PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA

OTRAS CUENTAS POR COBRAR, NETO

• Durante el año 2021. la Compañía solicitó la devolución del impuesto a las ganancias
generado por la rentabilidad del contrato de asociación en participación por el periodo 2014 a
2019 y pagado en dichos años, por un importe total de S/81,284,000, de los cuales se han
recuperado S/60,751,000. Esta devolución se solicitó en virtud de la modificación del
tratamiento tributario según RTF 2398-11-2021 que establece que el ente responsable del
pago del impuesto a la renta es el Asociante (Banco Falabella Perú S.A.) y no los Asociados.

• Adicionalmente, la Compañía tiene saldos por recuperar correspondientes a pagos efectuados

por la Compañía a la Administración Tributaria con relación al impuesto a las ganancias de los
ejercicios 2010, 2011 y 2012. A la fecha de este informe, la Compañía ha iniciado el proceso
de reclamación respectivo y, en opinión de la Gerencia y de sus asesores legales externos,
dichos pagos serán recuperados en el mediano plazo.
INVENTARIOS, NETO

• La estimación para desvalorización de inventarios es determinada en función de los niveles de

rotación de la mercadería, los descuentos otorgados por liquidación de temporada y otras
características en base a evaluaciones periódicas de la Gerencia. En opinión de la Gerencia de la
Compañía, el saldo de esta estimación cubre adecuadamente el riesgo de desvalorización en los
inventarios al 31 de diciembre de 2021 y de 2020.
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Al 31 de diciembre de 2021 corresponde principalmente a pagos por anticipados de

mantenimiento de software y publicidad realizados en diversos medios de comunicación por
aproximadamente S/705,000 y S/142,000, respectivamente. Al 31 de diciembre de 2020,
correspondía principalmente a pagos adelantados por publicidad realizados en diversos
medios de comunicación local por aproximadamente S/3,090,000. Se espera que dichos
gastos sean consumidos en el curso normal de las operaciones de la Compañía.