SESION N° 12

TEMA
SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
_
DOCENTE
SISTEMA DE GESTION PUBLICA Y PRIVADA

CONTENIDOS

1. MARCO NORMATIVO
2. SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
3. MODALIDADES DE SERVICIOS DE CONTROL
4. MEGA Y GRANDES PROYECTOS
5. RECONSTRUCCION CON CAMBIOS
6. MODELO DE CONTROL DESCENTRALIZADO
EFICIENTE
SISTEMA DE GESTION PUBLICA Y PRIVADA

CONTENIDOS

1. MARCO NORMATIVO
2. SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
3. MODALIDADES DE SERVICIOS DE CONTROL
4. MEGA Y GRANDES PROYECTOS
5. RECONSTRUCCION CON CAMBIOS
6. MODELO DE CONTROL DESCENTRALIZADO
EFICIENTE
SISTEMA DE GESTION PUBLICA Y PRIVADA

1. MARCO NORMATIVO

Ley N° 27785 - Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la

Contraloría General de la República del Perú

…consiste en la supervisión, vigilancia y verificación de los actos y resultados de la gestión

pública, en atención al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economía en el
uso y destino de los recursos y bienes del Estado, así como del cumplimiento de las
normas legales y de los lineamientos de política y planes de acción, evaluando los
sistemas de administración, gerencia y control, con fines de su mejoramiento a través
de la adopción de acciones preventivas y correctivas pertinentes.
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SISTEMA DE GESTION PUBLICA Y PRIVADA
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MANDAT
O
MISIONA
L

Lucha contra Mejora de la

la Calidad de las
Inconducta Intervenciones
Funcional y la Públicas
Corrupción

Fuente: Ley N° 27785

SISTEMA DE GESTION PUBLICA Y PRIVADA

2. SISTEMA NACIONAL DE CONTROL

Conjunto de órganos de control, normas y procedimientos estructurados e

integrados funcionalmente, destinados a conducir y desarrollar el ejercicio del
control gubernamental en forma descentralizada.
Su actuación comprende las actividades y acciones en los campos administrativos,
presupuestal, operativo y financiero de las entidades y alcanzan al personal que
presta servicio en ellas, independientemente del régimen que las regula.

Contraloría General de la República

Órgano de Control Institucional
Sociedades de Auditoría
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COMPONENTES DEL SNC

SISTEMA NACIONAL DE CONTROL

¿QUIÉNES
COMPONEN
EL SISTEMA 1 2 3
DE
CONTROL? Contraloría General Órganos de Control
Sociedades de
Auditoría inscritas en la
de la República Institucional
Contraloría General de
la República
CGR OCI
SOA
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3. MODALIDADES DE SERVICIO DE CONTROL

CONTROL POSTERIOR
• Auditoría financiera
• Auditoría de Desempeño
• Auditoría de Cumplimiento.
CONTROL SIMULTÁNEO
• Control concurrente
• Visita de control
• Orientación de Oficio.
Evalúa los resultados de las
operaciones bajo su
competencia.
(Directiva N° 007-2014-CG/GCSII)
Examina hitos de control o las
actividades de un proceso en
curso.
(Directiva N° 002-2019-CG/NORM)
SERVICIOS DE CONTROL ESPECIFICO A HECHOS CON PRESUNTA IRREGULARIDAD
Numeral 6.2 de la DIRECTIVA Nº 007-
2019-CG/NORM “SERVICIO DE
CONTROL ESPECÍFICO A HECHOS ¿ QUE ES ?
CON PRESUNTA IRREGULARIDAD”
identificar las
con el objeto de posibles
verificar la responsabilida
que consiste en la
Forma parte del es una modalidad existencia de
Control de los servicios de
intervención
hechos con
des civiles,
Gubernamental, control posterior,
oportuna, puntual
evidencias de penales o
y abreviada, administrativa
presunta
irregularidad e s que
correspondan.
¿ COMO SE DAN A CONOCEN ?

son puestos Documento

así como la
Los hechos en con análisis y
recomendaci
evidenciados conocimiento Por la conclusiones
ón para que
a partir de de la Unidad comisión o que den
se evalúe el
un servicio bajo cuyo equipo a cuenta el
inicio de un
de control o ámbito se cargo del hecho con
Servicio de
servicio encuentra la servicio evidencias de
Control
relacionado, entidad o presunta
Especifico.
dependencia, irregularidad,
SISTEMA DE GESTION PUBLICA Y PRIVADA

Au
De dito
s e rí a
mp de
eñ
o

Control

Pública
Gestión
Estudios
Detección
LUCHA CONTRA LA MEJORA DE LA
de
CORRUPCIÓN Gestión CALIDAD

Sa es
nc c ion
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men ejora
co M
Re de
SISTEMA DE GESTION PUBLICA Y PRIVADA

4. MEGA Y GRANDES PROYECTOS

INVERSIÓN EN MEGA
Y GRANDES
PROYECTOS
86 Megaproyectos
Contratos Mayores a S/ 350 millones

228 Grandes proyectos

Contratos entre S/100 y S/ 350 millones

40 800
Obras según
registros SIAF (PIM)
en el 2016

9 www.contraloria.gob.pe
Elaboración: Departamento de Megaproyectos CGR a Agosto de 2017
 CONTROL INTEGRAL, ARTICULADO Y
PERMANENTE
01 02 03 04 05

Análisis de Seguimiento y Control Previo Control Control Posterior

riesgo Monitoreo Simultáneo

Plan de Control por Mega y Grandes Proyectos

• Unidades expertas • Acompañamiento • Adicionales de obra • Sobre hitos críticos • Basado en resultados de
(APP, Obras, Obras permanente / supervisión • Pruebas de campo fases previas
por Impuestos) • Metodología de gestión de • Endeudamiento • Oportuno
• Alertas
• Inteligencia de proyectos • APP cofinanciadas o preventivas al gestor • Objetivos concretos
negocios • Articulación con rectores, con garantías público • Recomendaciones de
• Determinación de reguladores y • Obras por Impuesto mejora
puntos críticos y de supervisores
hitos de control • Alertas preventivas • Identificación de
• Alertas preventivas al al gestor público Responsabilidades
10 www.contraloria.gob.pe gestor público
 SELECCIÓN DE SUPERVISORES Objetiv
DE OBRA o:
Romp TRIÁNGULOS
Aplicable a proyectos superiores a S/ 100 millones: COLUSORIOS
er
existentes
• Control simultáneo desde el inicio del proceso de contratación.
• Opinión previa vinculante CGR antes de selección de
supervisor
• Remisión directa de información al SNC sobre la supervisión de obras
• Incentivos para supervisión efectiva: bonificaciones y
penalidades (Ejm: Sistema puntos en brevete)
• Progresiva creación de un mercado regulado de supervisión de obras
para grandes y mega proyectos

SUPERVISOR
CORRUPTOR
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 CONTROL ALEATORIO Objetivo:
Evitar el sobre dimensionamiento de los
DE CALIDAD DE LA costos de inversión y facilitar la
PREINVERSIÓN ejecución de inversiones.

ASIGNACIÓN
PRESUPUESTARIA
AL EXPEDIENTE
TÉCNICO
SELECCIÓN DE
ÁRBITROS A NOMBRE
DEL ESTADO
ARTICULACIÓN CON LOS
ENTES RECTORES DE LOS
SISTEMAS
12
ADMINISTRATIVOS
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5. RECONSTRUCCION CON CAMBIOS

 MAGNITUD DE LA
RECONSTRUCCIÓN: FENÓMENO REGIONES DECLARADAS EN EMERGENCIA 2017

DEL NIÑO COSTERO

INVERSIÓN ESTIMADA
S/ 23,338 millones

45,613 viviendas 7,095

km de caminos
2,638 km de carreteras
1,444 locales escolares
877 km de canales y drenes
192 puentes
154 establecimientos de salud

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 RECONSTRUCCIÓN CON
CAMBIOS
ACOMPAÑAMIENTO Y VERIFICACIÓN DEL
PROCESO
OBRA O
Intervenciones Segmentadas Articuladas INTERVENCIÓ
N
CULMINADA

Plan Integral de Expediente Actuaciones Procedimiento de Ejecución

Reconstrucción técnico Preparatorias Selección Contractual

TIPOS DE HERRAMIENT
AS:
• Análisis de riesgos • Control Interno
CONTROL:
• Previo • Articulación con PMO y • Control social: sociedad
supervisores de obra organizada
• Simultáneo
• INFObras • Sistema de Denuncias
15 www.contraloria.gob.pe • Posterior
• Laboratorio móvil
 ALERTA TEMPRANA
DE PRECIOS
Desviación de costos
UNITARIOS
ESTÁNDAR

• Estandarización de precios
Alertas (-) Alertas (+)
referenciales de costos de
obras (regionales y por Probable Probable
afectación
sectores). de calidad
sobrecosto
• Evaluación de
razonabilidad de costos
Fuentes de información
• Emisión de alertas a - Órganos rectores de sistemas administrativos
y funcionales
gestores públicos - Expedientes técnicos CGR. (Infobras)
- Sunat/ aduanas.
- SIGA-MEF
- Empresas privadas
- Precios de mercado

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 SEGUIMIENTO EN LÍNEA DE LAS OBRAS DE
RECONSTRUCCIÓN
“Información y avances de las obras de tu comunidad en un solo click”

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 INFOBRAS Y LAS OBRAS DE
RECONSTRUCCIÓN

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6. CONTROL DESCENTRALIZADO – MODELO EFICIENTE

Modelo
eficiente de
control
descentralizado
 • 11% OCI sin capacidad operativa real (entre 1 y 2 colaboradores).
INEFICIENTE
COBERTURA DE OCI sin capacidad operativa real
LAS NIVEL
CGR ENTIDAD Sin J_OCI TOTAL %
DE
NECESIDADES DE GOBIERNO
Nacional 2 9 4 15 12
CONTROL
Regional 1 49 9 59 46
EN LAS
Local 1 40 13 54 42
INSTITUCIONES Total 4 98 26
•PÚBLICAS
128 100
93% de Pliegos de Gobierno
Nacional cuentan con OCI.

• 100% de Pliegos de Gobierno • 94 Jefes de OCI Encargados tienen entre 5 y 23 años en el puesto.
Regional tienen OCI.
NIVEL DE Jefes de OCI Rango
%
• 16% de Pliegos Gobiernos GOBIERNO Encargados (años)
Locales tienen OCI. Nacional 9 5 – 22 10

• 72% de MP tienen OCI Regional 49 5 – 21 52

Local 36 5 – 23 38
• 9% de MD tienen OCI
Total 94 100
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 INEFICIENTE COBERTURA DE
Estructura
LAS NECESIDADES DE CONTROL organizacional de
EN LAS INSTITUCIONES
PÚBLICAS GORE

Gerencias 66
• La capacidad operativa no permite realizar
un control óptimo de los recursos en esas /Direcciones OCI
entidades.
• La ubicación geográfica de los OCI hace
difícil la supervisión (En el año 2016, se 172
supervisó solo el 4% de OCI a nivel U OCI
nacional).
E
• Actualmente no existe un sistema que
permita obtener información de los OCI en
tiempo real. 15
Proyectos OCI

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 INEFICIENTE COBERTURA DE
Estructura
LAS NECESIDADES DE CONTROL
EN LAS INSTITUCIONES
organizacional de
PÚBLICAS GORE

Gerencias 66
• La capacidad operativa no permite realizar
un control óptimo de los recursos en esas /Direcciones OCI
entidades.
• La ubicación geográfica de los OCI hace
difícil la supervisión (En el año 2016, se 172
supervisó solo el 4% de OCI a nivel U OCI
nacional).
E
• Actualmente no existe un sistema que
permita obtener información de los OCI en
tiempo real. 15
Proyectos OCI

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 MODELO EFICIENTE DE
CONTROL
Congreso CGR DESCENTRALIZADO
de la
República • OC REGIONAL: Rol Supervisor sobre las
OCIs PROVINCIALES y encargada del
OCI control de los Grandes Proyectos.
Regional

• OC PROVINCIALES: OCI MP con Rol

COR Supervisor sobre OCIs MD y encargado del
E control de MD.
OCI
Provincial
• OCIs DISTRITALES (según nivel de
riesgo)

• OCIs ITINERANTES: Comisiones de

Sociedad auditoría que dependen de las OC
Medios de
Civil
Comuni-
PROVINCIALES y que se instalarán
Sector cación temporalmente en MD en función a los
Privado riesgos identificados.

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