“Año del bicentenario del Perú: 200 años de

independencia”
Centro Peruano de estudios Bancarios CEPEBAN

EVALUACIÓN DE ESTADOS FINANCIERO

TEMA:
ADMINISTRACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO.
INTEGRANTE:
TARAZONA VALDERRAMA, Angie Alejandra.
FASANANDO SANCHEZ, Kenerith
FLORES HIDALGO, Patty Paola
IV CICLO: Administración de Negocios Bancarios
Y Financieros.
DOCENTE: CPCC. César Augusto Flores Tananta

TARAPOTO-PERÚ
2021
Introducción Sobre La Administración
Del Capital De Trabajo
La administración de
capital de trabajo se refiere
al manejo de todas las
cuentas corrientes de la
empresa que incluyen
todos los activos y pasivos
corrientes, este es un punto
esencial para la dirección y
el régimen financiero.
Los principales activos circulantes a los
que se les debe poner atención son:
- Caja

-Valores Negociables
-Inversiones
-Cuentas por cobrar
-Inventario
I. Definición De La Administración Del
Capital De Trabajo

Según Morales,
Para Weston y
Bellido, P. (2009). Morales y Alcocer
Brigham, (1994)
(2011)

Weston y Brigham,
(1994) lo consideran
como
 II. Objetivos De La Administración De
Capital De Trabajo
Conocer la posición crediticia de la
empresa y su capacidad de
endeudamiento
El objetivo primordial de la
administración de capital de trabajo
es manejar cada uno de los activos y
pasivos de la empresa de tal manera
que se mantenga un nivel aceptable
de este.
Reducir el exceso de inventario y
cuentas por cobrar
III. Importancia De La Administración
Del Capital De Trabajo
ya q u e la
n able ,
c u e s ti o ra c io n es
Es in d e la s ope e la
i l id ad n d e d
viab re s a d ep e
e l a emp l g e r e nte
d
a c i d a d de n i strar
cap ra ad m i
n c i e r o p a
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fin a l as cu
cie n c ia y las
c o n e fi n t ar i o
r, e l inve
cob r a
p o r p agar.
s
cuenta
 Importancia del capital de trabajo
José Antonio Morales 1.- En las decisiones
Castro ASPECTOS
referentes al nivel de
efectivo requerido

2.- Niveles de inversión

que deberá mantener en
cuentas por cobrar,
inventarios.

3.- En la cantidad de
financiamiento que
necesita para sus ciclos
operativos y financieros de
corto plazo.
 Subsistencia de los
activos
comprometidos

Eficacia IV. Características disociable

De La
Administración Del
Capital De Trabajo
co n fa cto ilida

Re gran n
cre res

qu
b

ate
d a cep ti

ier
tos

nci

en
Su s

ó
V. Políticas De
La
Administració
n Del Capital
De Trabajo
El administrador financiero
establece las políticas para el
capital de trabajo que
considera apropiadas para la
empresa, estas se
encuentran matizadas por
una combinación de riesgo-
rendimiento, y pueden tener
desde un carácter
conservador hasta uno
matizado con un perfil
agresivo.
 Tipos
1.- Política Agresiva

2.- Política Promedio

3.- Política Conservadora

 Aspectos
1- La razón
circulante

2- La rotación de
los activos
circulantes

3- La combinación
de deudas
 VI. Conclusión
1.- La definición más básica de 2.- La empresa para poder
capital de trabajo lo operar, requiere de recursos
consideramos como aquellos para que de esa manera pueda
recursos que requiere la cubrir necesidades de insumos,
empresa para poder operar. materia prima, mano de obra,
reposición de activos fijos, etc.

3.- Para determinar el capital

de trabajo de una forma más
objetiva, se debe restar de
los Activos corrientes, los
pasivos corrientes.
 VII. Recomendación
Planear
Planear los
los
pagos
pagos

Se debe
implementar
estrategias
Realizar supervisiones
continuas en las
gestiones financieras-
operativas
GRACIAS!!
!