CONCILIAC

IÓN
BANCARIA
 01
DEFINICIÓ
N
 DEFINICIÓN
Mensualmente, el banco proporciona a cada uno de
sus clientes un estado de cuenta, para proceda a
realizar la conciliación bancaria.

La misma consiste en un método que se usa para

verificar si los saldos de nuestros libros coinciden
con los saldos del banco, ya que en la mayoría de los
casos el saldo del estado de cuenta del banco al final
de cada mes y el saldo que aparece en los libros del
depositante no coincide. En otras palabras, es una
cédula que indica y explica en caso de que existan,
todas las diferencias entre los registros de efectivo
del banco y los de la compañía. Si las diferencias son
resultados de transacciones que aún no se han
registrado por el banco, se considera que los registros
de la empresa son correctos. En caso contrario, será
necesario analizarlos y ajustarlos (los de la empresa,
los del banco o ambos).
 02
IMPORTAN
CIA
 IMPORTANCIA
Por lo general, es normal que el extracto del banco y el
registro de tus cuentas no coincidan. No hay que alarmarse.
El objetivo último de la conciliación bancaria es precisamente
ese: averiguar por qué se da esa diferencia (que puede ser
porque aparecen ingresos o gastos correspondientes al mes
anterior, por ejemplo), si hay algún error, qué tipo de error y
encontrar una explicación razonable y sin alarmismo
 03
CONTROL DEL
EFECTIVO EN
BANCOS
CONTROL DEL EFECTIVO EN BANCOS

Las empresas colocan su

efectivo en estas entidades dado
las facilidades de manejo y
beneficios que estas ofrecen,
transferencias electrónicas,
pagos programados, intereses
devengados por colocaciones de
efectivo, posibilidades de
préstamos entre otros.
 04
SOBREGIR
OS
BANCARI
OS
“Un sobregiro bancario ocurre cuando los
cargos efectuados por el banco en la Cuenta
Corriente por concepto de Cheques Pagados y
Notas de Débito son superiores al monto de
los Depósitos y Notas de Créditos abonadas,
es decir, que la empresa en ese momento no
dispone dinero en el banco y al contrario le
esta debiendo al banco el excedente pagado
por él. En este caso la empresa tiene un saldo
acreedor que constituye un Pasivo
Circulante.”
 05
DOCUMENTOS
INVOLUCRADOS EN
LA CONCILIACIÓN
BANCARIA
 DOCUMENTO
Cheques
01 Un cheque es un documento contable
de valor en donde a una persona se
S
autorizada para extraer dinero de una
cuenta

Cheques en Tránsito
02 Son aquellos que a consecuencia
de haberse emitido un cheque
pero a la fecha de realizar la
conciliación

Depósitos
03 Se trata de un producto financiero
que supone de cierta forma un
contrato entre el cliente y el banco

Notas de Crédito
04 Es un documento comercial
emitido por un vendedor a un
comprador
 06
AJUSTES DE LA
PARTIDAS DE LA
CONCILIACIÓN
SALDO FALSEADOS
 NOTAS DE DÉBITO

DEVOLUCIONES CARGOS POR CARGOS POR

DE CHEQUES COMISIONES TRANSFERENCIAS
RECIBIDOS DE BANCARIAS, BANCARIAS QUE
LOS CLIENTES, MANTENIMIENTO DE SE HAN
QUE FUERON CUENTAS, INTERESES EFECTUADO A
DEPOSITADOS COBRADAS POR ALGÚN OTRAS CUENTAS.
PREVIAMENTE PRÉSTAMO, ENTRE
OTROS.
 NOTAS DE CRÉDITO

01 02
ABONOS POR
TRANSFERENCI INTERESES
AS RECIBIDAS GANADOS
DE OTRAS
CUENTAS
 GRACIAS!
AUTORES:

Camila Valentina Acuña Fuentes

C.I 27.796.499

Glendys Anais Ramírez Velásquez

C.I 28.326.860

Marilyn Alexandra Lugo Marín

C.I 27.309.021

José Jesús Murillo Chávez

C.I 28.331.669