República Bolivariana de Venezuela

Ministerio del Poder Popular para la Educación

U.E.P.A.P.E.P. “La Candelaria”
Turmero – Edo Aragua

CERPAZ SERVICIOS CONTABLES, S.R.L

Informe de Pasantías requisitos para optar el Título de
Bachiller en Administración: Mensión Procesamiento de Datos

Tutor Académico: Erika Arguizones Autor: Krisneidys Hernández

 República Bolivariana de Venezuela
Ministerio del Poder popular para la Educación
UEPAPEP “La Candelaria”
Turmero – Edo Aragua

CERPAZ SERVICIOS CONTABLES, S.R.L

Informe de Pasantías requisitos para optar el Título de Bachiller
en Administración: Mensión Procesamiento de Datos

Tutora Académica: Autor:

Prof. Erika Arguizones Krisneidys Hernández
 Dedicatoria

Primeramente a Dios por darme la oportunidad de vivir lo que soy, por que a pesar de los obstáculos
nunca me abandono, cuando pensé en rendirme estaba ahí para hacerme entender que yo si puedo, por
darme la fortaleza y voluntad de cada día.

Después a mi Abuela por que a pesar de los regaños del día se que me dice por un bien por que se
que nadie de la familia se quiere para el mal a lo contrario desean suerte, éxitos, fuerzas, vida y voluntad. Y
obviamente a mi por darme la oportunidad de llegar en donde estoy a pesar de todas las cosas que pasaron
gracias a Dios en mis estudios no me he rendido y aquí estoy con ganas de seguir adelante con la meta de
ser una futura Administradora.
 Agradecimiento

Primeramente ante todo tenemos que darle gracias a Dios por todas las cosas ya sean buenas o malas por

que de las cosas malas se aprende y a pesar de los tropiezos de la vida nos levantamos y seguimos adelante. Le

doy gracias a Dios por darme la fuerza, voluntad, sabiduría, inteligencia, y lo más importante que es la vida.

A mi abuela por estar siempre conmigo que batallamos juntas para yo poder alcanzar mis metas gracias a ella

he llegado hacer lo que soy.  A mis profesores por ser un apoyo, una mano amiga, una familia más .
 República Bolivariana de Venezuela
Ministerio del Poder Popular para la Educación
U.E.P.A.P.E.P. “La Candelaria”
DEPARTAMENTO DE PASANTÌAS
Turmero – Edo Aragua

Tutor Académico: Erika Arguizones

Autora: Krisneidys Hernández
Lugar de Realización de Pasantías: Cerpaz Servicios Contables S.R.L

RESUMEN

Cerpaz Servicios Contables S.R.L es una oficina contable que se encarga de llevarle la
Contabilidad a diversas empresas de la región. Está ubicada en la calle Mariño, Edificio Augusta,
Planta Baja, Apartamento Nº01 en Turmero. En el corto período en el que se realiza en el que se
realizaron las pasantías, se aprendieron a realizar gran cantidad de cosas. Todo esto, para el
perfecto funcionamiento de las Empresas correspondientes.
 CAPÌTULO I.
DESCRIPCIÒN DE LA ORGANIZACIÒN

Características Generales

Cerpaz Servicios Contables, S.R.L, es un centro contable que esta ubicada en la Calle Mariño,
Edificio Augusta, Planta Baja, Apartamento Nº01 en Turmero, Edo Aragua. Su localización posee 100
mts cuadrados, lo que permite una adecuada distribución de los diferentes departamentos que
conforman la oficina contable.
 Visión de la Organización:

La visión principal de Cerpaz Servicios Contables S.R.L. es abarcar un gran número de

empresas y negocios del Estado Aragua, con el fin de llevar la contabilidad de las mismas.
Entre otras de sus metas se encuentra la apertura de nuevas sucursales a fin de satisfacer las
necesidades de los futuros clientes, y a su vez incrementar cada día la credibilidad y honestidad
del servicio que brinda esta empresa.
 Misión de la Organización

Esta es una empresa que fue creada con el propósito de prestar servicio en cuanto a la

contabilidad general, realizar transmisiones en SENIAT, impuestos a los activos empresariales,

seguro social obligatorio, INCES, transmutaciones al Concejo Comunal Municipal, certificación
e ingresos, redacciones de documentos legales en general, registro mercantil, cobranzas,
prestar asesoría jurídica – contable, efectuar auditorias administrativas, así como todo acto
licito de comercio relacionado o no con las actividades anteriores descritas, para las empresas
que lo requieran y a su vez satisfacer todas las necesidades de sus clientes con efectividad y
eficacia.
 Estructura de la Organización

La oficina Cerpaz Servicios Contables, S.R.L, posee una estructura organizativa de tipo
vertical el cual le permite visualizar los diferentes cargos existentes de manera descendente. Es
decir, los niveles de mas alta jerarquía se coloca en la parte superior, luego siguen los
subordinados hasta llegar a la jerarquía de menor rango.
El organigrama es el siguiente:
 GERENTE GENERAL

SECRETARIA
EJECUTIVA

DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO
ADMON JURÌDICO

DPTO. DE DPTO. DE
CONTABILIDAD COBRANZAS
ASISTENTE JURÌDICO

AUXILIAR CONTABLE

PASANTES

Fuente: Cerpaz Servicios Contables, S.R.L.

Año: 2020
 CAPITULO II.
ACTIVIDADES DESARROLLADAS DURANTE EL ENTRENAMIENTO

Descripción de las actividades desarrolladas:

Semana I: (16/11/2020.- 20/11/2020)

Introducción: Este proceso lo realizamos durante la primera semana dentro de la organización, la

profesora Erika Arguizones, que a su vez es el Gerente General, presenta al pasante con todas las
personas que integran la empresa; luego al pasante observa como se manejan los departamentos
existentes en la oficina y que actividades observadas, durante el período establecido.
 Contabilidad General:

Krisneidys Hernández en su libro Fundamentos de Contabilidad I (2006) dicen lo

siguiente:
“La contabilidad general, son asientos de diario que va a ser pasados al libro diario;
los asientos son anotaciones de registros monetarios originados por transacciones u
operaciones comerciales realizadas por la empresa”
Para realizar la contabilidad general del cliente, se tomara en cuenta las facturas que
este envíe.
Semana II: (23/11/2020.- 27/11/2020)

Clasificación y revisión de facturas

En esta actividad se debe verificar que cada una de las facturas que son entregadas
cumpla con los siguientes requisitos exigidos por el SENIAT.

Requisitos que deben poseer las facturas de compra y venta:

Verificar nombre y RIF de la empresa.

Verificar litografía autorizada por el SENIAT.
Verificar el Nº de factura y control.
Verificar el año y mes de la factura.
Subtotal o base respectivo IVA
 Libro Mayor

Krisneidys Hernández en su libro Fundamentos de la Contabilidad I (2006) dicen lo

siguiente:
“El libro mayor, es otro de los libros principales utilizados en contabilidad, contiene un
resumen indicativo del movimiento individual de cada cuenta que integra los grupos de activos,
pasivos, capital, ingresos y egresos, como consecuencia de las operaciones realizadas durante
el período contable. En este libro se destina una página para cada una de las cuentas utilizadas
en los asientos registrados en el Diario, lo cual facilita la interpretación de los hechos a través
de las cuentas.
 Libro Inventario

Krisneidys Hernández en su libro Fundamentos de la Contabilidad I (2006)

dicen lo siguiente:
“El libro de inventario, es el primero de los libros principales que se lleva en
contabilidad. En este se hace un recuento de los bienes y valores que posee un
comerciante o empresa, así como también la relación exacta de las deudas u
obligaciones. El inventario debe cerrarse con el balance y la cuenta de ganancias y
pérdidas, éstas debe demostrar con evidencia y verdad los beneficios obtenidos y las
pérdidas sufridas. Se hará mención expresa de las fianzas otorgadas, así como de
cualquier otra obligación contraída bajo condición suspensiva con anotación de la
respectiva contrapartida”
 Elaboración de Libros de Compra y Venta

Para la elaboración se utilizan formatos computarizados en donde se deben registrar en un primer momento todas las
facturas de compras y de ventas, que la empresa realizó durante el mes. Tal actividad se realiza todos los meses
específicamente los primeros quince (15) días de cada mes, para determinar si al cliente le corresponde pagar el Impuesto al
Valor Agregado IVA o no.
 Libro de Compra

1. Colocar el encabezado con el nombre de la empresa seguido del RIF, mes y año.
2. Si el libro de compra es de personas naturales o Firmas Personales F.P. en el encabezado
se colocara el nombre del representante legal y entre comillas (“”) el nombre de la
empresa.
3. Ordenar las compras por fechas.
4. No se deben añadir facturas de compra del mes siguiente al que se esta elaborando.
5. Si la factura es de meses anteriores al mes que se le esta realizando el libro se puede
colocar siempre y cuando no exceda de los tres (3) meses.
6. verificar si las facturas de compras poseen el nombre de la empresa y su respectivo RIF.
De ser la empresa una firma persona F.P. la factura puede estar a nombre del
representante legal o a nombre de la empresa.
 Libro de Venta

 Utilizar los formatos de ventas con facturas o el de ventas con tickets

Según el caso

 Colocar el encabezado con el nombre de la empresa seguido del RIF,

mes y año. Para los libros de ventas con tickets se debe colocar el número de maquina
fiscal.

 Las facturas de venta, tienen que ir en forma correlativa, por lo cual se

debe verificar el libro anterior para seguir el orden de las ventas y si falta alguna factura, llamar
al cliente, de existir el extravío de la misma se debe insertar en una línea la factura como
anulada o inutilizada en la identificación de la factura y en el RIF no aplica N/A
El pasante posteriormente a la elaboración de los libros procede a imprimir los libros y
entregarlos a la licenciada para su revisión.
 SAINT Contabilidad

Krisneidys Hernández en su libro de Fundamentos de Contabilidad I (2006) dicen lo

siguiente:
SAINT Contabilidad, es un programa contable, el cual permite manejar códigos de cuentas
hasta veintidós (22) dígitos, estados financieros de ley, configurables y comparativos, índices
financieros configurables, control de activos fijos (calculo de depreciación), control de retenciones,
centro de costos, ajustes por inflación integral, manejo de múltiples empresas con posibilidad de
consolidarlas sin importar los catálogos de cuentas, estado de flujo de efectivos, todo adaptado a
las disposiciones legales.
 Tutora Académica: Erika Arguizones
Pasante: Krisneidys Hernández
Periodo: 7 Semanas
Cuadro 1.- Plan de Actividades
1ra Semana 2da 3ra 4ta 5ta 6ta 7ma
Semana Semana Semana Semana Semana
Semana
Inducción

Contabilidad
General

Clasificación Y
Revisión De
Facturas

Libro Diario

Libro Mayor

Libro Inventario

Libro de
Compra
Libro de Venta

SAINT
Contabilidad

Tutora Académica
Pasante
 Alcance en el entrenamiento empresarial
Alcance muchos objetivos en el ámbito laboral de las pasantías, todos los trabajos propuestos
fueron alcanzados con gran éxito, a servir de apoyo para los estudios a futuros, obtuve la
oportunidad de conocer a pasar los libros contables con el sistema utilizado en Cerpaz, además de la
clasificación de facturas, las normas requeridas para poderlas pasar a los libros de compras y
ventas; así como también contabilidades generales, en donde están englobadas todas las
transacciones diarias de la empresa.
 CAPITULO III
APORTE DEL PASANTE A LA EMPRESA

Descripción del problema

El problema a resolver es la falta de las etiquetas de información de los expedientes de las
empresas contabilizadas en la oficina.
Objetivo del Aporte
Identificar los expedientes, por orden alfabético, para así ubicarlos mucho mas fácil.

Justificación del Aporte

Este aporte se realiza con la finalidad, de identificar los expedientes, para q así los
empleados, encuentren lo buscado con mas facilidad. Se justifica también, para que haya una
mejor presentación y una ubicación más rápida y práctica. Al ir a los archiveros, no se encuentran
los expedientes, o están ubicados en los sitios donde no deberían, al ponerle las etiquetas, se
ubicaran en la letra correspondiente y se verán de una manera más adecuada.
 Aporte desarrollado por el pasante

Primera instancia un inventario de expedientes, con la finalidad de saber cuantas empresas

tenían etiquetas y cuantas no. Se pudo observa que había mas de 20 expedientes sin etiquetas.
Las cuales fueron elaboradas en Excel, luego fueron impresas, recortadas y coloreadas con
resaltadotes de colores.

Fueron coloreadas por orden alfabético, las que eran por la letra “A” fueron pintadas de color
Azul; las que eran por la “B” con color Azul mas Oscuro; las que eran por la “C” color fueron
pintada de color Morado. Estas etiquetas por su parte contienen el nombre de la empresa, el RIF
y cada una comparte su color con sus respectivos libros contables.
MODELOS DE LAS ETIQUETAS REALIZADAS