FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS,

FINANCIERA Y CONTABLES

CICLO: VIII DISTANCIA

CURSO:ANALISIS E INTERPRETACION DE
ESTADOS FINANCIEROS
TEMA: “SANTA MARIA MADGA
LENA”
DOCENTE: HECTOR FLAVIO GUTIERREZ REMÓN
INTEGRANTES:
 HUAMANI FLOREZ JULIE
 SULCA MARTINEZ, CARINA
 CARDENAS GUTIERREZ YESSI
NUESTRA HISTORIA
Durante más de cinco décadas la Cooperativa de Ahorro y Crédito Santa María
Magdalena ha brindado a la sociedad el mejor de los servicios y productos
contribuyendo a mejorar la calidad de vida de sus socios por medio del ahorro, el
uso responsable del crédito y la ayuda mutua.

•Fue fundada el 9 de enero de 1963 por iniciativa de emprendedores ayacuchanos

encabezados por el sacerdote Modesto Medina Ayala y el profesor Pompeyo
Sumari Eyzaguirre quienes movidos por la necesidad de contar con una entidad
financiera incluyente decidieron iniciar el gran reto. Actualmente está inscrita en
el Registro de Cooperativas de Ahorro y Crédito de la Superintendencia de Banca
y Seguros (SBS).

•La Cooperativa es una organización sin fines de lucro, que tiene como rol
promover y contribuir en el desarrollo económico, social, cultural y educativo de
sus asociados.
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO
Definición
Una cooperativa de ahorro y crédito (COOPAC) es una institución
financiera societaria de propiedad de sus miembros, quienes guían sus
políticas y disfrutan de sus servicios. Una entidad sin fines de lucro y
existe para servir a sus asociados, ofreciéndoles un lugar seguro y
conveniente para depositar sus ahorros y acceder a préstamos de tasas
razonables, entre otros servicios financieros.
CARACTERÍSTICAS
• Las características de estas entidades son las siguientes:
• Tienen un capital social representado por acciones sociales, regidas
por la Ley N° 26702 y por el régimen de sociedades anónimas de la
Ley General de Sociedades.
• No les corresponde constituir reserva cooperativa alguna; su
administración se rige por lo dispuesto en el régimen de sociedades
anónimas de la Ley General de Sociedades.
• Se hallan sujetas a la supervisión directa de la SBS.
• Se rigen por lo dispuesto en la Ley General de Cooperativas.
OBJETIVOS DE LAS COOPERATIVAS
Las cooperativas de ahorro y crédito, simplemente, son sociedades
cooperativas cuyo objeto social es servir las necesidades financieras
de sus socios y de terceros mediante el ejercicio de las actividades
propias de las entidades de crédito.
Existen muchas personas que desean satisfacer un sin fin de
necesidades, esto genera que la gente se una para poder apoyarse
mutuamente y así alcanzar su meta, esto ha existido siempre, pero ahora
es algo más real y formal, especialmente cuando se trata de salir
adelante en temas de desarrollo empresarial o personal.
FINALIDAD DE LAS COOPERATIVAS
La finalidad de una Cooperativa de ahorros y créditos es solventar las
necesidades financieras de sus socios, y para ello debes realizar
determinadas acciones las cuales beneficiarán también a los demás
socios.
DIFERENCIA ENTRE COOPERATIVA Y
BANCOS
Cooperativa de Ahorro y Crédito
• Son organizaciones sin fines de
lucro cuyos propietarios son
todos los socios que actúan para
prestar servicios financieros.
• Permite ofrecer tasas más bajas
en préstamos, mayores ganancias
en depósitos y servicios
gratuitos.
Banco
• Son instituciones con con fines de
lucro cuyos propietarios son los
accionistas.
• Ofrecen una amplia variedad de
productos y servicios a sus clientes,
pero están diseñados para
maximizar las ganancias de los
accionistas.
• Para su funcionamiento el capital
minino es de 14
• 914,000.00 soles.
NUESTRA VISIÓN Y MISIÓN

Visión: Misión:

Ser una cooperativa que contribuye Brindar soluciones financieras solidarias,

eficazmente en el desarrollo de sus asociados orientadas a mejorar la calidad de vida de sus
y de la sociedad. socios; con colaboradores competentes y
comprometidos.

•El Cooperativismo es un sistema eficaz que

contribuye en el desarrollo económico de las
personas, comunidades y nuestro país,
mediante el cual se logra el bien común, con
mucho esfuerzo, trabajo, cooperación y
solidaridad.
ACTIVOS TOTALES Y RENTABILIDAD
RENTABI
RENTABI LIDAD DE
RESULTADO
ACTIVOS INGRESOS LIDAD LOS
AÑO S-
TOTALES FINANCIEROS GENERAL ACTIVOS
UTILIDADES
(%)
(ROA %)
2007 78,612,765 12,109,905 210,791 1.74% 0.27%
2008 108,122,625 18,695,004 1,672,292 8.95% 1.55%
2009 139,897,495 24,719,052 5,741,380 23.23% 4.10%
2010 193,799,998 36,562,010 9,182,681 25.12% 4.74%
2011 243,761,801 44,372,976 4,161,746 9.38% 1.71%
2012 299,868,060 52,920,075 4,309,944 8.14% 1.44%
2013 367,270,102 51,614,761 2,807,572 5.44% 0.76%
2015 483,986,215 78,596,452 10,204,663 12.98% 2.11%
DIC.
473,115,505 81,523,899 7,530,516 9.24% 1.59%
2016
ENE. 477,672,577 8,519,108 1,193,897 14.01% 3.00%
2017
FEB.
481,039,585 13,807,421 1,363,900 9.88% 1.70%
2017
MAR.
482,894,194 19,746,586 1,445,071 7.32% 1.20%
2017
ABR.
486,036,337 24,979,940 1,636,513 6.55% 1.01%
2017
MAY.
488,652,567 30,548,122 1,653,499 5.41% 0.81%
2017
ACTIVOS TOTALES Y RENTABILIDAD
RENTABI
RENTABI LIDAD DE
RESULTADO
ACTIVOS INGRESOS LIDAD LOS
AÑO S-
TOTALES FINANCIEROS GENERAL ACTIVOS
UTILIDADES
(%)
(ROA %)
2007 78,612,765 12,109,905 210,791 1.74% 0.27%
2008 108,122,625 18,695,004 1,672,292 8.95% 1.55%
2009 139,897,495 24,719,052 5,741,380 23.23% 4.10%
2010 193,799,998 36,562,010 9,182,681 25.12% 4.74%
2011 243,761,801 44,372,976 4,161,746 9.38% 1.71%
2012 299,868,060 52,920,075 4,309,944 8.14% 1.44%
2013 367,270,102 51,614,761 2,807,572 5.44% 0.76%
2015 483,986,215 78,596,452 10,204,663 12.98% 2.11%
 DIC.
473,115,505 81,523,899 7,530,516 9.24% 1.59%
2016
ENE. 477,672,577 8,519,108 1,193,897 14.01% 3.00%
2017
FEB.
481,039,585 13,807,421 1,363,900 9.88% 1.70%
2017
MAR.
482,894,194 19,746,586 1,445,071 7.32% 1.20%
2017
ABR.
486,036,337 24,979,940 1,636,513 6.55% 1.01%
2017
MAY.
488,652,567 30,548,122 1,653,499 5.41% 0.81%
2017
JUN.
490,147,566 39,371,833 1,708,617 4.34% 0.70%
2017
JUL.
492,164,664 48,031,891 1,765,729 3.68% 0.62%
2017
AGO.
501,474,501 54,605,362 1,810,927 3.32% 0.54%
2017
SET.
505,531,936 59,967,820 1,959,760 3.27% 0.52%
2017
OCT.
509,432,348 67,640,876 2,017,481 2.98% 0.48%
2017
RESULTADO DE LOS ASOCIADOS ANUALES DE LA
COOAC SANTA MARIA MAGDALENA DE AYACUCHO.
RESULTADO DE RESERVA DE LA
COOPAC SANTA MARÍA MAGDALENA-
MILES DE SOLES.
EVOLUCION DE LAS RESERVAS DE LA
COOPERATIVA SANTA MARÍA MAGDALENA-
MILES DE SOLES.
 FEDERACIÓN NACIONAL DE COOPERATIVAS DE s
AHORRO Y CREDITO DEL PERÚ - FENACREP
BALANCE GENERAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO CON ACTIVOS MAYORES A
1500 UIT
A VALORES HISTORICOS
Al 31 de agosto de 2017
ACTIVO absoluta relativa
DISPONIBLE 152,617,757 158,364,968

CAJA 9,703,456 1.93% 7,844,313 1.55% -1,859,143 -19.16%

BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAIS 142,820,240 28.48% 150,423,838 29.76% 7,603,598 5.32%
BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR 0 0.00% 0 0.00% 0
OTRAS DISPONIBILIDADES 94,061 0.02% 96,817 0.02% 2,756 2.93%
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
FONDOS INTERBANCARIOS 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
FONDOS INTERBANCARIOS 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBANCARIOS 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO 8,962,791 1.79% 9,048,949 1.79% 86,158 0.96%
INV. NEG. DISPON. PARA LA VENTA EN VALORES REP. DE CAPIT 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
INV. NEG. DISP. PARA LA VENTA EN VALORES REP. DE DEUDA 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
INV. FINANCIERAS A VENCIMIENTO 8,962,791 1.79% 9,048,949 1.79% 86,158 0.96%
REND. DEVENGADOS DE INV. NEG. Y A VENCIMIENTO 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
- PROVISIONES PARA INV. NEG. Y A VENCIMIENTO 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
CARTERA DE CREDITOS 290,652,058 57.96% 289,995,234 57.36% -656,824 -0.23%
CREDITOS VIGENTES 286,725,042 57.18% 288,669,247 57.10% 1,944,205 0.68%
CREDITOS REESTRUCTURADOS 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
CREDITOS REFINANCIADOS 8,021,386 1.60% 8,135,591 1.61% 114,205
CREDITOS VENCIDOS 10,169,077 2.03% 8,316,489 1.65% -1,852,588
CREDITOS EN COBRANZA JUDICIAL 20,711,786 4.13% 21,403,270 4.23% 691,484
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CREDITOS VIGENTES 21,190,349 4.23% 21,332,407 4.22% 142,058
- PROVISIONES PARA CREDITOS 56,165,582 11.20% 57,861,770 11.45% 1,696,188
CUENTAS POR COBRAR 1,671,753 0.33% 660,062 0.13% -1,011,691
CUENTAS POR COBRAR POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 0 0.00% 0 0.00% 0
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1,671,753 0.33% 660,062 0.13% -1,011,691
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CUENTAS POR COBRAR 0 0.00% 0 0.00% 0
- PROVISIONES PARA CUENTAS POR COBRAR 0 0.00% 0 0.00% 0
BIENES REALIZ.ABLES, RECIB. EN PAGO ADJ. Y FUERA DE USO 71,340 0.01% 67,038 0.01% -4,302
BIENES REALIZABLES 0 0.00% 0 0.00% 0
BIENES RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS 186,906 0.04% 175,887 0.03% -11,019
BIENES FUERA DE USO 0 0.00% 0 0.00% 0
- PROVISIONES PARA BIENES REALIZ, REC. EN PAGO, ADJ. Y F. U. 115,566 0.02% 108,849 0.02% -6,717
INVERSIONES PERMANENTES 20,908,747 4.17% 20,908,757 4.14% 10
INV. POR PARTICIPACION PATRIMONIAL EN PERS. JUR. DEL PAIS 0 0.00% 0 0.00% 0
OTRAS INVERSIONES PERMANENTES 25,227,665 5.03% 25,227,675 4.99% 10
RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE INV. PERMANENTES 0 0.00% 0 0.00% 0
- PROVISIONES PARA INVERSIONES PERMANENTES 4,318,918 0.86% 4,318,918 0.85% 0
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 25,682,510 5.12% 25,596,113 5.06% -86,397
- DEPRECIACION ACUMULADA 7,567,869 1.51% 7,660,456 1.52% 92,587
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES DIFERIDAS 0 0.00% 0 0.00% 0
OTROS ACTIVOS 907,545 0.18% 890,815 0.18% -16,730
- AMORTIZACION ACUMULADA POR GASTOS AMORTIZABLES 716,487 0.14% 728,339 0.14% 11,852
TOTAL ACTIVO 501,474,501 100.00% 505,531,936 100.00% 4,057,435
32,650
574,752,716