UNIDAD 3

CUENTA CORRIENTE
BANCARIA Y CHEQUE
PROF. MAG. KARINA BRESCA
TEMARIO – UNIDAD 3

• Cuenta corriente bancaria. Concepto y caracteres. Régimen jurídico. Naturaleza jurídica.

Funcionamiento. A descubierto o con provisión de fondos.
• Los servicios de custodia, caja y de cheque. El pacto de cheque. Obligaciones de las partes. El cierre
de la cuenta corriente. Causales y efectos.
• Certificado de saldo deudor Cheque: concepto, clases, funciones, requisitos sustanciales.
• Cheque común: requisitos extrínsecos o formales, modalidades, suplencias legales: Análisis
circunstanciado. Los formularios, contenido.
• Supuestos de extravío o sustracción o desposesión involuntaria, régimen actual.
• Formas de giro: cheque nominativo, al portador o a la orden. Cheque no a la orden.
• Representación. Cheque por cuenta de un tercero. Cláusula de intereses.
• Rechazo del cheque común por defectos formales: supuestos, sanciones.
• Transmisión del cheque: formas. Endoso: clases sujetos, efectos, formalidades, cláusulas.
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 CUENTA CORRIENTE BANCARIA

ARTS. 1393 - 1407

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CONCEPTO

“La cuenta corriente bancaria es el contrato por el cual el

banco se compromete a inscribir diariamente, y por su orden,
los créditos y débitos, de modo de mantener un saldo
actualizado y en disponibilidad del cuentacorrentista y, en su
caso, a prestar un servicio de caja.” (Art. 1393 CCC)

 Es celebrado entre el BANCO y el CLIENTE.

 El banco recoge los créditos y débitos que realiza el titular
de la cuenta.
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PARTES

 BANCO

 CUENTACORRENTISTA

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CARACTERÍSTICAS DEL CONTRATO

• PROVISIÓN DE FONDOS
DEPÓSITO DE FONDOS
APERTURA DE CRÉDITO (AUTORIZACIÓN PARA GIRAR EN DESCUBIERTO)

• DISPONIBILIDAD
DERECHO QUE TIENE EL CLIENTE DE HACER EXIGIBLE EL CRÉDITO ACTUAL O
POTENCIAL EN SU FAVOR

• SERVICIO DE CAJA
CONTRATO ACCESORIO – LIBRAMIENTO DE CHEQUES
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OPERATORIA

• CRÉDITOS Y DÉBITOS
• INTERESES
• RESÚMENES

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CLASES DE CUENTA CORRIENTE

♣ FONDOS:
- CON FONDOS
- CON AUTORIZACIÓN PARA GIRAR EN DESCUBIERTO

♣ TITULARIDAD:
- PERSONA HUMANA
- PERSONA JURÍDICA

♣ ORDEN:
- CONJUNTA
- INDISTINTA
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 BANCO

• Entregar boletas de depósito y cheques

• Mantener al día la cuenta
• Recibir depósitos y acreditarlo
• Enviar extracto
• Secreto Bancario
OBLIGACIONES • Atender servicio de cheques

DE LAS PARTES CUENTACORRENTISTA

• Mantener fondos suficientes

• Actualizar datos
• Abonar gastos y comisiones
• Conformar u observar el extracto
• Uso regular de cheques
• Deber de información

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 Causas relativas al cliente
• Decisión Unilateral
• Fallecimiento o incapacidad sobreviniente
• Declaración de quiebra
CIERRE DE LA Causas relativas al banco
CUENTA • Decisión del banco
• Previsto en el contrato
CORRIENTE • Revocación de la autorización para
funcionar, liquidación
Otras causas
• Disposición del BCRA
• Causales de reglamentación o convención
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DIFERENCIA ENTRE
CUENTA CORRIENTE Y CAJA DE AHORRO
TANTO UNA CAJA DE AHORROS COMO UNA CUENTA CORRIENTE SON DEPÓSITOS.

AMBOS TIPOS DE DEPÓSITOS OFRECEN BENEFICIOS, COMO LA SEGURIDAD DEL DINERO, ACCESO A ONLINE BANKING, O UN PEQUEÑO
AUMENTO DE SALDO POR LA SUMA DE INTERESES MENSUALES QUE EL BANCO OTORGA.

CAJA DE AHORRO
ALGUNOS BANCOS OFRECEN SU APERTURA Y MANTENIMIENTO SIN COSTO ALGUNO, ASÍ COMO LA EMISIÓN DE UNA TARJETA DE DÉBITO SIN
COSTO.
SUELEN ESTAR ASOCIADAS A UNA TARJETA DE DÉBITO.
EL BANCO AÑADE AL SALDO DEL CLIENTE LA SUMA DE INTERESES. REPRESENTAN UN PORCENTAJE MENSUAL DEL MONTO DEL SALDO A FIN
DE MES, AUNQUE ESTOS INTERESES SUELEN SER MUY BAJOS.
NO PUEDEN TENER LAS PERSONAS JURÍDICAS.

CUENTA CORRIENTE
PERMITE GIROS EN DESCUBIERTO.
COSTO DE MANTENIIENTO.
LOS GIROS PUEDEN EMITIRSE UTILIZANDO CHEQUES.
A DIFERENCIA DE LA CAJA DE AHORRO, SUELE REQUERIR UN SALDO MÍNIMO PARA SU APERTURA. Prof. Mag. Karina Bresca
 SERVICIO DE CHEQUE

• El servicio de cheque o PACTO DE CHEQUE es un contrato

ACCESORIO de la cuenta corriente, no es autónomo.

• “Si el contrato incluye el servicio de cheques, el banco debe

entregar al cuentacorrentista, a su solicitud, los formularios
correspondientes.” (art. 1397)

 A opción del cuentacorrentista.

El cheque no es posible utilizarlo si no se vincula con la cuenta
corriente bancaria, porque importa un giro contra esa cuenta.

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FORMALIDADES

• NO EXISTE FORMALIDAD PARA LA CONCRECIÓN DEL PACTO DE

CHEQUE
• PUEDE SER TÁCITO
• SE FORMALIZA CON LA ENTREGA DE LA LIBRETA DE CHEQUES

EL CLIENTE FIRMA EL FORMULARIO

DE CONFORME
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CHEQUE
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NORMATIVA APLICABLE

 LEY 24.452 LEY DE CHEQUE Y SUS MODIFICATORIAS

 REGLAMENTACIONES DEL BANCO CENTRAL
 OTRAS NORMAS:
• LEY 25.345 LEY DE PREVENCIÓN DE EVASIÓN FISCAL (LIMITACIÓN A
LA TRANSACCIÓN EN EFECTIVO. CHEQUE CANCELATORIO)
• LEY 25.413 LEY DE COMPETITIVIDAD (IMPUESTO AL DÉBITO Y
CRÉDITO BANCARIO)

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 CARACTERÍSTICAS DE CHEQUE

NO SE ENCUENTRA DEFINIDO.
EL BCRA REGLAMENTA Y ESTABLECE REQUISITOS Y CONDICIONES.

INSTRUMENTO DE PAGO O PROMESA DE PAGO

CARACTERÍSTICAS:
 SOLO PUEDE SER GIRADA CONTRA UN BANCO
 NO REQUIERE NI PUEDE SER ACEPTADO POR EL GIRADO
 EL BANCO NO ES PARTE DE LA RELACIÓN CAMBIARIA
 PUEDE SER PRESENTADO POR EL PROPIO LIBRADOR
 EL LIBRADOR NO PUEDE EXONERARSE DE RESPONSABILIDAD DE PAGAR
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SUJETOS INTERVINIENTES. RELACIONES

GIRADO
RELACIÓN RELACIÓN
CONTRACTUAL EXTRACAMBIARIA

LIBRADOR BENEFICIARIO
RELACIÓN
CAMBIARIA
OTROS SUEJTOS:
ENDOSANTE
ENDOSATARIO
AVALISTA Prof. Mag. Karina Bresca
 FUNCIONAMIENTO

LIBRADOR BANCO / GIRADO BENEFICIARIO

COBRO
CHEQUE DE
CHEQUE

PAGA EL CHEQUE

ENTREGA EL CH/

ENTREGA EL CHEQUE

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CLASES DE CHEQUE

CHEQUE COMÚN CHEQUE DE PAGO

• Orden de pago librada DIFERIDO
contra un banco, pagable a • Promesa de pago librada a
la vista. fecha determinada,
posterior a la de su
libramiento.

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 CHEQUE COMÚN

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 CONCEPTO

 INSTRUMENTO DE PAGO
 REQUIERE APERTURA DE CUENTA CORRIENTE Y PACTO DE CHEQUE

Es un título de crédito que contiene una orden de

pago pura y simple, librada a la VISTA contra un
banco, en el cual el librador tiene fondos
depositados a su orden en cuenta corriente
bancaria o autorización para girar en descubierto.
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REQUISITOS INTRÍNSECOS

 CAPACIDAD

 VOLUNTAD

 OBJETO

 CAUSA
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REQUISITOS EXTRÍNSECOS - FORMALES
(ART. 2 Y 4)
1. La denominación "cheque" inserta en su texto, en el idioma empleado para su redacción.
2. Un número de orden impreso en el cuerpo del cheque.
3. La indicación del lugar y de la fecha de creación (requisito natural: lugar de creación /
se sustituye por el domicilio del librador)
4. El nombre de la entidad financiera girada y el domicilio de pago.
5. La orden pura y simple de pagar una suma determinada de dinero, expresada en letras y
números, especificando la clase de moneda.
6. La firma del librador. Instrumentos por medios electrónicos.
7. Extendido por fórmula proporcionada por el Banco.
8. Número de cheque y cuenta corriente.
9. Domicilio de pago.
10. Nombre del titular y domicilio registrado.
11. Identificación tributaria.
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 FRENTE DEL CHEQUE COMÚN

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DORSO DEL CHEQUE

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CHEQUE EN BLANCO O INCOMPLETO

DEBE ESTAR LA FIRMA

SER LIBRADO EN EL FORMULARIO DE CHEQUE

ARTICULO 8º- Si un cheque incompleto al tiempo de su creación hubiese sido completado en forma
contraria a los acuerdos que lo determinaron, la inobservancia de tales acuerdos no puede oponerse
al portador, a menos que éste lo hubiese adquirido de mala fe o que al adquirirlo hubiese incurrido en
culpa grave.

SI NO ES COMPLETADO ANTES DE PRESENTARSE AL PAGO CADUCA COMO TÍTULO CAMBIARIO

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FORMAS DE GIRO

 PERSONA DETERMINADA

 PERSONA DETERMINADA CON CLÁUSULA “NO A LA ORDEN”

 AL PORTADOR

 LIBRADOR

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TRANSMISIÓN DEL CHEQUE

TRANSMISIÓN
DEL CHEQUE
CAPÍTULO II

CHEQUE AL CHEQUE A LA CHEQUE NO

PORTADOR ORDEN A LA ORDEN

SIMPLE CESIÓN DE
ENDOSO
ENTREGA CRÉDITO

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ENDOSO

LIMITACIÓN DEL BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA

CHEQUE COMÚN: 1 ENDOSO

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EXTRAVÍO O SUSTRACCIÓN

DIVERSOS SUPUESTOS – ART. 5

- FORMULARIO DE CHEQUE SIN UTILIZAR, EN BLANCO
- CHEQUES CREADOS PERO NO EMITIDOS
- CHEQUE YA EMITIDO, QUE HAYA SIDO ADULTERADO DESPUÉS

- EL TITULAR DEBE DAR AVISO AL BANCO

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 ¿PREGUNTAS?
MUCHAS
GRACIAS

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