CAPACITACIONES TEMPORADA 2021 - 2022

Ingreso de mapeo en el APT

Conceptualización y presentación son derechos reservados de BDO Ecuador

IMPORTANCIA DEL MAPEO
Un mapeo realizado adecuadamente nos permite:

 Conocer de manera Agrupar las cuentas que  Tener el resumen de

general la información conformaran las sumarias grupo de cuentas o
financiera. subgrupos que
incluiremos en el informe
de auditoría

 Verificar la adecuada
presentación de los
elementos de los EEFF

2
REQUERIMIENTO AL CLIENTE

 Estados financieros firmados y en magnético

(conciliados).
 Estados financieros abiertos a cuentas de
detalle.
 Solicitar los estados financieros finales del
período anterior.
 Si estamos en planificación o preliminar solicitar
los estados financieros del período anterior a la
fecha de corte de nuestras visitas.

3
PREPARACIÓN PARA LA IMPORTACIÓN

 Encabezados
 FSA y códigos de Hoja de Dirección
configurados en el área de trabajo

Formato de base de datos

Sin repetir códigos ni cuentas
Asegúrese de que el
Redondeado y cuadrado
balance de prueba y el APT Conciliado con informe auditoría
estén listos para importar Clasificado de manera adecuada según la normativa
Ocupar las FSA del APT (está ligado con los programas)
Utilizar la plantilla del APT

Aquí ver la plantilla

actualizada

5
 Realizar el mapeo con los parámetros indicados

Subgr FSA
Grupo Suma de Saldo al 31- Suma de Saldo al Suma de Saldo al
upo N Code Agrupación notas Subgrupo notas (****)
(****) Dic-2020 final 30-Sep-2020 31-Dic-2019
(****) (****)
Corrie
Activo nte 1F Efectivo en caja y bancos Bancos del exterior 7.673.952 7.673.354 7.643.567

  Bancos locales 5.713.471 4.167.140 5.886.274

  Caja 10.160 10.160 17.110

Total Efectivo en caja y bancos 13.397.583 11.850.654 13.546.951

Aquí ver la plantilla

actualizada

6
Pantalla de importación del balance

7
Sumarias automáticas

8
Ingreso de ajustes
Cuando nos cambien el balance, ingresar manualmente los ajustes finales, así se encuentra conciliado
con el informe de Auditoría

9
 TIPS DE AUDITORÍA

• El orden de las FSA deben ser según el plan de cuentas del cliente, se sugiere
utilizar el modelo de notas.

• Debemos dejar evidencia de las cifras preliminares y finales.

• Las cifras del mapeo deben ser las mismas que se ingresan en el CAW.

• Las agrupaciones realizadas y las letras asignadas deben ser las mismas que
utilizamos para referenciar los papeles relacionados con el grupo de cuenta
contables.

• El mapeo realizado debe servir de apoyo para estructurar los balances del informe
de auditoría.
• Ingresar las reclasificaciones y ajustes directamente en el APT
10
Papeles de trabajo

11
 GRACIAS

12