NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

PRACTILAB SAS
NIT No. 900.773.569-1
31 DE DICIEMBRE DE 2018
Notas de
Carácter General

1. Información general

PRACTILAB SAS es una empresa dedicada a realizar actividades de investigación, innovación y desarrollo de
productos para la educación como lo son los laboratorios Pre Diseñados, el material individual para las líneas de la
química, biología y física; así como material didáctico para el apoyo de la Educación en general, constituida en
forma de Sociedad por Acciones Simplificada mediante documento privado sin número de asamblea de accionistas
del 23 de septiembre de 2014, inscrita el 24 de septiembre de 2014 bajo el número 01871014 del libro IX, fueron
nombrados GUTIERREZ ALIPIO OSWALD PARMENIO con cedula de ciudadanía No. 79.634.737 como
representante legal.

De acuerdo a la resolución de la DIAN NRO. 0139 DEL 21 DE NOVIEMBRE DE 2012, Atreves de la cual se
restablece el uso de la versión 4 del código CIIU adaptada para Colombia, se informa que el día 30 de noviembre de
2012 se han homologado en forma automática los códigos CIIU (VERSION 3.1 ADAPTADA PARA COLOMBIA)
Por ustedes reportados a la nueva versión. Le recomendamos verificar si su actividad quedo bien homologada. En
caso de detectar alguna inconsistencia favor informarla para realizar el estudio del caso.

Con el fin de definir el marco técnico a utilizar en NIIF, es necesario identificar el grupo al que pertenece la
Compañía según lo estipulado por el IASB Para lo anterior en necesario acudir a lo estipulado al artículo 1° del
Decreto 3022 de 2013, el artículo 1° del Decreto 2784 de 2012 (modificado por el Decreto 3024 de 2013) y el
capítulo 1° del marco técnico normativo de información financiera anexo al Decreto 2706 de 2012 (modificado por
el Decreto 3019 de 2013). Elaborando el análisis de las normas anteriormente mencionadas con corte a 31 de
diciembre de 2015 suministrados por la entidad se evidencia que la
Compañía no pertenece ni al Grupo 1 ni al Grupo 2 por lo anterior y de acuerdo al capítulo 1 del Decreto 2706 de
2012 el ámbito de aplicación será el correspondiente a los preparadores de información financiera que conforman el
Grupo 3

2. Principales Políticas y Prácticas Contables

Los estados financieros de PRACTILAB SAS han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB). Los estados
financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, como se explica en las políticas contables descritas
abajo. En general el costo histórico está basado en el valor razonable de las transacciones. Valor razonable es el
precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre
participantes del mercado en la fecha de la medición. La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF
requiere el uso de ciertos estimados contables críticos. También requiere que la gerencia ejerza su juicio en el
proceso de aplicación de las políticas contables

2.1 Base de contabilidad de causación

La Empresa prepara sus estados financieros, usando la base de contabilidad de causación.

2.2 Importancia relativa y materialidad

La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para
efectos de revelación, un hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, incide en las
decisiones que puedan tomar los usuarios de la información contable. En la preparación y presentación de los estados
financieros, la materialidad de la cuantía se determinó con relación, entre otros, al activo total, al activo corriente y
no corriente, al pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio o a los resultados del ejercicio, según
corresponda.

2.3 Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo en caja y bancos son considerados como efectivo y equivalente de efectivo.
2.4 Inventarios
Las existencias se registran al costo o a su valor neto de realización, el que resulte menor. El costo se determina
usando el método de promedio ponderado. El valor neto de realización es el valor de uso estimado en el curso normal
de las operaciones.

2.5 Deterioro para cuentas de dudoso recaudo

El deterioro para cuentas de dudoso recaudo se revisa y actualiza a final de cada ejercicio, con base en análisis por
edades de saldos y evaluaciones determinadas en la política de cuentas por cobrar de la compañía.

2.6 Propiedades y equipos y depreciación

PRACTILAB SAS Contabiliza las propiedades y equipos a costo, este comprende: (1) todos los gastos de
financiación sobre pasivos incurridos para su adquisición hasta que se encuentren en condiciones de utilización. Las
ventas y retiros de tales activos se descargan al costo neto ajustado respectivo, y las diferencias entre el precio de
venta y el costo neto ajustado, se llevan a resultados.

Las reparaciones y el mantenimiento de estos activos se cargan a resultados, en tanto que las mejoras y adiciones, se
agregan al costo de los mismos

La depreciación se calcula sobre el costo ajustado, por el método de línea recta, con base en la vida útil probable de
los activos, El cargo por depreciación para cada periodo se reconocerá en el resultado, a menos que la normatividad
vigente permita que el costo se reconozca como parte del costo de un activo.

2.7 Intangibles
Los intangibles incluyen insumos para consumo y software. Se amortizan con base en el consumo excepto el
software que se amortiza en tres años.
 2.8 Impuestos
Se encuentra obligada a la presentación de los impuestos de IVA, Retención en la Fuente e Impuesto de Renta.

2.9 Reservas
Las reservas corresponden a apropiaciones realizadas por la asamblea directamente de los excedentes acumulados,
las cuales se pueden utilizar para mantenimiento y mejoramiento de las instalaciones de las diferentes sedes de la
sociedad.

2.10 Reconocimiento de ingresos, costos y gastos

Los ingresos comprenden el valor razonable de lo cobrado o por cobrar por la prestación de servicios en el curso
normal de las operaciones. Se reconocen los ingresos cuando su importe se puede medir

Confiablemente, Se considera que el monto de los ingresos no se puede medir confiablemente hasta que no se hayan
resuelto todas las contingencias relativas al servicio. La Empresa reconoce sus costos y gastos en la medida en que
ocurran los hechos económicos en forma tal que queden registrados sistemáticamente en el periodo contable
correspondiente.
Se incluyen dentro de los costos las erogaciones causadas a favor de empleados o terceros directamente relacionados
con la prestación de servicios. Se incluyen aquellos costos que aunque no estén directamente relacionados con la
prestación de los servicios son un elemento esencial en ellos. También se incluyen el mantenimiento de los activos,
impuestos, servicios públicos, entre otros. Se incluyen dentro de gastos las demás erogaciones que no clasifiquen
para ser registradas como costo o como inversión.

2.11 Ajustes de períodos anteriores

Las partidas que correspondan a corrección de errores contables de períodos anteriores, se incluyen en los resultados
el período en que se advierten.

2.12 Cuentas por pagar comerciales

Las cuentas por pagar se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se remiden a su costo
amortizado, usando el método de interés efectivo.
Notas de
Carácter Específico
3. Efectivo y Equivalentes

El siguiente es el detalle del valor en libros de efectivo y equivalentes al efectivo

2018 2017
BANCOS $ 3.028.532 $ 29.433.209
EFECTIVO $ 5.654.000 $ 4.800.000
$ 8.682.532 $ 34.233.209

4. Cuentas por Cobrar

El siguiente es el detalle del valor en libros de cuentas por cobrar

2018 2017
CUENTAS POR COBRAR $ 41.064.051 $ 7.757.927
$ 41.064.051 $ 7.757.927
5. Inventarios

El siguiente es el detalle del valor en libros de inventarios

2018 2017
INVENTARIOS $ 83.947.349 $ 22.327.972
$ 83.947.349 $ 22.327.972
6. Propiedad Planta y Equipo

El siguiente es el detalle del valor en libros de propiedad planta y equipo

2018 2017
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 79.877.900 $ 79.877.900
MUEBLES Y ENSERES $ 29.543.000 $ 29.543.000
EQUIPO DE OFICINA $ 25.115.000 $ 25.115.000
EQUIPO DE COMPUTACION $ 24.297.618 $ 13.658.000
Vehiculos $ 58.000.000 $ -
$ 216.833.518 $ 148.193.900

7. Proveedores
El siguiente es el detalle del valor en libros de proveedores

PROVEEDORES 2018 2017

$ 5.897.719 $ 1.000.000
$ 5.897.719 $ 1.000.000

8 Operaciones de Financiamiento

El siguiente es el detalle del valor en libros de operaciones de financiamiento

BANCOS NACIONALES 2018 2017

TARJETAS DE CREDITO $ 5.530.222 $ 2.500.000
$ 3.863.056 $ 5.099.072
$ 5.530.222 $ 2.500.000

9. Obligaciones Laborales por Pagar

El siguiente es el detalle del valor en libros de Obligaciones Laborales por Pagar

OBLIGACIONES 2018 2017

LABORALES $ 5.348.621 $ -
$ 5.348.621 $ -

10. Operaciones de Financiamiento a Largo Plazo

El siguiente es el detalle del valor en libros de operaciones de financiación a largo plazo

2018 2017

OPERACIONES DE $ 61.357.500 0
FINANCIAMIENTO $ 58.977.200 $ 61.211.289
$ 120.334.700 $ 61.211.289
 11. Capital

El siguiente es el detalle del valor en libros de capital

2018 2017
CAPITAL $ 100.000.000 $ 100.000.000
$ 100.000.000 $ 100.000.000

12. Reservas

El siguiente es el detalle del valor en libros de reservas

2018 2017
RESERVA LEGAL $ 25.591.071 $ 22.241.027
RESERVAS FUTURAS $ 30.000.000 $ -
$ 55.591.071 $ 22.241.027

13. Resultado Integral Total

El siguiente es el detalle del valor en libros de resultado integral total

RESULTADO INTEGRAL 2018 2017

TOTAL DEL AÑO $ 33.500.442 $ 20.461.620
$ 33.500.442 $ 20.461.620

14. Ingreso de Actividades Ordinarias

El siguiente es el detalle del valor en libros de ingresos de actividades ordinarias

2018 2017
INGRESO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 391.415.170 $ 311.972.000
$ 391.415.170 $ 311.972.000
15. Costos de Ventas y Operación

El siguiente es el detalle del valor en libros de costos de venta

2018 2017
COSTO DE VENTAS EN COMPRAS Y SERVICIOS -$ 270.076.467 -$ 221.500.120
COSTOS DE MANO DE OBRA -$ 70.454.731 -$ 56.154.960
COSTOS DIRECTOS -$ 6.458.350 -$ 5.147.538
-$ 346.989.548 -$ 282.802.618

16. Gastos de Administración

El siguiente es el detalle del valor en libros de gastos de administración

2018 2017
GASTOS DE ADMINISTRACION -$ 4.501.274 -$ 5.459.510
-$ 4.501.274 -$ 5.459.510

17. Gastos de Ventas

El siguiente es el detalle del valor en libros gastos de ventas

2018 2017
GASTOS DE VENTAS -$ 3.092.180 -$ 592.747
-$ 3.092.180 -$ 592.747
18. Gastos Financieros

El siguiente es el detalle del valor en libros de gastos financieros

2018 2017
OTROS GASTOS -$ 3.331.726 -$ 2.655.506
-$ 3.331.726 -$ 2.655.506

OSWALD PARMENIO GUTIERREZ HUMBERTO VASQUEZ BONILLA

C.C. 79.634.737 Contador Público Titulado
T.P. 50882-T