CASUÍSTICA

PARA
DETERMINAR

BENEFICIARI
O FINAL

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 Criterio: Propiedad directa, indirecta y control indirecto
A fin de determinar quién califica como beneficiario final,
se deberá aplicar de forma gradual los criterios
Test Propiedad Indirecta de propiedad y de control:
Test Propiedad Directa
1. Test Propiedad Directa
Sr. Pérez 30% y Sr. Y 65% ………………….. (Q≥ 10%
5% 30% 65% 2. Test Propiedad Indirecta K)
Sr (i) Vinculación familiar - cónyuge
Sr. Pérez Sr. Y Sr. Pérez 30% + Sra. Pérez 5% = 35% ……(∑≥ 10% K)
a. 1er. Nivel
Pé 3. Test Control Indirecto
Test re (i) Además la Sra. Pérez es Gerente General
Control z Para efectos del presente caso, y según Estatutos de la
Indirecto (*)
Base empresa, la Sra. Pérez tiene la potestad para designar,
PPJJ remover o vetar a la mayoría de los miembros de los
órganos de administración, dirección o supervisión.
(*) La Sra. Pérez (cónyuge del Sr. Pérez), se registra en el
FV 3800 por propiedad indirecta y por control indirecto.
Total = 3 BF

2
 Criterio: Control indirecto
A fin de determinar quién califica como beneficiario
final, se deberá aplicar de forma gradual los criterios de
propiedad y de control:
1. Test Control Indirecto
(i) Consejo Directivo (4 integrantes)
Para efectos del presente caso, y según el Estatuto de la
1er. Nivel asociación, el Consejo Directivo, tiene la potestad para
designar, remover o vetar a la mayor parte de los órganos de
administración, dirección o supervisión. Por lo tanto, los 04
Test Control Indirecto
integrantes de dicho órgano califican como beneficiarios
finales.
Asociación
Humanitaria
Base
Total = 4 BF
Consejo
Directivo NOTA:
Cabe indicar que, en aquellas personas jurídicas en las que no sea posible
identificar a los beneficiarios finales por el criterio de propiedad (directa e
indirecta) por carecer de accionariado, como por ejemplo, las asociaciones,
fundaciones, comités, entre otras, se deberá evaluar bajo el criterio de control
(Párrafos 5.3. y 5.4 del artículo 5 del Reglamento).

3
 Criterio: Propiedad directa, indirecta y control directo
Test Propiedad Indirecta
A fin de determinar quienes califican como beneficiario
Test Propiedad Directa
final, se deberá aplicar de forma gradual los criterios de
Test Control Directo propiedad y de control:
Mandante
1. Test Propiedad Directa
1er. Nivel Sr. Y 40% …… (Q≥ 10% K)
∑=58 40% 2% 2. Test Propiedad Indirecta ….
% Sr. Sr. X (**) (i) Sr Y 40% Mandatario …… (Q≥ 10% K)
Familia Pérez Y
(parientes) (*) (ii) Vinculación familiar - Parientes
….
(Ma
ndat Familia Pérez ∑ = 58% ………. (∑≥ 10% K)
ario) Cada uno de los miembros de la familia Pérez califican como BF, así
como el mandatario.
Base
PJ 3. Test Control Directo
(i) Sr. X
Califica como BF porque posee acciones con más de la mitad del
poder de voto en los órganos de administración o dirección en la PJ.
(*) El mandatario debe registrar sus datos y los del mandante en el FV 3800.
(**) Para el presente caso, el Sr. X ejerce más de la mitad del poder de voto en los
órganos de administración o dirección de la empresa. Total = 7 BF

4
 Criterio: Propiedad directa y control indirecto
Test Control Indirecto

A fin de determinar quién califica como beneficiario final,

se deberá aplicar de forma gradual los criterios de
Sr. Lee Sr. Reyes propiedad y de control:
100% 100%
Accionariado
difundido
AAccccioonneess 1. Test Propiedad Directa
aall
portador Sr. Sánchez 20% …… (Q≥ 10% K)
CADENA DE CONTROL II
CADENA DE CONTROL I

(*)
2. Test Control Indirecto ….
100% 100% a) Cadena de – Sr. Lee, toma decisiones
2do. Nivel
Control I en la empresa Z
estratégicas
Empresa Z Empresa XYZ Test Propiedad Directa
b) Cadena de Control II – Sr. Reyes, designa,
remueve o veta a los órganos de dirección de la
empresa XYZ
40% 40% 20% c) Tercero No Vinculado – Sr. Castro, responsable de
Sr. Sánchez
WILSON SAC AMAYA SAA 1er. Nivel las decisiones estratégicas de la PJ

Cabe indicar que, en el caso del Sr. Castro, aun cuando no ocupa
Test Control Indirecto cargos formales en la PJ, es quien toma las decisiones de los
órganos de gobierno de la PJ, conforme lo indica su Estatuto.
PJ Base
Sr. Castro Total = 4 BF
(*) Islas Marshall (en este país (3ro No
existen acciones al portador) Vinculado)
5
 Criterio: Propiedad directa, indirecta y control indirecto
Test Propiedad Indirecta
A fin de determinar quién califica como beneficiario final, se
deberá aplicar de forma gradual los criterios de propiedad y de
control:
Sr. Park
1. Test Propiedad Directa
(mandante) a) Sr. Sánchez 18% ………. (Q≥ 10% K)
80% 20%
100% b) Sr. Chang 2% (Q≥ 10% K) (*)
Mr. Sr. Lee Sr. Chang(*) ……….
Johnso 2. Test Propiedad Indirecta
n a) Cadena de Titularidad –
(manda Mandatario 1er Nivel – Wilson SAC
2do Nivel – Empresa Z
CADENA DE PROPIEDAD

tario)
CADENA DE PROPIEDAD

100% 100%  Mr. Johnson (mandatario)

Sr. Park (mandante)
Empresa Z Empresa XYZ Test Propiedad Directa b) Cadena de Titularidad - Accionistas
2do. Nivel 1er Nivel – Amaya SAA
2do Nivel – Empresa XYZ
 Sr. Lee 32% (40%*80% K) (Q≥ 10% K)
………. (Q≥ 10% K)
40% 40% 18% 2% 3.  Indirecto
Test Control Sr. Chang 8% (40%*20% K) ………. (*)
Sr. Sánchez a) Sr. Villacrés – CEO Regional de Latino América
WILSON SAC AMAYA SAA Sr. Chang (*) b) Junta Directorio (4 integrantes)
1er. Nivel

Total = 9 BF
Test Control Indirecto (**)
(*) El Sr. Chang declara por propiedad directa el 2% K y por propiedad indirecta el 8% K,
sumando ambos 10% K (Art. 4 DL 1372).
PJ Base (**) Para efectos del presente caso, se declara al CEO Regional y a los miembros de la
Sr. Villacrés Junta Directorio, por tanto, en el Estatuto del sujeto obligado se indica que las
CEO Regional Junta decisiones se realizan de forma colectiva entre ellos.
Latino América Directorio
6
 Criterio: Propiedad indirecta y control indirecto
Test Propiedad Indirecta
A fin de determinar quién califica como beneficiario final, se
100% 60% 40% deberá aplicar de forma gradual los criterios de propiedad y de
control:

1. Test Propiedad Indirecta – Vínculo familiar

Familia Familia Familia
Familia Sánchez 20% ………. (∑≥
Flores Pérez
Quispe 10% K)
2. Test
a) Propiedad
Cadena deIndirecta
Titularidad – Vínculo Familiar
1er Nivel – Mitzy SAA
50% 2do Nivel – Empresa X 50% (Q≥ 10%
………. K)
Empresa X Empresa Z Test Propiedad Indirecta 2do. Nivel
b) Cadena de Titularidad
 Familia – Vínculo
Flores 100% ……….Familiar
(∑≥ 10% K)
1er Nivel – Mitzy SAA
2do Nivel – Empresa Z 50% (Q≥ 10%
…… ….Familia Pérez 60% K)
80% 20%  Familia Quispe 40% ……….
………. (∑≥ 10% K)
Familia Sánchez 3. Test Control Indirecto (*) (∑≥ 10% K)
MITZY SAA 1er. Nivel
a) Junta de Accionistas (4 integrantes)

Test Control Indirecto

Total = 20 BF

(*) Para efectos del presente caso, el Estatuto del sujeto obligado indica
que la potestad para designar, remover o vetar a la mayoría de los
PJ Base miembros de los órganos de administración o dirección es ejercida por la
Junta de Accionistas. Por ello, también debo incluir a sus miembros en mi
Junta de
Accionistas (*)
evaluación de beneficiario final y declararlos por el criterio de control
indirecto. 7
 Criterio: Propiedad indirecta y control indirecto
Test Propiedad Indirecta
100% 60%
A fin de determinar quién califica como beneficiario final, se
40%
deberá aplicar de forma gradual los criterios de propiedad y de
control:

1. Test Propiedad Indirecta – Vínculo Familiar

Familia Familia Familia
Flores Pérez Quispe Familia Sánchez 20% ………. (∑≥
10% K)
2. Test Propiedad Indirecta
a) Cadena
1er Nivelde– Titularidad – Vínculo
Mitzy SAA 80% ………. (Q≥ 10% K)
50% Familiar
2do Nivel – Empresa X 50% (Q≥ 10% K)
Empresa X Empresa Z 2do. Nivel ………. (∑≥ 10% K)
Test Propiedad Indirecta
b) Cadena Familia
de Titularidad
Flores 100%
– Vínculo
……….Familiar
1er Nivel – Mitzy SAA 80% ………. (Q≥ 10% K)
2do Nivel – Empresa Z 50% (Q≥ 10% K)
80% …… ….Familia Pérez 60% (∑≥ 10% K)
20%  Familia Quispe 40% ……….
………. (∑≥ 10% K)
Familia Sánchez 1er. Nivel 3. Test Control Indirecto (*)
MITZY SAA
a) Junta Directorio (4 integrantes)

Test Control Indirecto Total = 20 BF

(*) Para efectos del presente caso, el Estatuto del sujeto obligado indica que
Base el responsable de las decisiones estratégicas en la persona jurídica es la
PJ Junta de Directorio. Por ello, también debo incluir a sus miembros en mi
Junta evaluación de beneficiario final y declararlos por el criterio de control
Directorio (*) indirecto.
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