UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO

FACULTAD DE INGENIERA
ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE INGENIERA AGROINDUSTRIAL.

PLAN DE NEGOCIOS

ELABORACION Y COMERCIALIZACION DE SALSA DE BERENJENA

CURSO: ECONOMIA DE EMPRESAS. DOCENTE: MARIA EMILIA CACEDA AZAEDO. INTEGRANTES: CHAVEZ MASIAS STEFFANY. ROJAS SILVA MELIZA.

CICLO: V

02/07/2011

ELABORACION Y COMERCIALIZACIN DE SALSA DE BERENJENA

I. RESUMEN EJECUTIVO

RESPONSABLES DEL NEGOCIO CHAVEZ MASIAS STEFFANY. ROJAS SILAVA MELIZA. IDENTIFICACIN DE CLIENTES Nuestros principales clientes son supermercados, mercados y bodegas, para poder abastecer a nuestros consumidores finales pertenecientes al distrito de Vctor Larco Herrera-Trujillo, entre las edades de 15 a 54 aos, de nivel medio-medio y medio-bajo.

PRODUCTO Salsa de berenjena elaborado 100% a base de berenjena, la cual contiene muchas propiedades nutricionales y funcionales.

I. RESUMEN EJECUTIVO S/. INVERSION TOTAL DEL PROYECTO = 20561 ELABORACION DE SALSA DE BERENJENA 196840 2,66 3,5

PRODUCTOS/ SERVICIOS COSTO TOTAL DE PRODUCCIN ANUAL COSTO DE PRODUCCIN UNITARIO PRECIO DE VENTA UNITARIO PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES VENDIDAS PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES MONETARIAS VALOR ACTUAL NETO TASA INTERNA DE RETORNO

= = = =

24783 salsas de berenjena/ao

86740,5

8% = =

161701,88 304,89%

CAPITULO II II. DATOS GENERALES

2.1. Nombre del Negocio: Elaboracin y Comercializacin de salsa a base de berenjena

2.2. Direccin del Negocio: Departamento: La Libertad Provincia: Trujillo Ciudad: Trujillo Calle/Av. /Jr.: Av. Los Paujiles, Calle. Los Picaflores, MzA5 Lt 6- La Alameda de San Andrs

2.3. Breve Descripcin del Negocio:

La

berenjena

es

una

especie

nativa

de

los

Andes

cuya

domesticacin y cultivo son anteriores al descubrimiento de Amrica, llamado tambin tomate de rbol, tamarillo, tomate de palo, etc. El tomate de rbol contiene niveles altos de fibra, vitaminas A, B, C y K. Es rico en minerales, especialmente calcio, hierro y fsforo; contiene niveles importantes de protena y caroteno. Es adems una buena fuente de pectina, y es bajo en caloras. El consumo de la fruta fortalece el cerebro y la memoria, contribuye a curar migraas y cefaleas severas, a controlar la rinitis, beneficia el sistema circulatorio, y se lo prepara en jugos para programas de reduccin de peso. Estudios realizados indican que contiene sustancias como el cido gamma aminobutrico, que baja la tensin arterial, por ello es til para los hipertensos, no as para quienes sufren de tensin baja.

Para nosotros esta es una oportunidad para darle un valor agregado a esta fruta, por lo que este negocio se basa en la elaboracin de una salsa a base de berenjena (Cyphomandrabetacea) proveniente

de pequeos agricultores del valle de Condebamba-Cajamarca, mediante este producto estaremos brindando a los consumidores un nuevo producto para acompaar comidas, beneficioso para su salud y nutricin.

2.4. Presentacin de los Promotores 2.4.1. Del Empresario:

Empresario A: Nombre y Apellidos: Chvez Masas Stefanny Maily Edad: 19

Profesin(estudios): Ing. Agroindustrial Fecha de Nacimiento: 29 de abril 1991 Domicilio: Manuel ArevaloMz C30 Lt22. 3ra etapa Telfono o Celular: 275884 Experiencia Laboral: Ninguna

Empresario B: Nombre y Apellidos: Rojas Silva Meliza Lindsay Edad: 18

Profesin(estudios): Ing. Agroindustrial Fecha de Nacimiento: 6 de octubre 1992 Domicilio: Av. Los Paujiles, Calle. Los Picaflores, Mz A5 Lt 6La Alameda de San Andrs

Telfono o celular: 949918357 Experiencia Laboral: Ninguna

2.4.2. Experiencia Laboral: Ninguna

2.4.3. Del/ los Facilitador(es): CPC Mara Emilia Cceda Azaedo.

2.5. La Empresa 2.5.1. El Planteamiento Estratgico

2.5.1.1. Filosofa Institucional 1. Visin: Ser en los prximos 5 aos una empresa lder en la produccin de salsa a base de berenjena, a nivel nacional e internacional, cumpliendo con los estndares de calidad y las expectativas de nuestros clientes y Promover el cultivo masivo de

(cyphomandrabetacea) a nivel nacional beneficiando a los pequeos productores.

2. Misin: Ofrece un producto nico en el mercado con propiedades funcionales y nutricionales. Tiene en cuenta las necesidades de sus consumidores para satisfacerlas, trabaja con responsabilidad y respeto hacia el medio ambiente.

3. Objetivos:

3.1. General: Convertir a la empresa AGROINDUSTRIAL S&M en la empresa lder por la calidad y caractersticas de sus productos. 3.2. Especficos: Elaborar salsa a base de berenjena Promover y mejorar el cultivo de la materia prima en la regin. Motivar constantemente al cliente en el consumo de nuestro producto. Promocionar nuestro producto empleando los diferentes medios de comunicacin para hacerlo llegar a todas las regiones.

4. Valores: Empresariales Calidad. Innovacin. Responsabilidad social. Personales Respeto responsabilidad Profesionalismo Entusiasmo

5. Marca: logo y lema

LEMA.PONLE

SABOR A TU VIDA

2.5.1.2.

Diagnstico Estratgico (FODA)

DIAGNOSTICO ESTRATEGICO INTERNO

CALIFICACIN FACTORES Y VARIABLES ASPECTOS DE PRODUCCIN: 1. Tecnologas herramientas). 2. Valor Agregado 3. Calidad. 4. Servicio. ASPECTOS FINANCIEROS: 1. Recursos 2. Relacin con fuentes de financiamiento 3. Capital de trabajo . ASPECTOS DE MARKETING 1. Tamao de Mercado. 2. Distribucin 3. Competencia 4. Promocin 5. Precios/mrgenes. CAPACIDAD FINANCIERA: 1. Presentacin 2. Relacin con el personal. 3. Funciones y responsabilidades. 4. Normas. CAPACIDAD COMPETITIVA: 1. Organizacin Administrativa. 2. Control de inventarios x x x x x x x x x x x x x x (Mquinas y x x x x DEBILIDADES -3 -2 -1 FORTALEZAS 1 2 3

PUNTAJE TOTAL

-4

10

DIAGNSTICO ESTRATGICO EXTERNO

CALIFICACIN FACTORES Y VARIABLES ASPECTOS ECONMICOS: 1. Ingreso Familiar. 2. Nivel de Empleo. 3. Planes de Financiamiento. 4. Agotamiento de Materia Prima. 5. Hiperinflacin. 6. Tasas de inters. 7. Valor del dlar. ASPECTOS SOCIALES: 1. Desintegracin familiar. 2. Crisis de valores. 3. Medios de comunicacin. 4. Globalizacin cultural. ASPECTOS POLTICOS: 1. Nuevas Polticas para las MYPES. 2. Cambio de Gobierno. 3. Decisiones polticas. ASPECTOS TECNOLGICOS: 1. Automatizacin. 2. Capacitacin tecnolgica. ASPECTOS GEOGRFICOS: 1. Ubicacin de la empresa. ASPECTOS COMPETITIVOS: 1. Nuevos competidores. 2. Mejora de la calidad de servicio al cliente. PUNTAJE TOTAL -4 -8 3 10 3 x x x x x x x x x x x x x x x x x x x AMENAZAS -3 -2 -1 OPORTUNIDADES 1 2 3

MATRIZ FODA
ANALISIS EXTERNO CUADRANTE FO = 1,8 CUADRANTE FA= 1,52 CUADRANTE DO= 1,5 CUADRANTE DA= 1,45 Medios de Comunicacin OPORTUNIDADES Automatizacin Nivel de Empleo Tecnolgica Capacitacin Medios de comunicacin AMENAZAS Mejora de la calidad del Automatizacion cliente al serv. de valores Crisis materia

Ubicacin de la Empresa

Desintegracin Familiar 1 2 1 1 1 1 1 8

Nuevos competidores

Nivel de empleo

de

T O T A L 7

prima Tasa de inters -

F O R T A L E Z A Z

1 Relacin con el Personal 2 Funciones Responsabilidades 3 Tecnologas herramientas) 4 Valor agregado 5 Servicio 6 Recursos 3 2 2 2 2 1 1 1 3 1 1 1 2 1 1 2 2 2 2 1 1 (maquinas y 2 3 2 2 1 3 1 y 1 3 2 1 1 2 3 -

Valor del Dlar

Agotamiento

14

11

20

D E B I INTERNO L I D A D ANALISIS E

Relacin finan.

con

fuentes

de 2 1 1 2 2

Distribucin 1 2 1 1 1

Competencia 2 1 2 2 2 2 1

13

Control de inventario -

5 6 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 96

TOTAL

EVALUACION: Elanlisis de matriz FODA nos muestra que nuestra empresa est en el cuadrante FO, lo cual indica que la empresa tienen fortalezas que nos permiten aprovechar las oportunidades. 2.5.1.3. Direccionamiento Estratgico. Rediseo de la Visin La empresa S&M con su producto salsa de Berenjena (SALSIBER), dentro de cinco aos , ser una empresa lder en base a nuestros productos innovadores que satisfagan plenamente las expectativas de nuestros clientes., revalorando nuestros productos, generando nuevas fuentes de empleo a fin de mejorar la economa de la poblacin de la Libertad. Rediseo de la Misin Es una empresa que produce salsa de Berenjena enteramente ecolgica, respetando el medio ambiente, buscando siempre el grado ptimo en calidad para satisfacer la demanda alimenticia de la poblacin, aplicando la tecnologa adecuada y la experiencia necesaria para satisfacer los requerimientos y expectativas de nuestros clientes, cuidando su seguridad y salud personal. Para esto tenemos Nivel de coordinacin, Uso de Plan Estratgico, Toma de decisiones, Capacidad empresarial, Satisfaccin del cliente y una buena Evaluacin de gestin Objetivos Social: Generando empleo para la poblacin de Trujillo y lograr el consumo de Berenjena el cual cuenta con un gran valor nutricional. Servicio: satisfacer la demanda de un 80% de la ciudadana trujillana, cumpliendo con las expectativas del cliente. Econmico: Lograr una buena rentabilidad trabajando siempre con tica y profesionalismo.

 Estrategias Estrategia cuadrante FO Nuestra empresa cuenta con mquinas y herramientas necesarias para la elaboracin del producto, y contando con estas tecnologas podemos aprovecharlas para automatizar el proceso de produccin (F3:O3) Estrategia cuadrante DO Si tuvisemos relacin con fuentes de financiamiento, estas nos permitiran aprovechar los distintos medios de comunicacin para poder promocionar mejor nuestro producto y hacer frente a las tasas de inters. (D1:O1, A4) Estrategia cuadrante FA El que contemos con tecnologas nos permiten contrarrestar el agotamiento de materia prima, aplicando tecnologa podemos aumentar el tiempo de conservacin de materia prima para cuando haya escases de la misma. (F3:13). Estrategia cuadrante DA Consiguiendo superar la competencia, nos permitira contrarrestar la crisis de valores y minimizar la aparicin de nuevos competidores (D3: A1, A2)

CAPITULO III III. ESTUDIO DE MERCADO

3.1.

Anlisis del entorno empresarial:

Cules son los gustos de los clientes sobre determinadas salsas? A los clientes les gusta consumir productos que sean nutritivos, y que sean muy deliciosos. Pues el sabor de la salsa agridulce de berenjena es delicioso, agradable y adems la salsa tiene propiedades funcionales lo que nos permitira tener ventaja en el posicionamiento en el mercado.

En qu se fijan ms el cliente: Precio o Calidad? Al cliente lo que ms le llama la atencin es la calidad, pues durante las encuestas, nos dimos cuenta que existen clientes que pagaran ms del precio del mercado por un producto de buena calidad y que cumpla con los estndares de nutricin.

Cuntos competidores ofrecen el mismo producto y/o servicio que piensan brindar? Actualmente no existe una competencia local que ofrezca nuestro producto, existen productos pero con diferente presentacin como combinaciones de salsas donde se incluye la berenjena. (Competencia indirecta).

Existe personal calificado para desarrollar la actividad empresarial que piensas iniciar? S ya que el proceso de elaboracin es fcil y somos conocedores del producto, de su sembro y de su industrializacin.

Existen locales o terrenos para la produccin de tu producto? S, ya que contamos con extensiones de terrenos enCauday, siembra de este producto.

Cajabamba-Cajamarca, dedicados a la

Quin es mi mercado potencial? La Provincia de Trujillo.

Quines son mis clientes potenciales? Personas de nivel medio-medio, y medio-bajo. Jvenes, Adultos. De los Distritos: Vctor Larco

Conoces instituciones financieras que puedan ayudarte a llevar a cabo tu idea de negocio? S, Crdito PYME, Caja Trujillo, etc.

3.2.

Anlisis de la Demanda: 3.2.1. Segmentacin del mercado: 3.2.1.1. Segmentacin Demogrfica Para personas de ambos sexos, especialmente jvenes y adultos. En edades de 15-54 aos. 3.2.1.2. Segmentacin Nivel Socioeconmico Personas de nivel medio-medio, y medio-bajo B y C 3.2.1.3. Segmentacin Geogrfica Dirigido para la provincia de Trujillo, distrito de Vctor Larco, el cual tiene una poblacin de 55781 habitantes. 3.2.2. Determinacin de la muestra La poblacin tomada como referencia para realizar el estudio de mercado pertenece al de distrito Vctor Larco Herrera, regin la libertad, provincia Trujillo.

Distrito Vctor Larco Herrera Fuente INEI.

Poblacin (hab.) 55781

Para reducir la muestra, se segmento la poblacin para edades de entre 15 a 54 aos, que segn el Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI) representa un 62,2% de la poblacin total. Formula: N= 55781x 62,2%= 34696 habitantes. Nivel de confianza= 95% Error= 5% P y q= 0,5

Encuesta aplicada a la muestra que fue el 50% del total.

ENCUESTA (para la elaboracin de Salsa de Berenjena) 1. Suele acompaar sus comidas con alguna salsa SI ( ) NO ( )

2. Conoce las propiedades de la Berenjena SI ( ) NO ( )

3. Estara dispuesto a consumir una salsa de berenjena SI ( ) NO ( )

4. En que presentacin le gustara adquirir la salsa de berenjena. a) Vidrio b) Plstico c) Sachet 5. Qu precio estara dispuesto a pagar por una salsa de berenjena de 100 mL. a) s/.1-1.5 b) s/.2-2.5 c) s/.2.5- a ms 6. Donde acostumbra a comprar sus salsas Mercado ( ) tiendas ( ) supermercado ( )

7. Como se entera de un nuevo producto a) TV b) Radio c) Internet. d) Peridicos y revistas. e) Degustaciones. GRACIAS POR SU AMABILIDAD!!

3.2.3. Tabulacin de encuestas (cuadros) 1. Suele acompaar sus comidas con alguna salsa? Frecuencia SI NO Cantidad 101 35 Porcentaje 74% 26%

Suele acompaar sus comidas con alguna salsa

26% si 74% no

2. Conoce las Propiedades de la Berenjena Frecuencia SI NO Cantidad 33 103 Porcentaje 24% 76%

Conoce las Propiedades de la Berenjena

24% SI 76% NO

3. Estara dispuesto a consumir una salsa de berenjena? Frecuencia SI NO Cantidad 119 17 Porcentaje 87% 13%

Estara dispuesto a consumir una salsa de berenjena?

13% SI 87% NO

4. En que presentacin le gustara adquirir la salsa de berenjena Frecuencia Vidrio Plstico Sache Cantidad 88 15 33 Porcentaje 65% 11% 24%

En que presentacin le gustara adquirir la salsa de berenjena

24% Vidrio 11% 65% Plstico Sachet

5. Qu precio estara dispuesto a pagar por una salsa de berenjena (salsiber) de 100 mL Frecuencia S/. 1 -1.5 S/. 2 -2.5 S/. 2.5- a ms Cantidad 64 57 15 Porcentaje 47% 42% 11%

Qu precio estara dispuesto a pagar por una salsa de berenjena (salsiber) de 100 mL
11% 47% 42% S/. 1-1,5 S/. 2-2,5 S/. 2,5- a ms

6. Donde Acostumbra a comprar sus salsas? Frecuencia Mercado Tiendas Supermercado Cantidad 35 75 26 Porcentaje 26% 55% 19%

Donde Acostumbra a comprar sus salsas?

19% 26% Mercado Tiendas 55% Supermercado

7. Como se entera de un nuevo producto? Frecuencia TV Radio Internet Peridicos Revistas Degustaciones 14 10% Cantidad 91 11 14 y 6 Porcentaje 67% 8% 10% 5%

Ventas
5% 10% 8% 67%

10% TV Radio Internet Peridicos y revistas Degustaciones

3.2.4. Determinacin del mercado Mercado Potencial: El mercado potencial que podra necesitar de nuestro producto es definido segn la pregunta 1 de nuestra encuesta representando un 74% de nuestra poblacin (habitantes de Vctor Larco Herrera hombres y mujeres de entre 14 a 54 aos), obtenindose un total de25675 personas. Mercado disponible: es la parte de nuestro mercado potencial y son el conjunto de consumidores que tienen la necesidad de comprar el producto en este caso las salsas y fue definido en base a la pregunta 2 de nuestra encuesta, representando un 24% del mercado potencial, obtenindose un total de 6162personas. Mercado efectivo: es la parte de nuestro mercado disponible que adems de tener la necesidad tienen la intencin de comprar nuestro producto y fue definido mediante la pregunta 3 de nuestra encuesta, representando en 87% del mercado disponible, obtenindose un total de 5361personas.

 Mercado objetivo: es la parte del mercado disponible y es nuestro mercado meta cuya demanda va a ser atendido por nuestro producto y es definido por nuestra capacidad

productiva siendo de un 10 % del mercado efectivo siendo un total de 536personas.

CUADRO RESUMEN DE MERCADOS. MERCADO Potencial Disponible Efectivo objetivo N de personas 25675 6162 5361 536 porcentaje 74% 24% 87% 10%

3.2.5. Proyeccin de la Demanda La proyeccin de la demanda se obtuvo del resultado de la frecuencia con la que los clientes consumiran el producto, que es 4 veces a la semana, utilizando el crecimiento poblacional pronosticado por INEI 1.71% anual, obtuvimos el siguiente cuadro de resultados para los prximos 12 meses y anual.
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Ao 1 Ao 2 Ao 3

produccin

5000

5500

5000

5500

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5000

5500

47500

48000

48000

Fuente: El autor

Nuestra empresa ha considerado la proyeccin de nuestras ventas a 5000 frascos de 250 gr para utilizar la capacidad instalada de la empresa. 3.3. Anlisis de la Oferta

3.3.1. Competencia Directa: Salsber no tiene competencia directa, ya que an no existen productos en el mercado de su misma naturaleza.

 Indirecta: nuestro producto tiene competidores indirectos como por ejemplo salsas marca Ala Cena y Hellmann's.

3.3.2. Anlisis de la competencia Competencia indirecta Criterio Evala Producto (presentacin) Precio Sabor y Textura Promocin Distribucin Envase Posicionamiento TOTAL Ala Cena Hellmanns Tabla de Valores

4 3 3 4 4 3 4 25

3 4 3 2 2 3 3 22

Muy bueno Bueno Regular Malo Muy malo

5 4 3 2 1

3.3.3. FODA (Competencia indirecta) Salsas Ala Cena FORTALEZAS DEBILIDADES OPORTUNIDADES AMENAZAS Buena El precio de sus Pocos Nuevos presentacin salsas es un competidore competido de sus precio promedio. s res productos. El envase solo Amplia lnea Buena es en sachet. de distribucin. productos Sus salsas contienen Empleo de una muy buena mucha grasa. promocin de sus productos. Salsas Hellmann's FORTALEZAS Precio Accesible. Variedad de productos. Buena presentacin de sus productos. DEBILIDADES No promociona bien sus productos. Es menos reconocida que la marca Ala Cena. OPORTUNIDADES AMENAZAS Amplia lnea de Nuevos productos. competidor es y Posicionamiento en competidor el mercado. es ya existentes.

3.3.4. Ventaja Competitiva del negocio Contamos con asesora tcnica personalizada. Contamos con disponibilidad de materia prima en insumos. Tenemos local amplio cntrico de fcil ubicacin. Disponibilidad de valor agregado a nuestro producto. El producto tiene la gran ventaja de que la materia prima utilizada posee propiedades funcionales. Es bajo en caloras. La materia prima contiene niveles altos de fibra, vitaminas A, B, C y K y minerales. Contiene sustancias como el cido gamma aminobutrico, que baja la tensin arterial, por ello es til para los hipertensos. Resuelve problemas como el colesterol. El consumo de la fruta fortalece el cerebro y la memoria, contribuye a curar migraas y cefaleas severas, a controlar la rinitis, beneficia el sistema circulatorio. Esta salsa posee propiedades organolpticas que son ventajosas en su presentacin.

3.4. Anlisis de la Comercializacin: 3.4.1. Estrategia del producto Marca: salsber. Etiqueta: muestra usos, ingredientes, informacin nutricional, fecha de fabricacin y vencimiento. Envase: vidrio de 250 grs. Empaque: cartn. Embalaje: cartn.

3.4.2. Estrategia del precio De acuerdo a las caractersticas del producto, costos de produccin y ajustado a los precios de nuestra competencia siendo siempre justos pudimos ponerle un precio accesible de S/ 3.50.

3.4.3. Estrategia de la plaza El producto se ubicara en plazas de productos para el consumo, como supermercados (Plaza Vea, Metro), mercados y tiendas. De preferencia en tiendas que son los lugares donde nuestros clientes hacen sus compras frecuentemente segn los resultados de la pregunta 6 de nuestra encuesta.

3.4.4. Estrategia de la promocin. Publicidad: dar a conocer el producto en los medios masivos de comunicacin, principalmente en televisin que es el medio ms comn donde las personas se enteran de la existencia de nuevos productos y toman la decisin de compra.

Venta personal: para poder informar y persuadir a los consumidores. consumidor. En una relacin directa: vendedor-

Envase: como fuente de atraccin de la atencin de los consumidores y estimularlos a mirar el producto.

Premios para los consumidores: premios para atraer la atencin del consumidor de esta manera incentivarlo a conocer el producto y convertirlo en cliente regular.

Ofertas: compras de dos a ms productos por un precio especial.

3.5. Anlisis de los Proveedores: 3.5.1. Caractersticas de los proveedores:

Son pequeos agricultores ubicados en (Cauday, CajabambaCajamarca) que se dedican al cultivo de frutas, verduras, etc. poseen pequeas extensiones de terreno, economa baja, desconocimiento de transformacin de la materia prima, venden sus productos sin darle un valor agregado.

CAPITULO IV IV. FORMAILIZACION LEGAL DE LA EMPRESA 4.1. Tipo de empresa Persona Jurdica S.A.C 4.1. Rgimen tributario Rgimen Especial de Renta

CAPITULO V

V.

ORGANIZACIN 5.1. Puestos de trabajo Administrador Asesor Jefe de produccin de ventas Operario

5.2.

Organizacin funcional.

ADMINISTRADOR

ASESOR CONTABLE

JEFE DE VENTAS Y PRODUCCIN

OPERARIO 1

(Clasificacion y lavado)

OPERARIO 2 (Llenado y pesado)

OPERARIO 3 (Envasado y Etiquetado)

OPERARIO 4 (concentrado y emvasado)

5.3. Manual de organizacin y funciones (MOF)

5.3.1.-

Funciones del Administrador

El administrador es el responsable de la conduccin, monitoreo y evaluacin de todas las acciones programadas por la empresa. Dentro de sus funciones estn: a) Organizar, coordinar y efectuar las acciones concernientes a la administracin de los servicios que brinda la empresa y de los recursos financieros que auto genera. Organizar y administrar el proceso de abastecimiento, as como los servicios, con calidad. Elaborar rdenes de compra, efectuar liquidaciones y pagos de cuentas de cobro, realizar empoces bancarios, girar y firmar cheques con cargo a abono a la cuenta de fondos generada por los servicios. En su ausencia delega las funciones al contador.

b)

c)

d)

5.3.2.- Funciones del Asesor Contable El Asesor Contable es el encargado de realizar las operaciones y trmites contables de la empresa. Depende del Administrador, son funciones del Asesor Contable: a) b) Organizar la documentacin contable de la empresa Llevar la contabilidad, formular los balances y dems estados financieros e informes contables relativos a la administracin contable y financiera de las actividades. Registrar y elaborar las declaraciones mensuales ante la SUNAT, para realizar los pagos de impuesto a la renta e impuesto general a las ventas (IGV), o las informaciones que se requieran ante SUNAT. Realizar las dems funciones que le encomienda administracin dentro de la naturaleza del cargo. la

c)

d)

5.3.3.- Funciones del Jefe De Produccin y ventas Es el responsable de la produccin, comercializacin y bsqueda de mercado de los diferentes productos. Depende del Administrador, son funciones del Jefe de produccin y ventas a) Coordinar con el Administrador y los operarios las acciones relacionadas a la produccin de los productos brindados.

b)

Coordinar con el Administrador y el personal, la elaboracin de las estrategias de apertura de mercado y colocacin de los diferentes productos que ofertela empresa. Capacitar al personal a su cargo en atencin al cliente. Coordinar con los responsables de las diferentes sucursales, la programacin de distribucin de los productos que oferta la empresa. Realizar las dems funciones que le encomiende el Administrador dentro de la naturaleza del cargo.

c) d)

e)

5.3.4- Funciones del Operario El operario es responsable de la organizacin, programacin y tcnicas de cuidado de los productos que se utilizaran en la produccin a fin de mantener la calidad, depende del Jefe de Produccin y Ventas. Son funciones:

Operario N01. a) Coordinar y formular a travs del Jefe de produccin y ventas los diferentes programas concernientes al cuidado de los insumos de que se utilice en la produccin. b) Elaborar requerimientos de insumos a informe de trabajos ejecutados. utilizarse y presentar

c) Encargado dela clasificacin y el lavado de la berenjena luego llevarla a la zona de asado.

Operario N02. a) Delegado del asado de la berenjena con todo y cascara en la cocina elctrica b) Paso siguiente hacer el pelado o descascarillado de la berenjena y llevar a la zona de licuado. Operario N03. a) Encargado de licuar la berenjena con un tiempo exacto y con sumo cuidado de tal manera que las pepas no se degraden totalmente b) Realizar el tamizado en el cual se eliminaran las pepas de la berenjena y se obtendr una salsa libre de otras impurezas y se llevara al concentrado. Se encargada de adicionar la concentracin de la salsa de berenjena adicionan cada de los ingredientes y se licuara de tal manera que los ingredientes se mezclen

c)

. Operario N4. a) Encargado de hervir la salsa con la adicin de agua. b) Paso siguiente se efectuara el llenado de la crema de palta en sus respectivos envases de 250gr. c) Paso siguiente hacer el pesado del frasco que contiene dicho producto mencionado.

CAPITULO VI

6.

ESTUDIO TECNICO DE LA PRODUCCION 6.2. Descripcin del proceso de produccin/ elaboracin

1. Seleccin de materia prima: se realiza para separar las berenjenas sanas de las descompuestas. 2. Clasificacin: permite separar las berenjenas que pasaron la seleccin, aquellas que estn listas para el proceso, en razn de su grado de madures. Las aun verdes deben ser almacenadas. 3. Pesado 1: se pesan las berenjenas que son seleccionadas para la produccin. 4. Lavado: se realiza en agua potable, con el objetivo de retirar impurezas o contaminantes. 5. Asado: se realiza sobre una cocina elctrica, o sobre carbn empleando varillas entrecruzadas sobre las cuales van las berenjenas siendo rotadas continuamente para que toda su superficie obtenga calor y se desprenda la corteza. 6. Descortezado: se retira la cascara la cual tiene un sabor amargo y que por el calor se desprende fcilmente de la pulpa. 7. Pesado 2: se realiza para conocer el rendimiento en pulpa de la berenjena relacionndolo con el peso 1. 8. 1er licuado: se realiza un licuado corto para obtener un pur de la pulpa, pero tratando de que las semillas queden intactas para su posterior separacin. 9. Tamizado: tiene por objetivo retirar las pepos o semillas de la pulpa, para tener una salsa de mejor textura. Aqu se miden los Brix inciales de la pasta. 10. Mezclado: Se mezcla la pasta de berenjena obtenida del tamizado con la cebolla, glutamato, CMC (carboximetil celulosa), vinagre, cido ctrico, ajo molido, sal y azcar.

11. 2dolicuado: Se licua la pasta de berenjena con todos los ingredientes, hasta obtener una salsa suave y homognea. 12. Concentracin: Sehierve la salsa obtenida agregndole 50 ml de agua por kg de salsa y se realiza para eliminar el agua, concentrando los slidos solubles presentes, adems en este proceso se aaden la pimienta en grano, el laurel y la canela, los cuales son retirados al finalizar la coccin. Se debe controlar la concentracin hasta obtener 15 Brix. 13. Envasado: la salsa se envasa a una temperatura de 85 C provocando vaco. Formulacin para la salsa de berenjena. Ingrediente Vinagre Cebolla Azcar Sal Ajo Glutamato CMC cido ctrico Sorbato de potasio Clavo Laurel Canela Cantidad 20ml/kg 25.5g/kg 0,5% 1% 0,5g/kg 0,6g/kg 1,21g/kg 2,22g/kg 1,23g/kg 1,19g/kg 0,6g/kg 1,2g/kg

6.3. Diagrama de flujo.

6.4. Tamao y localizacin del proyecto: 6.4.1. Plano de localizacin.

6.4.2. Plano de distribucin

6.5. Especificaciones de maquinarias, equipos, mano de obra y materia prima 6.5.1. Equipos Licuadora industrial. Cocina Elctrica Cocina Industrial Olla industrial Cucharas Cuchillo Refractmetro PH-metro

6.5.2. Mano de obra Operario 1 (asado y pelado) Operario 2 (Licuado y tamizado) Operario 3 (mezclado y licuado) Operario 4( concentrado y envasado)

6.5.3. Materia prima. Berenjena Vinagre Cebolla Azcar Sal Ajo Glutamato Laurel canela

CAPITULO VII VII. ESTUDIO ECONMICO 7.1. Proyeccin de produccin y ventas.

PROYECCION DE PRODUCCION Y VENTAS DEL PROYECTO EN UNIDADES Frascos de 250 gramos MES ITEM/ MESES 1 Produccin de salsa de berenjena. 5000 VENTAS 5000 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL AO 1 TOTAL AO 2 TOTAL AO 3

MES 6 MES 7 MES 8

5000 5000

5000 5000

5000 5000

5000 5000

7000 7000

7000 7000

7000 7000

7000 7000

7000 7000

7000 7000

7000 7000

74000 74000

84000 84000

84000 84000

7.2. Presupuestos de ingresos de proyecto.

PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL PROYECTO EN S/. MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL AO 1 TOTAL AO 2 TOTAL AO 2

ITEM

VOLUMEN VENTAS

5000

5000

5000

5000

5000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

7000

74000

84000

84000

PRECIO DE VENTA UNITARIO

3,5

3,5

3,5

3,5

3,5

3,5

3,5

3,5

3,5

3,5

3,5

3,5

3,5

3,5

3,5

total ingresos salsa de berenjena

17500

17500

17500

17500

17500

24500

24500

24500

24500

24500

24500

24500

259000

294000

294000

7.3. Plan de inversiones.

SALSIBER "SALSA DE BERENJENA"

PLAN DE INVERSIONES
COSTO TOTAL RUBRO
1.- ACTIVO FIJO INFRAESTRUCTURA Pintado de Paredes Chapa Instalaciones sanitarias Otros gastos de acondicionamiento al local MAQUINARIA Y EQUIPOS licuadora industrial cocina elctrica cocina industrial PH- metro Refractmetro 200 50 300 1 1 1 global unidades global 750 200 50 300 750 200 50 300 -

valor unitario

unidades unidad de requeridas costeo

fijo

variable

FINANCIAMIENTO aporte aporte propio bancario

250

global

200 3.350 1500 1000 500 150 200 -

200 3.350 1500 1000 500 150 200 -

500 500 250 75 100

3 2 2 2 2

unidad unidad unidad unidad unidad

HERRAMIENTAS Ollas de 35 kg Cuchillo Cuchara Tablas de Picar Coladores MUEBLES Y ENSERES Silla Mesa Grande Vitrina Escritorio

50 4 2 5 4

12 4 8 3 4

unidad unidad unidad unidad unidad

663 600 16 16 15 16 600 120 130 200 150

663 600 16 16 15 16 600 120 130 200 150

20 130 200 150

6 1 1 1

unidad unidad unidad unidad

TOTAL ACTIVOS FIJOS 2.- GASTOS PRE OPERATIVOS Estudio Tcnico Estudio de Mercado Gas tos de Tramites Trpticos, Gigantografas Garanta del Productivo Local 300 2 mes

5.363

5.363

300 350 500 200

1 1 1 1

unidades unidades global global

300 350 500 200 600

300 350 500 200 600

TOTAL GASTOS DE PRE OPERACIN

1.950

1.950

3.- CAPITAL DE TRABAJO (5000 frascos de 250 gr) 1250 kg. MATERIA PRIMA Berenjena Vinagre Cebolla Azcar Sal Ajo Glutamato CMC cido ctrico Sorbato de potasio. Clavo Laurel Canela Pimienta

2,5 10 2 1,5 0,8 40 16 190 180 740 40 40 46 27 1250 50,00 14,25 6,25 12,50 0,63 0,75 1,50 2,75 1,50 1,49 0,75 1,50 1,50 Kg L Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg

MANO DE OBRA
Operario 1(clasificacin y lavado) operario 2(asado y pelado) operario 3(licuado, tamizado) operario 4 (concentrado y envasado) tcnico de produccin medio tiempo GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION Agua Luz Etiquetado tipo estiquer Frascos de 250gr guantes y gorros mandiles, tapa bocas gas TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 4.- COSTOS INDIRECTOS DE OPERACIN GASTOS ADMINISTRATIVOS Administrador Contador a medio tiempo Alquiler de local Telfono Limpieza GASTOS DE VENTAS Trpticos Degustaciones TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE OPERACIN TOTAL 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 208 208 208 313 100 Hora Hora Hora Hora Hora 170 50 70

5.758 3125,0 500,0 28,5 9,4 10,0 25,0 12,0 285,0 495,0 1110,0 59,5 30,0 69,0 40,5 2.594 521 521 521 781 250 2.846

5.758 3125,0 500,0 28,5 9,4 10,0 25,0 12,0 285,0 495,0 1110,0 59,5 30,0 69,0 40,5 2.594 521 521 521 781 250 -

50 70 110 0,4 2,5 10 37

1 1 5 5000 4 4 8

mes mes millar unidades caja unidades unidades

550 2000 10 40 296 170 11.198 8.352

3.016 50 70 550 2000 10 40 296 3.016

900 350 300 50 30 0,5 150

1 1 1 1 1 200 1

mes mes mes mes mes unidad global

1.630 900 350 300 50 30 250 100 150

500 500

250 100 150

1.130 400 350 300 50 30 -

1.880 9.363

11.198

750 16.415

1.130 4.146

7.4. Depreciacin de activos fijos.

DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

RUBROS INFRAESTRUCTURA MAQUINARIAS Y EQUIPOS MUEBLES Y ENSERES HERRAMIENTAS Y MENAJES TOTAL

VALOR ACTUAL 750 3350 600 663 5363

% DEPRECI AC 33,33% 100,00% 33,33% 100,00%

DEPRECIACION ANUAL 250 3350 200 663 4463

DEPR ECIA CION MEN SUAL 21 279 17 55 317

DEPRECIACIO VALOR N RESIDUA A LOS 3 AOS L 749 10050 599 1989 11398 1 -6700 1 -1326 -6698

7.5. Amortizacin degastos preoperativos.

AMORTIZACION DE GASTOS PREOPERATIVOS

RUBRO GASTOS PREOPERATIVOS

VALOR ACTUAL 1950 1950

ANUAL % 33,33%

AMORTIZACION AMORTI IMPORT ZACION E DEL ANUAL MES 650,00 650,00 54,17

VALOR AMORTIZACIO N ACUMULADA 1950 1950

RESIDUAL 0 0

54,17 0

7.6. Financiamiento. 7.6.1. Estructura del financiamiento propuesto.

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PROPUESTO Estructura de Capital del Proyecto

Items Capital Propio Prstamo Total

En S/. 16415 4146 20561 Datos Generales del Financiamiento

En Porcentaje 80 20 100

Items Monto del Prstamo Plazo (En meses) Inters Mensual (En %) Perodo de gracia (En meses)

Valores 4146 18 3,5 0

Cuadro de Amortizacin de la Deuda

7.6.2. Cuadro de amortizacin de la deuda.

Saldo Inicial 4146 3977 3802 3621 3434 3240 3039 2831 2616 2394 2164 1926 1679 1424 1160 887 604 311 Saldo Final 3977 3802 3621 3434 3240 3039 2831 2616 2394 2164 1926 1679 1424 1160 887 604 311 149

N 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 AO 1 13 14 15 16 17 18 AO 2 TOTALES

Inters 145 139 133 127 120 113 106 99 92 84 76 67 1301 59 50 41 31 21 11 213 1514

Amortizacin 169 175 181 187 194 201 208 215 222 230 238 247 2467 255 264 273 283 293 162 1530 3997

Cuota 314 314 314 314 314 314 314 314 314 314 314 314 3768 314 314 314 314 314 173 1743 5511

GASTOS DE FINANCIAMENTO DEL PROYECTO TOTAL inters COSTO Cantida mensual FINANCIER d promedio O 18 84,11 1514 1514

Items Intereses por financiamiento del proyecto Total En S/.

Unida d mes

7.7. Determinacin del costo total unitario (CTU)

DETERMINACION DEL COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

CTU =

COSTO FIJO UNITARIO + COSTO VARIABLE UNITARIO

1.- DETERMINACION DEL COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CFU=

COSTOS FIJOS TOTALES NMERO TOTAL DE UNIDADES PRODUCIDAS EN UN AO

CFU=

24600 +

1514 + 74000

5113,00

CFU=

31227 74000

CFU=

0,42 NUEVOS SOLES

2.- DETERMINACION DEL COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)

CVU=

COSTOS VARIABLES TOTALES NUMERO DE UNIDADES DE PRODUCCION ESTIMADAS EN PLAN INVERSIONES

CVU=

11198,125 = 5000 2,24 NUEVOS SOLES

CVU=

CTU =

COSTO FIJO UNITARIO + COSTO VARIABLE UNITARIO

CTU= CTU=

0,42 + 2,66 NUEVOS SOLES

2,24

7.8. Determinacin del precio de venta unitario (PVU)

DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA UNITARIO (Pvu)

P.V.U

CTU +

Donde: PVU= CTU= G= PVU= PVU=

PRECIO DE VENTA UNITARIO COSTO TOTAL UNITARIO GANANCIA CTU + 2,66 + CTU(30%) 0,798

PVU=

3,5 NUEVOS SOLES

7.9. Determinacin del punto de equilibrio (PE)

DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO (PE)

PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTO FIJO TOTAL PRECIO VENTA UNITARIO-COSTO VARIABLE UNITARIO

P.E. P.E.

= 3,5 =

31227,00 2,24

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES =

31227,00 1,26

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES =

24783 Frascos de salsa de berenjena/ao

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES MONETARIAS =

86740,5

7.10. Proyeccin de estados financieros. 7.10.1. Flujo de caja proyectado mensual.

FLUJO DE CAJA PROYECTADO MENSUAL AO 1 EN NUEVOS SOLES
TOT AL ao 3 2940 00 2940 00 0 0 2159 47 200 0 50 0 0 2159 47 9674 1 4357 5 2210 4781 3 2220 3 3405 0 7805 3 600

RUBROS INGRESOS VENTAS APORTE PROPIO APORTE BANCO EGRESOS ACTIVO FIJO Infraestructura maquinaria y equipo Herramientas y menaje Muebles y enseres Gastos pre operativos CAPITAL DE TRABAJO Materia prima Mano de obra Costos indirectos fijos Costos indirectos variables Gastos administrativos Gastos de Ventas Cuota prstamo (capital + inters) SALDO ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO RUS SALDO OPERATIVO (despuesimptos ) SALDO INICIAL SALDO FINAL

0 2056 1 0 1641 5 4146 2056 1 7313 750 3350 663 600 1950 1324 8 5758 2594 170 2846 1630 250

1 1750 0 1750 0

2 1750 0 1750 0

3 1750 0 1750 0

4 1750 0 1750 0

5 1750 0 1750 0

6 2450 0 2450 0

7 2450 0 2450 0

8 2450 0 2450 0

9 2450 0 2450 0

10 2450 0 2450 0

11 2450 0 2450 0

12 2450 0 2450 0

TOTAL ao 1 279561,125 259000 16415,125 4146

TOTAL ao 2 29400 0 29400 0

1356 2 0 0 0 0 0

1356 2 0 0 0 0 0

1356 2 0 0 0 0 0

1356 2 0 0 0 0 0

1804 1 0 0 0 0 0

1804 1 0 0 0 0 0

1804 1 0 0 0 0 0

1804 1 0 0 0 0 0

1804 1 0 0 0 0 0

1804 1 0 0 0 0 0

1804 1 0 0 0 0 0

1804 1 0 0 0 0 0

219137,125 7313 750 3350 663 600 1950

21769 0 200 0 50 0 0 21769 0 96741 43575 2210 47813 22203 3405 1743 76310 600

1356 2 5758 2594 170 2846 1630 250 314

1356 2 5758 2594 170 2846 1630 250 314 3938 50

1356 2 5758 2594 170 2846 1630 250 314 3938 50

1356 2 5758 2594 170 2846 1630 250 314 3938 50

1804 1 8062 3631 170 3984 1630 250 314 -541 50

1804 1 18041 8062 3631 170 3984 1630 250 314 6459 50 8062 3631 170 3984 1630 250 314 6459 50

1804 1 8062 3631 170 3984 1630 250 314 6459 50

1804 1 8062 3631 170 3984 1630 250 314 6459 50

1804 1 8062 3631 170 3984 1630 250 314 6459 50

1804 1 8062 3631 170 3984 1630 250 314 6459 50

1804 1 8062 3631 170 3984 1630 250 314 6459 50

211824,125 93286,375 42017,75 2210 46102 21190 3250 3768 60424 600

0 0

3938 50

0 0 0

3888 0 3888

3888 3888 7776

3888 7776 1166 4

3888 1166 4 1555 2

-591 1555 2 1496 1

6409 1496 1 2137 0

6409 2137 0 2777 9

6409 2777 9 3418 8

6409 3418 8 4059 7

6409 4059 7 4700 6

6409 4700 6 5341 5

6409 5341 5 5982 4

59824 0 59824

75710 59824 13553 4

7745 3 1355 34 2129 87

7.10.2. Estados de ganancias y prdidas proyectadas

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO ( EN SOLES) RUBROS VENTAS NETAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS DEPRECIACION Y AMORTIZACIN ACTIVOS UTILIDAD OPERATIVA GASTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES IMPTOS. IMPUESTO RUS UTILIDAD NETA AO 1 AO 2 AO 3

259000 294000 294000 165760 188160 188160 93240 105840 105840 -19560 -22203 -22203 -3000 -3405 -3405 5113,00 1100,00 -1100 70680 80232 80232 -1301 69379 -600 68779 -213 80019 -600 80619 0 80232 -600 80832

7.11. Indicadores financieros de rentabilidad

(+) -20561 = (1+i) TIR= 3,0489 -20561 75710 77453 16,3935912 66,3760114 4,0489 1 5 14775,3710 4618,26814 1166,88240 9 1 7 20561 59824 59824 (1+i)2 (+) 75710 (1+i)3 (+) 77453

-20561 -20561 = TIR = 304,89% CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO

+ VAN = VAN = VAN = VAN = i -20561 +

59824 75710 78053 (1+0.08) (1+0.08)2 (1+0.08)3 59824 1,08 55392,59 161701,88 75710 1,1664 64909,12 78053 1,259712 61960,99

-20561 +

-20561 +

0,08

ANEXOS Anexo 1

Figura1: Recepcin de Materia Prima

Figura 2: Seleccin de Materia Prima

Figura 3: Proceso de Asado

Figura4:Almacenamiento de berenjenas

Figura 5: Proceso de descascarillado Figura6: primer Licuado

Figura 8: Producto final Figura 7: segundo Licuado