CURSO: PLANEACIÓN ESTRATÉGICA

Integrantes:
Villavicencio Meza, Leila.
Pinto Boza, Rita.
 ANTECEDENTES
 El Presupuesto Participativo es un espacio que fortalece
las relaciones entre el Estado y la Sociedad organizada de
carácter Regional, el medio que permite definir las
prioridades de proyectos de inversión a ejecutarse en
forma democrática, participativa y consensuada por todos
los agentes participantes, que orienta al uso adecuado de
los recursos públicos disponibles.
 PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
¿QUÉ ES?

 Proceso por el que las autoridades elegidas (gobiernos locales, provinciales,

distritales y regionales) coordinan y acuerdan con las organizaciones de la
población del destino del presupuesto de sus respectivos gobiernos, en las
dimensiones que corresponden y siguiendo los lineamientos de sus planes de
desarrollo.
El Presupuesto Participativo cumple lo siguiente:

Transparencia y control ciudadano

Modernización y democratización de la
gestión pública

Fortalecimiento de la gobernabilidad
democrática del país

Construcción de capital social

Participación ciudadana en la planificación y

gestión pública
 EL Presupuesto
El Presupuesto Institucional de Apertura
Institucional de Apertura estimado para llevar el
de Ingresos y Egresos proceso de ejecución del
para el Año Fiscal 2020 Presupuesto del Pliego
PRESUPUESTO de la Superintendencia durante el año fiscal
INSTITUCIONAL DE Nacional de Aduanas y 2020, asciende a la suma
APERTURA (PIA) de Administración de S/ 2 046 132 172,00
Tributaria, fue aprobado (DOS MIL CUARENTA Y
por el Titular de la SEIS MILLONES CIENTO
Entidad mediante TREINTA Y DOS MIL
Resolución de CIENTO SETENTA Y DOS Y
Superintendencia N.º 00/100 SOLES), por toda
266-2019/SUNAT. fuente de
financiamiento.
 RUBROS PLIEGO

INGRESOS  
Recursos Directamente Recaudados S/2,040,188,548.00
Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito S/5,943,624.00
Total Ingresos S/2,046,132,172.00
GASTOS  
Gasto Corriente S/1,926,941,049.00

Gasto de Capital S/118,543,868.00

Servicio de la Deuda S/647,255.00
Total Gastos S/2,046,132,172.00
 PLIEGO 057 SUNAT
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL AÑO 2020
TRIMESTRAL
(En Soles)
PRESUPUESTO EJECUCIÓN (*)
PIA PIM I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM TOTAL
SALDO INGRESOS - EGRESOS 932,265,352.78 103,782,175.72 213,553,989.92 103,655,960.92 1,353,257,479.34

1. INGRESOS
1.3 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Y DERECHOS ADMINISTRATIVOS 1,941,115,089 1,941,115,089 590,564,534.11 382,970,851.47 450,028,454.01 549,403,108.81 1,972,966,948.40
1.5 OTROS INGRESOS 12,000,000 12,000,000 13,581,624.84 100,430,776.96 166,389,312.87 146,499,542.72 426,901,257.39
1.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.8 ENDEUDAMIENTO 5,943,624 6,827,401 0.00 0.00 3,504,601.28 3,322,800.00 6,827,401.28
1.9 SALDOS DE BALANCE 87,073,459 107,542,136 781,760,677.90 -2,057.93 226,513.88 115,378.46 782,100,512.31
TOTAL DE INGRESOS 2,046,132,172 2,067,484,626 1,385,906,836.85 483,399,570.50 620,148,882.04 699,340,829.99 3,188,796,119.38

2. EGRESOS
GASTO CORRIENTE 1,926,941,049 1,928,175,388 440,658,284.16 354,742,330.01 395,100,695.48 510,447,213.83 1,700,948,523.48
2. 1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 1,158,280,848 1,122,054,120 289,768,335.28 216,537,348.67 241,350,458.20 286,405,994.35 1,034,062,136.50
2. 2. PENSIONES 47,343,800 58,704,691 11,197,484.86 11,322,635.82 16,344,908.12 16,473,896.03 55,338,924.83
2. 3. BIENES Y SERVICIOS 695,154,930 721,619,621 134,554,347.52 123,227,071.83 129,687,987.60 199,469,312.59 586,938,719.54
2. 4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 300,365 2,156,568 94,734.37 0.00 771,947.98 1,055,805.00 1,922,487.35
2. 5. OTROS GASTOS 25,861,106 23,640,388 5,043,382.13 3,655,273.69 6,945,393.58 7,042,205.86 22,686,255.26

GASTO DE CAPITAL 118,543,868 136,863,522 11,927,861.87 24,878,080.05 10,641,313.87 85,237,655.24 132,684,911.03

2. 4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2. 6. ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 118,543,868 136,863,522 11,927,861.87 24,878,080.05 10,641,313.87 85,237,655.24 132,684,911.03

SERVICIO DE LA DEUDA 647,255 2,445,716 1,055,338.04 -3,015.28 852,882.77 0.00 1,905,205.53

2. 8. SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA 647,255 2,445,716 1,055,338.04 -3,015.28 852,882.77 0.00 1,905,205.53
TOTAL DE EGRESOS 2,046,132,172 2,067,484,626 453,641,484.07 379,617,394.78 406,594,892.12 595,684,869.07 1,835,538,640.04

APROBACIÓN INSTITUCIONAL: Mediante la RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-

2019/SUNAT se aprobó el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
 
CUADRO COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL
AÑO 2020 - INGRESOS
TRIMESTRAL
(En Soles)
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO SUNAT: INGRESOS
(Millones de Soles)
1,600

1385
1,400

1,200

1,000

800
699
620
600
483

400

200

0
1er Trimestre 2do Trimestrre 3er Trimestre 4to Trimestre

TOTAL = 3,188,796,119
 CUADRO COMPARATIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL
AÑO 2020 - EGRESOS
TRIMESTRAL
(En Soles)
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO SUNAT: EGRESOS
(Millones de Soles)
700

595
600

500
453

406
400 379

300

200

100

0
1er Trimestre 2do Trimestrre 3er Trimestre 4to Trimestre

TOTAL = 1,835,538,640
 CUADRO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL SALDO 2020

EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO SUNAT: INGRESOS - EGRESOS

(Millones de Soles)
3,500

3,188

3,000

2,500

2,000
1,835

1,500
1,353

1,000

500

0
Ingresos Egresos Saldo 2020

SALDO = 3,188,796,119 - 1,835,538,640

CUADRO COMPARATIVO PRESUPUESTO SUNAT 2020
PIA – PIM - EJECUCIÓN
 CUADRO COMPARATIVO PRESUPUESTO SUNAT 2020
PIA – PIM - EJECUCIÓN

Como se puede visualizar entre el PIA y el PIM se realizaron modificaciones en el Gasto corriente (varias de sus partidas), Gasto de Capital, en Adquisición de activos no
financieros. En cuanto a la ejecución del presupuesto se visualiza que hubieron muchos más ingresos a los de la PIA como a los de PIM, comparando tenemos que:
A)
PRESUPUESTO PIA EJECUCIÓN DIFERENCIA OBSERVACIONES
INGRESOS 2,046,132,172 3,188,796,119.38 1,142,663,947.38 Mayor en la ejecución
EGRESOS 2,046,132,172 1,835,538,640.04 210,593,531.96 Menor en la ejecución

B)
PRESUPUESTO PIM EJECUCIÓN DIFERENCIA OBSERVACIONES
INGRESOS 2,067,484,626 3,188,796,119.38 1,121,311,493.38 Mayor en la ejecución
EGRESOS 2,067,484,626 1,835,538,640.04 231,945,985.96 Menor en la ejecución
GRACIAS POR SU ATENCIÓN 