CASO:2BELEN S.

PROFESORA: YOLANDA LUZ MORILLO/VALLE

CURSO:CONTABILIDAD

INTEGRANTES: YOVERA RAMOS MARÍA ESPERANZA

JOSE LUIS ROJAS PUERTA
JAVIER RAMOS SOLIS
APERTURA DEL CASO: LA EMPRESA BELEN S.A
La empresa BELEN S. A inicio sus actividades como una pequeña comercializadora
de un número limitado de productos. Debido al pandemia indicada en el año
2020 las ventas disminuyeron y tuvo que cerra operaciones. En diciembre del
2020, se reconstruyen los estados financieros, afín de poder reactivar las
operaciones de la empresa.
Para poder evaluar la liquidez de la empresa BELEN S.A, el contador decide la
contratación de un asistente contable para realizar las siguientes funciones:
1.la responsabilidad de realizar arqueo de caja chica, para asegurar el control e
integridad de los gastos realizados, monto de caja chica S/3.200.00
2. cada cierre de mes debe realizar la conciliación de las transacciones bancarias
que realiza la empresa y tener listo para su presentación, el libro caja bancos.

Al cierre del mes de febrero 2020, tiene la siguiente información:

Información para arqueo de caja:
Dinero en efectivo por S/ 1,550 distribuidos en:
● 7 billetes de S/ 100
● 8 billetes de S/ 50
● 16 billetes de S/ 20
● 10 billetes de S/ 10
● 5 monedas de S/ 5
● 5 monedas de S/ 1
Adicionalmente, encuentra los siguientes documentos:
● Factura 001-320 por arreglo de impresoras por un total de S/ 520
● Factura 001-298 por alojamiento de 3 días de ejecutivo de ventas S/
250
● Facturas por comida por 3 días S/ 150
● Factura 002-0015 por reparación de camión de la empresa por S/
130
● Rendición de gastos de movilidad sin sustento por S/ 100
● Vale pendiente de rendición del área de operaciones por S/ 300
 1. ELABORAR EL DOCUMENTO DE ARQUEO DE CAJA Y DETERMINAR EL
SOBRANTE O SOBRANTE

ARQUEO DE CAJA

RECUENTO DE EFECTIVO
BILLETES
DENOMINACIONES UNIDAD TOTAL MONEDAS
de 200 0 -
S/ DENOMINACION UNIDAD TOTAL
S/ DE 5 5 S/25.00
de 100 7 700.00
S/
DE1 5 S/5.00
de 50 8 400.00 TOTAL DE MONEDAS S/30.00
S/
de 20 16 320.00
S/
de 10 10 100.00
S/
TOTAL DE BILLETES 1,520.00

1°TOTAL DE EFECTIVO S/1,550.00

 N°3 REDICCION DE PENDIENTES 400

2°DOCUMENTO DE RESPALDO PENDIENTE DE RENDIR MOVILIDAD S/100.00

PENDIENTE DE RENDIR AL AREA DE OPERACIÓN S/300.00
TOTAL S/400

ARREGLO DE IMPRESORAS S/520.00

ALOJAMIENTO POR 3 DIAS DE EJECUTIVO DE VENTA S/250.00
COMIDA POR 3DIAS S/150.00
REPARACION DE CAMION DE LA EMPRESA S/130.00
TOTAL S/1,050.00

TOTAL DE FONDO 1+2+3 S/3,000

MONTO ASIGNADO S/3,200

FALTNTE Y/O SOBRANTE S/200

LABORAR EL DOCUMENTO DE LA CONCILIACION BANCARIAAL CIERRE DE FEBREROY DETERMINARLAS PARTIDAS CONCILIATORIAS
3. Determinar el saldo final del efectivo y equivalente de efectivo al cierre del mes de
febrero 2021
4.RESPONDER
● ¿Qué recomendaciones proponen para evitar las diferencias en el
arqueo de caja?
recomendaciones incluyen establecer procedimientos claros para el manejo del
efectivo, realizar arqueos de caja de manera regular, capacitar al personal
adecuadamente, y realizar auditorías internas periódicas para detectar posibles
discrepancias y tomar medidas correctivas.
● ¿Qué recomendaciones proponen para realizar una conciliación
bancaria más eficiente?
Para realizar una conciliación bancaria más eficiente, es importante mantener
un registro detallado y actualizado de todas las transacciones bancarias,
comparar regularmente los saldos contables con los saldos bancarios,
investigar y resolver de inmediato cualquier discrepancia, y utilizar software
especializado en conciliación bancaria.
● ¿Qué medidas de control interno de efectivo se pueden implementar y
cuál es su importancia?
En cuanto a las medidas de control interno de efectivo, se pueden implementar
políticas de autorización para el manejo del efectivo, establecer límites de firma
para cheques, realizar reconciliaciones bancarias periódicas, y mantener un
registro detallado de todas las transacciones en efectivo. La importancia de
estas medidas radica en reducir el riesgo de fraude, errores o pérdidas de
efectivo, y garantizar la integridad de los registros financieros
● ¿La empresa cuenta con liquidez? ¿Por qué?
Empresa BELEN S.A si cuenta con liquidez, ya que tiene los activos para ser
convertidos en ef3ectivo de forma inmediata, sin perdida de su valor, haciendo
que sea más fácil convertir dichos activos en dinero, es decir que hay mayor
liquidez
.
● ¿Por qué es importante la liquidez
La liquidez es importante porque asegura que la empresa pueda enfrentar
gastos inesperados, aprovechar oportunidades de inversión, pagar deudas y
mantener sus operaciones sin problemas financieros. Además, una buena
liquidez es fundamental para la salud financiera y la sostenibilidad a largo plazo
de la empresa.
Por otra parte , la liquidez es importante son la via principal
para cumplir con las obligaciones , costear la producción y
mantener activa la operación .

GRACIAS