Monografia SBS

LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGURO Y AFP
TRABAJO DE INVESTIGACIÓN
TEMA
LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGURO Y AFP
INTEGRANTES
Chavez Gonzales brighite
Gonzales Salvador Evelin
Flores Figueroa rosalia
moreno huacrish Luz
Tuya zambrano richar
HUARAZ - PERÚ
2019
INDICE
Pág.
Índice ....................................................................................................................
2
Dedicatoria ...........................................................................................................
4
PRÓLOGO ...................................................................................................................................... 4
INTRODUCCIÓN ............................................................................................................................. 5
MARCO LEGAL ............................................................................................................................... 6
SISTEMA FINANCIERO ............................................................................................................... 6
SISTEMA DE SEGUROS ............................................................................................................... 7
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES ............................................................................................ 8
BASILEA II Y BASILEA III.............................................................................................................. 9
LEY Nº 29060 – “LEY DE SILENCIO ADMINISTRATIVO”.............................................................. 9
SISTEMA FINANCIERO PERUANO ................................................................................................ 10
1.1. Definición........................................................................................................................ 10
1.2. Estructura ......................................................................................................................... 10
Superintendencia de Banca, Seguro y AFP.................................................................................. 12
SBS ............................................................................................................................................. 12
2.1. ACERCA DE LA SBS ............................................................................................................ 12
2.1.1. Visión ......................................................................................................................... 12
Misión ...................................................................................................................................... 12
2.1.2. VALORES INSTITUCIONALES ...................................................................................... 12
2.1.3. Reseña Histórica ........................................................................................................ 13
2.1.4. ROF (Reglamento de organización y funciones) ....................................................... 17
2.1.5. Organigrama.............................................................................................................. 18
2.1.6. Principales funcionarios ............................................................................................ 18
2.1.7. Filosofía de regulación y supervisión ........................................................................ 19
3. Entidades supervisadas por la SBS ...................................................................................... 22
3.1. Qué información puedo encontrar sobre estas entidades en la SBS ............................... 22
3.1.2. Transparencia en las Adquisiciones, Contrataciones y la Austeridad en el Gasto ........ 23
4. Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) .............................................................................. 23
LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGURO Y AFP 2

CONCLUSIONES ........................................................................................................................... 24
RECOMENDACIONES ................................................................................................................... 25
ANEXOS – FOTOS .................................................................................................................... 26
El presente trabajo de investigación

va dedicado a nuestro docente por
brindarnos sus conocimientos y
experiencias en el ámbito y nos
dedica su tiempo para instruirnos.

PRÓLOGO
La Superintendencia de Banca y Seguros contribuye al rol de difusión de dos

procesos importantes: la retención y el pago de los aportes obligatorios a la
cuenta individual de los trabajadores. Lo trascendental de estos procesos es que
el pago oportuno y diligente no solo permite que el trabajador acumule para
mejorar su ahorro jubilatorio, sino que evita demoras en el potencial otorgamiento
de una pensión de invalidez y sobrevivencia.
De acuerdo con la Constitución Política, el Banco Central de Reserva del Perú

(BCRP) es una entidad pública autónoma, cuya finalidad es preservar la
estabilidad monetaria.
Adicionalmente, el Banco Central ejecuta medidas preventivas para resguardar

la estabilidad financiera y los mecanismos de transmisión de la política
monetaria. Así, mediante la intervención cambiaria, se busca reducir la volatilidad
excesiva del tipo de cambio y acumular reservas internacionales, lo cual
desarrolla fortalezas ante eventos negativos en una economía con un todavía
elevado porcentaje de dolarización financiera. El Banco Central maneja además
otros instrumentos de política monetaria, con los que puede afectar de manera
más directa a los volúmenes de liquidez, como son los casos de los encajes en
moneda nacional y en moneda extranjera, y así evitar excesos o restricciones en
la evolución del crédito.
Dentro de las tareas pendientes en el Perú, la descentralización ocupa hoy un

lugar prioritario en la agenda política. El Banco Central considera que este
importante reordenamiento de la administración del territorio del país,
principalmente en los campos político y económico, tiene el potencial de
contribuir a un desarrollo armónico y un uso más eficiente de los escasos
recursos fiscales, y consecuentemente alcanzar tasas más altas de desarrollo
económico y social. Sin embargo, dada la complejidad del proceso, la
descentralización también encierra el grave peligro de contribuir a la
desestabilización económica y al estancamiento a largo plazo. En consecuencia,
el Banco ha querido dar un paso inicial para que los actores directos que tendrán
la gran responsabilidad de diseñar el proceso, tengan una primera información
de lo sucedido en otras latitudes, pudiendo luego investigar en detalle los
elementos que contribuyeron al éxito o fracaso de tal o cual esquema en
particular.

INTRODUCCIÓN
El presente trabajo nos habla de dos instituciones muy importantes para

nuestro país como es. El Banco Central de Reserva del Perú o BCRP es un
organismo constitucional autónomo del Estado Peruano. La finalidad del BCRP
es preservar la estabilidad monetaria. De acuerdo a la Constitución Política del
Perú y la Ley Orgánica del BCRP (Ley 26123) sus funciones son regular la
cantidad de dinero, administrar las reservas internacionales, emitir billetes y
monedas e Informar sobre las finanzas nacionales.
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (Administradoras de Fondos de

Pensiones) es el organismo encargado de la regulación y supervisión del
Sistema Financiero de Seguros y del Sistema Privado de Pensiones en el Perú,
así como de prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento del
terrorismo. Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes,
de los asegurados y de los afiliados al Seguro Privado de Pensiones. La
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es una institución de derecho
público cuya autonomía funcional está reconocida por la Constitución Política del
Perú de 1993.
La SBS tiene como fin generar las condiciones que permitan maximizar el valor
de los sistemas financieros, de seguros y privado de pensiones, propiciando una
mayor confianza y adecuada protección de los intereses del público usuario, a
través de la transparencia, veracidad y calidad de la información; cautelando la
estabilidad y solvencia de las instituciones que conforman los sistemas.

MARCO LEGAL
SISTEMA FINANCIERO
1) Ley General del Sistema Financiero y Sistema de Seguros (Ley N°

26702)
Versión en Español (Actualizada a Abril del 2015)
2) Otras leyes aplicables al sistema financiero y empresas de servicios

complementarios y conexos.
Ley que regula las características básicas del dinero electrónico

como instrumento de inclusión financiera (Ley N° 29985)
Ley especial de Empresas de Arrendamiento Financiero (Decreto
Legislativo N° 299)
Ley especial de las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (Decreto
Supremo N° 157-90-EF)
Ley especial de la Caja Municipal de Crédito Popular de Lima (Ley N°
10769)
Ley de mejora de la Competitividad de las Cajas Municipales de
Ahorro y Crédito (Ley N° 29523)
Ley Complementaria a la Ley de Protección al Consumidor en
Materia de Servicios Financieros y sus modificatorias (Ley Nº 28587)
Código de Protección y Defensa del Consumidor (Ley Nº 29571)
Ley sobre los herederos informados en los servicios financieros
pasivos (Ley N°30152)
Ley de las Operaciones de Reporte (Ley N° 30052)
Ley de conversión del Fondo Hipotecario de Promoción de la
Vivienda – Fondo MIVIVIENDA (Ley N° 28579)
Ley que regula los Bonos Hipotecarios Cubiertos – BHC (Ley N°
29637)
3) Decretos Supremos aplicables al sistema financiero
Reglamento de la Ley N° 29985 – Ley que regula las características

básicas del dinero electrónico como instrumento de inclusión
financiera (Decreto Supremo N° 090-2013-EF)
Normas Reglamentarias para que las entidades públicas adecúen y
realicen descuentos en la planilla única de pagos (Decreto Supremo
N° 010-2014-EF)

Reglamento de la Ley que regula los Bonos Hipotecarios Cubiertos –
BHC (Decreto Supremo N° 033-2011-EF).
SISTEMA DE SEGUROS
1) Ley General del Sistema Financiero y Sistema de Seguros (Ley N°

26702)
2) Otras leyes aplicables al sistema de seguros
Ley del Contrato de Seguro (Ley Nº 29946)

Ley de creación del registro nacional de información de contratos de
seguros de vida y de accidentes personales con cobertura de
fallecimiento o de muerte accidental (Ley 29355 y su reglamento
Decreto Supremo Nº 271-2009-EF)
Ley que promueve la transparencia de la información del seguro
Obligatorio de Accidentes de Tránsito – SOAT (Ley N° 28515)
Ley que regula la utilización de las preexistencias en la contratación
de un nuevo seguro de enfermedades y/o asistencia médica con la
misma compañía de seguros a la que se estuvo afiliado en el período
inmediato anterior (Ley N° 28770)
Ley que establece medidas de protección y supervisión de las
condiciones generales de las Pólizas de Seguros Médicos, de Salud
o de Asistencia Médica (Ley N° 29878 y su reglamento Decreto
Supremo N° 174-2012-EF))
Ley de Consolidación de Beneficios Sociales (Decreto Legislativo N°
688 - Contratos de Seguros Vida Ley)
Ley que modifica el Decreto Legislativo N° 688, Ley de Consolidación
de Beneficios Sociales (Ley N° 29549 y su reglamento Decreto
Supremo N° 003-2011-TR)
Seguro Obligatorio de Accidentes de Tránsito (SOAT)
Ley 27181: Ley General de Transporte y Tránsito Terrestre - Título V:
Responsabilidad Civil y Seguros Obligatorios
Texto Único Ordenado del Reglamento Nacional de Responsabilidad
Civil y Seguros Obligatorios por Accidentes de Tránsito, (Decreto
Supremo N° 024-2002-MTC)
Reglamento del Fondo de Compensación del Seguro Obligatorio de
Accidentes de Tránsito (Decreto Supremo N° 024-2004-MTC)

SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES
1) Ley del Sistema Privado de Pensiones
TUO de la Ley del Sistema Privado de Pensiones (DS 054-97-EF)

2) Reglamento de TUO de la Ley del Sistema Privado de Pensiones (DS
004-98-EF)
3) Compendio de Normas Reglamentarias del SPP
4) Otras leyes modificatorias del TUO de la Ley del Sistema Privado de
Pensiones
Ley de Reforma del Sistema Privado de Pensiones (Ley N° 29903)

Ley que deroga el Aporte Obligatorio de los Trabajadores
Independientes (Ley 30237)
5) Otras leyes complementarias o conexas al sistema privado de pensiones
Ley que establece el derecho de jubilación anticipada para

trabajadores afiliados al Sistema Privado de Pensiones que realizan
labores que implican riesgo para la vida o salud. (Ley 27252)
Ley que establece la transferencia de Fondos Previsionales entre el
Sistema Privado de Pensiones y otros sistemas previsionales del
exterior (Ley Nº 27883)
Ley que crea el Régimen Especial de Jubilación Anticipada para
Desempleados en el SPP (Ley 29426)
Ley de libre desafiliación informada, pensiones mínima y
complementarias, y régimen especial de jubilación anticipada (Ley N°
28991)
Ley que regula el Régimen Especial de Seguridad Social para los
Trabajadores y Pensionistas Pesqueros (Ley 30003 y su
Reglamento D.S. N° 007-2014-EF)
TUO de la Ley de Impulso al Desarrollo Productivo y Crecimiento
Empresarial (D.S. Nº 013-2013-PRODUCE)
Ley General de la Persona con Discapacidad (Ley N° 29973, y su
Reglamento D.S. N° 002-2014-MIMP)
Ley que reduce costos laborales a los aguinaldos y gratificaciones
por Fiestas Patrias y Navidad (Ley 29351 y su Reglamento D.S. Nº
007-2009-TR)
Ley que prorroga la vigencia de la Ley Nº 29351, Ley que reduce
costos laborales a los aguinaldos y gratificaciones por fiestas patrias
y navidad, hasta el 31 de Diciembre de 2014 (Ley N° 29714)

BASILEA II Y BASILEA III
El Nuevo Acuerdo de Capital o Basilea II brinda un conjunto de principios

y recomendaciones del Comité de Basilea sobre Supervisión Bancaria y tiene
como objetivo propiciar la convergencia regulatoria hacia estándares más
avanzados sobre medición y gestión de los principales riesgos en la industria
bancaria. El Comité de Basilea forma parte del Banco Internacional de Pagos
(BIS por sus siglas en inglés) y fue creado por acuerdo de los representantes de
los Bancos Centrales de los 10 países más industrializados con el propósito de
formular una serie principios y estándares de supervisión bancaria, los que han
sido acogidos no solamente por los países miembros, sino por la mayoría de
países en el mundo.
El Perú, por medio de la SBS, es consciente de las ventajas en seguridad y

estabilidad que genera un esquema como el propuesto en Basilea II y no está al
margen de esta reforma internacional de la regulación bancaria. El cronograma
de implementación seguido en Perú se inició en el año 2007. la SBS actualmente
está evaluando la implementación de estos cambios de acuerdo a la realidad
peruana.
LEY Nº 29060 – “LEY DE SILENCIO ADMINISTRATIVO”
La Ley del Silencio Administrativo, Ley N° 29060, publicada el 7 de julio

de 2007 y con entrada en vigencia el 3 de enero de 2008, desarrolla la institución
administrativa del silencio administrativo, figura regulada hasta la fecha de
publicación de esta norma por la Ley del Procedimiento Administrativo General,
Ley N° 27444 (vigente a partir del año 2001).
LEY N° 29091
Ley que modifica el párrafo 38.3 del artículo 38° de la Ley N° 27444, Ley
del Procedimiento Administrativo General, y establece la publicación de diversos
dispositivos legales en el Portal del Estado Peruano y en portales institucionales.

SISTEMA FINANCIERO PERUANO
1.1. Definición
Es el conjunto de instituciones bancarias, financieras y demás empresas

e instituciones de derecho público o privado, debidamente autorizadas por la
Superintendencia de Banca y Seguro, que operan en la intermediación
financiera, como son: El sistema bancario y no bancario y el mercado de valores.
Superintendencia de Banca, Seguro y AFP

La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo
encargado de la regulación y supervisión de los Sistemas Financiero, de Seguros
y del Sistema Privado de Pensiones, así como de prevenir y detectar el lavado y
financiamiento del terrorismo

1.2. Estructura

Superintendencia de Banca, Seguro y AFP
SBS
2.1. ACERCA DE LA SBS
2.1.1. Visión
Ser una institución supervisora y reguladora reconocida en el ámbito mundial,
que aplica estándares internacionales y las mejores prácticas, apoyada en las
competencias de su capital humano.
Misión
Proteger los intereses del público, cautelando la estabilidad, la solvencia y la

transparencia de los sistemas supervisados, así como fomentar una mayor
inclusión financiera y contribuir con el sistema de prevención y detección del
lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
2.1.2. VALORES INSTITUCIONALES

 Integridad
El trabajador de la SBS demuestra con su comportamiento que es justo,
firme, honrado e intachable, digno de la confianza de los demás.
 Prudencia
El trabajador de la SBS actúa con buen juicio, con cautela y en forma
moderada. Asimismo, guarda reserva de cualquier hecho, información o
documentación de la que hubiere tomado conocimiento en el ejercicio de
sus funciones y sólo la revela en las instancias autorizadas.
 Responsabilidad
El trabajador de la SBS es un profesional que se mantiene actualizado,
aplica su conocimiento y experiencia con la autonomía, el cuidado y la
atención debida en lo que hace o decide.
 Vocación de servicio
El trabajador de la SBS se preocupa en atender con calidad y oportunidad
las solicitudes de los clientes internos y externos.
 Creatividad
El trabajador de la SBS es un profesional capaz de generar conceptos y
alternativas de solución adaptables, originales e innovadoras.

2.1.3. Reseña Histórica
La Superintendencia de Banca y Seguros, nació como institución en el año 1931.

Sin embargo, la supervisión bancaria en el Perú se inició en 1873 con un decreto
que estableció requerimientos de capital mínimo, un régimen de emisión y
cobertura de los billetes y publicación mensual de informes con indicación
detallada de las cantidades de moneda acuñada o de metales preciosos
existentes en las cajas bancarias.
El primer antecedente de una entidad supervisora fue una dependencia del

Ministerio de Hacienda, denominada Inspección Fiscal de Bancos, una
institución con objetivos poco definidos, que se limitaba a dar recomendaciones
para corregir errores o enmendar infracciones. En cuanto al sector de seguros,
su primer antecedente fue la Inspección Fiscal de Seguros creada en 1895 para
verificar el cumplimiento de la ley por parte de las compañías de seguros.
Ya en el siglo XX, la crisis de los años 30 convenció a muchos países

latinoamericanos que era necesario llevar a cabo profundas reformas monetarias
y bancarias. Por ese entonces, el Banco de Reserva solicitó al Ministro de
Hacienda autorización para invitar al profesor Edwin Walter Kemmerer para que
brindase asesoría en dichas materias. De esta manera, en 1930 se constituyó la
Misión Kemmerer, que formuló varios proyectos de Ley, algunos de los cuales
fueron promulgados, tales como la Ley Monetaria, la Ley del Banco Central de
Reserva y la Ley de Bancos.
 Inicios
La Superintendencia fue creada el 23 de mayo de 1931 bajo la denominación

de Superintendencia de Bancos. La finalidad era controlar y supervisar los
bancos, empresas que en ese entonces conformaban un sistema financiero
pequeño y habituado a la autorregulación. En total fueron 16 instituciones
financieras que estuvieron inicialmente bajo el ámbito de la Superintendencia.
Cabe destacar que la nueva legislación estableció que toda empresa

bancaria debía mantener un capital y reservas que sumados no fueran
menores del 20% de sus obligaciones con el público. Se definió lo que se
consideró como quebranto de capital y se acompañó esta definición con la
prohibición de pagar dividendos si ello pudiera causar deterioro al capital o
fondo de reserva del banco. De esta manera, un banco no podía pagar
dividendos hasta que no constituyera provisiones para las deudas malas o
dudosas. Otro aspecto implementado fue el pago íntegro de todo capital
suscrito, con el fin de no crear falsas expectativas de respaldo en el público.
Se puso en circulación nuevos formatos para los informes de los bancos, y
fue en el segundo año cuando se pudo contar con personal capacitado para
iniciar las visitas de inspección.

Un papel importante de la Superintendencia, al poco tiempo de ser creada,
fue la conducción de tres procesos de liquidación: del Banco del Perú y
Londres, el Banco de Tacna y la Caja de Ahorros de la Beneficiencia Pública
del Callao. Posteriormente, el ámbito de la Superintendencia se fue
expandiendo progresivamente, en 1936 se incluyeron las compañías de
capitalización y las empresas de seguros y en 1937 la inspección fiscal de
ventas a plazo.
 Crecimiento del sistema financiero
En los años posteriores a la Segunda Guerra Mundial se dio una expansión

de los depósitos y colocaciones, y con ello el sistema bancario fue
modernizándose al amparo del restablecimiento de la libertad de cambios y
de importaciones dictadas durante el gobierno del General Odría. Durante el
período 1956-1968 el sistema creció notablemente, al constituirse 18 nuevos
bancos, 7 empresas de seguros y 17 asociaciones mutuales de créditos para
vivienda.
El régimen militar, iniciado en 1968, realizó una serie de cambios radicales

en la concepción del rol del estado en todas las esferas de la actividad
económica del país. Así por ejemplo, se determinó que los bancos
comerciales sólo podían ser propiedad de personas naturales o jurídicas
peruanas y que las empresas bancarias ya establecidas sólo serían
consideradas nacionales cuando por lo menos el 75% de su capital fuera de
peruanos. Asimismo, se impusieron restricciones al crédito para empresas
extranjeras.
La Superintendencia asumió el control de los límites sobre el cobro y pago de

intereses. El ámbito de control se amplió a las Empresas Financieras y a las
Mutuales de Vivienda. En este período se creó la Banca Asociada formada
por empresas que, salvo algunas limitaciones en su manejo, funcionaban
bajo un régimen privado permaneciendo bajo el control del Estado, al tener
éste una participación mayoritaria en el capital.
Por su parte, la Banca de Fomento experimentó en este período un fuerte

crecimiento. En efecto, se creó la Corporación Financiera de Desarrollo
(COFIDE), y se le dio impulso al Sistema Mutual y a los Bancos Privados de
Fomento de la Industria de la Construcción. Uno de los objetivos del gobierno
era impulsar el desarrollo económico de las distintas regiones del país, y la
herramienta para lograr este objetivo fue el impulso a la creación de la Banca
Regional.
En 1972 se volvió a ampliar el ámbito de supervisión de la Superintendencia,

incluyéndose las Cajas de Ahorro y Préstamo para Vivienda; y en 1978 las
Cooperativas de Ahorro y Crédito y Cooperativas de Seguros. Además, en
este periodo, al crearse el Mercado Único de Cambios, se le encargó a la

Superintendencia establecer el tipo de cambio diario para las principales
monedas extranjeras de acuerdo con la cotización del mercado.
La Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) adquirió rango constitucional

al ser incluida en la Constitución de 1979, la cual le otorgó autonomía
funcional y administrativa. En 1981 se dictó la primera Ley Orgánica de la
Superintendencia de Banca y Seguros, el Decreto Legislativo 197 que
reemplazó los Capítulos I, VI, VII y VIII de la Ley de Bancos. En esa Ley
Orgánica se consideraba a la SBS como institución pública con personería
jurídica de derecho público y con autonomía respecto del Ministerio de
Economía y Finanzas. Además, la SBS adquirió la facultad de interpretar
administrativamente la normatividad bancaria y de seguros y el personal de
la SBS pasó a ser comprendido dentro del régimen laboral de la actividad
privada.
 Reforma y Modernización
La reforma financiera iniciada en 1991, incluyó la disolución de la Banca de

Fomento, la asignación de un rol diferente para COFIDE como banco de
segundo piso, la creación del sistema de Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
y del Sistema Privado de Pensiones.
Asimismo, se estableció, el sistema de Banca Múltiple, el Fondo de Seguro

de Depósitos y la Central de Riesgos.
La normatividad bancaria fue renovada en abril de 1991 con la promulgación

de la Ley de Instituciones Bancarias, Financieras y de Seguros, Decreto
Legislativo 637. Esta ley fue reemplazada en octubre de 1993 por el Decreto
Legislativo 770 que corregía algunos aspectos e incorporaba nuevos
elementos. Tanto el Decreto Legislativo 637 como el 770 introdujeron
diversos aspectos de regulación prudencial, tomándose algunas
recomendaciones del Comité de Basilea como la aplicación de límites
operativos en función del patrimonio efectivo y el requerimiento patrimonial
respecto a los activos y créditos contingentes ponderados por riesgo
crediticio.
En diciembre de 1992, mediante el Decreto Ley 25987 el gobierno promulgó

una nueva Ley Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros. En el
mimo mes, a través del Decreto Ley 25897, se creó el Sistema Privado de
Pensiones (SPP) como alternativa a los regímenes de pensiones
administrados por el Estado concentrados en el Sistema Nacional de
Pensiones.
Se encomendó a la Superintendencia de Administradoras Privadas de

Fondos de Pensiones (SAFP) la regulación y supervisión del Sistema Privado
de Pensiones ejerciendo, en representación del Estado, la función de control
de las AFP. Las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (AFP) se

crearon con el objeto social exclusivo de administrar fondos de pensiones,
bajo la modalidad de cuentas individuales de capitalización, así como otorgar
a sus afiliados prestaciones de jubilación, invalidez, sobrevivencia y gastos
de sepelio.
 Desarrollo Reciente
A mediados de 1996, a iniciativa de la SBS se profundizó la reforma financiera

iniciada en 1991. El objetivo principal fue el fortalecimiento del sistema
financiero y la supervisión bancaria, incorporando las recomendaciones
propuestas por el Acuerdo de Basilea de 1988 y su revisión de 1991. Dichas
recomendaciones incluyeron la regulación para la administración del riesgo
crediticio, así como exigencias en materia de riesgo de mercado. Asimismo,
se incluyó la supervisión consolidada permitiendo que el control abarcara
tanto a los intermediarios, como a las empresas que forman parte de un
mismo conglomerado financiero.
En diciembre de 1996 fue publicada la Ley 26702, Ley General del Sistema
Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de
Banca y Seguros. Esta Ley recoge los aspectos de regulación prudencial que
estaban presentes en las dos leyes anteriores y agrega los aspectos
mencionados en el párrafo anterior, así como la definición del concepto de
transacciones financieras sospechosas como parte de los esfuerzos del
Estado por combatir el lavado de dinero proveniente de actividades ilícitas.
En julio del 2000 fue promulgada la Ley 27328, en virtud de la cual se amplía
el ámbito de acción la SBS, al incorporar bajo su control y supervisión a las
AFP. De esta manera, a partir del 25 de julio del 2000, la SBS ha asumido las
funciones que desde 1992 venía desempeñando la Superintendencia de
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, cambiando su nombre
posteriormente, a Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones.
Asimismo, el 12 de junio del 2007, mediante la Ley Nº 29038, la Unidad de

Inteligencia Financiera del Perú (UIF-Perú) fue incorporada a la SBS,
sumándose a sus funciones, la labor de prevenir y detectar el lavado de
activos y financiamiento del terrorismo.
Al asumir este nuevo reto, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP

reafirma su compromiso de promover la estabilidad y solvencia de las
instituciones supervisadas conforme a los principios y prácticas
internacionalmente aceptados.

2.1.4. ROF (Reglamento de organización y funciones)
Resolución S.B.S N° 1877 - 2013
El presente Reglamento de Organización y Funciones contiene la

naturaleza, misión, objetivos, organización, atribuciones y relaciones de la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones; así como la organización y funciones de las unidades orgánicas que
la conforman.
Se aprobó la estructura orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros y

Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, de acuerdo al detalle que se
describe a continuación:
 Alta Dirección
 Órgano de Control institucional
 Órgano de Asesoría
 Órganos de Apoyo
 Órganos de Línea
Consta de 6 títulos, 18 capítulos, 49 sub capítulos y 173 artículos, forma parte

integrante de la presente Resolución y se publica conforme lo dispuesto en el
Decreto Supremo N° 004-2008-PCM, reglamento de la Ley N° 29091.
Los órganos involucrados con las disposiciones de la presente Resolución

entregan los MOF (Manual de Organización y Funciones) debidamente
alineados al ROF a la Gerencia de Planeamiento y Organización.
En resumen este ROF determina los factores, elementos y procedimientos a

seguir para que cada órgano de la institución pueda ejercer y realizar su manual
de organización y funciones de acuerdo a lo que menciona el ROF.

2.1.5. Organigrama
2.1.6. Principales funcionarios

Cargo: Superintendente de Banca, Cargo: Superintendente Adjunto de
Seguros y AFP Estudios Económicos
Nombre: Daniel Moisés Nombre: Javier Martín Poggi
SchydlowskyRosenberg Campodónico
Teléfono: 6309000 Teléfono: 6309000
Email: dschydlowsky@sbs.gob.pe Email: jpoggi@sbs.gob.pe
Cargo: Superintendente Adjunto de Cargo: Gerente de Tecnologías de
Seguros Información
Nombre: Luis Fernando Gonzalez-Prada Nombre: Igor Héctor
Saponara JaserSakumaCarbonel
Email: lgonzalez@sbs.gob.pe Email: isakuma@sbs.gob.pe
Cargo: Superintendente Adjunto de
Administradoras Privadas de Fondos de
Cargo: Auditor General
Pensiones
Nombre: Willians Roberto Mertz Villa
Nombre: Michel Rodolfo Canta Terreros
Teléfono: 6309000
Teléfono: 6309000
Email: wmertz@sbs.gob.pe
Email: mcanta@sbs.gob.pe

Cargo: Secretario General
Banca y Microfinanzas
Nombre: Marco Antonio Ojeda Pacheco
Nombre: Rubén MendiolazaMorote
Teléfono: 6309000
Teléfono: 6309000
Email: mojeda@sbs.gob.pe
Email: rmendiolaza@sbs.gob.pe
Conducta de Mercado e Inclusión
Riesgos (a.i.)
Financiera
Nombre: Alejandro Medina Moreno
Nombre: Mariela Rita Zaldívar Chauca

Email: amedina@sbs.gob.pe Email: mzaldivar@sbs.gob.pe
Cargo: Superintendente Adjunto de la
Unidad de Inteligencia Financiera del Cargo: Gerente de Planeamiento y
Perú Organización
Nombre: Sergio Javier Espinosa Nombre: Juan Alberto Baba Arima
Chiroque Teléfono: 6309000
Teléfono: 6309000 Email: jbaba@sbs.gob.pe
Email: sespinosa@sbs.gob.pe
Cargo: Superintendente Adjunto de Cargo: Gerente de Comunicaciones e
Administración General (e) Imagen Institucional
Nombre: María Elena Natalia Quiroz Nombre: Benjamín Alberto Escudero
González Cavero
Email: mquiroz@sbs.gob.pe Email: bescudero@sbs.gob.pe
Cargo: Superintendente Adjunto de Capacitación y Asuntos Internacionales
Asesoría Jurídica (e)
Nombre: Mila Guillén Rispa Nombre: Jorge
Teléfono: 6309000 DamasoMogrovejoGonzalez
Email: mguillen@sbs.gob.pe Teléfono: 6309000
Email: jmogrovejo@sbs.gob.pe
2.1.7. Filosofía de regulación y supervisión

El enfoque de la SBS es crear, a través de la regulación, un sistema de
incentivos que propicie que las decisiones privadas de las empresas sean
consistentes con el objetivo de lograr que los sistemas bajo supervisión
adquieran la solidez e integridad necesarios para mantener su solvencia y
estabilidad en el largo plazo.
1. Principios de Regulación
La SBS confía en el mercado como mecanismo de organización y

asignación de recursos, siempre que los incentivos dados por la
regulación orienten a las empresas a internalizar los costos sociales en
sus decisiones. Para que este enfoque se pueda desarrollar en la práctica,
la SBS se apoya sobre la base de cuatro principios básicos relacionados
a
(i) la calidad de los participantes del mercado,

(ii) la calidad de la información y análisis que respalda las
decisiones de las empresas supervisadas
(iii) la información que revelan las empresas supervisadas para que
otros agentes económicos tomen decisiones
(iv) la claridad de las reglas de juego.
En cuanto a la calidad de los participantesdel mercado, la regulación

de la SBS se basa en el principio de idoneidad. Si se desea que los
sistemas gocen de solidez e integridad, entonces es necesario asegurar
que quienes operan en el mercado sean personas de solvencia moral,
económica y que demuestren capacidad de gestión. Así, la regulación de

la SBS busca verificar que la dirección de las empresas supervisadas esté
en manos de personas idóneas. El principal énfasis de este principio se
encuentra en los requisitos de entrada al mercado.
Respecto de la calidad de información y análisis empleado por las

empresas supervisadas, la regulación de la SBS se basa en el principio
de prospección. Esto quiere decir que, en la regulación de la SBS, se
propicia una visión prospectiva de los riesgos que enfrentan las empresas
supervisadas. Así, el énfasis está puesto en la necesidad de aplicar
sistemas que les permitan identificar, medir, controlar y monitorear sus
riesgos de una manera eficiente. Las empresas tienen libertad para
implementar los sistemas que crean más convenientes, pero la SBS
establece los parámetros mínimos que deben cumplirse para garantizar
un manejo prudente de los riesgos a que las empresas supervisadas están
expuestas.
Las empresas de los sistemas financieros, de seguros y privado de

pensiones también proporcionan información para que otros agentes
económicos tomen decisiones. Con relación a este punto, la regulación de
la SBS se basa en el principio de transparencia. Los clientes,
supervisores, analistas e inversionistas, requieren de información
proporcionada por las empresas supervisadas para poder tomar sus
decisiones. Para que las decisiones sean óptimas y fomenten una
disciplina de mercado, se requiere que la información sea correcta,
confiable y oportuna. La regulación de la SBS busca crear incentivos y
herramientas que garanticen la calidad y oportunidad de la información
emitida por las empresas supervisadas.
Finalmente, respecto de la claridad de las reglas de juego, la regulación

de la SBS se basa en el principio de ejecutabilidad. Este principio persigue
que las normas dictadas por la SBS sean de fácil comprensión, exigibles
y que puedan ser supervisadas. En esta dirección, las normas de la SBS
buscan cumplir con cuatro características básicas. En primer término, las
normas deben ser de carácter general, es decir, deben basarse en la
exigencia de lineamientos generales y en la definición de parámetros
mínimos, dejando un margen prudencial para la toma de decisiones por
parte de las empresas supervisadas. En segundo lugar, dichas normas
deben estar bien acotadas, es decir, deben tener un ámbito de acción
claramente definido y éste debe girar en torno a algún riesgo en particular.
Asimismo, las normas deben ser claras, evitando dejar lugar a
interpretaciones erróneas. En cuarto y último término, las normas deben
establecer metas que puedan ser cumplidas por las empresas
supervisadas.

2. Principios de Supervisión
Los principios de regulación arriba presentados demandan un estilo

de supervisión dinámico y flexible, que se adecue a las características de
cada empresa. En esta dirección la SBS busca poner en práctica una
supervisión especializada, integral y discrecional.
Una supervisión especializada significa que la SBS pretende implementar

un enfoque de supervisión por tipo de riesgo. Ello implica contar con
personal especializado en la evaluación de los diversos tipos de riesgo,
tales como riesgo crediticio, de mercado, de liquidez, operacional y legal.
Asimismo, la SBS se orienta hacia una supervisión integral que genere
una apreciación sobre la administración de los riesgos por parte de las
empresas supervisadas. Finalmente, una supervisión discrecional se
refiere a que el contenido, alcance y frecuencia de la supervisión debe
estar en función del diagnóstico de los riesgos que enfrenta cada empresa
supervisada.
La estrategia de supervisión de la SBS se desarrolla en dos frentes. El

primero consiste en la supervisión que ejerce directamente sobre las
empresas y el segundo se basa en participación de los colaboradores
externos, tales como los auditores, las empresas clasificadoras de riesgo,
supervisores locales y de otros países.
Con relación a la supervisión directa, ésta se desarrolla bajo dos

modalidades: la supervisión extra-situ y la supervisión in-situ. La primera
consiste en analizar en forma permanente la información brindada por las
empresas supervisadas e identificar los temas que sean de preocupación
y que merezcan un examen más profundo. La segunda se ocupa de
verificar en la propia empresa supervisada los aspectos identificados
previamente en la labor de análisis extra-situ.
Respecto de la colaboración de agentes externos, desde su propia

perspectiva estas entidades ejercen un cierto tipo de monitoreo de las
empresas que se encuentran dentro del ámbito de la Superintendencia.
La estrategia de la SBS es buscar que su participación sea permanente y
consistente con la regulación. En el caso de los auditores y clasificadoras
de riesgo se busca que, adicionalmente a las labores que realicen estos
agentes, se pronuncien sobre la calidad de la administración de riesgos
de las empresas. En el caso de los supervisores locales y de otros países,
la estrategia se basa en propiciar la cooperación y el intercambio de
información.

3. Entidades supervisadas por la SBS
3.1. Qué información puedo encontrar sobre estas entidades en la SBS
En su página web podemos encontrar cuadros comparativos con las

condiciones que ofrecen cada entidad supervisada por la SBS para cada
producto.
 Aquí puedo ver las tasas y comisiones del crédito en el que estoy interesado.
 Cuentas Corrientes y Tarjetas de Crédito Anuladas
 Clasificadoras de Riesgo
 Relación de Entidades Autorizadas a Captar Depósitos
 Entidades Autorizadas a Captar Depósitos en cada Región
 Relación de Empresas que se Encuentran Autorizadas a Emitir Cartas
Fianza
 Estadísticas sobre:
 Tasa de Interés (Costo y rendimiento de Productos Financieros, Tasa de

interés promedio y Tasa de interés legal)
 Tipo de Cambio
 Sistema Financiero
 Sistema de Seguros
 Sistema Privado de Pensiones
 Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)
 Series históricas

3.1.2. Transparencia en las Adquisiciones, Contrataciones y la
Austeridad en el Gasto
La Superintendencia de Banca, Seguro y AFP (SBS); para demostrar la

transparencia en sus actividades de adquisiciones y contrataciones, esta saca y
publica cada año una resolución en la cual muestra todos los ítems adquiridos o
contratados. Además, tiene un portal de transparencia en donde se pueda
ingresar para informarse.
4. Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)
La Unidad de Inteligencia Financiera del Perú es la encargada de recibir,

analizar y transmitir información para la detección del Lavado de Activos y/o del
Financiamiento del Terrorismo; así como, coadyuvar a la implementación por
parte de los Sujetos Obligados de sistemas de prevención para detectar y
reportar operaciones sospechosas de Lavado de Activos y/o Financiamiento del
Terrorismo. Fue creada mediante Ley Nº 27693 de abril del año 2002, modificada
por Leyes Nº 28009 y Nº 28306 y reglamentada mediante el Decreto Supremo
Nº 163-2002-EF modificado por Decreto Supremo Nº 018-2006-JUS. Ha sido
incorporada como Unidad Especializada a la Superintendencia de Banca,
Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones mediante Ley Nº
29038 de junio del año 2007, y cuenta con autonomía funcional y técnica.
Se encarga de evaluar y remitir información al ministerio público, para la

detección del lavado de activos y financiamiento del terrorismo, para ello, recibe
y analiza los reportes de operaciones sospechosas que envían los sujetos
obligados a informar, es decir, los bancos, las aseguradoras, las casas de
cambio, etc.Y así se evitan las operaciones ilícitas en los sistemas supervisados.
Como agencia central nacional en la lucha contra el Lavado de Activos y

Financiamiento del Terrorismo, la UIF Perú tiene la facultad de solicitar la
información que estime útil para el cumplimiento de sus funciones, a cualquier
organismo público, así como a los sujetos obligados a quienes puede además,
solicitar la ampliación de la información remitida en sus reportes de operación
sospechosa.

CONCLUSIONES
Se presenta de manera general el fenómeno denominado inflación como el

desequilibrio económico caracterizado por la subida general de precios y que
proviene del aumento del papel moneda, deterioro y mal manejo de la economía
de un país, trayendo como consecuencia que no haya ajuste en los contratos de
trabajos, préstamos.
La SBS, promueva la seguridad de los movimientos financieros en todo el país

supervisando, dando directivas y sancionando a aquellas entidades que
incumplan lo estipulado en su marco legal, por tal motivo que la información que
brinda la SBS es amplia, precisa y veraz para el público en general.

RECOMENDACIONES
El Banco de Reserva del Perú surge a partir de la necesidad de contar con un

sistema monetario que no generara inflación, tal y como sucedió con los billetes
fiscales, ni deflación como la generada por la inflexibilidad crediticia del patrón
oro y desde sus orígenes ha sido clave en el ordenamiento monetario del país.
El Banco de Reserva siempre ha tenido un rol estabilizador y gracias a ello, el

Perú ha podido enfrentar complicadas situaciones en el ámbito económico.
Como persona jurídica de Derecho Público, el actual Banco Central de Reserva

del Perú tiene autonomía dentro del marco de su Ley Orgánica y nuestra Carta
Magna y su finalidad es preservar la estabilidad monetaria.
El Perú ha logrado que una institución como el BCR que tiene un nivel de calidad
con una tradición de independencia y un manejo profesional al más alto nivel que
da prestigio al país en el exterior y de cierta estabilidad al país. Por ello, debemos
conocer en detalles el funcionamiento de este banco y comprender la
importancia que reviste en lo referente a inflación y manejo de la moneda.

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LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGURO Y AFP

LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGURO Y AFP

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El presente trabajo de investigación

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La Superintendencia de Banca y Seguros contribuye al rol de difusión de dos

De acuerdo con la Constitución Política, el Banco Central de Reserva del Perú

Adicionalmente, el Banco Central ejecuta medidas preventivas para resguardar

Dentro de las tareas pendientes en el Perú, la descentralización ocupa hoy un

LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGURO Y AFP 4

El presente trabajo nos habla de dos instituciones muy importantes para

La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (Administradoras de Fondos de

LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGURO Y AFP 5

1) Ley General del Sistema Financiero y Sistema de Seguros (Ley N°

2) Otras leyes aplicables al sistema financiero y empresas de servicios

Ley que regula las características básicas del dinero electrónico

3) Decretos Supremos aplicables al sistema financiero

Reglamento de la Ley N° 29985 – Ley que regula las características

LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGURO Y AFP 6

1) Ley General del Sistema Financiero y Sistema de Seguros (Ley N°

Ley del Contrato de Seguro (Ley Nº 29946)

LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGURO Y AFP 7

1) Ley del Sistema Privado de Pensiones

TUO de la Ley del Sistema Privado de Pensiones (DS 054-97-EF)

Ley de Reforma del Sistema Privado de Pensiones (Ley N° 29903)

Ley que establece el derecho de jubilación anticipada para

LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGURO Y AFP 8

El Nuevo Acuerdo de Capital o Basilea II brinda un conjunto de principios

El Perú, por medio de la SBS, es consciente de las ventajas en seguridad y

LEY Nº 29060 – “LEY DE SILENCIO ADMINISTRATIVO”

La Ley del Silencio Administrativo, Ley N° 29060, publicada el 7 de julio

LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGURO Y AFP 9

Es el conjunto de instituciones bancarias, financieras y demás empresas

Superintendencia de Banca, Seguro y AFP

LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGURO Y AFP 10

LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGURO Y AFP 11

2.1. ACERCA DE LA SBS

Proteger los intereses del público, cautelando la estabilidad, la solvencia y la

2.1.2. VALORES INSTITUCIONALES

LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGURO Y AFP 12

La Superintendencia de Banca y Seguros, nació como institución en el año 1931.

El primer antecedente de una entidad supervisora fue una dependencia del

Ya en el siglo XX, la crisis de los años 30 convenció a muchos países

La Superintendencia fue creada el 23 de mayo de 1931 bajo la denominación

Cabe destacar que la nueva legislación estableció que toda empresa

LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGURO Y AFP 13

 Crecimiento del sistema financiero

En los años posteriores a la Segunda Guerra Mundial se dio una expansión

El régimen militar, iniciado en 1968, realizó una serie de cambios radicales

La Superintendencia asumió el control de los límites sobre el cobro y pago de

Por su parte, la Banca de Fomento experimentó en este período un fuerte

En 1972 se volvió a ampliar el ámbito de supervisión de la Superintendencia,

LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGURO Y AFP 14

La Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) adquirió rango constitucional

La reforma financiera iniciada en 1991, incluyó la disolución de la Banca de

Asimismo, se estableció, el sistema de Banca Múltiple, el Fondo de Seguro

La normatividad bancaria fue renovada en abril de 1991 con la promulgación

En diciembre de 1992, mediante el Decreto Ley 25987 el gobierno promulgó

Se encomendó a la Superintendencia de Administradoras Privadas de

LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGURO Y AFP 15

A mediados de 1996, a iniciativa de la SBS se profundizó la reforma financiera

Asimismo, el 12 de junio del 2007, mediante la Ley Nº 29038, la Unidad de

Al asumir este nuevo reto, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP