ARQUEO DE

CAJA
 La empres Comercial Perú S.a. tiene la necesidad de contratar los servicios de un
contador público, conla especialidad en Auditoria Financiera
El primer trabajo de ejecución será practicar un arqueo de caja, para
constatar la calidad de administración de los recursos financieros.
 Definicion
 El arqueo de caja es el recuento físico de la existencia de los recursos y valores en
el momento de arqueo racidad y legalidad de la existencia de los recursos y valores
de c
 Objetivos
- Comprobar, la veracidad y legalidad de la existencia de los recursos y valores de caja
general, y otros que mantienen la empresa
- Constatar la recepción, ingresos, desembolsos y depósitos a los bancos
 Para los efectos de arqueo se presentaran los siguientes datos:
- Fondos en efectivo
Billetes:500 de s/ 100 c/u ; 400 de s/50.00 c/u ,300 de s/ 10 c/u
- Monedas
Monedas. 1,500 de s/ 0.10 ; 3,150, de s/0.50 ; 460 de s/ 5.00 ; 3,000 de s/ 1.00
 Operaciones registradas en el libro de caja general
 SUMA DEL DEBE S/ 2´900,000. y sumas de HABER S/ 1´300,000.
 Cheques para depósito
- Ch. N° 7090460 Girado por Manuel Cisneros, Banco del Norte de Lima de
05/08/200x s/27,000
- Ch. N° 90306020 Girado por Comercial San Diego S.A. Banco del Norte de Lima
de 16/08/200x por s/ 510,000.
- Ch. N° 49556773 Girado por Teodoro Poblete, Banco Sudafrica de 12/08/200X
por s/ 600,000
 Ingresos no contabilizados
- Planilla de cobranza de la zona 10, el Sr. Juan Ramirez Canales por S/ 320,000.
- Cobranza de la F/71791 DEL 15/03/00X Sr. Juan Ramirez Canales por S/ 200,000
 Desembolsos no contabilizados
- Factura N°615170 de Moraveck S.A. por comprar de 5 computadoras S/ 21,000
- Factura N°817810 de Hirakao S.A. por compra de material de construcción por
ampliación de la empresa S/30,000
- Factura N°547820 de Librería Ricardo Palma, por la compra de útiles de oficina
para los departamentos: Ventas y Administracion por S/ 3,200.
SE PIDE:

 Conla información entregada, usted en su

condición de Auditor, ejecute el arqueo de
caja general.
 Diseñe y ejecute la Evaluación del Control
Interno
 Diseñe y aplique el Programa de Auditoria
DESARROLLO ARQUEO DE CAJA
INGRESOS – EGRESOS
Comercial Perú S.A.
Cajero Callens Contreras Cesar
Auditor: Alata Ramirez Fabio
Fecha: 19/03/200X
Hora de Inicio: 3.30
Hora termino: 5.30

DINERO EN EFECTIVO
BILLETES

CANTIDAD RECONTADOS RECONTADOS

500 de s/ 100 c/u 50,000
400 de s/ 50 c/u 20,000
300 de s/ 10 c/u 3,000 73,000
MONEDAS

CANTIDAD RECONTADOS RECONTADOS

1,500 de S/ 0.10 150
3,150 de S/ 0.50 1,575
460 de S/ 5.00 2,300
3,000 de S/ 1.00 3,000 7,025

1.FONDOS RECOMENDADOS
CHEQUES PARA DEPÓSITO:
2.SALDOS SEGÚN LIBRO CAJA 1,217,025
2.1 FONDO FIJO 10,000
1 CLIENTE
2.2SUMAS DEL DEBE. 1,137,000
2,900,000
2.3 SUMAS
TOTAL DE HABER
RECONTADO -I.300,000 1,137,000
SUMAS DEL SALDO 1,610,000
MAS
Ingresos no contabilizados a caja
$520
MENOS
Desembolsos no contabilizados
54,200 465,800
SUMAN 2,075,000 1,217,025
DIFERENCIA FALTANTE 854,775
 CONFIRMACIÓN DEL CAJERO
Confirmo haber puesto a disposición del Señor Favrio Alata
Ramirez todos los fondos, documentos y libros bajo mi control
para fines de arqueo.
Cuyos fondos ascienden a Un millón doscientos diecisiete mil
veinticinco y 00 100 nuevos soles ( s/ 1´217,025). Dichos
documentos y libros me fueron devueltos a mi entera
satisfacción. Así mismo, declaro que todos los fondos
arqueados, son los que tenia a la fecha de dicho acto bajo mi
responsabilidad

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Callens Conteras, Cesar
Cajero
1.FONDOS RECOMENDADOS
2.SALDOS SEGÚN LIBRO CAJA 1,217,025
2.1 FONDO FIJO 10,000
2.2SUMAS DEL DEBE. 2,900,000
2.3 SUMAS DE HABER -I.300,000
SUMAS DEL SALDO 1,610,000
MAS
Ingresos no contabilizados a caja
$520
MENOS
Desembolsos no contabilizados
54,200 465,800
SUMAN 2,075,000 1,217,025
DIFERENCIA FALTANTE 854,775

TOTAL 2,075,800 2,075,800