COBRAR 127440

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SNP


4011 IGV

19440
70

VENTAS


701 MERCADERIA

108000

Por la venta de mercaderia

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES


104 CTAS CORRIENTES 127440

12

CTAS POR COBRAR COMERC


121 ACTURAS POR COBRAR

127440

Por el cobro de la factura


19

33

INMUEBLE MAQUIN. Y EQUIPO


334 EQUIPO DE TRANSPORTE 70000

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SNP


4011 IGV 12600

42

CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCER.


421 FACTURAS

82600

Por la compra de camin para transporte

42

CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCER.


421 FACTURAS 82600

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES


104 CTAS CORRIENTES

82600

Por el pago del Camion


20

16

CTAS POR COBRAR DIVERSAS TERC.


165 VENTA DE ACTIVO 11800

40

TRIBUTOS Y APORTES AL SNP


4011 IGV

1800
75

OTROS INGRESOS DE GESTION

19


756 ENAJENACION DE ACTIVOS

10000

Por la venta de camioneta de la empresa

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES


104 CTAS CORRIENTES 11800

16

CTAS POR COBRAR DIVERSAS TERC.


165 VENTA DE ACTIVO

11800


Par el cobro de la venta




PLANILLAS DE SALARIOS
Nombres Remuneracion Esalud ONP TOTAL

Luis peres talledo 3000 270 390 3660

Maria Jimenez vera 2500 225 325 3050

Jose Panta Tigroso 2000 180 260 2440
Eleuterio Mayta
Diaz 2000 180 260 2440
Maetin Romani
Castro 2000 180 260 2440

Jose Obregon 2000 180 260 2440

Totales 13500 1215 1755 16470 soles


Cuest
a
Sub-
Cat. Description DEBE HABER


VIENEN



21 S/. S/.
62 GASTOS DE PERSONAL Y GERENTES


621 REMUNERACIONES 13500


627 SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL ESALUD 1215

40

APORTES AL SNP


403 INSTITUCIONES PUBLICAS 2970


4031 ESSALUD 1215


4032 ONP 1755

41

REMUNERAC. Y PARTICIPACIONES POR PAGAR


4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 11745


31-12 Por la planilla de remuneraciones

95

GASTOS ADMINISTRATIVOS 14715

20

79

CARGAS IMPUTABLES A COSTOS

14715

31-12 Por el destino de los gastos

41

REMUNERAC. Y PARTICIPACIONES POR PAGAR


4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 14715

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTES


104 CTAS CORRIENTES

14715

31-12 Por el pago con cheque



22

68

VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS


681 DEPRECIACION 26000

39

DEPRECIACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO


391 DEPRECIACION ACUMULADA


39142 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION

26000

31-12 Por la provision para la depreciacion

95

GASTOS ADMINISTRATIVOS 26000

79

CARGAS IMPUTABLES A COSTOS

26000

31-12 Por el destino de las cargas



23

69

COSTO DE VENTAS


6911 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 102400

20

MERCADERIA


20111 COSTO MERCADERIAS MANUFACTURDAS

102400






















21

BALANCE GENERAL

ACTIVO CORRIENTE
10 Efectivo y Equivalentes 421929
12 Ctas por cobrar 23454
16 ctas por cobrar diversas 17850
18Servicios contratados por anticipado 7000
20 mercaderia -(312451)
24MATERIA pRIMAS 7000
25Envases y Embalajes 13500
26 Materiales 3000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 830450
ACTIVO NO CORRIENTE
33 Inmuebles Maquinarias y Equipo 365987

TOTAL ACTIVO 1196437

PASIVO CORRIENTE

39 DEPRECIACION ACUMULADA 26000
40 TRIBUTOS AL SNP 77690
41 REMUNERACIONES Y PARTI. 43532
42 CTAS POR PAGAR A TERCER0S 36764
TOTAL PASIVO 183986
50 CAPITAL 700000