“UNIVERSIDAD PRIVADA SAN CARLOS SA”

CURSO: CONTABILIDAD BANCARIA Y DE SEGUROS

LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA,
SEGUROS y AFP (SBS)
PROFESOR: CPC. EDWIN APAZA HILASACA
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo
encargado de la regulación y supervisión de los Sistemas Financiero,
de Seguros y del Sistema Privado de Pensiones, así como de
prevenir y detectar el lavado y financiamiento del terrorismo
SISTEMA FINANCIERO PERUANO

Definición
Es el conjunto de instituciones bancarias, financieras y demás empresas
e instituciones de derecho público o privado, debidamente autorizadas
por la Superintendencia de Banca y Seguro, que operan en la
intermediación financiera, como son: El sistema bancario y no bancario
y el mercado de valores.
Estructura
SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGURO Y AFP (SBS)

DEFINICIÓN

La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) es el organismo encargado

de la regulación y supervisión del Sistema Financiero de Seguros y del Sistema
Privado de Pensiones en el Perú, así como de prevenir y detectar el lavado de activos
y financiamiento del terrorismo.

La SBS es una institución de derecho público cuya autonomía funcional está

reconocida por la Constitución Política del Perú. Sus objetivos, funciones y
atribuciones están establecidos en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema
de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (Ley 26702).
 OBJETIVO
Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados y de los afiliados

al Seguro Privado de Pensiones

• La SBS es el organismo encargado de la regulación y supervisión del Sistema Financiero. Su objetivo

primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados y de los afiliados al Sistema

Privado de Pensiones.

• Como función básica es la de regular, establece parámetros mínimos que deben cumplirse para el manejo

prudente de los riesgos a que están expuestas las empresa del Sistema Financiero

• Adicionalmente la de Supervisar, mediante auditores, empresas clasificadoras de riesgos

 FINALIDAD DE LA SBS
Corresponde a la Superintendencia defender los intereses del público, cautelando
la solidez económica y financiera de las personas naturales y jurídicas sujetas a su
control, velando porque se cumplan las normas legales, reglamentarias y estatutarias
que las rigen; ejerciendo para ello el más amplio control de todas sus operaciones y
negocios y denunciando penalmente la existencia de personas naturales y jurídicas
que, sin la debida autorización ejerzan las actividades señaladas en la presente ley,
procediendo a la clausura de sus locales, y, en su caso, solicitando la disolución y
liquidación del infractor.
 1. ATRIBUCIONES
Son atribuciones del Superintendente, además de las ya establecidas en la presente ley, las siguientes:
1. Autorizar la organización y funcionamiento de personas jurídicas que tengan por fin realizar cualquiera de las operaciones
señaladas en la presente ley.

2. Velar por el cumplimiento de las leyes, reglamentos, estatutos y toda otra disposición que rige al Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros, ejerciendo para ello, el más amplio y absoluto control sobre todas las operaciones, negocios y en
general cualquier acto jurídico que las empresas que los integran realicen.

3. Ejercer supervisión integral de las empresas del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros, las incorporadas por leyes
especiales a su supervisión, así como a las que realicen operaciones complementarias;

4. Fiscalizar a las personas naturales o jurídicas que realicen colocación de fondos en el país;

5. Interrogar bajo juramento a cualquier persona cuyo testimonio pueda resultar útil para el esclarecimiento de los hechos que
se estudien durante las inspecciones e investigaciones, para lo cual podrá ordenar su comparecencia, gozando para tal
efecto, de las facultades que para esta diligencia autoriza el Código Procesal Civil.
1. Dictar las disposiciones necesarias a fin de que las empresas del sistema financiero cumplan adecuadamente con los
convenios suscritos por la República destinados a combatir el lavado de dinero

2. Establecer la existencia de conglomerados financieros o mixtos y ejercer supervisión consolidada respecto de ellos de
conformidad con el artículo 138º.

3. Disponer la individualización de riesgos por cada empresa de manera separada

4. Celebrar convenios de cooperación con otras Superintendencias y entidades afines de otros países con el fin de un
mejor ejercicio de la supervisión consolidada;

5. Celebrar convenios con los otros organismos nacionales de supervisión a efectos de un adecuado ejercicio de la
misma

6. Coordinar con el Banco Central en todos los casos señalados en la presente ley
Sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 269º de la Ley del Mercado de Valores, la Superintendencia podrá dictar
pautas de carácter general a las que deberá ceñirse la clasificación de las empresas del sistema financiero y del sistema de
seguros
 Visión
Ser una institución supervisora y reguladora reconocida en el ámbito
mundial, que aplica estándares internacionales y las mejores prácticas,
apoyada en las competencias de su capital humano.

Misión
Proteger los intereses del público, cautelando la estabilidad, la solvencia y la
transparencia de los sistemas supervisados, así como fomentar una mayor
inclusión financiera y contribuir con el sistema de prevención y detección del
lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
 VALORES INSTITUCIONALES
 Integridad
El trabajador de la SBS demuestra con su comportamiento que es justo, firme, honrado e intachable, digno de la confianza de los
demás.

 Prudencia
El trabajador de la SBS actúa con buen juicio, con cautela y en forma moderada. Asimismo, guarda reserva de cualquier hecho,
información o documentación de la que hubiere tomado conocimiento en el ejercicio de sus funciones y sólo la revela en las
instancias autorizadas.

 Responsabilidad
El trabajador de la SBS es un profesional que se mantiene actualizado, aplica su conocimiento y experiencia con la autonomía, el
cuidado y la atención debida en lo que hace o decide.

 Vocación de servicio
El trabajador de la SBS se preocupa en atender con calidad y oportunidad las solicitudes de los clientes internos y externos.

 Creatividad
El trabajador de la SBS es un profesional capaz de generar conceptos y alternativas de solución adaptables, originales e innovadoras.
 Reseña Histórica

La Superintendencia de Banca y Seguros, nació como institución en el

año 1931. Sin embargo, la supervisión bancaria en el Perú se inició en
1873 con un decreto que estableció requerimientos de capital mínimo,
un régimen de emisión y cobertura de los billetes y publicación
mensual de informes con indicación detallada de las cantidades de
moneda acuñada o de metales preciosos existentes en las cajas
bancarias.
El primer antecedente de una entidad supervisora fue una dependencia
del Ministerio de Hacienda, denominada Inspección Fiscal de Bancos,
una institución con objetivos poco definidos, que se limitaba a dar
recomendaciones para corregir errores o enmendar infracciones. En
cuanto al sector de seguros, su primer antecedente fue la Inspección
Fiscal de Seguros creada en 1895 para verificar el cumplimiento de la
ley por parte de las compañías de seguros.
 Inicios
La Superintendencia fue creada el 23 de mayo de 1931 bajo la denominación de
Superintendencia de Bancos. La finalidad era controlar y supervisar los bancos, empresas
que en ese entonces conformaban un sistema financiero pequeño y habituado a la
autorregulación. En total fueron 16 instituciones financieras que estuvieron inicialmente
bajo el ámbito de la Superintendencia.

 Crecimiento del sistema financiero

En los años posteriores a la Segunda Guerra Mundial se dio una expansión de los depósitos y
colocaciones, y con ello el sistema bancario fue modernizándose al amparo del
restablecimiento de la libertad de cambios y de importaciones dictadas durante el gobierno del
General Odría. Durante el período 1956-1968 el sistema creció notablemente, al constituirse
18 nuevos bancos, 7 empresas de seguros y 17 asociaciones mutuales de créditos para
vivienda.
 Reforma y Modernización
La reforma financiera iniciada en 1991, incluyó la disolución de la Banca de Fomento, la
asignación de un rol diferente para COFIDE como banco de segundo piso, la creación del
sistema de Cajas Rurales de Ahorro y Crédito y del Sistema Privado de Pensiones.
Asimismo, se estableció, el sistema de Banca Múltiple, el Fondo de Seguro de Depósitos y la
Central de Riesgos.

 Desarrollo Reciente
A mediados de 1996, a iniciativa de la SBS se profundizó la reforma financiera iniciada en
1991. El objetivo principal fue el fortalecimiento del sistema financiero y la supervisión
bancaria, incorporando las recomendaciones propuestas por el Acuerdo de Basilea de 1988 y su
revisión de 1991. Dichas recomendaciones incluyeron la regulación para la administración del
riesgo crediticio, así como exigencias en materia de riesgo de mercado. Asimismo, se incluyó
la supervisión consolidada permitiendo que el control abarcara tanto a los intermediarios, como
a las empresas que forman parte de un mismo conglomerado financiero.
 1. ROF (REGLAMENTO DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES)
Resolución S.B.S N° 1877 – 2013

El presente Reglamento de Organización y Funciones contiene la naturaleza, misión, objetivos, organización,

atribuciones y relaciones de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones; así como la organización y funciones de las unidades orgánicas que la conforman.
Se aprobó la estructura orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de
Fondos de Pensiones, de acuerdo al detalle que se describe a continuación:
 Alta Dirección
 Órgano de Control institucional
 Órgano de Asesoría
 Órganos de Apoyo
 Órganos de Línea

Consta de 6 títulos, 18 capítulos, 49 sub capítulos y 173 artículos, forma parte integrante de la presente
Resolución y se publica conforme lo dispuesto en el Decreto Supremo N° 004-2008-PCM, reglamento de la
Ley N° 29091.
ORGANIGRAMA
 FILOSOFÍA DE REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN
El enfoque de la SBS es crear, a través de la regulación, un sistema de incentivos que propicie que las decisiones privadas de
las empresas sean consistentes con el objetivo de lograr que los sistemas bajo supervisión adquieran la solidez e integridad
necesarios para mantener su solvencia y estabilidad en el largo plazo.

1. Principios de Regulación
La SBS confía en el mercado como mecanismo de organización y asignación de recursos, siempre que los incentivos dados por
la regulación orienten a las empresas a internalizar los costos sociales en sus decisiones. Para que este enfoque se pueda desarrollar
en la práctica, la SBS se apoya sobre la base de cuatro principios básicos relacionados a :
(i) la calidad de los participantes del mercado,

(ii) la calidad de la información y análisis que respalda las decisiones de las empresas supervisadas

(iii) la información que revelan las empresas supervisadas para que otros agentes económicos tomen decisiones

la claridad de las reglas de juego.

2. Principios de Supervisión

Los principios de regulación arriba presentados demandan un estilo de supervisión dinámico y flexible,
que se adecue a las características de cada empresa. En esta dirección la SBS busca poner en práctica una
supervisión especializada, integral y discrecional.
Una supervisión especializada significa que la SBS pretende implementar un enfoque de supervisión por tipo
de riesgo. Ello implica contar con personal especializado en la evaluación de los diversos tipos de riesgo, tales
como riesgo crediticio, de mercado, de liquidez, operacional y legal. Asimismo, la SBS se orienta hacia una
supervisión integral que genere una apreciación sobre la administración de los riesgos por parte de las
empresas supervisadas. Finalmente, una supervisión discrecional se refiere a que el contenido, alcance y
frecuencia de la supervisión debe estar en función del diagnóstico de los riesgos que enfrenta cada empresa
supervisada.
1.ENTIDADES SUPERVISADAS POR LA SBS
QUÉ INFORMACIÓN PUEDO ENCONTRAR SOBRE ESTAS ENTIDADES EN LA SBS
En su página web podemos encontrar cuadros comparativos con las condiciones que ofrecen cada entidad supervisada
por la SBS para cada producto.
 Aquí puedo ver las tasas y comisiones del crédito en el que estoy interesado.
 Cuentas Corrientes y Tarjetas de Crédito Anuladas
 Clasificadoras de Riesgo
 Relación de Entidades Autorizadas a Captar Depósitos
 Entidades Autorizadas a Captar Depósitos en cada Región
 Relación de Empresas que se Encuentran Autorizadas a Emitir Cartas Fianza
 Estadísticas sobre:
 Tasa de Interés (Costo y rendimiento de Productos Financieros, Tasa de interés promedio y Tasa de interés legal)
 Tipo de Cambio
 Sistema Financiero
 Sistema de Seguros
 Sistema Privado de Pensiones
 Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)
 Series históricas
 TRANSPARENCIA EN LAS ADQUISICIONES, CONTRATACIONES Y
LA AUSTERIDAD EN EL GASTO

La Superintendencia de Banca, Seguro y AFP (SBS); para demostrar la transparencia en sus

actividades de adquisiciones y contrataciones, esta saca y publica cada año una resolución en la
cual muestra todos los ítems adquiridos o contratados. Además tiene un portal de transparencia en
donde se pueda ingresar para informarse.

UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA (UIF)

La Unidad de Inteligencia Financiera del Perú es la encargada de recibir, analizar y transmitir
información para la detección del Lavado de Activos y/o del Financiamiento del Terrorismo; así
como, coadyuvar a la implementación por parte de los Sujetos Obligados de sistemas de
prevención para detectar y reportar operaciones sospechosas de Lavado de Activos y/o
Financiamiento del Terrorismo.
 CONCLUSIONES
El Perú es sensible en todos los ciclos. Por ello debe estar en constante supervisión y
control por parte de las entidades encargadas para un correcto desarrollo económico y
financiero.
La regulación eficiente ha permitido un sistema financiero más sólido, ello gracias a
las instituciones responsables de la regulación y control tales como la SBS entre otros
La SBS, promueva la seguridad de los movimientos financieros en todo el país
supervisando, dando directivas y sancionando a aquellas entidades que incumplan lo
estipulado en su marco legal, por tal motivo que la información que brinda la SBS es
amplia, precisa y veraz para el público en general.