SÉPTIMO MÓDULO

CLASES DE DEPÓSITOS
BANCARIOS.

LICDA. LISETH GRAMAJO TRAMPE.

 INTRODUCCCIÓN:
 Los depósitos han sido la fuente típica de financiación bancaria, por medio de ellos,
los bancos captan la mayor parte de recursos del público y son utilizados por el
banco para otorgar créditos.

 Esta clase de depósitos, beneficia especialmente al Banco como depositario, ya

que éste puede disponer del dinero depositado para realizar préstamos a sus
clientes. Por esta razón, en esta clase de depósitos, cuando se pactan intereses, es
el Banco o depositario, el que debe pagarlos al depositante.

 En el C.Com., se encuentran dos artículos aplicables a esta clase de depósitos,

distintos al depósito civil. En efecto, el Art. 714, relativo al depósito irregular… y el
Art. 715 referente al Depósito Bancario de dinero…
 DEPÓSITO A LA VISTA:
 Son aquellos que pueden exigirse de inmediato, desde el momento de su
constitución, y están representados en su más alto volumen, por los
depósitos en cuenta corriente bancaria.

 El depositante o cuentahabiente, tiene la obligación de mantener la provisión

de fondos suficientes para poder girar, y puede disponer de los mismos,
mediante la emisión de cheques de los talonarios autorizados por el Banco o
mediante tarjetas de débito.

 En la mayoría de casos, los bancos no pagan interés a sus clientes por esta
clase de depósitos; sino más bien, cobra a su cliente servicios como la
emisión de estados de cuenta, la emisión de talonarios de chequeras y otros.
 DEPÓSITOS DE AHORRO:
 Estos están constituidos por dinero, que los clientes del Banco, separan de sus
ingresos, por no necesitarlos inmediatamente para cubrir gastos o necesidades
primarias o urgentes, y los depositan en el Banco con la intención de formar un
fondo para necesidades futuras o para cubrir contingencias o situaciones
inesperadas. En esta clase de depósitos, el Banco paga una tase de interés a
los depositantes, pero siempre menor a la que cobra a sus clientes, cuando
utiliza dicho dinero para otorgarles crédito.

 Para su utilización, el Banco emite una libreta de ahorro a cada depositante, en

la cual va anotando cronológicamente y sucesivamente, los depósitos y retiros,
consignando en la misma el saldo de la cuenta, el cual se verá aumentado por
los depósitos y los acreditamientos en concepto de intereses, y se verá
disminuido por los retiros o débitos que eventualmente pueda realizar el Banco
depositario.
 DEPÓSITOS A PLAZO FIJO:
 Los Depósitos Bancarios a Plazo Fijo, están constituidos por dinero que los
depositantes entregan al banco, y éste mantiene por un período de tiempo
cierto y determinado, convenido con el depositante. Al vencer el plazo
convenido, el banco devuelve al depositante la cantidad depositada, más
una cantidad adicional, proveniente de una tasa de interés fija o variable
que constituya una rentabilidad financiera para el depositante.

 El depositante puede retirar todo el dinero o parte del mismo, si las

condiciones pactadas lo permiten, podría también renovar la operación por
un período de tiempo suplementario; en este último caso, si no se toma una
decisión el mismo día del vencimiento, no se pierden los intereses
generados hasta el momento, pero sí se pierden días durante los cuales se
podrían estar generando nuevos intereses.
 DEPÓSITO A PLAZO FIJO:
 El plazo de vencimiento puede ser a uno, tres, seis, doce, veinticuatro o
más meses; y el interés puede cambiar de acuerdo a la cuantía de la
imposición.

 Los depósitos a plazo fijo, constituyen para la entidad financiera una

operación de captación de recursos, es decir, que el dinero del ahorrador
pasa a formar parte de los recursos del banco y, en consecuencia, éste
puede reinvertirlos en otros mercados.
 OTRAS MODALIDADES:
FONDOS DE PENSIONES:
Son planes o programas, ofrecidos por instituciones bancarias e instituciones
privadas, que asesora a sus afiliados para que a través de un aporte periódico, vayan
acumulando dinero, con el fin de prever su retiro, o situaciones futuras.

El monto de la pensión que una persona puede recibir, dependerá del saldo de su
cuenta individual, determinada por sus aportes obligatorios, voluntarios y sus
rendimientos, además de la suma de dinero aportada.

Cuando estos son prestados por las entidades bancarias legalmente autorizadas para
operar en nuestro país, éstas están bajo la supervisión y vigilancia de la
Superintendencia de Bancos.