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IESP “Centro Peruano de Estudios Bancarios”

CEPEBAN

TRABAJO DE INVESTIGACIÓN

TEMA

TÍTULO VALOR: EL CHEQUE

CURSO: GESTIÓN DE CAJA

PROFESOR
Héctor Rodrigo Valverde Gonzales

INTEGRANTES
Navas Ruiz, Alondra Nazareth
Melgarejo Izquierdo, Marbeli del Carmen
Gómez Zapana, Ruth María
Ramírez Cárdenas, Kristell

LIMA, PERÚ

2022
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INDICE

INTRODUCCIÓN 4

CAPITULO 1: ANTECEDENTE HISTORICO 5

1.1 Historia 5

CAPITULO 2: EL CHEQUE 7

2.1 ¿Qué es el cheque? 7

2.2 Formalidades para su emisión 7

2.3 Contenido del cheque 8

2.4 Condición previa para emitir un cheque 9

2.5 Giro del cheque9

2.6 Sujetos intervinientes 10

2.6.1 El emisor o girador 10

2.6.2 El girado 10

2.6.3 El tenedor, beneficiario o titular 10

2.7 Pago del cheque 11

2.8 Revocación y suspensión 12

2.9 Circulación del cheque 12

2.10 Cierre de cuenta corriente por giro de cheque sin fondo 13

2.11 Limitaciones de su emisión y negociación 13

CAPITULO 3. CHEQUES ESPECIALES 14

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3.1 El cheque cruzado 14

3.2 El Cheque para abono en cuenta 14

3.3 El Cheque intransferible 15

3.4 El Cheque Certificado 15

3.5 El Cheque de gerencia 16

3.6 El Cheque garantizado 16

3.7 El Cheque de viajero 17

3.8 El Cheque de pago diferido 17

3.9 El Cheque Giro 18

CONCLUSIONES 19

BIBLIOGRAFIA 21
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INTRODUCCIÓN

El presente trabajo nos habla acerca del título valor “El Cheque” que incorpora
una orden de pago emitida por el titular de una cuenta corriente bancaria a favor de una
persona beneficiaria, quien cobrara su importe dirigiéndose a un banco o empresa del
sistema financiero nacional especialmente autorizado para ello. De esta manera, el banco
girado pagara el título valor a su tenedor, descontando de la cuenta corriente del emisor.

El primer punto a tratarse es sobre el antecedente histórico del Cheque, que es la

consecuencia del desarrollo de las operaciones bancarias de depósito a la vista que
inicialmente tenía una finalidad de custodia y también es el producto de la imaginación
que han tenido que desplegar los comerciantes para solucionar sus necesidades
cotidianas. El segundo punto a tratar es sobre la definición del cheque, en el cual veremos
que contiene, cuales son las formalidades para su emisión, cuenta con participantes y
condiciones previas para emitirlo que veremos detenidamente en este trabajo, cada uno de
estos puntos esta especificado por la Ley de Títulos Valores N°27287 de nuestro país.

El tercer punto a tratar es sobre los cheques especiales estableciendo nueve tipos
de cheques con este carácter, y la mejor adecuación al pago que quiera hacerse con estos
al utilizarlos. De esos cheques especiales cuatro de ellos tienen el mismo formato de los
cheques comunes, variando tan solo los detalles característicos que califican la calidad
que revisten y sus efectos; ellos son: el cheque cruzado, el cheque para abono en cuenta,
el cheque intransferible y el cheque certificado; los otros cinco son diferentes en el
formato del cheque común, utilizando un formato propio, tanto en la forma como en el
fondo, aprobado por los bancos con la autorización de la Superintendencia de Banca y
Seguros; ellos son: el cheque de gerencia, el cheque giro, el cheque garantizado, el
cheque de viajero y el cheque de pago.
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TÍTULO VALOR: EL CHEQUE

CAPITULO 1: ANTECEDENTE HISTORICO

1.1 HISTORIA

El cheque como instrumento de pago es la consecuencia del desarrollo de las

operaciones bancarias de depósito a la vista que inicialmente tenía una
finalidad única de custodia. Luego aparece la movilización de los depósitos bancarios
para ser utilizados en el tráfico de los pagos. Era frecuente que un depositante tuviera
que hacer un pago a otra persona que era también cliente del mismo banco. En tal
caso, el pago en dinero en efectivo podía sustituirse mediante un acuerdo de los
interesados con el banco a fin de que éste tomase el dinero de los fondos del deudor y
lo pusiera a nombre del acreedor. Después se simplifica el procedimiento mediante
los llamados “mandatos de transferencia”: el depositante que ha de realizar un pago
se limita a ordenar al banco que, mediante las correspondientes anotaciones en su
contabilidad, transfiera la cantidad en cuestión del activo del deudor al activo del
acreedor. El mandato de transferencia evita el pago en numerario, pero sólo resuelve
el problema cuando deudor y acreedor son clientes de un mismo banco. Para
satisfacer la conveniencia de realizar pagos con cargo a un depósito bancario, aunque
el acreedor no sea cliente del mismo banco, en el tráfico jurídico se inventó un
documento especial cuyo uso se ha intensificado notablemente desde la mitad del
siglo XIX: el cheque.
El cheque es el producto de la imaginación que han tenido que desplegar los
comerciantes para solucionar sus necesidades cotidianas.
En la edad Media, en las puertas de las ferias de comercio se apostaban los
cambistas, cuya función era cambiar moneda de otros lugares por la que era
aceptada en esa feria y por cuanto estos se encontraban sentados en los
Bancos se los llamaba banqueros este es el origen más remoto de los actuales bancos
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pero no olvidemos que la historia del Cheque está ligada con la historia de los
Bancos; pues este instrumento sólo puede perfeccionarse con la participación activa
de una institución de crédito.
En Europa aparecen los Bancos de Depósitos y los comerciantes lo utilizaron
para soslayar los riesgos que suponía la custodia del dinero y de paso obtener
algún beneficio.
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CAPITULO 2: EL CHEQUE

2.1 ¿Qué es el Cheque?

El cheque es un documento que contiene una orden incondicionada de pago de

una determinada suma de dinero al poseedor. El cheque deberá ser presentado al pago
en un plazo de 30 días.
Un requisito indispensable para la emisión del cheque es que el emitente debe
contar con fondos disponibles suficiente para atender el pago del título valor por el
banco girado; tales dispositivos debes mantenerse en una cuenta corriente que el
emitente mantenga en el banco girado. Para ello, los bancos deben proporcionar a sus
clientes la chequera o talonario, que contiene los formularios para emitir el cheque.
La función económica del cheque es la de ser un medio de pago entre
empresas, etc., por cantidades importantes de dinero. Es una forma práctica y
recurrente.

2.2 Formalidades para su emisión

Según el articulo 172 de la Ley de Títulos y Valores:

El cheque, como todos los demás títulos valores, es un documento formal porque su

emisión debe observar determinados requisitos legales. En tal sentido, a la par de

sus requisitos formales esenciales, existen otros requerimientos que deben

cumplirse antes de su emisión.

172.1 Los Cheques serán emitidos sólo a cargo de bancos. Para los fines de la

presente Sección Cuarta, dentro del término bancos están incluidas todas las empresas

del Sistema Financiero Nacional autorizadas por la ley de la materia a mantener

cuentas corrientes con giro de Cheques.

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172.2 Los Cheques se emitirán en formularios impresos, desglosables de

talonarios numerados en serie o con claves u otros signos de identificación y

seguridad.

172.3 Los talonarios serán proporcionados, bajo recibo, por los bancos a sus

clientes. También éstos pueden imprimirlos bajo su cuenta y responsabilidad, para su

propio uso, siempre que sean previamente autorizados por el banco respectivo en las

condiciones que acuerden. Los bancos pueden entregar o autorizar los formularios

impresos en formas distintas a talonarios.

172.4 No es obligatorio el talonario para los Cheques de viajeros, ni para los

Cheques de gerencia y Cheques giro.

2.3 Contenido del cheque

Según el artículo 174 de la Ley de Títulos y Valores, el Cheque debe contener:

a) El numero o código de identicación que le corresponde;

b) La indicación de lugar y de la fecha de su emisión;

c) La orden pura y simple de pagar una cantidad determinada de dinero,

expresada ya sea en números, o en letras, o de ambas formas;

d) El nombre del beneficiario o de la persona a cuya orden se emite, o la

indicación que se hace al portador;

e) El nombre y domicilio del banco a cuyo cargo se emite el Cheque,

f) La indicación del lugar del pago;

g) El nombre y firma del emitente, quien tiene la calidad de obligado principal

2.4 Condición previa para emitir un cheque

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Como condición previa de la emisión del cheque, el girador o emitente deberá

contar con fondos disponibles en su cuenta corriente bancaria, va sea. Por depósitos

constituidos en ella o por tener autorización del banco para sobregirarse. Sin

embargo, aun cuando el tenedor no cumpliera con estas exigencias, dicha

inobservancia no afectará la validez del cheque como título valor, pero si generará

el rechazo del pago por parte del banco y la correspondiente responsabilidad penal

por libramiento indebido, delito tipificado en el artículo 215° del Código Pena.

2.5 Giro del cheque

Los cheques pueden ser títulos valores a la orden o al portador. En ese sentido.

El cheque podrá girarse en cualquiera de las siguientes maneras:

 En favor de determinada persona, con la cláusula "a la orden" o sin ella.

Debiéndose señalar el nombre de la persona o personas en cuyo favor se

emite el cheque.

 El cheque puede emitirse a la orden del propio girador o de un tercero. Si

se emite a la orden de] propio emitente. Ello deberá constar en el título

valor. Se podrá prescindir de la indicación del nombre del emitente

beneficiario. Incluyéndose la cláusula "a mí mismo" u otra equivalente. Con

ello. e] emitente tendrá la posibilidad de cobrarlo en la ventanilla del banco

si necesita dinero en efectivo de modo inmediato, endosarlo a un tercero

con el cual tenga negocios, o endosarlo y depositarlo en su cuenta en otro

banco.
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 En favor de determinada persona, con la cláusula "no a la orden", ni

transferible", "no negociable" u otra equivalente. Igualmente, al caso

anterior, deberá señalarse el nombre de la persona o personas en cuyo favor

se emite el cheque.

 Al portador. Debiendo incluirse en el título Valor la cláusula "al portador",

la misma que legitimará como beneficiario a cualquiera que lo presente al

banco. Ahora bien, debe tenerse presente que si se emite un cheque a la

orden de determinada persona que además lleva insería la cláusula "al

portador", el cheque deberá considerar como emitido a la orden de la

persona indicada en él y no como título valor al portador.

2.6 Sujetos Intervinientes

2.6.1 El emisor o girador

Es la persona que gira el cheque, debiendo para ello ser titular de una

cuenta corriente bancaria que cuente con fondos suficientes para cubrir

el impone señalado en el título valor. El emisor será, a su vez, el

obligado principal al pago del cheque, no teniendo efecto alguna

cualquier cláusula que pretenda liberarlo de dicha responsabilidad.

2.6.2 El girado

Que es el banco o empresa del sistema financiero que, descontando de

los fondos constituidos en la cuenta corriente JO la que es titular el

emisor, debe efectuar el pago del importe del cheque a su tenedor.

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2.6.3 El tenedor, beneficiario o titular

Es decir, a favor de quien se emite el cheque el mismo que se dirigirá

al banco para cobrar el importe señalado en el título valor. Si el cheque

hubiera sido emitido al portador, se considerará beneficiario a su

portador o poseedor.

2.7 Pago del cheque

El cheque es pagadero a la vista el día de su presentación, aunque tuviera fecha

postdatada. En este sentido, se considera cheque postdatado a aquel que consigna

una fecha posterior a la verdadera en la cual se emite, de tal modo que. Si es

presentado al banco girado en una fecha anterior a la fecha en la que supuestamente

es emitido, ésta deberá tenerse por no puesta, considerándose como fecha de

emisión el día de su primera presentación a cobro. La única excepción que se

establece, a lo anteriormente señalado, es la del cheque de pago diferido el cual. Se

pagará a partir de la fecha señalada en el titulo valor, la misma que no puede

exceder desde los treinta días de su emisión. En cuanto a la unidad monetaria en

que debe efectuarse el pago. Éste se realizará en la moneda expresada en el título

valor, ya sea que esta fuera una moneda extranjera, sin necesidad de que en el titulo

figure la cláusula de pago en moneda extranjera. Sin embargo, si se presentaran

diferencias en la unidad monetaria, prevalecerá la moneda nacional. Si existieran

diferencias entre el importe, expresado en letras, números o mediante codificación,

deberá prevalecer la suma menor; lo cual no excluye la posibilidad de que el

interesado pueda hacer valer sus mayores derechos por la vía causal. El plazo de

presentación de un cheque para su pago. Emitido dentro o fuera del país. Es de

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treinta días. El cómputo de. Este plazo se efectúa a partir de la fecha de su emisión

inclusive, en el caso del cheque de pago diferido, desde el día señalado al efecto. El

cheque presentado fuera del plazo legal, es decir luego del transcurso de los treinta

días desde su emisión, no obliga al banco a hacerlo efectivo, No obstante, el banco

podrá efectuar el pago si es que el emitente no ha revocado la orden de pago una

vez que haya vencido el plazo para su presentación.

2.8 Revocación y suspensión

La revocación de la orden de pago contenida en el cheque sólo procede, a pedido

del emitente. Cuando ha vencido el plazo para su presentación, es decir, cuando han

transcurrido desde su emisión los treinta días que establece la ley.

2.9 Circulación del Cheque

El cheque se transfiere mediante el endoso, tenga o no la cláusula a la orden, salvo

disposiciones legales en contrario o las correspondientes a los cheques especiales.

El endoso se efectúa a favor del endosatario que es un tercero ajeno a la relación

cambiaría, pero también puede realizarse a favor del emitente (o girador) o de

cualquier obligado. Estas personas a su vez pueden endosar nuevamente el cheque.

El endoso puesto en un cheque al portador convierte al endosante en responsable en

vía de regreso, es decir, permite a quien recibe el cheque accionar cambiariamente

comía el endosante en caso de que éste fuera rechazado.  Ahora bien. Debe tenerse

presente que la constancia de pago recibido del banco girado colocada por el último

tenedor en el mismo título valor, no tiene la calidad ni surte los efectos del endoso.
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2.10 Cierre de Cuenta Corriente por giro de Cheque sin fondo

La entidad bancaria debe proceder a cerrar la cuenta corriente, cuando ocurra el giro

de 2 cheques protestados en un período de 6 meses; cuando constate que 10 cheques

han sido rechazados en un año, se haya dejado constancia o no del rechazo. Cuando

el banco tome conocimiento del inicio del proceso penal por libramiento indebido o

cuando tome conocimiento del inicio del proceso civil sobre cobro del cheque y por

anulación de la tarjeta a ser pagada con la cuenta corriente.

2.11 Limitaciones de su emisión y negociación

El cheque como orden de pago no puede ser emitido, endosado ni transferido en

garantía.
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CAPITULO 3: CHEQUES ESPECIALES

Además del cheque ordinario, existen otras clases de cheques denominados

especiales, en razón de que conservan características propias que los diferencian del

cheque ordinario. Estos cheques especiales pueden ser los siguientes:

3.1 Cheque cruzado

El cheque cruzado es el título valor a la orden que presenta en el anverso dos líneas

paralelas, que pueden ir de arriba a abajo o en forma oblicua. Tiene por finalidad

asegurar el efectivo pago del cheque a su beneficiario mediante el cobro que realice

una institución bancaria. Esto es. Mediante el cruzamiento del cheque se dispone que

sea un banco cualquiera (cruzamiento general) o un banco determinado (cruzamiento

especial) quien cobre al banco girado el importe del cheque.

3.2 Cheque para abono en cuenta

El emitente, al igual que el tenedor de un cheque, puede prohibir su pago en dinero

efectivo y por caja, insertando en el anverso del título la cláusula “para abono en

cuenta”. El banco girado solo debe atender el pago mediante el abono del importe del

cheque en la cuenta señalada y de la que además sea titular o cotitular el último

tenedor. Este abono equivale al pago. Por lo antes señalado, en principio el banco
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girado no está obligado a acreditar el cheque sino con referencia a quien tenga cuenta

corriente u otra cuenta con él.

La tarjadura de esta cláusula anula los efectos cambiarios del cheque en mención.

3.3 Cheque intransferible

Cuando se indica en un cheque la cláusula “intransferible”, “no negociable”, “no a la

orden” u otra equivalente, el cheque solo debe ser pagado a la persona en cuyo favor

se emitió, o, a pedido de ella, puede ser acreditado en su cuenta corriente u otra

cuenta de la que sea su titular; admitiéndose solo el endoso a favor de instituciones

bancarias para el efecto de su cobro. El banco girado que pague un cheque que

contenga esta cláusula a persona distinta del legitimado a cobrarlo o del banco

endosatario, responde del pago efectuado. Esta cláusula puesta por el endosante surte

los mismos efectos respecto al endosatario. Los endosos puestos contra esta

prohibición legal se consideran no hechos. Sin embargo, la tarjadura de esta cláusula

anula los efectos cambiarios del cheque.

3.4 Cheque certificado

Los bancos están facultados para certificar, a pedido del emitente o de cualquier

tenedor, la existencia de fondos disponibles para cancelar el cheque, siempre que no

se haya extinguido el plazo de 30 días para su presentación a cobro. Cuando el banco

pone la certificación en el cheque, este debita la cantidad respectiva de la cuenta del

emitente. Este tipo de cheques no puede ser al portador ni la certificación del banco
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puede ser parcial. Efectuada la certificación, esta rige por el número igual de días a

los que falten para que venza el plazo legal de 30 días para la presentación del cheque

a cobro, asumiendo el banco girado durante dicho plazo desde la certificación

responsabilidad solidaria de pagar el cheque. Vencido dicho plazo, quedará

automáticamente sin efecto la certificación y toda responsabilidad derivada de esta

para el banco, debiendo este acreditar nuevamente en la cuenta corriente del emitente

la cantidad que hubiera retirado para destinarla al pago del cheque. En el caso del

cheque certificado, la Ley autoriza a que el tenedor del cheque ejercite la acción

cambiaria correspondiente, únicamente contra el emitente, quien mantendrá su

calidad de obligado principal y/o contra los obligados solidarios que hubiere, siempre

que sea previamente protestado o se obtenga la constancia puesta por el banco de no

pago por falta de fondos, dentro de los ocho días siguientes a la caducidad de la

certificación.

3.5 Cheque de gerencia

Los bancos pueden emitir cheques de gerencia a cargo de sí mismos, firmándolos los

funcionarios o apoderados autorizados, para ser pagados en cualquiera de sus oficinas

en el país, e incluso con expresa indicación de ellos en el mismo cheque, podrán ser

emitidos también para ser pagados en sus oficinas del exterior. Los cheques de

gerencia son transferibles por endoso, salvo cláusula en contrario, y no pueden ser

girados a favor del propio banco ni al portador.

3.6 Cheque garantizado

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Es el cheque con provisión de fondos garantizados, en formatos especiales y en papel

de seguridad, que contienen la denominación de “cheque garantizado”. Deben ser

emitidos a favor de persona determinada, no pudiendo ser girados al portador. En

ellos se señala una cantidad máxima por la que el cheque garantizado puede ser

emitido; o contienen una cantidad impresa en el mismo título. Estos cheques son

garantizados por el propio banco, teniendo esta garantía los mismos efectos

cambiarios que el aval.

3.7 Cheque de viajero

El cheque de viajero o de turismo es emitido por un banco a su propio cargo, para ser

pagado por él o por los corresponsales consignados en el título, en el país o en el

extranjero. El que reciba un cheque de viajero de su tenedor, además de verificar la

identidad personal de este, está obligado a cerciorarse de que la firma del endoso que

será puesta en su presencia, guarde conformidad con la que aparezca en el mismo

cheque, puesta al tiempo de su emisión. El cheque de viajero indica en su contenido

literal el valor monetario que representa.

3.8 Cheque de pago diferido

El cheque de pago diferido condiciona su pago a que transcurra el plazo señalado en

el mismo cheque, que no podrá ser mayor a 30 días desde su emisión, fecha en la que

el emitente debe tener fondos disponibles. Todo plazo mayor se reduce a 30 días.

Debe contener la denominación de “cheque de pago diferido” y la fecha desde la que

procede ser presentado para su pago, momento a partir del cual regirán las

disposiciones contenidas en la Ley para los cheques comunes, entre otras la

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obligación del tenedor del cheque de presentarlo a cobro dentro del plazo legal de 30

días. Si se hace antes de la fecha prevista para su presentación a cobro, será rechazado

por el banco girado, sin que tal rechazo origine su protesto o formalidad sustitutoria,

ni dé lugar a responsabilidad o sanción alguna para el emitente.

3.9 Cheque giro

Se le denomina también “giro bancario”. Es el tipo de cheques emitidos por los

bancos a su propio cargo, con la cláusula “cheque giro” o “giro bancario”, solo a la

orden de determinada persona. No son transferibles por endoso, sin que para ello se

requiera de cláusula especial. Son pagaderos en plazas u oficinas propias de la

empresa emisora y/o en la de sus corresponsales, señalada al efecto en el mismo

título, ubicada en plaza distinta a la de su emisión.

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CONCLUSIONES

 Es un título valor que nos genera seguridad y confianza, porque al emitirlo

realizamos la reserva del monto que indica el cheque para garantizar su pago

al beneficiario. Asimismo, permite obtener una gran ventaja ya que al no tener

sistema o no poder usar nuestra tarjeta de cuenta corriente un cheque es la

alternativa que nos brinda la libertad de no cargar billetes y/o monedas. Cada

vez que se realice uno el dinero se descontara de su cuenta corriente.

 Es muy importante saber todo lo relacionado al cheque ya que es un

documento esencial en la sociedad tanto civil como mercantil, el cheque es un

mandato de pago incorporado a un título de crédito formal y completo que

permite al librador disponer a favor de una determinada persona o del simple

portador del titulo de los fondos que tiene disponibles en un banco. Los

cheques pueden depositarse en una cuenta o cobrarse por ventanilla mediante

la presentación de un documento que identifique al beneficiario.

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 El cheque es un medio de pago y es una orden de pago a la vista, porque el

pago de su importe debe hacerse inmediatamente. Los cheques aun suelen

utilizarse en una gran variedad situaciones, tales como pago de salarios,

compraventas o donaciones a entidades sin fines de lucro. Su existencia va

acompañado en la actualidad de otros medios de pago alternativos al efectivo,

como las tarjetas de débito y crédito.

 Podemos concluir que el cheque es un título valor muy importante para la

sociedad ya que con el podemos realizar varios tramites, es un medio de pago

más confiable y seguro , el cheque ofrece modalidades beneficiosas y de

utilidad para determinadas circunstancias.

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BIBLIOGRAFIA

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https://www.leyes.congreso.gob.pe/Documentos/Leyes/27287.pdf

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