MAESTRÍA EN GESTIÓN DEL

SISTEMA AMBIENTAL

 Auditorías y Gestión de Sistemas

Ambientales

Fiscalización y auditoría ambiental en

z procesos productivos en el país

INTEGRANTES:
ALVARADO OCHOA, Anthony Cesar
CARHUAMACA CRISPIN, Araceli Paola
MEZA LLIGUA, Jonathan Alex
CONDOR CERVANTES, Elvin Manuel
 
 INTRODUCCIÓN
z
 El presente documento tiene por objeto exponer nociones básicas de la fiscalización y auditoría ambiental,
abordar sus diferentes manifestaciones y mencionar a las autoridades involucradas en esta importante tarea
del Estado, necesaria para una adecuada protección del derecho fundamental que tiene todo ciudadano a
vivir en un ambiente sano. El presente documento pone ejemplos de las actividades que expresan la
fiscalización ambiental, así como ejemplos de auditorías ambientales.

 La carencia de fiscalización ambiental existente en las entidades encargadas del cuidado medioambiental,
en nuestro caso se investigó sobre la importancia de la fiscalización ambiental del organismo de evaluación y
fiscalización ambiental – OEFA y su relación con la gestión ambiental de las actividades productivas de
nuestro país, así mismo en el presente trabajo abordara sobre La Auditoría Ambiental, en la que pretendo
establecer fundamentos básicos para su aplicación , así como una metodología, reglas y regulaciones
técnicas profesionales para su ejecución, desarrollo y aplicación La auditoría de gestión ambiental es una
herramienta valiosa para verificar y ayudar a mejorar el desempeño ambiental de las organizaciones, el
objetivo del estudio es demostrar la aplicación coherente de auditoría de gestión ambiental, permitiría mitigar
los efectos contaminantes causadas por las empresas productivas

 La fiscalización y la auditoría permite una revisión sistemática, documentada, periódica y objetiva de las
entidades reguladas a fin de evaluar y verificar su grado de cumplimiento de las regulaciones, los estándares
ambientales nacionales, sus compromisos y responsabilidades ambientales, e identificar los potenciales
riesgos que puedan representar sus operaciones; proporcionando al Estado una base sólida para la
determinación de la responsabilidad ambiental de una empresa.
 z Principios de la gestión ambiental.
 Principio de sostenibilidad : La gestión del ambiente y de sus componentes, así como el ejercicio y la protección de los derechos que
establece la presente Ley, se sustentan en la integración equilibrada de los aspectos sociales, ambientales y económicos del desarrollo nacional,
así como en la satisfacción de las necesidades de las actuales y futuras generaciones.

 Principio de prevención : La gestión ambiental tiene como objetivos prioritarios prevenir, vigilar y evitar la degradación ambiental. Cuando no
sea posible eliminar las causas que la generan, se adoptan las medidas de mitigación, recuperación, restauración o eventual compensación, que
correspondan.

 Principio precautorio: Cuando haya peligro de daño grave o irreversible, la falta de certeza absoluta no debe utilizarse como razón para
postergar la adopción de medidas eficaces y eficientes para impedir la degradación del ambiente.

 Principio de responsabilidad ambiental: El causante de la degradación del ambiente y de sus componentes, sea una persona natural o
jurídica, pública o privada, está obligado a adoptar inexcusablemente las medidas para su restauración, rehabilitación o reparación según
corresponda o, cuando lo anterior no fuera posible, a compensar en términos ambientales los daños generados, sin perjuicio de otras
responsabilidades administrativas, civiles o penales a que hubiera lugar.

 Principio de equidad : El diseño y la aplicación de las políticas públicas ambientales deben contribuir a erradicar la pobreza y reducir las
inequidades sociales y económicas existentes; y al desarrollo económico sostenible de las poblaciones menos favorecidas. En tal sentido, el
Estado podrá adoptar, entre otras, políticas o programas de acción afirmativas, entendidas como el conjunto coherente de medidas de carácter
temporal dirigidas a corregir la situación de los miembros del grupo al que están destinadas, en un aspecto o varios de su vida social o
económica, a fin de alcanzar la equidad efectiva.

 Principio de gobernanza ambiental : El diseño y aplicación de las políticas públicas ambientales se rigen por el principio de gobernanza
ambiental, que conduce a la armonización de las políticas, instituciones, normas, procedimientos, herramientas e información de manera tal que
sea posible la participación efectiva e integrada de los actores públicos y privados, en la toma de decisiones, manejo de conflictos y construcción
de consensos, sobre la base de responsabilidades claramente definidas, seguridad jurídica y transparencia (Ley N° 28611 Ley General del
Ambiente, 2005)
 Cumplimiento : El cumplimiento es el principio más importante que guía el proceso de fiscalización y está referido a las obligaciones a
z
las que se encuentra sujeto el Titular. El cumplimiento debe ser analizado caso por caso y de acuerdo con los compromisos específicos
de cada unidad de operación. Para analizar el cumplimiento, el fiscalizador debe incluir todas las leyes, los permisos y compromisos
relacionados con la unidad y sus instalaciones de operación. Las pruebas para verificar el cumplimiento variarán. Sin embargo, la
comprobación debe ser tal que sea suficiente para demostrar el cumplimiento con las leyes y las autorizaciones otorgadas.

 Objetividad : Una fiscalización ambiental debe ser llevada a cabo objetivamente. Las preferencias personales o circunstancias especiales
no pueden ser permitidas. El fiscalizador deberá mantenerse imparcial durante el proceso de fiscalización.

 Sistematización : El fiscalizador deberá seguir protocolos detallados con el fin de establecer un proceso sistemático para la fiscalización.
El desarrollo y la utilización de un plan de acción son esenciales para establecer el proceso sistemático y para detallar el protocolo.

 Presencia en el Campo :A pesar que existen actividades importantes que deben preceder a las investigaciones de campo, la clave de la
fiscalización es la inspección de campo, la cual es llevada a cabo en la misma unidad de operación. La presencia en campo permitirá al
fiscalizador verificar el cumplimiento de las obligaciones ambientales del Titular. La etapa de campo también incluye la revisión de los
registros de campo y las entrevistas a los empleados y al personal que tiene la responsabilidad del cumplimiento.

 Verificación : La verificación está referida a la constatación del cumplimiento (o no-cumplimiento) de las obligaciones adquiridas por el
Titular y de las leyes aplicables a la unidad de operación. La verificación consiste en identificar la evidencia física del cumplimiento o no-
cumplimiento, y podría estar referida a los resultados de monitoreo, documentos de permiso u observaciones realizadas por los miembros
del equipo de fiscalización. La evidencia física deberá ser corroborada con fotografías, en la medida de lo posible.

 Acciones Correctivas : Las acciones correctivas se refieren a los procedimientos que rectificarán el no-cumplimiento. Cuando sea
apropiado, el fiscalizador deberá recomendar medidas de acción correctivas basadas en los resultados encontrados.
 Fiscalización Ambiental
z
 Según (OEFA, 2014, pág. 3), La fiscalización ambiental es el conjunto de
acciones de evaluación, supervisión, fiscalización, sanción y promoción de
incentivos que realizan las entidades de fiscalización ambiental (EFA) -
entidades públicas encargadas de desarrollar funciones de fiscalización
ambiental con el objetivo de asegurar el cumplimiento de las obligaciones
ambientales establecidas por el Estado.
z  Propósito de la Fiscalización Ambiental

 La fiscalización ambiental persigue el cumplimiento de las

obligaciones ambientales por parte de todas las personas naturales o
jurídicas, con la finalidad de proteger el medio ambiente. En ese
sentido, la fiscalización ambiental se orienta a prevenir la producción
de daños al ambiente o, en su defecto, buscar su efectiva
remediación. Por otro lado, a través de la imposición de sanciones se
pretende disuadir al infractor de volver a incurrir en la misma
conducta y, a su vez, disuadir al resto de administrados de incurrir en
una conducta similar.

 La eficacia de la fiscalización ambiental requiere de un marco jurídico

adecuado que facilite el control de las actividades de los particulares
y, a la vez, garantice el ejercicio de sus libertades económicas.
z Principios de Fiscalización

Existen seis principios que deberían ser considerados durante el proceso

de fiscalización:

 Cumplimiento

 Objetividad

 Sistematización

 Presencia en el Campo

 Verificación

 Acción Correctiva

Estos principios son esenciales para implementar satisfactoriamente un

programa de fiscalización ambiental.
z
 Etapas de Fiscalización

El programa de fiscalización ambiental está dividido en tres

etapas: Pre-Fiscalización, Fiscalización de Campo y Post-
Fiscalización. El programa de fiscalización deberá considerar el
tiempo suficiente para desarrollar cada una de las tres etapas.
Los roles y responsabilidades durante estas etapas serán
diferentes tanto para cada miembro del equipo de fiscalización,
como para el gerente de la unidad operativa.

Esta sección define el significado y los elementos generales de

cada etapa de la fiscalización. Los requerimientos específicos
para completar cada fase son desarrollados en las siguientes
secciones.
 Etapa de Pre-Fiscalización
z
El planeamiento y la preparación son elementos esenciales para la implementación de
un programa de fiscalización ambiental. Es importante que los fiscalizadores lleguen al
campo preparados en forma completa y organizada. Para ello, antes de la inspección,
el fiscalizador deberá familiarizarse con las actividades pasadas, las operaciones
actuales y las obligaciones ambientales de la unidad de operación. Luego, utilizando
esta información, el fiscalizador podrá desarrollar un plan de acción que identifique sus
responsabilidades y las de cada miembro de su equipo, así como los procedimientos
que utilizará durante la fase de campo. Las actividades de preparación para la pre-
fiscalización incluyen:
 Recopilación de información sobre la unidad de operaciones y los alrededores.
 Definir el alcance de la fiscalización ambiental.
 Definir el marco legal y los compromisos ambientales que se espera cumplan las unidades.
 Seleccionar y entrenar a los miembros del equipo de fiscalización y establecer sus
responsabilidades.
 Desarrollar un plan de acción.
 Coordinar las actividades de fiscalización con el MEM y con los gerentes de la unidad de
operación a ser auditada. Asimismo, coordinar con el laboratorio el envío de las muestras
analíticas.
 z Etapa de Fiscalización en Campo
La fiscalización en el campo es la etapa siguiente en el programa de fiscalización ambiental.
Esta etapa involucra el desarrollo de las actividades contenidas en el plan de acción que fue
definido durante la pre-fiscalización. Las actividades involucradas durante la etapa de
fiscalización de campo incluyen:

 Una reunión inicial con los gerentes de la unidad de operación y con el personal clave para
explicar el propósito de la fiscalización, cronogramas, arreglos logísticos y recursos
necesarios.
 Una visita rápida de orientación a las instalaciones de la unidad de operación.
 La identificación y revisión de los permisos y documentación relacionada disponible en el
campo.
 Inspección detallada a las instalaciones y operaciones.
 Entrevistas con las autoridades y con el personal asignado.
 Muestreo ambiental y otras investigaciones de verificación, de acuerdo con los Protocolos de
Monitoreo de Calidad de Agua y de Aire y Emisiones.
 Finalización de las listas de verificación y protocolos desarrollados en el plan de acción.
 Identificación de las áreas de no-cumplimiento y redacción del acta de fiscalización.
 Reunión de cierre con personal y gerencia de la unidad de operación.
z
Etapa Post-Fiscalización

La tercera y última etapa del programa de fiscalización es la post-fiscalización. Durante

esta etapa, el fiscalizador analiza las áreas de no-cumplimiento y los requerimientos para
mejorar el cumplimiento y la protección ambiental. Estos hallazgos deben ser incluidos en
el informe final de fiscalización con los resultados de la etapa de campo y de la etapa de
pre-fiscalización.

La etapa de post-fiscalización incluye:

 Interpretación de los resultados del muestreo.

 Resolución de los aspectos de cumplimiento tal como fueron identificados durante la visita de
fiscalización.

 Preparación del reporte final.

 z Actividades fiscaliza el OEFA
  En julio de 2010, el OEFA asumió la competencia para fiscalizar a la mediana y gran minería. En marzo de
2011, asumió la fiscalización de las actividades del subsector hidrocarburos (líquidos y gas natural) y
subsector eléctrico correspondientes al sector energía.

  En marzo de 2012, asumió las funciones de fiscalización del sector pesquería (pesquería industrial y
acuicultura de mayor escala).

  Desde el año 2013 se vienen asumiendo progresivamente las competencias de fiscalización en el sector
industria (habiendo asumido a la fecha lo relativo a los rubros cerveza, papel, cemento y curtiembre).

 Estas actividades fueron transferidas al OEFA gradualmente. A la fecha se encuentra en curso la

transferencia de competencias en el ámbito del sector industria. Actualmente, el OEFA es competente
para fiscalizar a los siguientes:
 z
Participación ciudadana

OEFA ha propiciado la participación ciudadana en las acciones

de evaluación ambiental incorporando los monitoreos
ambientales participativos. Mediante este mecanismo se permite
a la ciudadanía participar en las labores de monitoreo ambiental
que desarrolla el OEFA para medir la presencia y la
concentración de contaminantes en el ambiente.

Este mecanismo de participación se encuentra regulado en el

Reglamento de Participación Ciudadana en las Acciones de
Monitoreo Ambiental a cargo del OEFA, aprobado por la
Resolución de Consejo Directivo Nº 032-2014-OEFA/CD59. En
esta norma se ha establecido un procedimiento con las etapas y
acciones que el OEFA debe realizar antes, durante y después de
los monitoreos participativos, con el fin de consolidar un sistema
de fiscalización ambiental más eficaz y transparente.
z
Actividades que fiscaliza el OEFA en el sector Minería

El OEFA fiscaliza el cumplimiento de las obligaciones ambientales aplicables a las

personas o empresas que desarrollan las siguientes actividades mineras:

• Exploración. - Consiste en el planeamiento, ejecución y evaluación de estudios

con la finalidad de descubrir minerales.

• Explotación. - Consiste en la extracción del mineral encontrado.

• Transporte. - Consiste en el traslado por medios no convencionales del mineral

entre uno o más centros mineros y un puerto, una planta de beneficio, una
refinería, entre otros.

• Labor general. - Referida a la prestación de servicios auxiliares (tales como

ventilación o desagüe) a dos o más concesiones mineras.

• Beneficio. - Referida a la concentración de la parte valiosa de un agregado de

minerales del yacimiento, a través de procesos de preparación mecánica o
metalúrgica.

• Almacenamiento de concentrados. - Consiste en el almacenamiento de los

minerales purificados en instalaciones expresamente acondicionadas para ello.
z
Obligaciones ambientales en el sector Minería
Las obligaciones ambientales fiscalizadas en el sector minería son, entre otras
las siguientes:

a. En la actividad de exploración:
 No atravesar bofedales o humedales (pantanos) con caminos de acceso,
evitando colocar materiales, residuos o cualquier otra materia o sustancia sobre
ellos.
 Realizar el monitoreo continuo de las fuentes de agua que pudieran ser
afectadas.
 Cerrar las perforaciones cuando estas encuentren agua subterránea.
 Almacenar por separado, y en lugar adecuado y seguro, la capa de suelo
orgánico y las capas del subsuelo subyacentes que corresponda retirar como
consecuencia de la exploración minera.
 Realizar la revegetación con especies locales (hierbas, arbustos o árboles,
según corresponda).
Obligaciones
z ambientales en el sector Minería
b. En las actividades de explotación, beneficio, transporte y almacenamiento
de concentrados de mineral: 
 Realizar un adecuado manejo, almacenaje y manipuleo de los concentrados de
minerales en depósitos de almacenamiento ubicados fuera de las áreas de las
operaciones mineras.
 No tratar, antes de su descarga, las aguas del proceso, las aguas industriales y otras
aguas residuales.
 En el caso de operaciones de beneficio, contar con sistemas de colección y drenaje de
residuos y derrames, así como sistemas de almacenamiento para casos de
contingencia.
 Garantizar la estabilidad estructural, física o química de los depósitos de relaves o
escorias en operación y en su abandono definitivo.
 Adoptar medidas para evitar el ingreso de ganado a la cancha de tratamiento.
 z
Obligaciones ambientales en el sector Minería

c. Obligaciones ambientales relacionadas con el Plan de Participación Ciudadana

 Disponer de una Oficina de Información Permanente o, en su

caso, implementar el Monitoreo Ambiental Participativo, en el
marco del proceso de participación ciudadana.
 Implementar los mecanismos de participación ciudadana durante
la ejecución del proyecto.
 z
Obligaciones ambientales en el sector Minería

d. Obligaciones ambientales relacionadas con el Plan de Cierre de Minas:

 Ejecutar el Plan de Cierre contando con las autorizaciones o servidumbres

respectivas.

 Reportar al OEFA, cada seis meses, las labores de rehabilitación señaladas en el

Plan de Cierre de Minas, incluyendo información sobre las medidas comprometidas
para el siguiente semestre.

 Registrar la provisión contable del ejercicio destinada a cubrir el costo del Plan de
Cierre de Minas, según el cronograma aprobado.

 Cesar operaciones informando anticipadamente a las autoridades correspondientes,

incluidas las autoridades comunales.
 Obligaciones
z ambientales en el sector Minería
e. Obligaciones ambientales relacionadas con pasivos ambientales mineros:

 Contar con las autorizaciones o servidumbres necesarias para la ejecución del Plan
de Cierre de Pasivos Ambientales Mineros.

 Cumplir con la adopción de las medidas incorporadas en el Plan de Cierre de Pasivos

Ambientales Mineros o de las medidas complementarias especiales de remediación
que considere necesarias la autoridad a cargo de la fiscalización.

 Cumplir con la presentación ante el OEFA del informe semestral de avance de las
labores de remediación señaladas en el Plan de Cierre aprobado, el cual deberá
contar con información detallada respecto de la ejecución de las medidas
comprometidas para el semestre inmediato siguiente.

 Presentar los informes semestrales luego del cese de operaciones hasta la obtención
del certificado de cierre final.
 z
Fiscalización y sanción
En el OEFA, esta función es ejercida por la Dirección de Fiscalización, Sanción y Aplicación de Incentivos. La
sanción es la consecuencia jurídica del incumplimiento de una obligación. Es impuesta por el Estado y su
finalidad es evitar que se cometan nuevas infracciones, es decir, persuadir a los potenciales infractores para que
cumplan con sus obligaciones.

Las sanciones pueden ser:

 De carácter monetario, como las multas.

 De carácter no monetario, como las amonestaciones. 

Las infracciones y sanciones deben estar descritas en una norma que establezca su tipificación y escala, para
que los administrados conozcan antes de cometer la infracción cuáles serían las posibles consecuencias.

Algunas sanciones son multas fijas, es decir, son un determinado número de Unidades Impositivas Tributarias
(UIT). Otras son multas con un tope de hasta cierto número de UIT, de acuerdo al límite legal establecido. En
este último caso, se requiere aplicar criterios objetivos para que la determinación del monto de la multa aplicable
sea razonable y predecible según el caso concreto. Ante una infracción ambiental, algunas autoridades de
fiscalización ambiental están facultadas para imponer, además de una sanción, una medida administrativa que
permita mitigar las afectaciones ambientales generadas. Las medidas administrativas pueden restringir el
desarrollo de la actividad fiscalizada, ordenar su paralización, entre otras, siempre y cuando se cuente con
facultades expresas para ello.
 z Auditoría Ambiental

 Proceso de verificación sistemático y documentado para obtener y

evaluar objetivamente la evidencia para determinar si el Sistema
de Gestión Ambiental (SGA) de una organización está conforme
con los criterios de la auditoría del sistema de administración
ambiental, establecidos por ella, y comunicar los resultados de
este proceso al cliente.
 z Criterios de la Auditoría Del Sistema de Gestión Ambiental

 Políticas, prácticas, procedimientos o requisitos, como los cubiertos por la

norma NTC-ISO14001 y, si es aplicable, cualquier requisito adicional del
SGA contra los cuales el auditor compara la evidencia recolectada acerca
del sistema de administración ambiental de la organización.
 z Propósito de la Auditoría Ambiental

 Determinar la conformidad del SGA del auditado con los criterios de la

auditoría al SGA.

 Determinar si el SGA del auditado ha sido implementado

adecuadamente y mantenido.

 Identificar áreas de mejoramiento potencial en el SGA del auditado.

 Evaluar la capacidad del proceso de revisión interna de la

administración para asegurar la conveniencia y la eficiencia continua
del SGA.

 Evaluar el SGA de una organización cuando se desea establecer una

relación contractual, tal como un proveedor potencial o socio e riesgo
compartido
 z Principios de Auditoría Ambiental

El alcance de la auditoría describe la extensión y los límites de la auditoría en

términos de factores tales como la localización física y las actividades
organizacionales así como la manera de reportar los resultados. El alcance de la
auditoría es determinado por el cliente y el auditor líder. El auditado normalmente es
consultado cuando se ha determinado el alcance de la auditoría. Cualquier cambio
posterior en el objeto de la auditoría necesita el acuerdo entre el cliente y el auditor
líder.

Los recursos destinados a la auditoría deben ser suficientes para cumplir el alcance
propuesto.
 z Etapas de la Auditoría Ambiental

 Una auditoría ambiental es normalmente organizada en tres pasos, que

comprenden actividades pre-auditoría, la auditoría propiamente dicha y
actividades pos-auditoría. Las actividades previas son la planificación de la
auditoría y engloban las siguientes etapas:
 z Definición de los objetivos.

El cliente entra en contacto con el auditor y le encomienda la auditoría. El auditor debe

buscar entender claramente las razones que llevan al cliente a encomendarle una
auditoría. Enseguida, se debe: Establecer los objetivos de la auditoría; Desarrollar un
plan de auditoría, según los objetivos fijados; Obtener información inicial sobre la
instalación (organogramas, flujogramas de proceso, memorias descriptivas, planos y
lay-outs, folletos, condiciones específicas de las licencias ambientales) y sus prácticas
de gestión ambiental; Obtener informaciones sobre las reglamentaciones aplicables
(leyes, licencias y autorizaciones exigibles, normas técnicas).Algunas organizaciones
y empresas de consultoría acostumbran enviar cuestionarios a los responsables de la
instalación a ser auditada, conteniendo preguntas sobre: actividades allí realizadas,
las responsabilidades y acciones de gestión ambiental en curso o tomadas en el
pasado, las emisiones de contaminantes y residuos, la existencia de programas de
monitoreo ambiental, la existencia de posibles pendientes con algún órgano de
control, las licencias que la instalación posee y su plazo de validez.
 Selección del equipo de auditores y distribución
z de las tareas
Dependiendo del tipo de instalación a ser auditado, el auditor-
líder seleccionará los integrantes de su equipo.
Normalmente, además de las personas entrenadas y con
experiencia en auditoría ambiental es necesario contar, por lo
menos, con una persona que conozca bien el tipo de
actividad desarrollada en el área; por ejemplo, en caso de
tratarse de un proceso industrial, podrá ser necesaria la
participación de alguien que conozca bien este proceso.
Escogido el equipo, éste debe promover, por lo menos, una
reunión preparatoria para distribución de tareas y para
asegurarse que todos tengan el conocimiento necesario de los
objetivos de la auditoría. Los auditores deben ir al terreno con
un buen conocimiento de la organización y de la instalación que
será auditada, así como de la legislación y de la reglamentación
aplicable.
 z
Selección del protocolo de la auditoria
Una herramienta básica del auditor son los itinerarios. Usualmente,
presentados en forma de lista de verificación, los protocolos son un
conjunto de instrucciones con la función de guiar al equipo de auditores.

Son los objetivos de la auditoría los que van a determinar el tipo de

protocolo a ser empleado. Por ejemplo, una auditoría interna de una
instalación que ya posee un sistema de gestión ambiental, puede ser
bastante detallada y abarcar los más variados aspectos o puede
concentrarse en algunas pocas cuestiones significativas, como gestión de
residuos o recuperación de áreas degradadas.

Muchas empresas de consultoría ya tienen itinerarios predeterminados,

mientras que, varias empresas de gran porte que realizan regularmente
auditorías internas, también acostumbran tener los suyos.
z
Comunicación con el responsable de la instalación a
ser auditada

El gerente, o responsable de la instalación que será objeto de

auditoría, debe ser, previamente avisado sobre la fecha y
objetivos de la auditoría. Una auditoría no es una fiscalización
gubernamental ni una inspección.

La auditoría en sí puede comenzar después de concluida toda la

planificación. Involucra las siguientes actividades básicas (aunque
haya variación en cuanto a la aplicación de este procedimiento
entre diferentes equipos de auditores).
 z
Apertura y reconocimiento

La primera actividad es una reunión de apertura con el responsable

de la instalación que será auditada. Los objetivos de la auditoría
serán revisados para confirmar el reconocimiento común. Se puede
proceder a una visita general de las instalaciones que serán
auditadas, buscando familiarizar a los auditores con el lugar y
actividades allí realizadas. En general, los auditores dirigen la vista a
los puntos de mayor interés ambiental, como locales de
almacenamiento de insumos, productos y residuos, sistemas de
control de emisiones y puntos de descarga de contaminantes. El plan
de la auditoría puede ser revisado como resultado de este
reconocimiento, decidiéndose enfatizar un aspecto más que otro, por
ejemplo.
 z Recoleccion de evidencias
Guiándose por los protocolos los auditores van al terreno buscando recolectar evidencias de
aspectos a ser auditados. Por ejemplo, si uno de los ítems es “entrenamiento de los
trabajadores”, el auditor podrá escoger al azar algunos trabajadores y conversar con
ellos, haciendo algunas preguntas que busquen poner en evidencia si están informados y
entrenados para desempeñar las funciones ambientales propias de su actividad.

Además, otra actividad típica de un auditor que trabaje en este ítem, será verificar los
registros que la organización debe mantener sobre el entrenamiento de los trabajadores:
quien fue entrenado, cuándo, por quien, sobre cuál tema y durante cuanto tiempo.

Para los demás ítems a ser auditados deben utilizarse procedimientos semejantes. De
manera general, un auditor puede valerse de los siguientes métodos para recolectar
evidencias: (i) observación visual; (ii) entrevistas o preguntas dirigidas; (iii) análisis
documental. Un equipo de auditores, por mayor y mejor entrenado que sea, nunca conseguirá
verificar todos los requisitos o entrevistar a todos los trabajadores.
z
Registro de evidencias

El auditor debe tomar nota y registrar

sistemáticamente todas sus
observaciones; debe también, guardar
copia de documentos importantes para
sus conclusiones. El cuaderno de notas
de un auditor es muy valioso y es
importante que estas notas sean
tomadas de forma ordenada y legibles.
En algunos casos se puede exigir que
después de la elaboración del informe
final las notas sean entregadas al
auditor líder y por el conservadas
durante un periodo mínimo.
 z
Evaluación de las evidencias
Las evidencias recogidas deben ser evaluadas a la luz de criterios previamente definidos, con
el objetivo de identificar eventuales desconformidades; estos criterios normalmente habrán
sido establecidos desde el comienzo, en función de los objetivos de la auditoría. Por ejemplo,
en una auditoría de conformidad legal, los criterios serán la legislación, las condiciones de las
licencias ambientales, las normas técnicas.

En cambio, en una auditoría de un sistema de gestión ambiental, los criterios serán aquellos
definidos en el propio sistema, como los procedimientos preestablecidos por la organización,
sus objetivos y metas ambientales.

Reunión de cierre
Un informe preliminar es presentado al responsable por la instalación auditada al
final de la auditoría Esto puede eliminar algún error grosero del auditor y busca
confirmar su comprensión de las actividades realizadas en el lugar y de los
procedimientos de gestión utilizados.
Elaboración
z del informe
Terminada la etapa de terreno, el equipo pasa a
trabajar en la elaboración del informe. Usualmente, se
prepara una minuta, que es distribuida para
comentarios; solo entonces se emite el informe final.
Hay diferentes estilos para la elaboración de este
informe. Puede apuntar solamente las
desconformidades, clasificándose en dos o tres
grados de importancia. El informe final puede también
hacer recomendaciones en cuanto a medidas que
deben ser adoptadas para corregir las
desconformidades.

En algunas organizaciones el informe de la auditoría

debe dar origen a un plan de acción, preparado por el
responsable de la unidad auditada, es importante la
clasificación de las desconformidades en grados de
 z Elaboración del informe

De acuerdo con la norma ISO 14.001, es común la realización de los siguientes tipos de auditoría:

(i) pre-auditoría: también conocida como de adecuación, se trata de una auditoría esencialmente
documental, que tiene por objetivo verificar si la organización está preparada para la certificación;

(ii) auditoría principal o de certificación: se trata de la auditoría completa, que puede resultar en la
certificación de la organización, en caso de que los auditores concluyan que su sistema de gestión
ambiental está de acuerdo con las especificaciones de la norma ISO 14.001; esencialmente, se busca
verificar si todos los compromisos de la organización (su política ambiental, sus objetivos y metas, etc)
están siendo cumplidos;

(iii) auditorías de mantenimiento: son auditorías periódicas, generalmente anuales, para confirmar el
cumplimiento de los compromisos y la mejoría continua (uno de los requisitos de la norma);

(iv) auditorias de recertificación: al término del plazo de validez del certificado, la organización que
quiere obtener un nuevo el certificado, debe someterse a una nueva auditoria completa.
z
Conclusiones
 La eficacia de la fiscalización y auditoria ambiental
requiere un marco jurídico adecuado que facilite el
control de las actividades de los particulares y a la
vez garantice el ejercicio de sus libertades
económicas. Bajo esta lógica, se viene consolidando
un nuevo enfoque de fiscalización ambiental que
busca armonizar la libre iniciativa privada y la libertad
de empresa con la protección ambiental.

 El nuevo enfoque de la fiscalización y auditoria

ambiental no busca ser un obstáculo para la inversión
privada. Todo lo contrario, procura que la inversión se
dé, pero de manera responsable, para que la
explotación de los recursos naturales garantice el
mayor bienestar de las generaciones presentes y
futuras. Este es el concepto de desarrollo sostenible
que caracteriza el nuevo enfoque de la fiscalización
ambiental, una fiscalización para el cambio.
 z
Recomendaciones

 Debe promoverse la remediación ambiental debido a

que esta circunstancia incide en una disminución de la
cuantía de la multa y el costo de la medida correctiva
de restauración ambiental.

 Los únicos que podemos garantizar que nuestro

planeta aun sea sostenible en el tiempo somos
nosotros mismos, ya sea si estamos trabajando para
los que fiscalizan o si somos parte de la organización
la cual es fiscalizada, nuestra responsabilidad para con
los demás debe ser única y exclusivamente nuestra.
 GRACIAS
POR SU
ATENCION!
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