AUDITORIA DE

CUMPLIMIENTO
CATALINA REVOLLEDO MOSQUERA
Docente
 DEFINICION

La auditoría de cumplimiento es la
confirmación o escrutinio de las
operaciones financieras,
Determinar si el ente administrativas, económicas y de
otra índole de una empresa, para
ha cumplido con las establecer que se han realizado
disposiciones legales conforme a las normas legales,
reglamentarias, estatutarias y de
que le sean aplicables procedimientos aplicables.

en el desarrollo de
sus operaciones.
La auditoría de cumplimiento

La auditoría de cumplimiento se ejecuta por medio de

la revisión de los documentos que soportan legal,
técnica, financiera y contablemente las operaciones,
con la finalidad de determinar si los procedimientos
utilizados y las medidas de control interno están de
acuerdo con las normas que le son aplicables, y si los
procedimientos operan de manera efectiva y son
adecuados para el logro de los objetivos de la
organización.
Responsabilidad del cumplimiento

La responsabilidad del cumplimiento recae sobre la administración, la cual debe

asegurar que las operaciones de la empresa son direccionadas en concordancia con
las leyes y reglamentos
En consideración de que la auditoría de cumplimiento debe focalizarse sobre la
efectiva ejecución de sus obligaciones, frente al aseguramiento de que la empresa
cumple con los marcos legales que la regulan, a continuación, se nombran algunas
funciones del administrador sobre las que debe enfocarse esta auditoría.
CARACTERISTICAS

 Vigilar las regulaciones legales y  Velar por el cumplimiento del código

asegurar que los procedimientos de de conducta.
operación estén diseñados para  Contratar asesores legales para la
cumplir las regulaciones.
cooperación en la vigilancia de los
 Establecer y aplicar sistemas requisitos legales.
apropiados de control interno.  Mantener un compendio de las leyes
 Desarrollar, publicitar y cumplir con importantes que la entidad tiene que
el código de conducta empresarial. cumplir dentro de su industria
 particular.
Garantizar que los empleados están
debidamente capacitados y
comprenden el código de conducta
empresarial.
Dudas e inquietudes