“El Rol de la SBS en la

Supervisión de
Empresas Financieras No
Bancarias”
Taller sobre Prevención de Lavado de Activos y de
Financiamiento del Terrorismo
Abril de 2007
HISTORIA DE LA BASE LEGAL
 DEFINICION DE LAVADO DE DINERO

• El lavado de dinero, es la legitimación del dinero circulante

obtenido de fuentes ilícitas (Tráfico Ilícito de Drogas), mediante
su introducción en la economía de los países, ya sea a través
del Sistema Financiero o Bancario o su inversión en los campos
de exportación, importación o compra de bienes raíces, para
mezclarlo con el flujo monetario legítimo y hacerlo aparecer
como fuente legal.
• El Lavado o Blanqueo de dinero procedente del tráfico ilícito de
drogas es la forma o manera que tienen los delincuentes de
justificar sus ingresos ilícitos y hacerlos aparecer como lícitos,
para lo cual se valen de una serie de mecanismos en las
inversiones del dinero a través de la banca, dándole una
apariencia legal.
 FORMAS DE LAVAR DINERO
• Negocios supuestamente legales, que sobrevalúen sus ingresos para esconder dinero
ilícito, aun cuando tengan que pagar mas impuesto.
• Casinos, obteniendo certificados en casas de juego donde se justifiquen la ganancia
de grandes cantidades de dinero.
• Giros al exterior, utilizando las casas de giro para movilizar dinero entre países,
aprovechando la falta de controles, caso “Los norteños”.
• Autopréstamos, creando empresas financieras de fachada, la cual otorgaría
préstamos a traficantes con su propio dinero, caso concreto de una entidad ubicada
en el oriente peruano. Modalidad muy usada en Colombia.
• Préstamos ficticios, armando una operación inexistente con bancos extranjeros, que
prestan grandes cantidades de dinero, generalmente para el apoyo agropecuario.
• Casas de Cambio, cambiando la moneda por certificados de cambio mucho más
fáciles de ser trasladados sin ninguna sospecha
• Sobrefacturación de exportaciones, inflar los montos exportados para justificar una
mayor cantidad de divisas recibidas.
• Zonas de libre comercio, aprovechando la falta de controles para realizar operaciones
comerciales con dinero “sucio”.
 FORMAS DE LAVAR DINERO
• Exportaciones ficticias, simular operaciones de comercio exterior,
generalmente en la pesca.
• Activos, sobrevalorar una empresa al comprarla o venderla, especialmente las
empresas pesqueras.
• Operaciones bursátiles, adquirir valores de alguna empresa, generalmente de
prestigio, para incrementar su patrimonio.
• Inversiones en bienes raíces, comprar o vender propiedades, sobrevaloradas
o difíciles de valorar, por ejemplo las propiedades haciendas de Tito López
Paredes.
• Comercialización de joyas, obras de arte, antigüedades, sobrevaluadas, para
poder movilizar grandes cantidades de dinero, generalmente al exterior con
una sola transacción.
• Financiamiento de campañas políticas, especialmente se encuentra esta
modalidad en las famosas donaciones de grandes capitalistas, empresarios
que prestan para actuar como testaferros.
• Constitución de entidades de servicio público y fundaciones acogiéndose
especialmente a la confianza, aprovechando ser visto con las altas
autoridades, para luego recurrir a exoneraciones de tributos u otros.
 Contenido
Concepto de Lavado de Activos y de Financiamiento del
Terrorismo
Marco legal
Descripción del Sistema de Prevención de los sujetos
obligados por la SBS
Rol de los diferentes agentes que intervienen en el sistema de
prevención de los Sujetos Obligados supervisados por la SBS
Rol de la Superintendencia
 CONCEPTO DE LAVADO DE
ACTIVOS Y DE FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO
 Concepto de Lavado de Activos
Ley Penal contra el Lavado de Activos: Ley N°27765 del
2002, modificada por la Ley N°28355 de 2004.

- Se denomina “Lavado de Activos”.

- Se amplía la relación de delitos previos que pueden dar
origen al delito de lavado de activos, ya no sólo es TID.
(Secuestro, tráfico de menores, defraudación tributaria,
delitos aduaneros y otros similares que generen ganancias
ilegales. No art.194 Código Penal)
 Concepto de Lavado de Activos

El lavado de activos es un proceso que consiste en

introducir en la estructura económica y financiera de una
sociedad los recursos provenientes de actividades ilícitas,
con la finalidad de dar apariencia de legalidad al origen de
los mismos.

Puede ser a través de actos de conversión y transferencia o

actos de ocultamiento y tenencia.
 Concepto de Financiamiento del Terrorismo
A partir de la Ley N°27693, modificada por la Ley N°28306,
la UIF-Perú se encuentra encargada adicionalmente de
recibir, analizar, tratar, evaluar y transmitir información para
la detección del financiamiento del terrorismo, además del
lavado de activos

El Convenio Internacional de las Naciones Unidas para la

Represión del Financiamiento del Terrorismo de 1999,
ratificado mediante Decreto Supremo Nº 084-2001-RE, define
el delito del financiamiento del terrorismo y precisa como
debe ser tipificado por los países que lo han suscrito.
 Concepto de Financiamiento del Terrorismo

 Se señala que el delito de financiamiento del terrorismo

debe abarcar a cualquier persona que deliberadamente
provea o recolecte fondos por el medio que fuere, directa o
indirectamente, con la intención ilícita de que se utilicen, o a
sabiendas de que serán utilizados, en todo o en parte:

- para cometer un acto o actos de terrorismo;

- por una organización terrorista; o
- por un terrorista
Concepto de Financiamiento del Terrorismo

No existe necesariamente delito precedente.

La fuente del financiamiento del terrorismo puede ser lícita o

ilícita, por lo que es más difícil de detectar.

Aquí lo que siempre va a ser ilícito es la finalidad de los

recursos que son para el financiamiento del terrorismo.
Concepto de Financiamiento del Terrorismo

En los delitos de financiamiento del terrorismo no debe

exigirse que los fondos:

- se hayan utilizado efectivamente;

- estén vinculados a un acto o actos de terrorismo
específicos.

Debe ser también delito la tentativa de cometer el delito de

financiamiento del terrorismo.
Concepto de Financiamiento del Terrorismo

El Decreto Ley N°25475, Ley Penal contra el terrorismo,

señala en el inciso f) de su artículo 4 que es un acto de
colaboración del terrorismo penado por dicha norma:

“(...) Cualquier forma de acción económica, ayuda o

mediación hecha voluntariamente con la finalidad de
financiar las actividades de elementos o grupos terroristas.”
MARCO LEGAL
 Marco Legal
Ley N°27693 del 11.04.2002, Ley que crea a la UIF-Perú y establece
relación de sujetos obligados, entre los cuales se encuentran las
empresas supervisadas por la SBS.
Decreto Supremo N°163-2002-EF del 26.08.2002, Reglamento de la
Ley N°27693.
Resolución SBSN°1725-2003 del 15.12.2003, Normas
Complementarias para la Prevención del Lavado de Activos.
Ley N°28306 del 29.07.2004, modifica sustancialmente a la Ley
N°27693 e incorpora el financiamiento del terrorismo al sistema de
prevención de los sujetos obligados.
Decreto Supremo N°018-2006-JUS del 25.07.2006, nuevo
Reglamento de la Ley N°27693.
 Ley que crea a la UIF-Perú
Establece lo siguiente:
La UIF-Perú es la entidad encargada del análisis de la
información reportada por todos los sujetos obligados.
Incorpora nuevos sujetos obligados al sistema de prevención
del sistema financiero y del sector real.
Las empresas supervisadas por la SBS quedan comprendidas
en el sistema de prevención.
Establece normas para el Registro de Operaciones (RO) y el
Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS).
Define las características del sistema de prevención, el
esquema de supervisión y el rol de los oficiales de
cumplimiento, auditores internos y externos.
Dispone la coordinación de la supervisión entre la SBS y la UIF-
Perú.
 Principales Modificaciones de la Ley 28306
y su nuevo Reglamento
Se incorpora el financiamiento del terrorismo al sistema de
prevención de los sujetos obligados.

Se establece que el supervisor (SBS) podrá ampliar, reducir o

modificar la relación de operaciones objeto del Registro de
Operaciones prevista en la Ley, previa opinión favorable de la
UIF-Perú.
 Principales Modificaciones de la Ley 28306
y su nuevo Reglamento

Se establece que los supervisores (SBS) ejercerán su función

en coordinación con la UIF-Perú, Ejm: Emisión de normas,
autorización de oficial de cumplimiento a dedicación exclusiva
o no.

Se establece que el supervisor (SBS) podrá invitar a la UIF-Perú

a las visitas de inspección, siempre que no se vulnere el
secreto bancario.
Principales Modificaciones de la Ley 28306
y su nuevo Reglamento
Se otorga la facultad a los supervisores (SBS) de excluir a
determinados sujetos de:
- La obligación de llevar Registro de Operaciones
- La obligación de contar con un Oficial de Cumplimiento a
dedicación exclusiva. (Se encuentran incluidas las sucursales
y subsidiarias de bancos extranjeros en el Perú.)

Se crea la figura del Oficial de Cumplimiento Corporativo.

Se establece la obligación de los Oficiales de Cumplimiento

de emitir informes trimestrales, además de los semestrales.
 Resolución SBS N° 1725-2003
Disposiciones complementarias a la Ley N°27693 y su Rgto.

Se aplica a todas las empresas de los sistemas financiero,

seguros y privado de fondos de pensiones.

Presenta las características y mecanismos que debe tener el

sistema de prevención al interior de las empresas supervisadas.

Establece las obligaciones que deberán tener el Directorio, la

Gerencia, el Oficial de Cumplimiento, los auditores internos y
externos, así como las Clasificadoras de Riesgo.

Contiene los formatos para el RO así como para el ROS a la UIF-

Perú.
DESCRIPCION DEL SISTEMA DE
PREVENCIÓN DE LOS SUJETOS
OBLIGADOS POR LA SBS
 EMPRESAS SUPERVISADAS POR LA SBS

BANCOS SEGUROS ADMINISTRADORAS

PRIVADAS DE FONDOS
FINANCIERAS REASEGUROS DE PENSIONES

CAJAS CORREDORES
MUNICIPALES
-Almacenes Generales de CAJAS RURALES -Empresas de Capitalización Inmobiliaria
Depósitos
-Empresas de Arrendamiento Financiero
-Empresas de Transporte, EDPYMES
Custodia y Adm. de EMPRESAS ESPECIALIZADAS -Empresas de Factoring
Numerario SERVICIOS -Empresas Afianzadoras y de Garantías
-Empresas Emisoras de COMPLEMENTARIOS Y
CONEXOS -Empresas de Servicios Fiduciarios
Tarjetas de Crédito y/o
Débito
-Empresas de Servicios de
Canje
-ETF
 Sistema de prevención LA y FT

El sistema de prevención está conformado por las políticas y

procedimientos establecidos por los sujetos obligados de
conformidad con los dispuesto por el marco legal vigente.

El Directorio y el Gerente General tienen la responsabilidad de

su implementación.

La aplicación del sistema de prevención es responsabilidad de

todas las áreas, unidades o departamentos de las empresas
supervisadas, de acuerdo a las funciones que cumplen en la
empresa.
 Sistema de prevención LA y FT
OBJETIVO
Prevenir que los sistemas financiero y de seguros, así como el
SPP sean utilizados por elementos criminales con fines ilícitos.

Detectar operaciones sospechosas e inusuales.

Comunicación del ROS a la UIF-Perú dentro del plazo legal.

Brindar información adicional que sea solicitada por las

autoridades de acuerdo a ley (SBS, UIF-Perú, Ministerio
Público).
 Mecanismos de prevención
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

CONOCIMIENTO DEL MERCADO

CONOCIMIENTO BANCA CORRESPONSAL

CONOCIMIENTO DE TRABAJADORES
MECANISMOS DE
PREVENCION CODIGO DE CONDUCTA Y CAPACITACIÓN

REGISTRO DE TRANSACCIONES

REPORTE DE TRANSACCIONES
SOSPECHOSAS

OFICIAL DE CUMPLIMIENTO, AUDITORIA

INTERNA, EXTERNA Y CLASIFICADORAS
 ROL DE LOS DIFERENTES
AGENTES QUE INTERVIENEN EN EL
SISTEMA DE PREVENCION DE LOS
SUJETOS OBLIGADOS
SUPERVISADOS POR LA SBS
 Responsabilidades de los sujetos obligados
De acuerdo a la Ley, al Reglamento y a la Resolución SBS N°1725-
2003, para cumplir con los objetivos del sistema de prevención,
los sujetos obligados deben:
Implementar adecuados sistemas de prevención que les permita
detectar operaciones sospechosas e inusuales.
Tener un Manual de Prevención.
Mantener un RO.
Reportar las Operaciones Sospechosas a la UIF-Perú.
Designar a un Oficial de Cumplimiento a nivel gerencial, a
dedicación exclusiva o no, conforme a la normativa vigente.
Prestar asistencia técnica a la UIF-Perú e información, de acuerdo
a ley.
 Responsabilidad del directorio,
la gerencia y trabajadores

El Directorio y el Gerente General de los supervisados serán

responsables de implementar el sistema de prevención y de
designar a un OC.

Deben dar facilidades y recursos necesarios al OC para que

ejecute sus funciones.

Los sujetos obligados, sus trabajadores, directores y otros

representantes están exentos de responsabilidad penal, civil o
administrativa, según corresponda, por el cumplimiento de la Ley
por la revelación de información bajo restricción.
 Registro de operaciones (RO)
Operaciones únicas > US$ 10,000 y Operaciones múltiples
mensuales > US$ 50,000.
Sólo para ETF, transferencias > US$ 2,500 y > US$ 10,000
Registrar identidad de la persona que realiza la operación, por
cuenta de quién se realiza y el beneficiario o destinatario de
fondos.
Información de la operación (fecha, lugar, monto, moneda, tipo,
cuentas involucradas).
El formulario deberá contener el origen del efectivo utilizado en la
transacción. (Introducida por la Ley N° 28306)
Mantenimiento de registros (10 años).
Criterios y procedimientos de exclusión de clientes.
Se excluyen las operaciones realizadas por cuenta propia entre
los supervisados por la SBS.
 Operaciones objeto de registro

El artículo 9° de la Ley que crea a la UIF-Perú señala las

operaciones que son objeto del RO. (giros y transferencias en
todas sus formas, depósitos en efectivo, compra-venta de moneda
extranjera, etc)

La citada norma agrega que el supervisor (SBS) podrá por

resolución debidamente motivada ampliar, reducir y/o modificar la
relación de conceptos que pueden ser materia del RO, su
contenido con relación con cada operación, etc.
Reporte de operaciones sospechosas (ROS)
Los sujetos obligados deben reportar el ROS a la UIF-Perú, a
través de su OC, según su buen criterio.

Plazo de 30 días luego de su detección.

El ROS es un documento de trabajo de la UIF-Perú, reservado

únicamente para uso de dicha entidad.

La Resolución SBS N°1725-2003 establece una Guía de Alerta de

Operaciones Inusuales.
 Oficial de Cumplimiento
 Verifica la aplicación de las políticas y procedimientos que
forman parte del sistema de prevención.

 Determina y evalúa a clientes excluidos.

 Verificar adecuada conservación de los registros.

 Proponer señales de alerta.

 Analizar operaciones inusuales y comunica ROS a la UIF-Perú.

 Emitir informes semestrales y trimestrales.

 Oficial de Cumplimiento
 El OC debe ser un gerente del sujeto obligado designado por el
Directorio y Gerente General. Depende del Directorio.

 Puede ser a dedicación exclusiva o no en función del tamaño,

complejidad y volumen de transacciones y operaciones.

 En caso de grupo económico puede ser OC corporativo.

 Debe gozar de absoluta autonomía e independencia

 Debe contar con suficientes recursos e infraestructura para el

cumplimiento de sus responsabilidades, funciones y
confidencialidad (código de secreto)
 Auditoría interna y externa
Auditor interno
Evaluar el funcionamiento del sistema de prevención.
Formular un Plan anual de trabajo.
Revisar diseño y aplicación del sistema sobre la base de
procedimientos de auditoría generalmente aceptados.
Informe especial anual, que se adjunta al 2ndo. Informe
Semestral del OC.

Sociedades de auditoría externa: Informe Independiente de

Cumplimiento
Contenido establecido en el Reglamento de la Ley N°27693 y
el Reglamento de Auditoría Externa de la SBS, con copia
para la SBS, que podrá ser requerido por la UIF-Perú.
ROL DE LA SUPERINTENDENCIA
 Funciones relacionadas al LA y FT
La SBS emite normas complementarias para sus supervisados.
Supervisa el cumplimiento de las normas por parte de sus
supervisados.
Conduce visitas de inspección para revisar el funcionamiento del
sistema de prevención.
Sanciona el incumplimiento normativo, de conformidad con la
Ley Nº 26702 y el Reglamento de Sanciones de la SBS vigente.
Apoya su labor de supervisión en los informes presentados por
los Oficiales de Cumplimiento, Auditores Internos y Auditores
Externos.
Coopera en investigaciones y procesos referidos al lavado de
activos y financiamiento del terrorismo.
 Aspectos básicos de la supervisión
Supervisión a dos niveles: extra situ e in situ.

Para la supervisión extra situ, la SBS cuenta con informes

semestrales de los OC, Auditores Internos y Externos de las
empresas supervisadas.

Se verifica que contengan toda la información según las normas

vigentes, que brinden información sobre la situación del sistema
de prevención, que se indiquen las deficiencias y las medidas
correctivas que deben adoptarse.

Se consolidan en Informes por tipos de empresa.

 Aspectos básicos de la supervisión
Se realiza análisis consolidado de los informes identificando
alertas útiles para la supervisión.

Los informes consolidados son utilizados para la supervisión in

situ (visitas de inspección).

Las visitas se realizan por lo menos 1 vez al año y cuando lo

considere pertinente, sin previo aviso, puede realizar
inspecciones especiales.

En la visita de inspección ordinaria, la SBS asigna especialistas

que evalúan exclusivamente el sistema de prevención.
 REPORTES DE OPERACIONES SOSPECHOSAS DE
ENTIDADES SUPERVISADAS

NÚMERO DE AÑOS TOTAL DE

SISTEMA
EMPRESAS 2003 * 2004 2005 2006 ROS
I. Sistema Financiero 88 39 184 465 1,045 1,733
a) Bancos 15 37 131 193 288 649
b) Empresas Financieras 5 0 0 0 2 2
c) Cajas Municipales 13 0 25 24 73 122
d) Caja Municipal de Credito Popular de Lima 1 0 0 0 1 1
e) Cajas Rurales 12 0 4 8 5 17
f) Empresas de Transferencia de Fondos 16 2 17 222 665 906
g) Empresas de Transporte, Custodia y Administración del Numerario 2 0 7 17 8 32
h) Empresas Afianzadoras y de Garantía 1 0 0 0 0 0
i) Empresas de Servicios Fiduciarios 1 0 0 0 0 0
j) EDPYMES 14 0 0 0 1 1
k) Almacenes Generales de Depósito 3 0 0 1 2 3
l) Empresas de Arrendamiento Financiero 5 0 0 0 0 0
II. Sistema de Seguros 10 0 2 4 3 9
III. Sistema Privado de Pensiones 4 0 0 1 7 8
* De Setiembre a Diciembre
 FIN

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP