INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE VENUSTIANO

CARRANZA

CARRERA: INGENIERÍA FORESTAL

TEMA: COSTO DE PRODUCCIÓN DE UN VIVERO

NOMBRE: ERNESTO VALDÉZ ESPINDOLA

VERACRUZ - 11/04/2024
 datos
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Cálculos Porcentaje de Costo o

Datos interme Costo depreciación o Deprec. deprec.
dios Unidades inicial neto desgaste Vida total/ Deprec. Prome-
CONCEPTOS TÉCNICOS básicos de los incluyendo estimado, útil año ($ / ciclo ($ dio/
CLAVE Y DE COSTO
datos impuestos durante la vida (años) año) ciclo) planta
($/unidad) útil ($ /
planta)
 Datos Datos a Unidades de los
CLAVE CONCEPTOS TÉCNICOS Y DE COSTO Calcular datos

E Duración total de cada ciclo de producción de planta en vivero Meses por ciclo
12
F Edad típica de la planta al salir del vivero al campo Meses
9
G Área total disponible para charolas en el invernadero m2
2,000
H Cavidades por cada charola en este escenario 7 Cantidad
7
I Área ocupada por cada charola m2
0.21
J Número de charolas que se pueden usar en forma simultanea 9,523.8 Charolas
K Porcentaje del área de charolas realmente utilizada/ciclo Porciento
100%
L Número de charolas realmente usadas por ciclo 9,523.8 Charolas / ciclo
M Número de plántulas a producir por ciclo 733,333.3 Plántulas / ciclo
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INSTALACIONES, INCLUYE COMPRAR TERRENO, CONSTRUIR Y ACONDICIONAR CADA ÁREA
Área ocupada en producir plántulas en el
N invernadero 2,000 m2 800 90% 20 72,000 72,000 0.0982
Área de invernadero ocupada por pasillos entre
hileras de mesas
O 1,350 m2 800 90% 20 48,600 48,600 0.0663
Área de sombreado y acondicionamiento,
incluyendo pasillos
P 2,500 m2 130 90% 40 7,313 7,313 0.0100
Q Área de estacionamiento 126 m2 110 90% 40 312 312 0.0004
R Caseta de vigilancia 10 m2 1,000 90% 40 225 225 0.0003
S Áreas de esparcimiento 100 m2 200 90% 40 450 450 0.0006
T Comedor 30 m2 1,500 90% 40 1,013 1,013 0.0014
U Área de desechos 130 m2 110 90% 40 322 322 0.0004
V Área de desinfección de envases 40 m2 200 90% 40 180 180 0.0002
W Área de preparación de sustratos 60 m2 180 90% 40 243 243 0.0003
X Baños 15 m2 1,500 90% 40 506 506 0.0007
Y Bodega 48 m2 1,200 90% 40 1,296 1,296 0.0018
Z Caminos 1100 m2 240 90% 40 5,940 5,940 0.0081
AA Cisterna, pozo y motobomba 10 m2 35,000 80% 20 14,000 14,000 0.0191
AB Oficina 24 m2 1,400 90% 40 756 756 0.0010
AC Patio de maniobras 48 m2 130 90% 40 140 140 0.0002
AD Otras áreas 300 m2 110 90% 40 743 743 0.0010
AE Cercado 320 m 150 70% 20 1,680 1,680 0.0023
AF Mantenimiento de instalaciones 10% % del costo anual 15,572 15,572 0.0212
AG INSTALACIONES 7,891 171,290 171,290 0.2336
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EQUIPAMIENTO
AH Mobiliario incluye equipo de oficina 1 Lote 25,000 80% 10 2,000 2,000 0.0027

Equipo de medición (medidor de pH, luxómetro,

AI termómetros, mini estación climatológica, etc.) 1 Lote 10,000 80% 5 1,600 1,600 0.0022

AJ Montacargas 0 Cantidad 150,000 80% 8 0 0 0.0000

AK Equipo de comunicación 1 Lote 10,000 80% 5 1,600 1,600 0.0022
AL Vehículo de carga 1 Vehículo 25,000 80% 5 4,000 4,000 0.0055
AM Vehículo pick up 1 Vehículo 200,000 80% 8 20,000 20,000 0.0273
Herramientas y equipo (desbrozadoras,
aspersores, etc.)
AN 1 Lote 20,000 80% 3 5,333 5,333 0.0073

AO Prendas de protección 1 Lote / ciclo 1,500 100% 1 1,500 1,500 0.0020

AP Contenedores (charolas) usados en el ciclo 9,524 Piezas/ ciclo 50 100% 3 158,730 158,730 0.2165
AQ Mesas de crecimiento 2,000 m2 1,500 60% 15 120,000 120,000 0.1636

Equipo complementario de riego (mangueras, tubos,

AR aspersores, etc.) 1 Lote 20,000 60% 3 4,000 4,000 0.0055

AS Cubiertas anti-hierbas 1 Lote 30,000 90% 4 6,750 6,750 0.0092

AT Cubiertas plásticas 1 Lote 40,000 90% 6 6,000 6,000 0.0082
AU Malla sombra 2,500 m2 30 90% 4 16,875 16,875 0.0230

AV Estructuras de soporte de mallas sombra 1 Lote 150,000 60% 15 6,000 6,000 0.0082

AW Mantenimiento de equipos considerados 10% % del costo anual 35,439 35,439 0.0483
AX EQUIPAMIENTO 389,827 389,827 0.5316
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SERVICIOS
Renta de terreno e instalaciones (INCLUIR COSTO
UNITARIO SOLO SI NO SE COMPRÓ EL TERRENO, 0.7891 ha
AY VER ARRIBA) 0 100% 1 0 0 0.0000

Agua (INCLUIR CONSUMO POR CICLO SOLO SI EL

POZO NO ES PROPIO, VER ARRIBA 4,000
AZ INSTALACIONES: Cisterna, Pozo, Motobomba) m3/ ciclo 0 100% 1 0 0 0.0000
BA Energía eléctrica 2,000 kw/año 10 100% 1 20,000 20,000 0.0273
BB Servicio telefónico e internet 12 meses 500 100% 1 6,000 6,000 0.0082
BC Seguro de vehículo 1 Año 10,000 100% 1 10,000 10,000 0.0136
Operación de vehículo (gasolina, aceite,
BD refacciones, etc.) 12 meses 6,000 100% 1 72,000 72,000 0.0982
BE SUBTOTAL 3: SERVICIOS 108,000 108,000 0.1473

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PERSONAL TÉCNICO Y ADMINISTRATIVO

BF Responsable técnico y administrativo del Vivero 12 mes-hombre/año 11,000 100% 1 132,000 132,000 0.1800
BG Asistente técnico o responsable de área o sección 12 mes-hombre/año 6,000 100% 1 72,000 72,000 0.0982
BH Asistente administrativo, tiempo parcial (Recursos humanos, etc.) 12 mes-hombre/año 2,000 100% 1 24,000 24,000 0.0327
BI Apoyo contable tiempos parcial (y otras asesorías externas) 12 mes-hombre/año 2,000 100% 1 24,000 24,000 0.0327
BJ Viáticos 3 salidas-hombre 5,000 100% 1 15,000 15,000 0.0205
BK Pasajes 3 salidas-hombre 5,000 100% 1 15,000 15,000 0.0205
BL Inscripciones (a congresos, cursos, etc.) 3 salidas-hombre 3,000 100% 1 9,000 9,000 0.0123
BM PERSONAL TÉCNICO Y ADMINISTRATIVO 291,000 291,000 0.3968
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MANO DE OBRA OPERATIVA

12 mes-hombre/año 4,000 100% 1 48,000 48,000 0.0655
BN Vigilancia, incluye labores ligeras de mantenimiento
12 mes-hombre/año 4,000 100% 1 48,000 48,000 0.0655
BO Riego y mantenimiento general (mano de obra)
plantas / jornal
BP Empacado y acarreo 2,000
367 jornales / ciclo 150 100% 1 55,000 55,000 0.0750
BQ Empacado y acarreo
300 charolas / jornal
BR Lavado de contenedores
32 jornales / ciclo 150 100% 1 4,762 4,762 0.0065
BS Lavado de contenedores
150 charolas / jornal
BT Impregnación contenedores (con sales de cobre)
63 jornales / ciclo 150 100% 1 9,524 9,524 0.0130
BU Impregnación contenedores (con sales de cobre)
Llenado (mezclar sustrato, llenar contenedores y
BV acarreo a las mesas) 60 charolas / jornal

Llenado (mezclar sustrato, llenar contenedores y

BW acarreo a las mesas) 159 jornales / ciclo 150 100% 1 23,810 23,810 0.0325

BX Siembra de Semilla 5,000 cavidades / día

147 jornales / ciclo 150 100% 1 22,000 22,000 0.0300
BY Siembra de Semilla
cavidades / día
BZ Desahíje y replante de excedentes 4,000
Desahíje y replante de excedentes 183 jornales / ciclo 150 100% 1 27,500 27,500 0.0375
CA
CB Deshierbe (incluye revisión y ejecución) 25,000 cavidades / día
CC Deshierbe (incluye revisión y ejecución) 3 deshierbe / ciclo
88 jornales / ciclo 150 100% 1 13,200 13,200 0.0180
CD Deshierbe (incluye revisión y ejecución)
CE MANO DE OBRA OPERATIVA 155,795 155,795 0.2124
 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
SUBSIDIOS EN CASO DE HABERLOS

EA Subsidios en MX$pesos 733,333 plantas / ciclo -2 100% 1 -1,466,667 -1,466,667 -2.0000

EB SUBTOTAL 7: SUBSIDIOS EN MXpesos -1,466,667 -1,466,667 -2.0000

Deprec.
/planta
SECCIÓN 8: RESUMEN DE SUBTOTALES DE COSTO Porcentaje Deprec. Deprec. ($)
DE PRODUCCIÓN (%) Unidades /año ($) /ciclo ($)
EC SUBTOTAL 1: INSTALACIONES 8.6 Porciento 171,290 171,290 0.234
ED SUBTOTAL 2: EQUIPAMIENTO 17.8 Porciento 389,827 389,827 0.532
EF SUBTOTAL 3: SERVICIOS 5.4 Porciento 108,000 108,000 0.147
SUBTOTAL 4: PERSONAL TÉCNICO Y
ADMINISTRATIVO
EG 14.6 Porciento 291,000 291,000 0.397
EH SUBTOTAL 5: MANO DE OBRA OPERATIVA 7.8 Porciento 155,795 155,795 0.212
EI SUBTOTAL 6: INSUMOS CONSUMIBLES 45.7 Porciento 911,074 911,074 1.242
EJ COSTO PRELIMINAR SIN SUBSIDIOS 100.0 Porciento 2,026,986 2,026,986 2.764

EK Subtotal 7: Subsidios en Mxpesos al Año 1 -73.6 Porciento -1,466,667 -1,466,667 -2.000

EL COSTO PRELIMINAR INCLUYENDO SUBSIDIOS 26.4 Porciento 560,319 560,319 0.764
Representación gráfica del porcentaje de costo en el escenario respectivo

En la imagen se presentan en forma gráfica los resultados mostrados en la Sección 8. Esta

representación permite al usuario visualizar en cuales aspectos se concentran los costos principales
del escenario bajo análisis y por lo tanto le facilita la toma de decisiones.
 SECCIÓN 9: RESUMEN DE COSTOS DEL Porcent Costo por Costo por Costo por
Aje
PROYECTO EN ESTE ESCENARIO año ($) ciclo ($) planta ($)
COSTO PRELIMINAR (SUMA DE SUBTOTALES) SIN
EM SUBSIDIO / PROY 2,026,986 1,892,547 2.716

EN SERVICIOS TÉCNICOS Y ADMINISTRACIÓN 5% 101,349 94,627 0.136

PORCENTAJE DE IMPREVISTOS (GENERALMENTE
EM 3%) 3% 60,810 56,776 0.081
EO RIESGOS (GENERALMENTE 2%) 2% 40,540 37,851 0.054
COSTO TOTAL INCLUYENDO ADMINISTRACIÓN,
EP IMPREVISTOS Y RIESGOS 2,229,684 2,081,801 2.987

Ingreso
medio por
SECCIÓN 10: RESUMEN DE INGRESOS DEL Ingreso por Ingreso planta ($)
PROYECTO EN ESTE ESCENARIO año ($) por ciclo
($)
60% Porcentaje
EQ Porcentaje de plantas de buena Calidad
440,000 Plantas buenas
ER Cantidad por ciclo, de plantas de buena Calidad
3.00 Pesos / planta
ES Precio de la planta de buena calidad (l.a.b. vivero)
30% Porcentaje
ET Porcentaje de plantas de regular calidad
220,000 Plantas regulares
EU Cantidad por ciclo, de plantas de regular calidad
2.00 Pesos / planta
EV Precio de la planta de regular calidad (l.a.b. vivero)
10% Porcentaje
EW Porcentaje de plantas de mala calidad (mermas)
73,333 Plantas malas
EX Cantidad por ciclo, de plantas de mala calidad
0.00 Pesos / planta
EY Precio de la planta de mala calidad (l.a.b. vivero)
Pesos 1,320,000 1,320,000
EZ Ingresos por venta de planta de buena calidad
Pesos 440,000 440,000
DA Ingresos por venta de planta de regular calidad
Pesos 0.0 0.0
DB Ingresos por venta de planta de mala calidad
1,760,000 1,760,000 2.400
DC INGRESO PRELIMINAR SIN INCLUIR SUBSIDIOS
Pesos / planta -1,466,666 - -2.000
DD Subsidios 1,466,666
3,226,666 3,226,666 4.400
DE INGRESO INCLUYENDO SUBSIDIOS
 SECCIÓN 11: RENTABILIDAD ESPERADA DEL PROYECTO EN Relación VPN VPN VPN
ESTE ESCENARIO B/C /año /ciclo /planta
DF Sin incluir subsidios 0.79 -469,684 -469,684 -0.6
DG Incluyendo subsidios 1.45 996,982 996,982 1.4

Referencias

Velázquez Martínez A., Aldrete A., Gómez Guerrero A. y Llanderal Ocampo T. 2013. Evaluación de
Costos de Producción de Planta en Viveros Forestales que Abastecen los Proyectos de
Plantaciones Forestales Comerciales. Reporte del trabajo desarrollado en el Colegio de
Postgraduados para la Comisión Nacional Forestal. México. 50 pp. Disponible en:
http://www.conafor.gob.mx:8080/documentos/docs/5/41361.%20Evaluaci%C3%B3n%20de%20c
ostos%20de%20producci%C3%B3n%20de%20planta%20en%20viveros. pdf