Antonio Murias Rodríguez Los medios de cobro y pago

TEMA 7.
LOS MEDIOS DE
COBRO Y PAGO

Antonio Murias Rodríguez

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ÍNDICE:
El recibo………………………………Pág.-

El cheque………………………. Pág. 4-7

La letra de cambio…………….. Pág.

8-9

Transferencia bancaria………

Pág..10

El giro telegráfico…………….….. Pág.

11

La tarjeta de crédito…………....Pág.

11

El cobro de la letra de cambio:

Cobro, directo, gestión de cobro y

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la negociación………………………...

Pág. 12

Bibliografía....………….…………Pág.

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El recibo
Definición: Cuando una persona física o jurídica (empresa) cobra una
cierta cantidad de dinero de otra, el primero deberá extender al
segundo un documento que acredite o justifique que ha cobrado una
cierta cantidad de dinero de otra por un determinado concepto. A ese
documento se le denomina recibo.

Los recibos deben contener la información necesaria para que

tengan validez, éstos deberán disponer de un número que identifica
al recibo (de las misma manera que los pedidos, abonos y facturas),
del nombre de la persona física o jurídica que paga, y del
importe del mismo expresado en letras y número; del concepto por
el que se paga dicho importe, del lugar y la fecha en la que se
expide el recibo, del nombre y de la firma de la persona que
recibe el dinero.

NOTA: Existen impresos normalizados para recibos que

contienen dos partes: El recibo que se le entrega al interesado y la
matriz que se queda el expedidor del mismo a modo de copia o
resguardo.

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El cheque
Definición: Es un documento mercantil regulado y normalizado con
el que se obliga a las entidades bancarias al pago de un cierto
importe económico por orden de un cliente y a cargo de la cuenta
bancaria que éste tenga suscrita en dicha entidad bancaria.

Modelo 1 de cheque

Modelo 2 de cheque

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Las personas que intervienen en este tipo de documento

mercantil son las siguientes:

• El Librado. Corresponderá a la entidad bancaria o financiera.

• El Librador. Corresponde a la persona que tiene los fondos
económicos suficientes depositados en la entidad bancaria y
que permitirán satisfacer el pago íntegro del cheque. El librador
deberá firmar manuscritamente el cheque.
• El Tomador o tenedor del cheque. Se corresponde con la
persona que va a cobrar el importe del cheque, es decir, el
beneficiario.
• El avalista. Un cheque podrá estar avalado por otra persona,
de tal manera que, en caso de impago por parte del librador,
será el avalista el que deba garantizar el pago del mismo. Un
cheque avalado deberá llevar en el reverso del documento la
palabra “por aval” seguida del nombre y la firma manuscrita del
avalista.
• El endosante. El tomador del cheque podrá cederlo por endoso
a terceras personas. Si existe endoso, éste deberá reflejase en
el dorso del cheque.

Tipos de cheques

Existen distintos tipos de cheques, es recomendable que los conozca

ya que a buen seguro tendrá que usar algunos de ellos en su vida
profesional. Pasemos a describirlos de forma somera:

• Al portador. En ellos se indica la expresión “al portador” justo

después de la expresión “páguese por este cheque a...”. El
cheque lo podrá cobrar la persona que lo porta.

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• Nominativo. El beneficiario del importe del cheque será la

persona física o jurídica que figura en el cheque.

• Cheque cruzado. Cheque al que se le practican dos líneas

paralelas y cruzadas para indicar que deberá cobrarse por
medio de un banco en cuyo reverso se han trazado dos barras
paralelas para indicar que tiene que cobrarse por medio de un
banco, es decir, este cheque no podrá cobrarse en efectivo sino
que será ingresado en una cuenta bancaria.

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• Cheque conformado. Un cheque conformado es aquel que en

el que en el mismo momento de su emisión, la entidad bancaria
certifica que existen fondos suficientes en la cuenta librada (del
librador) para satisfacer el pago del importe. El cheque
conformado se indicará en el anverso del cheque con la palabra
"CONFORMADO" y en el reverso, la entidad bancaria estampará
un sello con especial indicación, ofreciendo las características
de la conformidad, es decir, la cantidad y fecha de prescripción.

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Letra de cambio
Definición: documento mediante el cual una persona, librador,
ordena a otra, librado, que pague una cierta cantidad de dinero, en
una fecha concreta o de vencimiento y a favor de un tercero
(beneficiario, tomador o tenedor) a quien el librador ha transmitido o
endosado la letra de cambio. La letra suele emitirla en impreso oficial
o timbre el Estado, y su importe será proporcional a la cuantía que se
refleja en la misma.

Además de las tres figuras anteriores (librador, librado y

tomador) pueden intervenir otras:

1. El endosante o quien endosa la letra o la transmite a un

tercero.
2. El endosatario, o aquello cuyo favor se endosa la letra, es
decir, quien recibe la letra.
3. El avalista o la persona que garantiza el pago de la letra

Modelo 1 de letra de cambio

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Modelo 2 de letra de cambio

Con la aceptación de la letra de cambio el librado se convierte en

aceptante, es decir, en el obligado principal y directo del pago del
importe contenido en la letra de cambio. Si el librado no aceptase la
letra, el beneficiario de la misma, es decir, el tenedor o tomador,
podrá dirigirse contra el librador para reclamar su pago, este acto
notarial se le denomina protesto.

La letra de cambio al igual que vimos en los cheques puede

endosarse, es decir, el librador transmite a otra persona o
endosatario los derechos de cobro de la letra. El endosatario adquiere
la titularidad del crédito contenido en la letra de cambio con los
mismos derechos que tenía el librador

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Transferencia bancaria
Definición: es un modo de mover dinero de una cuenta bancaria a
otra. Es una manera de traspasar fondos entre cuenta bancarias sin
sacar físicamente el dinero.

Se hacen entre cuentas de una misma persona física o jurídica en un

mismo banco o también en diferentes bancos en diferentes países o
entre cuentas de diferentes titulares.

Normalmente si las dos cuentas están en el mismo banco y son de la

misma persona, se llama traspaso y no se suele cobrar comisión. A
veces aún estando en el mismo banco, se cobra comisión por estar la
cuenta de destino en otro lugar (otra ciudad o barrio) o pertenecer a
una persona distinta.

También puede suceder que se desconozca el número de la cuenta

de destino de la transferencia. Esto no impide que la transferencia se
pueda realizar, pues normalmente el banco de destino se encargará
de buscarla, pero esto puede suponer que las comisiones que se
cobren sean mayores.

Definición de transferencia bancaria electrónica que es la que

se hace para facilitar los pagos entre bancos, se suelen utilizar
códigos de identificación bancaria nacionales e internacionales. El de
mayor utilización internacional es el SWIFT, aunque actualmente se
utilice cada vez más el IBAN promulgado por el Comité Europeo de
Estándares Bancarios.

Los procedimientos que los bancos utilizan para llevar a cabo las
transferencias cuyo destino está en otro banco son muy diversos,
dependiendo de si el banco de destino está o no en el mismo país y
de la moneda en la que está expresado el importe.

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El giro telegráfico
Es un medio para enviar dinero de una localidad a otra.
La solicitud de giro telegráfico exige proporcionar la siguiente
información:

• Procedencia del giro. (Población y estado desde donde se envía

el giro).
• Beneficiario. (A quien se le envía).
• Domicilio. (Domicilio de la persona que recibe el giro).
• Destino. (Población y estado hacia donde se envía el giro).
• Valor del giro. (Cantidad que se envía en número y letra).
• Texto. (Máximo cinco palabras para enviar saludos o cualquier
otro recado).
• Remitente. (Nombre completo de quien envía el giro).

La tarjeta de crédito
Una tarjeta de crédito es una tarjeta de plástico con una banda
magnética, a veces un microchip, y un número en relieve que sirve
como medio de pago impuesto como norma habitual en todo el
mundo y permite el pago aplazado de lo adquirido.

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El cobro de la letra de cambio:

Cobro, directo, gestión de cobro y la
negociación
Se trata de un instrumento de cobro y pago no generado por una
entidad financiera pero que se mantiene como uno de los
instrumentos físicos más utilizados en el ámbito empresarial ya que si
bien sus características legales facilitan la ejecución de la deuda en
los tribunales al igual que sucede con el cheque y el pagaré. En este
sentido cabe destacar que es la misma norma legal Ley Cambiaria y
del Cheque la que regula el el funcionamiento y operatividad de
dichos instrumentos.

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Bibliografía
http://www.mailxmail.com/curso-documentos-oficiales-
mercantiles/documentos-cobro-pago

http://es.wikipedia.org/

www.consumer-action.org
es.wikipedia.org
www.abanfin.com

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