Actividad Nº 4: GTC ISO 19011:2018

Mary Cruz Vosmediano Pantoja

Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

Desarrollo de auditorias internas a Sistemas De Gestión
Docente: Adriana Granados
25 de octubre 2023
 - Interés en la
Programa de auditoría Segunda y
Acuerdos para una o más auditorías EXTERNA organización
tercera parte
planificadas para un periodo de Para obtener - Certificación
tiempo determinado y dirigidas hacia evidencias
Alcance de la auditoría un propósito específico objetivas.
Extensión y límites de
una auditoría Proceso sistemático, Por o en
independiente y Primera
Plan de auditoría INTERNA nombre de la
documentado parte
Descripción de las actividades y organización
Criterios de auditoría de los detalles acordados de
Conjunto de requisitos una auditoría ISO
usados como referencia 19011:2018
frente a la cual se compara la Único auditado en
evidencia objetiva Cliente de la auditoría Auditoria
dos o más sistemas
Organización o persona combinada
de gestión
Evidencia objetiva
Datos que respaldan la
que solicita una auditoría
AUDITORÍA Auditoria
conjunta
Único auditado por dos
existencia o veracidad de o más organizaciones
algo Términos y auditoras
definiciones
Auditor Sistema de gestión
Persona que lleva a Conjunto de elementos de una organización
cabo una auditoría Auditado interrelacionados o que interactúan para Competencia
organización que es establecer políticas, objetivos y procesos Capacidad para aplicar conocimientos y
auditada en su totalidad para lograr estos objetivos habilidades con el fin de lograr los
Hallazgos de la auditoría
o partes resultados previstos
Resultados de la evaluación
de la evidencia de la Equipo auditor Requisito
auditoría Riesgo Desempeño
una o más personas que Necesidad o expectativa
Efecto de la Resultado medible
llevan a cabo una establecida, generalmente
incertidumbre
Conclusiones de la auditoría auditoría implícita u obligatoria
Resultado de una auditoría, Proceso
Evidencia de la auditoría Conjunto de actividades relacionadas
tras considerar los objetivos Conformidad
Registros, declaraciones de hechos o que se utilizan Para proporcionar un
de la auditoría Cumplimiento de un
cualquier otra información que es resultado previsto
requisito
pertinente para criterios de auditoría
Experto Técnico Eficacia
No conformidad
Persona que aporta Observador Grado en el que se realizan las
Incumplimiento de un
conocimientos o experiencia Persona que acompaña al actividades planificadas y se logran
requisito
específicos al equipo auditor equipo auditor pero no actúa resultados planificados
como un auditor

Integridad: el fundamento
de la profesionalidad
Los auditores y las personas
que gestionan un programa
de auditoría deben:
- Trabajar de forma ética,
con honestidad y exactitud.
responsabilidad
- Emprender actividades de
auditoría sólo si son
competentes para hacerlo
-Trabajar de manera
imparcial, ecuánimes y sin
sesgo en todas sus acciones
- Ser sensibles a cualquier
influencia que se pueda
ejercer sobre su juicio
PRINCIPIOS DE AUDITORÍA
Presentación imparcial: la
obligación de informar con
veracidad y exactitud
- Los hallazgos, conclusiones e
informes de la auditoría
deben reflejar veracidad y
- Se debe informar obstáculos
significativos encontrados y
opiniones divergentes sin
resolver entre el equipo
auditor y el auditado.
- Comunicación veraz, exacta,
objetiva, oportuna, clara y
completa.
Debido cuidado
profesional: la aplicación
de diligencia y juicio al
auditar
- Proceder con el debido
cuidado, de acuerdo con
la importancia de la tarea
que desempeñan y la
confianza depositada en
ellos.
- Capacidad de hacer
juicios razonados en todas
las situaciones de la
auditoría.
Confidencialidad:
seguridad de la
información
- Proceder con discreción
en el uso y la protección
de la información
adquirida en el curso de
sus tareas.
- La información de la
auditoría no debe usarse
inapropiadamente para
beneficio personal del
auditor o del cliente de la
auditoría.
- Cuidado de Información
sensible o confidencial.
Independencia: la base Enfoque basado en la Enfoque basado en
para la imparcialidad de evidencia: el método riesgos
la auditoría y la racional para alcanzar - Los riesgos influyen
objetividad de las conclusiones de la sustancialmente en la
conclusiones auditoría planificación, la
- Los auditores deber ser fiables y reproducibles realización y la
independientes de la - Evidencia de la auditoría presentación de
actividad que se audita verificable. informes.
siempre que sea posible - Evidencia basada en
- Actuar de una manera muestras de la - La auditoría debe se
libre de sesgo y conflicto información disponible, ya centrarse en asuntos que
de intereses. que una auditoría se lleva son importantes para el
- Auditores objetivos a lo a cabo durante un periodo cliente y para alcanzar los
largo del proceso de de tiempo delimitado y objetivos del programa
auditoría para asegurar con recursos finitos de auditoría.
conclusiones basadas sólo
en la evidencia.