MAESTRIA DE CONTROL GUBERNAMENTAL

Modelos de Control interno y la Gestión de riesgos

Docente: Miguel Angel Aquino Lima

GRUPO 02

1. Cconochuillca Concha Ruth Mery

2. Cojal Diaz Gary
3. Cotera Chavez Juan Vicente
4. Díaz Salazar Luis Edgar
5. Dioses Villanueva Jose Agustin
6. Enciso Pineda Jeniffer Deidad
7. Espinoza Chucuya Heydy Roxana
ENTIDAD
ELEGIDA
Entidad: Universidad Nacional Mayor de
San Marcos

La Universidad Nacional Mayor de San Marcos, fundada el 12 de

mayo de 1551. Decana de América, es la Institución de mayor
jerarquía académica, sustentada en su historia y en su desarrollo, a
la que la Nación encarga crear y difundir conocimiento, cultura,
ciencia y tecnología, con una definida orientación nacional y
democrática, comprometida con la transformación de la sociedad.
Misión – Visión Universidad Nacional
Mayor de San Marcos
Ejes Estratégicos Universidad Nacional
Mayor de San Marcos
Objetivos Estratégicos Universidad
Nacional Mayor de San Marcos
Procesos Universidad Nacional Mayor de
San Marcos
MAPRO Universidad Nacional Mayor de
San Marcos
1 NOMBRE DEL PROCESO Y
SUBPROCESO
Proceso Misional:
Se ha seleccionado el proceso misional “Formación Académica”

Sub-Proceso misional:
Proceso de Admisión en crisis sanitaria COVID 19

Base Legal
• DS N° 008-2020-SA de fecha 11 de marzo del 2020, se declara en
emergencia sanitaria a nivel nacional; asimismo, se establece el
aislamiento social obligatorio.
• Resolución N° 039-2020-SUNEDU-CD, de fecha 27 de marzo del 2020,
se aprueban los “Criterios para la supervisión de la adaptación de la
educación no presencial, con carácter excepcional por parte de las
universidades y escuelas de posgrado como consecuencia de las
medidas para prevenir y controlar el COVID-19”.
Proceso de Admisión 2020
La Universidad Nacional Mayor de San Marcos (UNMSM) por
acuerdo del Consejo Universitario del 27 de Agosto 2020, y
ratificado mediante Resolución Rectoral Nº 01714-R-20 aprobó la
modificación de la modalidad de Examen de Admisión 2020-II de
la UNMSM, pasando de examen presencial a Virtual, por el
Consejo Universitario en sesión del 12 de marzo del 2020 y
ratificada por R.R. N° 01204-R-20, a Examen de Admisión 2020-II –
Modalidad Virtual, en el marco de la Ley Universitaria N° 30220 y
el Estatuto de la UNMSM.
 Proceso de Admisión 2020
Características

• El examen de admisión virtual 2020-II se llevó a cabo los días

viernes 2 y sábado 3 de octubre, y contó con la participación
de un total de 14,762 postulantes, que representaron el 95.95
% de quienes inicialmente se inscribieron para esta modalidad,
segun la Oficina Central de Admisión (OCA)
• aulas virtuales con un máximo de 18 alumnos.
• 100 preguntas con opción múltiple
• Bloqueada opción de retorno a pagina anterior.
• Se exigió contar con cámara web de alta resolución.
 Proceso de Admisión 2020
Software SMOWL es un programa que opera desde los dispositivos de
los estudiantes y autentica la identidad de los mismos a partir de la
grabación y la toma de fotografías en tiempo real mientras estos se
encuentran rindiendo el examen.
• Si el usuario es la persona correcta.
• Si hay dos o más personas realizando la actividad.
• Si no hay nadie frente a la cámara.
• Si se está haciendo uso de otros recursos no permitidos como:
auriculares, apuntes, libros, calculadora, teléfono móvil, etc…
• Si hay más de dos usuarios realizando la actividad en la misma
ubicación.
• Si hay algún ruido extraño de fondo, como otras voces.
• Si el usuario está ingresando a otros sitios web.
• Si el usuario está haciendo copy-paste o capturas de pantalla.
• Si el usuario tiene abiertos otros programas o documentos.
• Si hay otra pantalla, teclado, mouse o cámara conectados al
ordenador.
Proceso de Admisión 2020
El proceso de admisión virtual y la Brecha Digital
El argumento de la brecha digital como impedimento para una prueba
virtual realizada a nivel nacional parece ser consistente con las cifras
arrojadas por el proceso virtual llevados a cabo en agosto 2020, que
resumimos en las siguientes cifras:
• De los 28 mil inscritos solo rindieron examen 14,453 postulantes.
• El 10% tuvieron problemas de conectividad y energía eléctrica.
• El 83% rindieron el examen desde Lima y solo el 17% desde
provincias fuera de Lima.
• El 61% venían de colegios particulares y el 39% de colegios
nacionales. Finalmente, de todos los inscritos, solo el 53% alcanzó
el puntaje mínimo requerido para acceder a sus carreras elegidas.
• detectaron que 273 postulantes cometieron actos fraudulentos
 Identificación de riesgos en Proceso de
Admisión 2020:
Flujo del Proceso de Admisión UNMSM
OFICINA UNIDAD DE INFORMATICA
CENTRAL DE TESORERIA / CAJA COMISION DE ADMISION
POSTULANTE Y ESTADISTICA
ADMISION

INICIO

REALIZA
RELACION DE
PROCES AMIENTO
POSTULANTES APTOS CONTROL 05
ELECTRONICO DE
PARA PROCES O
CONTROL 01 DATOS
CONTROL 03
CONVOCATORIA

PROCES O DE APLICA PENALIDAES

IDENTIFICACION DE S UP ERVISION
BIOMETRI CA
PREI NS CRI PCION
INCLUYE REGIS TRO
BIOMETRICO

EV ALUA POS TULANTE

EN E XAMEN DE
ADMISI ON AS IGNA V ACANTES
POR FACULTAD
CONTROL 06
POSIBLE RECIBE PA GO POR
PO STULANTE DERECHO E XAMEN

SUPE RVISI ON
MEDIANTE IA CONTROL 04
EMITE
COMPROBANTE DE
REALIZA NUEV A
PA GO
INVI TACION CONTROL 02

ELABO RA INFORME
FINAL Y ACTA DE
INGRESANTES

COMPROBANTE DE
PAGO Y
CREDENCIALES

PUBLICA
RESULTADOS CONTROL 07

INTERNET

COMPROBA NTES Y
CREDENCIALES

RESULTADOS
Objetivo Especifico : Identificar riesgos e implementar
controles en Proceso de Admisión UNMSM
NRO ACTIVIDAD NOMBRE DESCRIPCION RESPONSABLE DESCRIPCION DE SE SE RECOMENDACION
AUDITORIA IDENTIFICO IDENTIFICO
RIESGO CONTROL

1 CONVOCATORIA A CONVOCATORIA OFICINA CENTRAL CUMPLIMIENTO SI SI IMPLEMENTAR UN PROCESO

PROCESO DE DE ADMISION DE DE VERIFICACION
ADMISION NORMATIVIDAD AUTOMATIZADA

2 RECAUDACION RECAUDACION TESORERIA / VERIFICACION DE SI SI IMPLEMENTAR UN PROCESO

POR DERECHOS DE CONTABILIDAD INGRESOS EN DE VERIFICACION
EXAMEN CUENTAS AUTOMATIZADA
CONTABLES

3 POSTULANTES IDENTIFICACION OFICINA CENTRAL VERIFICACION DE SI SI IMPLEMENTAR UN PROCESO

APTOS DE POSTULANTES DE ADMISION RELACION DE DE VERIFICACION
APTOS POSTULANTES
APTOS

4 SUPERVISION SERVICIO DE COMISION DE VERIFICACION SI SI IMPLEMENTAR UN

MEDIANTE SOFTWARE DE ADMISION QUE SISTEMA DE PROTOCOLO DE
INTELIGENCIA SUPERVICION SUPERVISION ESTE VERIFICACION
ARTIFICIAL OPERATIVO

5 PROCESAMIENTO CONFIABILIDAD DE UNIDAD DE VERIFICACION SI SI IMPLEMENTAR UN

ELECTRONICO DE PROCESAMIENTO ESTADISTICA E QUE SISTEMA DE PROTOCOLO DE
DATOS ELECTRONICO INFORMATICA PROCESAMIENTO VERIFICACION
ELECTRONICO

6 ASIGNACION DE ASIGNACION DE UNIDAD DE VERIFICACION SI SI VERIFICACION DE LA

VACANTES VACANTES POR ESTADISTICA E QUE ASIGNACION ASIGNACION DE VACANTES
FACULTAD INFORMATICA DE VACANTES SEA POR FACULTAD SEA
CONFORME CONFORME.

7 PUBLICACION DE VERIFICACION DE COMISION DE VERIFICACION SI SI VERIFICACION DE LA

RESULTADOS RESULTADOS ADMISION QUE PUBLICACION PUBLICACION DE
DE RESULTADOS RESULTADOS SEA CONFORME
SEA CONFORME
2 DOCUMENTACIÓN QUE SOPORTA
LOS CONTROLES ESTABLECIDOS
OBJETIVO ESPECIFICO:

1.- Resolución Rectoral N° 01714-R-20m

que aprobó la modificación de la
modalidad de Examen de Admision 2020-II
de la UNMSM, pasando de examen
presencial a Virtual
3 DETERMINE LA RELACIÓN CON EL
COMPONENTE DE CONTROL
INTERNO, SEGÚN LA LEY N° 28716
RELACIÓN CON LOS COMPONENTES:
• Se deben gestionar los riesgos que
pudieran afectar los objetivos del
Evaluación proceso identificado
de Riesgo • Se identifican posibles acciones de
fraude en la evaluación de riesgos

Actividades • Se tienen que desarrollar

de actividades de control para
mitigar riesgos
prevención • Se tienen que desplegar
actividades de control a través de
y políticas y procedimientos

monitoreo
4 DETERMINE A QUE CATEGORÍA DE
LOS OBJETIVOS DE CONTROL
INTERNO CORRESPONDE
CATEGORIA QUE CORRESPONDE:

Operaciones
• Proceso de admisión como parte de un
servicio público brindado a los postulantes

Cumplimiento
• Dar cumplimiento a las disposiciones
establecidas en la Resolución Rectoral Nº
01714-R-20
5 DETERMINE Y DESCRIBA LOS TIPOS
DE CONTROL INTERNO QUE
CORRESPONDA:
 TIPOS DE CONTROL INTERNO:
Los tipos de control interno que corresponden son: Según oportunidad de su
aplicación serían preventivos y detectivos; según procesamiento serían controles
automáticos y según frecuencia de aplicación sería periodico

Ejemplo control detectivo: serían la utilización de lector de huella digital

interconectado con la base de datos de RENIEC, a fin de detectar posibles
suplantaciones.

Asi mismo dentro del control preventivo sería en la creación del examen, un medida
de aislamiento al personal que elabora el examen, a fin de evitar posibles
filtraciones del mismo, a través de algún medio digital.

Y como ejemplo de tipo control automático, sería la sistematización y evaluación

de los exámenes a través de los lectores ópticos, a fin de evitar la manipulación
de los resultados, todos estos a nivel de control interno.
TIPOS DE SERVICIOS DE CONTROL EXTERNO

Evalúa los resultados de las

CONTROL POSTERIOR operaciones bajo su
competencia.
• Auditoría financiera (Directiva N° 007-2014-CG/GCSII)
• Auditoría de Desempeño
• Auditoría de Cumplimiento.
Examina hitos de control o las
CONTROL SIMULTÁNEO actividades de un proceso en
curso.
(Directiva N° 002-2019-CG/NORM)
• Control concurrente
• Visita de control
• Orientación de Oficio.
Tipos de Control Gubernamental
Gestión de Responsabilidades
 TIPOS DE CONTROL EXTERNO:
A nivel de control externo, se podría contar con la presencia de la fiscalia de
prevención del delito, a fin de tomar acciones penales frente a posibles actos de
suplantación.

Asi mismo los controles externos que aplica la Contraloria General de la República

Aplicado a la asignación de vacantes, como a la formulación del examen

Aplicado a los ingresos por el pago del servicio de examen de admisión

 SEÑALA LOS RIESGOS QUE EL

6 CONTROL ESTABLECIDO MITIGA O

REDUCE, CUANDO LA APLICACIÓN
DE DICHOS CONTROLES ES
EFECTIVA.
 6.- RIESGOS A MITIGAR O REDUCIR

1.- Reducir la filtración del examen a través de

medios digitales

2.- Mitigar la suplantación de 3.- Mitigar la manipulación de los

los postulantes en el examen resultados del examen