Lavado de Dinero 2014

LAVADO
DE
DINERO
EN
NICARAG
UA
SABINO HERNANDEZ MEDINA
En
la curia romana siempre triunfa el

azar, y muy pocas veces hay lugar para
el talento o la virtud. Todo se obtiene en
ella por las intrigas o por la casualidad,
para no hablar del dinero, que es el
verdadero amo del mundo. Poggio
Aqu la ciencia y el mrito no sirven
para nada. Pero no te desalientes.
Trabaja un tiempo en desaprender lo que
sabes y en aprender los vicios que
ignoras, si quieres hacerte apreciar por el
Papa.
LAVADO DE DINERO
UNIVERSIDAD
POLITECNICA DE
NICARAGUA
Mayo 2016
Para los narcotraficantes es un problema el

volumen de dinero que manejan, puesto que
casi todas las transacciones econmicas que
realizan son en efectivo, de tal manera que
deben explicar la procedencia de las
enormes sumas de dinero.
Partiendo de esta realidad, toda utilidad
proveniente de sus negocios, deben contar
con estructura y corte empresarial para
poder infiltrar al sistema financiero o en el
mercado de bienes y capitales de forma
transitoria o permanente.
con la finalidad de proporcionar una
apariencia o camuflaje de licitud, evitando
dar indicios o sospechas sobre el origen de
estos bienes a los mecanismos de control
impuestos por las autoridades.
Pablo Escobar decia que almacenar, contar,

mantener transportar y entregar el dinero del
narcotrfico es un problema grande ya que el
dinero entregado por la venta de la droga
usualmente son billetes menores (de 5, 10 y 20
dlares) que tienen que ser cambiados por
billetes ms grandes de 50 y 100.
De lo contrario el peso de los billetes ($25.000)
por un Kg de cocana sera muchsimo mayor.
Esto se debe precisamente a que el narcotrfico
se realiza exclusivamente con dinero en efectivo
ya que el narcotraficante no puede utilizar
cheques, bonos cartas de crdito o giros que
deben ser necesariamente firmados por el
portador y comprobados antes de cualquier
negociacin.
Si se sujetaran a estos mecanismos de cambio
de liquidez tendran que poner en evidencia su
identidad o cuando menos su ubicacin fsica.
la manera ms lgica de distinguir el

proceso del blanqueo de algunas de
sus partes constitutivas es la de
marcar la diferencia entre ocultar la
existencia del dinero delictivo y
disfrazar la naturaleza delictiva de ese
dinero.
Ahora bien si se le da al dinero la
apariencia de una procedencia legtima
en un lugar donde existan sanciones
contra su origen ilcito, entonces s que
cabe decir que ha sido propiamente
blanqueado al haberse disfrazado.
VINCULACIN CON OTRAS RAMAS DE LA

ACTIVIDAD CRIMINAL
El lavado de dinero no solo est relacionado
con el narcotrfico, puede y de hecho est
relacionado con cualquier otra fuente ilcita,
puede ser aquella que provenga de delitos
polticos que atentan contra la forma y
organizacin poltica de un Estado, y otros
delitos
comunes.
(financiamiento
de
actividades polticas). (recodar el irn- gate)
(trafico de personas, abigeato, trafico de
rganos, etc.)
La diferencia sustancial radica en que los
delitos previos pueden ser juzgados como
graves o no.
Explicar lo dispuesto antes de la entrada en
vigencia del cdigo penal del 2008
que se refiere la presente ley 285
ANTECEDENTES HISTORICOS
la costumbre de utilizar prcticas para disfrazar los
ingresos procedentes de actividades ilcitas se remonta a
la Edad Media cuando la usura fue declarada delito.
Mercaderes y prestamistas burlaban las leyes y la
encubran mediante ingeniosos mecanismos. Fue en ese
momento, cuando los piratas se transformaron en
pioneros en la prctica del lavado de oro obtenido en los
ataques a las naves comerciales europeas que surcaban el
Atlntico entre los siglos xvi y xviii.
A la piratera clsica se aadieron las prcticas de los
bucaneros y filibusteros ayudados encubiertamente por
determinados gobiernos europeos.
El caso ms famoso es el del pirata ingls Francis Drake,
que fue armado caballero en su nave por la reina Isabel I
de Inglaterra, en recompensa por sus exitosos asaltos a
puertos y barcos espaoles.
En 1612, Inglaterra ofreci a los piratas que abandonaran
su profesin un perdn incondicional y el derecho a
conservar el fruto de sus felonas.
Una gran parte de las riquezas acumuladas por los

corsarios y piratas fueron resguardadas por los
herederos de la tradicin templar y por los banqueros
de la poca.
As surgieron los refugios financieros, versin
moderna de aquellas antiguas guaridas.
Con el podero econmico y militar de los piratas y
corsarios, las poblaciones europeas y americanas
llegaron a creer que tanto el comercio como las
finanzas dependan enteramente de ellos.
Los gobernantes de la poca reconocieron que los
tratados y leyes en vigor eran insuficientes en la
lucha contra los piratas y convocaron a reconocidos
juristas como Hugo Grotius y Francisco de Vittoria
para buscar una solucin de carcter jurdico.
El resultado fue la creacin de los primeros
conceptos del derecho internacional, de mare
nostrum, de mare liberum y la persecucin en
caliente.
10
La palabra lavado, tiene su origen en Estados Unidos en

los aos 20, momento en que las mafias norteamericanas
crearon una red de lavanderas para esconder la
procedencia ilcita del dinero conseguido a travs de sus
actividades criminales. El mecanismo consista en
presentar las ganancias procedentes de actividades
ilcitas como procedentes del negocio de lavanderas.
Dado que la mayora de los pagos en las lavanderas se
haca en metlico, resultaba muy difcil distinguir que
dinero proceda de la extorsin, trfico de armas, alcohol
y prostitucin y cual proceda del negocio legal. En los
aos setenta con la vista puesta en el narcotrfico se
advirti de nuevo el fenmeno del blanqueo de dinero. La
recaudacin de la venta de droga era depositada en los
bancos sin ningn tipo de control. Una vez introducido el
dinero en los sistemas financieros oficiales se mova
fcilmente por el circuito formal. La expresin fue
utilizada por primera vez judicialmente en 1982 en los
Estados Unidos al ser confiscado dinero supuestamente
blanqueado procedente de la cocana colombiana.
Fuente wikipedia.org. Mayo 2016
11
EL ESTADO, LOS BANCOS Y LOS

PARASOS FSCALES.
Cul es la lgica financiera de
funcionamiento
actual
de
una
empresa?
las empresas se orientan a obtener
beneficios contables de corto plazo,
generalmente
basados
en
la
valorizacin de las acciones, relegando
las estrategias de crecimiento o las
inversiones de largo plazo.
12
En el siglo XIX, la empresa tpica era propiedad

de un individuo o una familia, aunque ya a fines
de ese siglo comenz a difundirse en los Estados
Unidos la corporacin que busca capital
emitiendo acciones.
A pesar de la incorporacin de accionistas
externos,
las
empresas
seguan
siendo
dominadas por individuos o familias que tenan el
paquete mayoritario, pero la administracin y la
propiedad comenzaron, poco a poco, a separarse
hasta llegar al fenmeno actual de empresas
gobernadas
por
cuerpos
de
directores
nombrados por las asambleas de los accionistas.
En la actualidad, en muchos casos esos
accionistas son fondos de inversin,
cuyos
integrantes son de dudosa y dificultosa
identificacin.
13
En
este
sistema
de
propiedad
y
administracin se diluye la responsabilidad,
situacin que se da an ms en compaas
en las cuales los Estados son accionistas
mayoritarios, la cotizacin de las acciones
cumple un papel decisivo en la evaluacin
del desempeo de los directivos y sus
consiguientes empresas.
El Estado aparece as como cmplice en el
blanqueo de dinero, ya que en la medida
que estas empresas tengan un mayor
capital, mayor ser el respaldo con el que
contaran para sus actividades, tanto sea
el primero, como las segundas.
14
A esta actuacin del Estado debemos unirle su

intervencin coordinada con la de los grandes bancos.
En la ltima dcada, se ha progresado en la investigacin,
auditora y legislacin sobre el blanqueo de capitales y los
bancos, por su parte, han aceptado el cumplimiento de la
normativa que versa al respecto.
No obstante, existen grandes Bancos, instalados a nivel
mundial, que hacen caso omiso a estas nuevas
disposiciones y reglamentaciones, las cuales les exigira el
cumplimiento de una serie de procedimientos tendientes a
la prevencin y deteccin de actos de blanqueo.
Un paraso fiscal (en ingls tax haven, refugio fiscal[)
es un territorio o Estado que se caracteriza por aplicar un
rgimen tributario especialmente favorable a los
ciudadanos y empresas no residentes, que se domicilien a
efectos legales en el mismo. Tpicamente estas ventajas
consisten en una exencin total o una reduccin muy
significativa en el pago de los principales impuestos.
15
Los primeros indicios acerca del blanqueo de

capitales de esta actividad coordinada entre
Estados y Bancos, tiene sus orgenes, desde fines
de la dcada del 60, en los parasos fiscales y en las
plazas financieras offshore.
Estos centros se encuentran fuera del alcance de
los bancos centrales, y aptos por su ubicacin
estratgica, para la gran circulacin de divisas.
offshore = pais en el mar, alejado de la costa"
Asimismo el constante y progresivo crecimiento del
narcotrfico de la dcada del 80 y 90, resulta
contemporneo a la desregulacin y liberalizacin
financiera.
Estos parasos fiscales albergan gran cantidad de
sociedades y compaas fantasmas o cscaras, a
travs de las cuales al amparo del secreto bancario,
permiten radicarse a gran cantidad de delincuentes
globales para el blanqueo de dinero sucio .
16
Junto
con
los
parasos
fiscales,
encontramos el secreto bancario como
uno de los beneficios que conlleva a
radicarse en este tipo de lugares, uno de
los principales dogmas del neoliberalismo,
secreto que adems garantiza la libertad
de los grandes delincuentes globales para
blanquear dinero sucio.
17
En ese sentido, el prembulo de la Convencin de las

Naciones
Unidas
contra
el
trfico
ilcito
de
estupefacientes celebrada en Viena en 1988, ratificada
por AN decreto 61 13 dic. 1989 dej establecido el
inters internacional en combatir este delito cuando los
pases intervinientes plasmaron en dicho documento, que
reconocen "...los vnculos que existen entre el trfico
ilcito y otras actividades delictivas organizadas
relacionadas con l, que socaban las economas lcitas y
amenazan la estabilidad, la seguridad y la soberana de
los Estados"; del mismo modo manifestaron ser...
"Conscientes de que el trfico ilcito genera considerables
rendimientos financieros y grandes fortunas que permiten
a las organizaciones delictivas transnacionales invadir,
contaminar y corromper las estructuras de la
administracin pblica, las actividades comerciales y
financieras lcitas y la sociedad a todos sus niveles".
Este es el vnculo directo entre la intencin criminal del
lavado con el trfico de estupefacientes.
Se sostiene que confiscando todo el dinero del traficante
podra acabarse con el trfico de drogas (la premisa
nunca se volvi realidad, razn por la cual no se sabe si
realmente producira la consecuencia anunciada).
18
CONCEPTO Y SUS ALCANCES.

Lavado de capitales (dinero, bienes y valores), en
pocas palabras, es el proceso de conversin de
dinero o bienes ilcitos en "capitales" aparentemente
lcitos.
En sentido amplio podemos hablar de blanqueo de
capitales en referencia al proceso de legitimacin de
los
bienes
que
tiene
origen
ilegal,
fundamentalmente originados fuera del control de
las instituciones estatales en general y tributarias en
particular.
En sentido estricto, hablamos de blanqueo de
capitales en relacin al proceso de reconversin de
bienes de origen delictivo.
Ambos emplean los mismos mecanismos de

integracin, pero la naturaleza del lavado de dinero
en sentido estricto hace necesaria la intervencin
penal.
19
El lavado de dinero conocido internacionalmente como

MONEY
LAUNDERING,
BLANCHIMENT
DARGENT,
"RECICLAGIO DEL DENARO" O "BLANQUEO DE DINERO"
significa en otras palabras lavado o blanqueo de bienes y
valores procedentes de crimen anterior.
Consiste en un conjunto de mltiples procedimientos
tendientes a la ocultacin de dinero adquirido de forma
ilcita, y posee gran cantidad de definiciones acerca de
dicha conducta tpica, as como varias formas de denominar
al concepto (blanqueo de activos, de divisas, lavado de
activos, etc.).
Para el autor Blanco Cordero, Isidro, la utilizacin de la
palabra blanqueo de capitales sera la expresin ms
adecuada teniendo en cuenta que la misma es ms amplia
ya que el blanqueo que se realiza no solamente es de
dinero sino tambin de otros bienes.
Asimismo, restringe el concepto y considera que se trata
del "proceso en virtud del cual los bienes de origen delictivo
se integran en el sistema econmico legal con apariencia
SABINO de
HERNANDEZ
20
de haber sido obtenidos
formaMEDINA
lcita".
DIFERENCIAS ENTRE "FONDOS CONTAMINADOS" O DINERO NEGRO Y "DINERO

ILEGAL" O DINERO SUCIO.
Dante Basileo seala que el concepto de

"reciclar dinero ilcito" se origina en dos grandes
grupos de situaciones:
1. Actividades productoras lcitas, con la
consiguiente evasin de los efectos tributarios
que genera.
Al dinero as producido lo
denominan "fondos contaminados , otros
autores los llaman dinero negro.
2. Actividades al margen de la ley tales como
narcotrfico, robos, coimas, etc..
En este caso alude a "dinero ilegal", otros
autores los llaman dinero sucio.
De ah que se distinga, tambin, entre

operaciones de reciclaje o lavado en el
primer caso y de blanqueado de dinero en el
segundo.
21
En ambos casos se advierte la presencia de un acto

ilegal que representa la condicin previa y necesaria
para justificar el reciclaje, porque obviamente, no se
alcanzan a satisfacer los requisitos y formalidades
necesarias
para
legitimar
las
operaciones
(evidencias documentales y registros).
Son fondos que requieren de una "cosmtica", que
vara segn nos encontremos en el primer o
segundo caso.
En el primero, esta cosmtica posibilita convertir
el dinero en un capital susceptible de ingresarlo al
circuito financiero oficial, o adquirir otros bienes,
hacindolo aparecer como originado en operaciones
lcitas dispuestas a soportar los efectos impositivos,
por lo que , buena parte de estos fondos se origina
en el ejercicio de actividades productoras, que han
omitido la tributacin pertinente.
En este caso se trata de fondos sustrados del poder
fiscal del pas en un momento, que en otro posterior
deben ingresarse para justificar incrementos
patrimoniales (capitalizaciones).
22
Entre los procedimientos ms utilizados para el

"reciclaje" o lavado, est el ingreso desde el
exterior a travs de diversas formas transaccionales.
Obviamente, la mera remesa del dinero desde un
pas extranjero no es suficiente para justificar ante el
fisco.
Deben demostrarse todos y cada uno de los pasos
de la operacin de modo que no pueda inferirse
indubitablemente que los fondos que ingresan no
son rentas de fuente limpia, que no tributaron en su
oportunidad.
La jurisprudencia ha exigido que se pruebe adems,
el origen de esos fondos en el exterior, es decir que
surgen de una actividad que gener rentas de fuente
extranjera.
Es habitual para este tipo de operaciones la creacin
de "entidades fantasmas", creadas solamente para
aparentar la transparencia de la operacin.
23
El Departamento de Justicia de los EEUU, ha definido el

concepto de "lavado de dinero" o reciclaje como: El proceso
por el cual alguien oculta la existencia, el origen ilegal o la
aplicacin ilegal del ingreso para que parezca legal.
Este dinero ilcito es utilizado de un modo diferente a los
fondos contaminados siguiendo la terminologa empleada por
Basileo.
Este es un aspecto fundamental para desarrollar las

estrategias de investigacin.
Al definir la estrategia y los procedimientos de investigacin
resulta de trascendental importancia conocer el origen de las
operaciones ilcitas, como tambin saber hacia dnde se
dirigen.
A pesar que la evasin fiscal y el blanqueo de dinero sucio
tienen cierta similitudes en cuanto a las tcnicas
desarrolladas, es conveniente comprender que se trata de
dos procesos distintos.
En la evasin fiscal se parte de ingresos legalmente

adquiridos, pero que se intenta ocultar para no pagar
impuestos.
El Blanqueo de dinero de proveniencia delictiva hace

exactamente lo contrario, parte de unos ingresos adquiridos
por medios ilegales y se trata de darle la apariencia de haber
sido legalmente obtenidos.
24
POSIBLES DESTINOS QUE LOS INDIVIDUOS ASIGNAN AL

DINERO ILCITO:
1. Gastar en efectivo:
Se generan compras de bienes y servicios (no inversiones
u otros activos a largo plazo). Son ostentosos, y no se
privan de ningunos de los placeres de la vida. El gasto
significativo en efectivo dificulta la reconstruccin de las
transacciones.
2. Ocultar los fondos:
Es una modalidad un tanto ms antigua. Consiste en
gastar menos en consumo personal que lo que ganan. Se
trata de montos menos significativos, y de individuos
independientes de los grupos organizados, con hbitos de
gastos menos exhibicionistas respecto a los de los
grandes traficantes de drogas, por ejemplo.
El dinero contaminado, se origina en todos los casos en la
voluntad de eludir el efecto tributario, y su destino ulterior
generalmente se lo vuelca nuevamente a la actividad
productiva, para lo cual se hace necesario apelar a las
tcnicas de reciclaje que analizaremos ms adelante, pero
que justifican incrementos de activos o inversiones.
25
Cabe destacar en este sentido, la existencia en

nuestro sistema penal de una rama especifica de
Ilicitudes Penales Tributarias, con lo cual la
diferencia
entre
los
llamados
"fondos
contaminados" o dinero negro y "dinero ilegal" o
dinero sucio, se reduce en su aspecto delictual a
una cuantificacin de la evasin como delito.
Hay que resaltar no obstante que cuando el
blanqueo de dinero es producto del narcotrfico o
de delitos graves es un crimen internacional,
mientras que el blanqueo de dinero producto de
evasin o elusin fiscal es un delito menor,
circunscrito al pas donde se ha realizado la
elusin o la evasin fiscal.
Sin embargo recordamos lo expuesto por Vicente
Daz, en cuanto a la existencia de jurisprudencia
en Argentina, en cuanto que el dinero o bienes
producido de un delito comn no puede ser
criminalizado tributariamente.
26
Rivera considera que de acuerdo a los

estndares internacionales, comete delito de
lavado de dinero:
1. La persona que convierte, transfiere o
transporta bienes a sabiendas, debiendo saber o
por ignorancia intencional que dichos productos
vienen del trfico ilcito u otros delitos graves.
2. La persona que adquiere, posee, tiene, utiliza,
administra bienes a sabiendas, o debiendo saber
o con ignorancia intencional que tales bienes
provienen de delitos.
3. La persona que oculta, encubra o impida la
determinacin verdadera de la naturaleza,
origen, ubicacin, destino, el movimiento y la
propiedad de bienes o derechos relativos a tales
bienes a sabiendas, debiendo saber o con
ignorancia intencional que tales bienes son
producto de un delito de trfico ilcito u otros
delitos.
27
El lavado de dinero es un mtodo por el cual una

persona, o una organizacin criminal, procesa las
ganancias financieras obtenidas por actividades
ilegales.
Dicha empresa criminal al igual que cualquier

negocio legtimo necesita hacerse rpido de las
ganancias obtenidas a los efectos de su nueva
utilizacin, pero como dichas ganancias no
provienen
de
fuentes
legales,
necesita
legitimarlas
o
blanquearlas
recurriendo
entonces a esconder la naturaleza, localidad,
procedencia, y propiedad de dichos beneficios, a
los efectos de obstruir y evitar ser detectado por
las autoridades competentes.
28
Para graficar esta definicin de mejor

manera, en que as como hay ciertas
manchas rebeldes que se resisten a la
qumica de los mejores detergentes, el
producto
econmico
de
actividades
criminales se encuentra marcado por la
ilicitud de su origen, por ello, como si
hablramos de ropa sucia, en tales casos es
necesario lavar tantas veces como sea
necesario hasta que el capital sucio haya
sido
suficientemente
alejado
de
su
procedencia ilegal como para que, las
diferentes instancias de control no puedan
identificar su verdadera naturaleza.
29
CARACTERES DEL LAVADO DE DINERO O BLANQUEO DE

CAPITALES:
1. Es un proceso;
2. Su objetivo es la ocultacin;
3. Apariencia final de legitimidad de los bienes blanqueados.
Hoy, la Real Academia de la lengua espaola incorpor el

verbo blanquear al concepto de "ajustar a la legalidad
fiscal, el dinero procedente de negocios delictivos o
injustificables.
1. Segn el Grupo de Accin Financiera Internacional sobre el
blanqueo de capitales ( G.A.F.I. ) , ste surge como
consecuencia que el objetivo de un gran nmero de actos
criminales, es generar una ganancia para el individuo o
grupo que lleva adelante el acto.
2. El lavado de dinero es el procesamiento de estas
ganancias criminales para ocultar su origen ilegal.
3. Los criminales hacen esto para ocultar los orgenes,
cambiando su forma, o moviendo los fondos a un lugar
donde sea menos probable que llame la atencin.
4. Accin delictiva +produccin de dinero ilcito + lavar el
dinero + seguir cometiendo delitos.
30
ETAPAS DEL PROCESO DE LAVADO

Caractersticas Generales
a) Implica la acumulacin de grandes volmenes de
capitales. Las cifras que mueve el narcotrfico en los
distintos pases son simplemente exorbitantes,
inimaginables.
Escobar
menciona
la
severa
advertencia:
El narcotrfico no es solo un flagelo social sino una
fuente de corrupcin.
Las personas que ejecutan las operaciones
generalmente no estn vinculadas directamente a la
ejecucin del delito, que generaron las ilegales
utilidades.
La concretizacin y materializacin de lavado de
dinero se realiza en el cumplimiento de los requisitos
y
procedimientos
administrativos
que
son
establecidos para cualquier actividad comercial o
financiera del medio donde se desarrolle el proceso
econmico.
31
Los mtodos que se utilizan, dependen de

ciertos factores personales del interesado:
Las caractersticas particulares: tiempo

disponible para la operacin, monto a
reciclar, los planes para el destino futuro y
sus preferencias.
La capacitacin y pericia en estos

ilcitos: lo que puede derivar en el empleo
de
procedimientos
de
escasa
o
significativa complejidad.
Las posibilidades de acceso a los

agentes que habitualmente colaboran en
esta tarea.
32
El Grupo de Accin Financiera sobre el Lavado de

Capitales (GAFI) coincide en que este delito se
desarrolla generalmente en tres etapas:
A. colocacin,
B. estratificacin o intercalacin o diversificacin o
conversin y finalmente,
C. integracin o inversin.
33
I. COLOCACIN:
Es la etapa inicial del proceso de lavado, en la
cual el dinero sucio ya sea en efectivo o
cualquier tipo de ganancia en bienes de
capital de procedencia ilcita cambia de
ubicacin colocndose ms all del alcance
de las autoridades.
Durante sta etapa el agente es ms
vulnerable por lo que las autoridades ponen
sus ms grandes esfuerzos en ubicarlos.
Existen numerosas tcnicas y metodologas
al respecto, pero casi siempre esta fase es
realizada por personas que se encuentran
fuera de la organizacin criminal.
34
LAS ACCIONES QUE USUALMENTE SE

REALIZAN EN ESTA ETAPA SON:
1. Contrabando, o envo de grandes cantidades de dinero
en efectivo, sacndolo fuera del pas o trasladndolo a
zonas
altamente
comerciales
donde
pasen
desapercibidos ante grandes y continuos movimientos
financieros.
2. Realizar en forma sistemtica depsitos de dinero en
efectivo por debajo de los lmites que obliguen al reporte
de las instituciones financieras.
3. Los ingresos de cantidades pequeas de dinero en
cuentas bancarias es una accin conocida como
pitufeo o smurfing.
4. Transformar el dinero en efectivo, en cheques de viajero
o en otro tipo de instrumentos negociables a travs de
bancos e instituciones del sistema financiero, tambin el
cambio de billete de baja denominacin por otro de
mayor.
35
5. Depositar dinero en efectivo en diversas cuentas bancarias

en cuentas sencillas y mancomunadas en una o varias
instituciones financieras o convertir el dinero en
mercanca de valor que sean fcilmente negociables, tales
como metales o piedras preciosas.
6. Utilizar entidades empresariales que debido a su
naturaleza, son receptoras de grandes cantidades de
efectivo como es el caso de centros nocturnos,
restaurantes, casas de cambio casinos.
7. Graficando en forma clara estos conceptos, los productos
financieros se transforman en un bien como, una casa, un
automvil u otra inversin: o sea, dicha ganancia ilegal ha
cambiado de forma.
8. Se trata de introducir las ganancias adquiridas ilcitamente
en el mercado financiero, realizando dicha conversin a
travs de negocios que manejan mucho dinero en efectivo
como ser restaurantes, hoteles, mquinas expendedoras,
casinos, etc.
36
II. Estratificacin o intercalacin o diversificacin o

conversin:
Es la segunda etapa del proceso de lavado de
dinero consiste en intercalar en varios negocios e
instituciones financieras, ya sea en forma fsica, por
medio del depsito o por transferencia electrnica.
Se transporta el dinero fsicamente a otros lugares
para disfrazar su origen ilcito. Lo importante aqu
es adquirir bienes para transferirlos o permutarlos
con otros de procedencia lcita.
En esta fase una vez que el dinero est dentro de
los circuitos financieros, se realizan movimientos
que tienden a ensombrecer u ocultar su origen, o
sea, erradicar cualquier nexo posible entre el dinero
colocado y su origen, siendo las tcnicas ms
frecuentes el envo de los mismos a parasos
fiscales o a centros offshore, a los efectos que
dichos fondos circulen a lo largo de distintos pases,
instituciones y cuentas realizadas por distintas
personas fsicas o jurdicas.
37
RIVERA AL, menciona ejemplos de esta etapa:

Disfrazar el dinero de procedencia ilegal, de tal modo que
se confunde con dinero obtenido de fuentes lcitas o
vender, descontar o intercambiar diversos tipos de
instrumentos financieros, tales como los cheques de
cajero, giros o cheques personales (utilizndolos como si
fueran efectivo)
Crear fuentes ficticias en el extranjero para recibir y
distribuir fondos para la inversin de bienes inmuebles a
travs de contrabando de dinero en efectivo. Abriendo
con esos fondos cuentas en el extranjero.
Transferir dinero va electrnica desde una cuenta
bancaria en el extranjero, luego a otra, para perder el
lugar de origen de ese dinero, generalmente hecho en
los pases que constituyen parasos fiscales. Usualmente
se transporta dinero a travs de corporaciones.
Podemos agregar:
Adquisicin de bienes suntuosos: compra y venta de
obras de arte o grandes inmuebles, etc.
Importacin de oro y dems metales preciosos.
Establecimiento de empresas fantasmas que permiten
realizar operaciones ficticias que permitan justificar el
SABINOoHERNANDEZ
38
origen de tales fondos
bienes.MEDINA
III. Integracin o inversin:

Es la ltima etapa del proceso de lavado de
dinero donde
este, que procede de
actividades
delictivas
se
utiliza
en
operaciones financiera, dando la apariencia
de ser operaciones legtimas. Durante esta
etapa se realizan inversiones de negocios, se
otorgan prstamos a individuos, se compran
bienes y todo tipo de transacciones a travs
de registros contables y tributarios, los
cuales justifican el capital de forma legal
dificultando el control contable o financiero.
Aqu el dinero es nuevamente colocado en la
economa, con apariencia de legalidad.
39
Cabe agregar que en esta etapa, una vez que el dinero ya ha

sido colocado y estratificado, los fondos vuelvan al circuito
financiero legal mezclado y/o confundido con otros elementos
lcitos, dndole apariencia de licitud, ejemplos:
Obtencin de prstamos o crditos simulados, mediante la
utilizacin de alguna empresa fantasma constituida en una
paraso fiscal, o una entidad extraterritorial que controla el
secreto bancario y luego se lo presta a s mismo.
Compra o Venta de Inmuebles.
Construccin de hoteles.
Simulacin de operaciones de importacin y exportacin de
productos.
Cobro anticipado de seguros, etc.
A esta etapa se le puede llamar tambin como decantacin como
Lamas Puccio la menciona ya que su objetivo principal es hacer
perder el rastro del dinero mal habido y dificultar su verificacin
contable, efectuando distintas operaciones complejas, tanto en
el mbito nacional como internacional, quitando evidencias ante
posibles investigaciones sobre el origen del dinero.
40
Rivera menciona las estrategias ms comunes

utilizadas en la etapa de integracin:
Formacin de una corporacin internacional y la
consecuente apertura de una cuenta bancaria a
nombre de sta en el extranjero, para luego
transferir el dinero de la cuenta en forma de
prstamos, salarios, pagos de cartas de crdito,
pagos ficticios de arrendamiento, servicios falsos,
comisiones a personas naturales o jurdicas.
Depositar dinero en efectivo o cheques a la
cuenta bancaria de algn negocio, dndole al
mismo la apariencia de ser utilidades de
transacciones comerciales legtimas.
Recibir el dinero de un casino, de la lotera o
cualquier otro juego de azar lo que permite dar
apariencia
de
ganancias
legtimas
como
consecuencia del juego..
41
QUE DICE LA CONVENCIN DE PALERMO

Medidas para combatir el blanqueo de dinero
1. Cada Estado Parte:
a) Establecer un amplio rgimen interno de
reglamentacin y supervisin de los bancos y
las instituciones financieras no bancarias y,
cuando proceda, de otros rganos situados
dentro
de
su
jurisdiccin
que
sean
particularmente susceptibles de utilizarse para
el blanqueo de dinero a fin de prevenir y
detectar todas las formas de blanqueo de
dinero, y en ese rgimen se har hincapi en
los requisitos relativos a la identificacin del
cliente, el establecimiento de registros y la
denuncia de las transacciones sospechosas;
42
QUE DICE LA CONVENCIN DE PALERMO

b) Garantizar, sin perjuicio de la aplicacin de los artculos 18
y 27 de la presente Convencin, que las autoridades de
administracin, reglamentacin y cumplimiento de la ley y
dems autoridades encargadas de combatir el blanqueo de
dinero (incluidas, cuando sea pertinente con arreglo al
derecho interno, las autoridades judiciales), sean capaces de
cooperar e intercambiar informacin a nivel nacional e
internacional de conformidad con las condiciones prescritas
en el derecho interno y, a tal fin, considerar la posibilidad de
establecer una dependencia de inteligencia financiera que
sirva de centro nacional de recopilacin, anlisis y difusin de
informacin sobre posibles actividades de blanqueo de
dinero.
2. Los Estados Parte considerarn la posibilidad de aplicar
medidas viables para detectar y vigilar el movimiento
transfronterizo de efectivo y de ttulo negociables
pertinentes, con sujecin a salvaguardias que garanticen la
debida utilizacin de la informacin y sin restringir en modo
alguno la circulacin de capitales lcitos.
Esas medidas podrn incluir la exigencia de que los
particulares y las entidades comerciales notifiquen las
transferencias transfronterizas de cantidades elevadas de
efectivo y de ttulos negociables
SABINO HERNANDEZpertinentes.
MEDINA
43
LEY CREADORA DE LA UNIDAD DE

ANLISIS FINANCIERO ley 793
la Unidad de Anlisis Financiero (UAF) es
un Ente descentralizado con autonoma
funcional, tcnica, administrativa y
operativa, con personalidad jurdica,
patrimonio propio, especializada en el
anlisis de informacin de carcter
jurdico, financiera o contable dentro
del sistema de lucha contra el lavado
de
dinero,
bienes
y
activos
provenientes de actividades ilcitas y
financiamiento al terrorismo.
44
REPORTE
(RTE):
DE
TRANSACCIONES
EN
EFECTIVO
Es el Reporte generado por los sujetos obligados

relacionado a Transacciones u Operaciones en
Efectivo:
Se entiende por Transacciones u Operaciones en
Efectivo aquellas de naturaleza civil, comercial o
financiera que independientemente que sean o
no sospechosas, alcancen en un da en forma
individual o fraccionada, un monto en efectivo
igual o superior a Diez Mil Dlares de los Estados
Unidos de Amrica (US$ 10,000.00) o su
equivalente en moneda nacional u otra moneda
extranjera.
45
ART. 9 SUJETOS OBLIGADOS. Los sujetos obligados

a informar a la UAF directamente y sin poder aducir
reserva o sigilo de tipo alguno, son los siguientes:
a) Los supervisados por la Superintendencia de Bancos
y de otras instituciones financieras; b) Las cooperativas
financieras que manejan recursos financieros con sus
asociados; c) Las micro financieras supervisadas por la
Comisin Nacional de Microfinanzas; d) Las casas de
cambio de moneda extranjera; e) Las casas de empeo
y prstamos; f) Las empresas y agencias que realizan
operaciones de remesas y envo de encomiendas;
g) Los casinos, salas de juegos y similares.
La anterior lista no es taxativa o limitativa, en consecuencia, a solicitud de la UAF y por

conducto de la Direccin de Investigaciones Econmicas (DIE) de la Polica Nacional, sern
sujetos obligados a informar de manera puntual y para caso concreto, cualquier persona
natural o jurdica que realice operaciones que superen los lmites establecidos por la ley o que
por la naturaleza de su actividad o profesin maneje fondos o recursos, datos y/o informacin
que sean requeridas por la UAF en el ejercicio de sus funciones.
46
ART. 11 DECLARACIN DE
VALORES.
Toda persona nacional o extranjera que entre o
salga del pas, est obligada a presentar y
declarar el dinero en efectivo, ttulos valores,
objetos, metales preciosos y mercadera que
traiga consigo, cuando el valor de los mismos sea
igual o superior a Diez Mil Dlares de los Estados
Unidos de Amrica (US$10,000.00) o su
equivalente en moneda nacional. La Direccin
General de Servicios Aduaneros, ser la
encargada de recibir esta informacin y enviarla
de forma expedita a la UAF.
47
Definiciones de la ley anti lavado

ANTI-LAVADO de dinero y activos y financiamiento de
Terrorismo (ALD/FT o PLD/CFT): Polticas y acciones
cuyo objetivo fundamental es la prevencin del
lavado de dinero, bienes y activos provenientes de
actividades ilcitas y financiamiento al terrorismo.
REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS (ROS):
Reporte generado por los sujetos obligados
relacionado a todo acto, operacin o transaccin,
aislada, reiterada, simultanea o serial, sin importar el
monto del mismo, realizada por cualquier persona
natural o jurdica que de acuerdo con las
regulaciones vigentes, los usos o costumbres de la
actividad de que se trate, resulte inusual, carente de
justificacin econmica o jurdica aparente.
48
TIPICIDAD DE LAVADO DE DINERO EN NICARAGUA

Art. 282 Lavado de dinero, bienes o activos
Quien a sabiendas o debiendo saber, por s o por
interpsita persona, realiza cualquiera de las siguientes
actividades:
a) Adquiera, use, convierta, oculte, traslade, asegure,
custodie, administre, capte, resguarde, intermedie,
vendiere,
gravare,
donare,
simule
o
extinga
obligaciones, invierta, deposite o transfiera dinero,
bienes o activos originarios o subrogantes provenientes
de actividades ilcitas o cualquier otro acto con la
finalidad de ocultar o encubrir su origen ilcito,
sea en un solo acto o por la reiteracin de hechos
vinculados entre s, independientemente que alguno de
estos haya ocurrido dentro o fuera del pas;
49
TIPICIDAD DE LAVADO DE DINERO EN

NICARAGUA
b) Impida de cualquier forma la

determinacin real de la naturaleza,
origen, procedencia o vinculacin de
dinero, bienes, activos, valores o
intereses generados de actividades
ilcitas;
o ASESORE, gestione, financie, organice
sociedades y empresas ficticias o
realice actos con la finalidad de ocultar
o encubrir su origen ilcito, sea en un
solo acto o por la reiteracin de hechos
50
TIPICIDAD DE LAVADO DE DINERO EN

NICARAGUA
c)
Suministre
informacin
falsa
o
incompleta a, o de entidades financieras
bancarias o no bancarias, de seguros,
burstiles,
cambiarias,
de
remesas,
comerciales o de cualquier otra naturaleza
con la finalidad de contratar servicios,
abrir cuentas, hacer depsitos, obtener
crditos, realizar transacciones o negocios
de bienes, activos u otros recursos, cuando
estos provengan o se hayan obtenido de
alguna actividad ilcita con el fin de ocultar
o encubrir su origen ilcito;
51
TIPICIDAD DE LAVADO DE DINERO

EN NICARAGUA
d) Facilite o preste sus datos de
identificacin o el nombre o razn social
de la sociedad, empresa o cualquier
otra entidad jurdica de la que sea socio
o accionista o con la que tenga algn
vnculo,
est
o
no
legalmente
constituida, independientemente del
giro de la misma, para la comisin del
delito de lavado de dinero, bienes o
activos o realice cualquier otra actividad
de testaferrato;
52
TIPICIDAD DE LAVADO DE DINERO

EN NICARAGUA
e) Ingrese o extraiga del territorio
nacional bienes o activos procedentes
de actividades ilcitas utilizando los
puestos aduaneros o de migracin:
terrestres, martimos o areos o
cualquier otro punto del pas;
f) Incumpla gravemente los deberes
de su cargo para facilitar las conductas
descritas en los literales anteriores.
53
AUTONOMA DE LA TIPICIDAD DE LAVADO DE

DINERO EN NICARAGUA
Las conductas anteriores son constitutivas de este
delito cuando tengan como actividad ilcita precedente
aquellas que estn sancionadas en su lmite mximo
superior con pena de cinco o ms aos de prisin.
El delito de lavado de dinero, bienes o activos ES
AUTNOMO respecto de su delito precedente y ser
prevenido,
investigado,
enjuiciado,
fallado
o
sentenciado por las autoridades competentes como
tal, con relacin a las actividades ilcitas de que
pudiera provenir, para lo cual no se requerir que se
sustancie un proceso penal previo en relacin a la
actividad ilcita precedente. Para su juzgamiento
bastar demostrar su vnculo con aquella de la que
proviene.
54

DINERO EN NICARAGUA
Estas conductas sern castigadas con una
pena de cinco a siete aos de prisin e
inhabilitacin especial por el mismo perodo
para el ejercicio de la profesin, oficio o
cargo, y multa de uno a tres veces el valor
del dinero, bienes o activos de que se trate.
55

DINERO EN NICARAGUA
Art. 283 Circunstancias agravantes.
Cuando las actividades ilcitas que preceden a los
delitos establecidos en este Captulo se vinculen
o
deriven
de
delitos
relacionados
con
estupefacientes, psicotrpicos y otras sustancias
controladas o de otros delitos que hayan sido
realizados por miembro de grupo delictivo
organizado o banda nacional o internacional,
salvo que concurra el delito de crimen
organizado, se interpondr multa de tres a seis
veces el valor del dinero, bienes o activos de que
se trate y prisin de siete a quince aos e
inhabilitacin por el mismo perodo para ejercer
la profesin, cargo u oficio.
56

DINERO EN NICARAGUA
La misma pena se impondr al que a sabiendas o
debiendo saber, reciba o utilice dinero, bienes o
activos o cualquier recurso financiero procedente
de cualquier acto ilcito previsto en el artculo
anterior para el financiamiento de actividades
polticas.
Las penas de prisin previstas en este Captulo se
incrementarn hasta en un tercio cuando los
delitos anteriores sean realizados por directivo,
socio, representante o empleado de entidad
jurdica o funcionario, autoridad o empleado
pblico.
57
CARACTERISTICAS DE LA PARTE OBJETIVA DEL TIPO DE

LAVADO DE DINERO.
Es un tipo penal abierto mediante el cual se busca
abarcar todas las modalidades de comisin posibles
(impedir de cualquier forma).
Para que las acciones constitutivas de delitos, puedan
considerarse tpicas, deber demostrarse, por un lado, la
idoneidad (cualquier forma) de ellas para producir la
posibilidad de que los bienes adquieran una nueva
apariencia y, por otro;
que dicha apariencia tenga
aptitud bastante para disimular la procedencia ilcita de
los bienes que se reciclan; con la consiguiente creacin
de una situacin de peligro concreto respecto del bien
jurdico que se tutela.
El legislador apel a una tcnica de tipificacin
caracterizada por una enumeracin de verbos tpicos
meramente ejemplificativa.
58
Por bienes, se entiende cualquier beneficio que

tenga significacin econmica, sea dinero, cosas
(muebles o inmuebles) o derechos; los que,
adems, debern estar en el comercio; de
manera que sean susceptibles de que alguien los
convierta, transfiera, administre, venda, grave o
aplique de cualquier modo, de forma que puedan
adquirir la apariencia de un origen lcito.
Nuestro legislador no hace
valoracin
cuantitativa tanto de las acciones y bienes
provenientes del delito, Como si ocurre en la
legislacin argentina que permite apreciar que se
ha establecido un lmite cuantitativo: el delito se
configurar siempre que se verifique que el valor
de los bienes con apariencia de origen lcito
supere el quantum de cincuenta mil pesos, sea
en un solo acto o por la reiteracin de hechos
diversos vinculados entre s.
59
En Nicaragua, la tipicidad de lavado de dinero

tampoco especifica una determinada cantidad
de dinero para considerarla lavado de dinero,
pero si nos da referentes de actividad ilcita
precedente que estn sancionadas con pena de
cinco o ms aos de prisin.
Por otro lado la ley UAF nos informa que Toda
persona nacional o extranjera que entre o salga
del pas, est obligada a presentar y declarar el
dinero en efectivo, ttulos valores, objetos,
metales cuando el valor de los mismos sea igual
o superior a Diez Mil Dlares de los Estados
Unidos de Amrica (US$10,000.00)
La practica nos dice que este es el norte, pero la
verdad es que el lavado de dinero puede darse
aun en cantidades inferiores a diez mil dlares.
60
Disposiciones legales de Nicaragua, sobre el quantum del

dao patrimonial
Las conductas anteriores son constitutivas de este delito
cuando tengan como actividad ilcita precedente aquellas
que estn sancionadas en su lmite mximo superior con
pena de cinco o ms aos de prisin.
En defraudacin tributaria, por ejemplo, cuando el

monto de lo defraudado exceda a veinticinco salarios
mnimos del sector industrial, se sancionar con prisin de
tres a cinco aos y multa equivalente al doble del valor
defraudado.
En el Contrabando : la finalidad de evadir total o
parcialmente el pago de los derechos e impuestos de
importacin o exportacin de bienes y mercancas cuyo
valor en crdobas exceda en un monto equivalente a cien
mil pesos centroamericanos, ser castigado con la pena de
cuatro a ocho aos de prisin y multa equivalente al doble
del valor de los bienes o mercancas involucrados.
61
Es una exigencia del objeto material de la

figura de blanqueo de capitales, que los
bienes provengan o hayan sido obtenidos
como consecuencia de la comisin de un
delito por parte de otra u otras personas.
(sancionadas en su limite mximo superior
con pena de cinco o mas aos de prisin)
El vnculo entre el bien que se pretende
legitimar y el delito previo es esencial para
la configuracin del lavado
Cul es la naturaleza jurdica de esta
exigencia?
En nuestro concepto, se trata de un
elemento normativo del tipo objetivo; cuya
verificacin exige un proceso intelectivo o
valorativo.
62
Diversas cuestiones merecen analizarse

respecto de esta exigencia tpica:
a) En primer trmino; la clase de delitos
previos.
Desde una perspectiva iuscomparada, dos
son los modelos ms frecuentes: por un
lado, est el del catlogo o listado de
delitos y, por otro, el modelo consistente
en indicar todos los delitos en general.
El primero de ellos es el utilizado, por
ejemplo, en la normativa brasilea; el
segundo, en cambio, es empleado,
verbigracia, por la legislacin espaola y la
nuestra aquellas que estn sancionadas
en su limite superior con pena de cinco o
mas aos de prisin.
63
b) Otro aspecto relevante est constituido por

la circunstancia de que los bienes que se
reciclan deben provenir de una conducta
penalmente tipificada como delito grave,
sea ya en el Cdigo Penal o en una ley
especial o complementaria.
Quedan, por tanto, excluidos aqullos cuyo
origen se vincula con una infraccin penal
menos
grave,
falta
penal
o
falta
administrativa o cualquier otro ilcito que no
sea de naturaleza penal. (ver la evolucin
del concepto de testaferro.)
Tal conclusin se deduce,
dogmticamente,
de
la
ubicacin
sistemtica que se le diera al blanqueo de
activos en nuestro sistema legislativo.
64
c) Finalmente, en cuanto a la relacin entre

el delito previo y el objeto material del
blanqueo,
a
partir
de
cnones
interpretativos lingsticos y genticos,
parece indudable que, el Cdigo comprende
no slo a los bienes directamente obtenidos
a travs del delito sino, tambin, a los
bienes subrogantes; esto es, los sustitutos
de aquellos que fuesen producto inmediato
del ilcito antecedente.
originarios o subrogantes provenientes de
actividades ilcitas o cualquier otro acto con
la finalidad de.
65
EL TIPO SUBJETIVO.
El sistema del nuevo cdigo penal vigente,
requiere para que se configure el delito de
lavado de dinero la presencia de dolo en el
sujeto activo.
En trminos generales, el dolo es el
conocimiento y voluntad de realizacin de los
elementos objetivos del tipo.
Refiere BARRAL, que este dolo debe abarcar dos
aspectos distintos, aunque indisolublemente
ligados: uno hace al conocimiento del origen
ilcito de los bienes sobre los que se opera (dolo
en cuanto al objeto material); el otro acerca de
la percepcin que debe tener el autor acerca de
las consecuencias posibles de su conducta y la
voluntad de llevarla a cabo (dolo en relacin a la
accin tpica).
Quien a sabiendas o debiendo sabercon la
finalidad de
66
a) En cuanto al primero de ellos, (conocimiento

del origen ilcito de los bienes ), ser necesario
que el autor conozca la procedencia delictiva
de los bienes objeto de reciclaje.
Este requisito (conocimiento de la existencia
del delito antecedente del cual derivan los
bienes) abraza, por consiguiente, el elemento
normativo del tipo.
Que grado de conocimiento es el exigible para
considerar
configurado
el
requisito?
(conocimiento de la existencia del delito
antecedente del cual derivan los bienes).
En este punto, la doctrina

se muestra
discrepante: hay quienes dicen que ser
suficiente el dolo eventual y, otros, que slo
admiten el dolo directo. (Nicaragua dolo
directo)
67
Pero en cuanto se usa la frmula con el fin de ...

o para; dogmticamente se reviste al hecho de
un dolo directo.
Sin embargo, para la tipicidad basta con que el
autor sea consciente de que, como consecuencia
de la operacin que realiza, puede transmitrsele
a los bienes de origen delictivo una apariencia
lcita.
(Es irrelevante de que sta sea precisamente su
intencin).
En esta medida, entonces, basta con el mero
dolo eventual, en tanto los datos a partir de los
cuales el autor extrae la conviccin de la
posibilidad sean serios.
Sobre la base de tales argumentos, concluimos
sosteniendo, entonces, la compatibilidad de esta
figura con el dolo eventual, aunque en Nicaragua
se sancione las conductas nicamente en la
forma dolosa directa.
68
LAS DIFICULTADES PROBATORIAS CON RESPECTO A LA EXISTENCIA

DE ESTE CONOCIMIENTO POR PARTE DEL SUJETO ACTIVO:
La acreditacin de este extremo exigir recurrir a la prueba de
indicios, construida sobre elementos y circunstancias del
comportamiento externo del que pueda inducirse dicho
conocimiento.
en la actividad probatoria del delito precedente y de su enlace
con el consecuente (el lavado) la prueba de indicios es
especialmente idnea y til para suplir las carencias de la prueba
directa en los procesos penales relativos a estas y otras
actividades delictivas encuadradas en lo que se conoce como
criminalidad organizada, y evitar as las parcelas de impunidad
que podran generarse en otro caso respecto de los integrantes de
estas organizaciones delictivas.
Tribunal Supremo (de Espaa), en su sentencia del 23/4/1999 (...)
dice que cuando no existe prueba directa, de un concreto estado
de la conciencia o de la voluntad, ha de acudirse a la denominada
prueba de indicios o presunciones, para a travs de unos datos o
circunstancias exteriores completamente acreditados inferir la
realidad de este estado de espritu del autor del hecho, necesario
para la incriminacin del comportamiento de que se trate(...)
69
JURISPRUDENCIA SOBRE EL DOLO DIRECTO Y EVENTUAL EN EL DELITO DE

LAVADO DE DINERO.
BLANCO CORDERO, quien dice que como se admite el dolo eventual, el
sujeto se debe representar la eventualidad de que de su accin se derive la
consecuencia posible de que los bienes aparezcan como de origen lcito.
El autor espaol citado afirma que, el lavado de activos, es un delito
doloso, que requiere que el agente conozca los elementos del tipo objetivo
y adems que quiera realizarlos.
No existe ninguna peculiaridad respecto del tipo subjetivo, dado que el
agente debe conocer que los bienes que convierte, transfiere, administra,
vende, grava o aplica de cualquier otro modo, provienen de un delito".
Sin embargo -dice- no es necesario un conocimiento exacto y
pormenorizado del delito previamente cometido. Circunstancias tales como
el tiempo, el lugar, formas de comisin, autor, vctimas, etc., no necesitan
ser abarcadas por el conocimiento, aunque si son conocidas forman parte
integrante del dolo.
El autor -agrega- valorar los hechos que ha percibido con el criterio de la
valoracin paralela en la esfera del profano y esa valoracin forma parte
del dolo.
Ello no obstante, no es necesaria una calificacin jurdica precisa del
delito.
Basta con que se perciba que los hechos son constitutivos de una infraccin
delictiva; ser irrelevante la creencia de que los bienes proceden de una
concreta figura delictiva, cuando en realidad proceden de otra
(conf. Blanco Cordero, Isidoro, Rgimen Penal Contra el Lavado de Dinero.
Comentario a la Nueva Ley Argentina sobre el Lavado de Dinero).
70
PATRICIA LLERENA admite el dolo eventual atendiendo a la

formulacin tpica: con la consecuencia posible de que los
bienes originarios o los subrogantes adquieran la apariencia de
un origen lcito, dice la ley.
Esta forma de descripcin tpica desecha la necesidad de que el
autor o quienes participan en un proceso de lavado, tengan la
concreta finalidad de darle a los bienes una apariencia de licitud;
basta con que el autor sepa que con su accin puede ser que los
bienes ilcitos adquieran aquel carcter.
La conviccin de dicha posibilidad debe extraerse de datos

`serios'; datos que de conformidad con nuestra legislacin
debern ser relevantes, al momento del anlisis, para poder
sustentar que el autor aplic dichos bienes para que no puedan
ser relacionados con el delito generador, consolidndose de esta
forma los beneficios econmicos que se derivan del primer
delito [...].
A continuacin recuerda Llerena que se ha sostenido que el
conocimiento de la procedencia ilcita de los bienes por parte del
sujeto activo, no implica que ste debe `... saber a ciencia cierta
cul fue la concreta figura cometida, ni las circunstancias
especficas de orden jurdico concurrentes sobre el caso...'; sino
que el sujeto activo sepa que proceden de la categora o
categoras de infracciones a las que hace referencia el tipo penal
de lavado de dinero [...].
71
EL ERROR DE TIPO EN EL DELITO DE

LAVADO DE DINERO EN NICARAGUA
Art. 25 Error de tipo
El error invencible sobre un hecho
constitutivo de la infraccin penal excluye
la responsabilidad penal.
Si el error fuera vencible, la infraccin
ser castigada, en su caso, como
imprudente.
El error sobre un hecho que califique la
infraccin o sobre una circunstancia
agravante, impedir la apreciacin de la
circunstancia calificadora o agravante.
72
EL ERROR DE TIPO EN EL DELITO DE BLANQUEO DE

CAPITALES.
En la actualidad la doctrina admite que existe un
mbito del Derecho penal en donde la teora del error
asume un rol importante en el anlisis dogmtico;
se campo es el de la criminalidad econmica.
Cmo se entiende esta afirmacin?
Una respuesta plausible podra ser la siguiente: la
estructuracin legislativa de figuras delictivas, propias
de la criminalidad econmica, se caracteriza por la
devaluacin de categoras esenciales; que constituyen
presupuestos tradicionales en el derecho penal
nuclear.
Tal el caso, por ejemplo, de la tipicidad; en lo que atae
a la exigencia de precisin en la descripcin tpica.
(la simulacin, los actos de testa ferrato, la tradicin
notarial de fe publica, el asesoramiento. Por ejemplo.)
73
Este dficit que, de acuerdo a su magnitud,

puede llegar a tensionar el mandato de lex certa ,
no es casual.
Por el contrario, un factor decisivo que lo explica
est dado por la proliferacin de elementos
normativos y normas de reenvo (leyes penales en
blanco que deben ser completadas por otras leyes
o an y ms all de su inconstitucionalidad
decretos de la administracin).
Evidentemente, cuando las figuras delictivas
abusan de estos elementos normativos, se abre
paso a una enorme cuota de discrecionalidad,
porque, en tales, casos queda en manos del juez
la tarea de cerrar el tipo mediante la interpretacin
de tales elementos, lo que impide determinar de
antemano el alcance preciso del tipo penal con el
consiguiente menoscabo de los principios de
estricta legalidad, certeza y culpabilidad.
74
Es por esto, justamente, que cierta

doctrina - frente a la constatacin
abusiva de tcnicas de tipificacin
abiertas en el terreno de la criminalidad
econmica viene sosteniendo la
necesidad de ampliar respecto a ella el mbito de la teora del error.
Esta solucin compensatoria es

calificada de positiva; desde que, esa
mayor imprecisin del tipo conlleva una
menor posibilidad de comunicar cuales
son las conductas prohibidas o, en su
caso, exigidas.
75
Por error de tipo se entiende a toda representacin falsa

(dficit de conocimiento) o falta de representacin
(ignorancia) respecto de los elementos que constituyen la
faz objetiva de la figura delictiva.
Por esta razn, el error de tipo puede recaer tanto respecto
de los elementos descriptivos como normativos del tipo
objetivo.
En trminos generales, el tratamiento que ha de recibir el
error de tipo coincide en todas las concepciones doctrinarias
en materia de error.
Tanto desde la teora del dolo como desde la teora de la
culpabilidad, se sostiene que el error de tipo, tanto vencible
como invencible, excluye el dolo.
Como el dolo requiere el conocimiento de los elementos del
tipo objetivo, y dado que en el error de tipo falta tal
conocimiento (o es deficiente) , queda excluido el dolo.
Cuando el error de tipo es invencible, no cabe imponer
pena alguna.
Si es vencible, se impondr la sancin por imprudencia en
la medida en que el delito cometido admita la forma
imprudente.
El lavado de dinero en Nicaragua no admite la imputacin
imprudente, por ello el error vencible quedara impune y la
conducta ser atpica.
76
PROBLEMTICA DEL ERROR DE TIPO EN EL DELITO DE

LAVADO DE ACTIVOS.
Se ha dicho que, con relacin a este delito, rigen
todas las reglas generales tanto respecto del error de
tipo como de prohibicin.
Esta afirmacin, an cuando correcta, requiere cierta
matizacin si se repara en el intenso debate vinculado
con el funcionamiento de la teora del error en los
casos en los que, el tipo delictivo (como aqu ocurre)
se encuentra compuesto por elementos de carcter
normativo.
De all que, consideremos pertinente, un tratamiento
un tanto ms puntual de esta problemtica.
Con tal finalidad, nos acercaremos al ncleo de la
cuestin, a partir de progresivas aproximaciones:
a) Hemos dicho que el error de tipo puede ser
vencible o invencible. Ser invencible cuando no
pueda ser evitado aunque se aplicase la diligencia
debida. En cambio, ser caracterizado como vencible
cuando, el autor, podra haberlo evitado observando
el cuidado exigido.
77
En el caso de la criminalidad que aqu se

examina, los efectos diversos que se derivan de
una u otra forma de error carecen de relevancia.
Ello as por cuanto, nuestro legislador ha

previsto la figura del lavado slo bajo la
modalidad de imputacin subjetiva dolosa.
Por esta razn, an cuando el error fuese
vencible la conducta deber quedar impune.
El error tambin puede recaer sobre los hechos
(esto es: las circunstancias fcticas) relativos a la
proveniencia de los bienes. Por ejemplo: creencia
de que aqullos tienen una procedencia legtima
cuando, en realidad, ocurre lo contrario.
En tal caso, el intermediario se encontrar en un
error de tipo que excluye el dolo.
Si esta eximente es invocada como defensa, en
virtud del principio jurdico de inocencia,
corresponder al rgano acusador demostrar lo
contrario.
78
Callegari afirma: Las consecuencias

jurdicas del error de tipo se encuentran en
el artculo 20 CP.; si el autor desconoce uno
de los elementos constitutivos del tipo
habr siempre la exclusin del dolo,
quedando la posibilidad de la comisin
imprudente si el error fuera vencible y
cuando haya previsin de sta. (25 CPN)
Ocurre que en el blanqueo no hay previsin
imprudente; luego, si hay un error
vencible, el autor quedar impune. Esto
porque
el legislador en Brasil (y el
Nicaragense) no ha previsto la hiptesis
de impudencia, lo que significa que en los
supuestos de error vencible de tipo el
sujeto deber quedar impune.
79
Por fin, la situacin que ms debate

interpretativo ha generado, se vincula con la
siguiente situacin particular: el autor conoce
que los bienes provienen de determinados
hechos, pero no alcanza a comprender que
esa plataforma fctica constituye delito.
En palabras de Barral: el agente cree, por
ejemplo, que por los antecedentes con que
cuenta acerca del hecho del cual proceden
los bienes, ste no configura delito sino una
maniobra para eludir impuestos que slo
merece
sancin
como
infraccin
administrativa.
80
Cierta doctrina extiende el mbito de esta

discusin a los casos de error sobre una norma
penal en blanco.
En tal sentido encontramos la apreciacin de
Klaus Tiedemann cuando afirma que:
Queda por aclarar si existe diferencia entre
las leyes penales en blanco y su relacin con
los elementos normativos del tipo penal que
remiten a leyes extrapenales, por ejemplo, al
Cdigo Civil cuando el art. 514 del Cdigo penal
habla de "cosas ajenas" al definir el hurto.
Al respecto, la doctrina y la jurisprudencia
alemanas suelen reconocer que el autor acta
con dolo nicamente cuando conoce la
valoracin extrapenal; es decir que forma parte
del tipo penal no solamente el contenido sino
tambin la existencia de la norma extrapenal.
81
No es muy claro por qu debe tratarse de manera

diferente el caso de los elementos normativos y el de la
norma penal en blanco (ms "abierta" que un tipo penal
con elementos normativos). Sobre todo, si el contenido
penal de la ley en blanco, sin considerar la regulacin
extrapenal, se presenta como bastante neutral (...) para
dar al tipo un carcter de injusto tpico conviene
introducir y mantener en l la existencia de la valoracin
extrapenal.
Slo conociendo esta valoracin, el autor de la accin
neutral o socialmente til per se puede recibir el
impulso moral para reconocer el carcter injusto de su
actuar. As y contra la opinin dominante en Alemania, se
debe admitir que las cuestiones relativas al dolo y al error
deben ser tratadas de igual manera tanto respecto a las
leyes penales en blanco como a los tipos penales con
elementos normativos.
82
Sobre la base de la premisa anterior - y

ahora ya en relacin concreta con el delito
analizado - consideramos que, si la
conciencia (por parte del autor) de que los
bienes proceden de un delito es un
elemento
normativo
del
tipo;
este
conocimiento exige en el agente realizar,
previamente, un proceso de valoracin.
Ello
porque,
en
las
circunstancias
normativas del hecho, el conocimiento
presupone una comprensin intelectual y
sin esta comprensin o valoracin faltar
el dolo.
83
Pero como lo ha sostenido Callegari113 esta valoracin o

comprensin intelectual de los elementos normativos que
caracterizan el dolo tpico en los delitos de blanqueo no
significa una subsuncin jurdica exacta en los conceptos
empleados por la ley (en nuestro caso: apreciacin tcnicojurdica del giro legal provenientes de un delito), sino
que basta que el contenido de significado social del
suceso incriminado aludido con esos conceptos se abra a la
comprensin del sujeto.
Por eso es que la doctrina utiliza la expresin de valoracin
paralela a la esfera del lego; y tal valoracin se corresponde
con el conocimiento necesario para el dolo.
En el delito de lavado de activos, dicho conocimiento se agota
con la conciencia actual (esto es: existente al momento de
realizar las conductas tpicas) de la relacin previa de los
bienes que se reciclan con el delito precedente.
De all que, cuando el sujeto acta, creyendo para volver al
ejemplo original que los bienes sobre los cuales recae su
conducta no proceden de un delito sino de una mera infraccin
administrativa, estara actuando amparado por un error de
tipo.
Pagina 30 EL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES DE
ORIGEN
DELICTIVO
EN
LA
LEGISLACIN
PENAL
ARGENTINA: UNA APROXIMACIN A SU ANLISIS
DOGMTICO
84
EL BIEN JURDICO PROTEGIDO

Se afirma que el delito de lavado de dinero constituye una figura
pluriofensiva,
pues
menoscaba,
simultneamente,
a
la
administracin de justicia y a otros bienes supraindividuales (por
ejemplo: la transparencia del sistema financiero, la legitimidad de
la actividad economica), el bien jurdico tutelado por estas
disposiciones est constituido por el orden socioeconmico.
La justificacin de este criterio estara dada por cuanto, desde una
perspectiva macroeconmica, el blanqueo de capitales perjudica
la estabilidad y solidez del sistema financiero, debido a que esta
actividad ilcita, al ingresar al mercado legal, generalmente a
travs de instituciones financieras, produce que el pblico pierda
la credibilidad en el sistema econmico. Esta realidad puede
producir que capitales financieros se asienten en economas con
reglas de juego ms claras y no donde predomine este delito;
producindose as la correspondiente lesin al inters econmico
General.
Esta parece ser la idea de nuestro legislador al establecer el
lavado de dinero bajo el capitulo de DELITOS CONTRA LA
CONFIANZA PBLICA.
85
MODELO DE ANLISIS DEL TIPO
Sujeto activo:
Sujeto pasivo:
Verbo rector o acciones constitutivas:
Bien jurdico protegido:
Elementos descriptivos:
Elementos normativos:
Elemento subjetivo:
mbito de proteccin de la norma:
Norma jurdica:
Competencia objetiva:
86
Consumacin y tentativa.
El delito queda consumado desde el momento en que se lleva a
cabo cualesquiera de las acciones tpicas, en tanto de ella se derive
la posible consecuencia que los bienes, con las que stas se
vinculan, adquieran la apariencia de licitud.
No es necesario, a los fines consumativos, que efectivamente se
logren los fines perseguidos.
El tipo penal de lavado de dinero, constituye una figura de
peligro concreto que admite la tentativa.
Consideramos que se trata de un tipo de peligro concreto por
cuanto, de su propia estructura lingstica se puede inferir que,
para su consumacin no es suficiente la realizacin de las
conductas previstas en la norma; sino que, adems, es necesario
que dichos comportamientos tengan idoneidad o aptitud suficiente,
conforme al curso ordinario de las cosas, para producir aquella
consecuencia posible (esto es: dar apariencia de legitimidad a los
bienes que se lavan).
Por tanto si el agente comienza la ejecucin de las acciones tpicas,
con la idoneidad requerida, y no se llega a la consumacin por
circunstancias ajenas a su voluntad, la figura quedar en conato.
87
Qu se entiende por delito precedente en lavado de

dinero?
Antes del lavado de dinero existe una actividad ilegal
primaria generadora de ingresos, mismos que se procura
reinsertar en el mbito legal.
Algunos ejemplos de delitos precedentes al lavado de dinero
en el mbito internacional son: Trfico ilcito de rganos,
tejidos y medicamentos; Trfico ilcito de personas; Extorsin;
Secuestro; Trfico Ilcito de obras de arte, animales o txicos;
Trfico de drogas; etc.
Criterios Judiciales en El Salvador:
Un fallo de la Corte Suprema de Justicia de El Salvador, sent
precedentes y abri el camino para que la Fiscala General
pueda acusar a cualquier persona de lavado de dinero, sin
necesidad de detallar cul es el origen de los fondos
cuestionados. Es decir que podran acusar por lavado sin
probar el crimen subyacente, como la gran mayora de las
legislaciones requieren.
88
La resolucin de la Corte Suprema va encaminada a

una concepcin amplia de lo que es la autonoma del
delito de lavado en ese pas. En un proceso de lavado
de dinero no tenemos por qu probar el nomen juris
del delito, cundo se cometi, quin lo cometi, cmo
lo cometi, quin es el sujeto pasivo del delito.
No es que no se deba comprobar el origen ilcito de los
fondos sino que este origen ilcito debe inferirse de las
circunstancias objetivas y particulares del caso.
Es decir, que no basta con que alguien traslade
grandes cantidades de efectivo sin un respaldo para
que un juez lo considere lavador, sino que se necesita
comprobar mediante una investigacin que se est
transportando ese dinero con el fin de ocultar su
origen ilcito, o cambiar su ubicacin o destino.
89
Las conductas anteriores son

constitutivas de este delito cuando
tengan como actividad ilcita precedente
aquellas que estn sancionadas en su
lmite mximo superior con pena de
cinco o ms aos de prisin. Por ejemplo:
Terrorismo;
Piratera;
Esclavitud y comercio de esclavos;
Delitos contra el orden internacional;
Falsificacin de moneda extranjera y
trfico con dicha moneda falsa;
90
Delitos de trfico de migrantes y Trata de

personas con fines de esclavitud o explotacin
sexual y explotacin laboral;
Delitos de trfico internacional de personas;
Delitos de trfico y extraccin de rganos y
tejidos humanos;
Delitos de trfico de patrimonio histrico cultural;
Delitos relacionados con estupefacientes,
psicotrpicos y otras sustancias controladas;
Delitos de trfico internacional de vehculos; y
Lavado de dinero, bienes o activos;
Delitos sexuales en perjuicio de nios, nias y
adolescentes;
91
Circunstancias agravantes.
Cuando las actividades ilcitas que preceden a
los delitos establecidos en este Captulo se
vinculen o deriven de delitos relacionados con
estupefacientes,
psicotrpicos
y
otras
sustancias controladas o de otros delitos que
hayan sido realizados por miembro de grupo
delictivo organizado o banda nacional o
internacional, salvo que concurra el delito de
crimen organizado, se interpondr multa de
tres a seis veces el valor del dinero, bienes o
activos de que se trate y prisin de siete a
quince aos e inhabilitacin por el mismo
perodo para ejercer la profesin, cargo u oficio.
92
La misma pena se impondr al que a

sabiendas o debiendo saber, reciba o utilice
dinero, bienes o activos o cualquier recurso
financiero procedente de cualquier acto
ilcito previsto en el artculo anterior para el
financiamiento de actividades polticas.
Las penas de prisin previstas en este
Captulo se incrementarn hasta en un tercio
cuando los delitos anteriores sean realizados
por
directivo,
socio,
representante
o
empleado de entidad jurdica o funcionario,
autoridad o empleado pblico.
93
Elementos normativos vinculados al

lavado de dinero. Segn ley 735
a) Crimen organizado: Grupo delictivo organizado o banda
nacional o internacional estructurada, de dos o ms personas,
que exista durante cierto tiempo y que acte concertadamente
con la finalidad de obtener directa o indirectamente, un beneficio
econmico o de cualquier ndole, con el propsito de cometer
uno o ms delitos graves establecidos en la Ley.
b) Agente Encubierto: El funcionario especializado de la Polica
Nacional o del Ejrcito de Nicaragua que, con autorizacin del
mximo rgano de la Institucin a la que pertenezca, oculta su
identidad oficial y se introduce en las organizaciones delictivas
simulando ser parte de ellas o estar interesado en la comisin del
delito que se investigue, con el propsito de identificar a los
autores o participes, las acciones delictivas realizadas, el modo
de operacin, la estructura organizativa, sus planes de accin,
los contactos, los medios y los resultados de la actividad
delictiva, as como tambin la identificacin de prueba que pueda
ser aportada al proceso penal.
94
c)Agente
Revelador:
El
funcionario
policial que con autorizacin del Director
General de la Polica Nacional, simule
inters en trasladar, comprar, adquirir o
transportar para s o para terceros, dinero,
bienes,
personas,
servicios,
armas,
sustancias incluidas en la lista o cuadros
anexos a esta Ley o interesarse en cualquier
otra actividad de crimen organizado, con la
finalidad de lograr la manifestacin de la
conducta o hecho ilcito o incautacin de
sustancias o bienes ilcitos y la identificacin
o captura de autores o participes.
95
e) Bienes: Los activos o derechos de

cualquier
tipo,
corporales
o
incorporales, muebles o inmuebles
tangibles
o
intangibles
y
los
documentos o instrumentos legales
que acrediten la propiedad u otros
derechos sobre dichos activos. Integran
el concepto, los objetos o valores
utilizados,
obtenidos
o
derivados
directa o indirectamente de la comisin
de los delitos regulados por la Ley
96
j) Embargo
preventivo,
secuestro
u
ocupacin
o
custodia: La prohibicin provisional
de transferir, convertir, enajenar o
trasladar bienes; la custodia o el
control temporal de bienes por
mandamiento
expedido
por
autoridad competente.
97
w) Persona: Todos los entes naturales o

jurdicos susceptibles de adquirir derechos y
contraer obligaciones, como sociedad annima,
corporacin, sociedad colectiva, fideicomiso,
sucesin,
asociacin,
cooperativa,
grupo
financiero, o cualquier empresa conjunta u otra
entidad o grupo no registrado como sociedad.
Testaferro: Cualquier persona natural o jurdica,
que preste su nombre para adquirir bienes o
servicios con dinero provenientes del crimen
organizado.
Este resta ferrato es diferente al testaferro civil.
Catalogado solo para esta actividad.
98
De las medidas procedimentales
Artculo 33. Retencin, incautacin, secuestro y ocupacin de

objetos, productos o instrumentos.
Todo bien inmueble o mueble, objetos, productos e instrumentos

utilizados en la comisin de los delitos de crimen organizado y las
utilidades o beneficios de su accin delictiva, sern objeto de
retencin, incautacin, secuestro y ocupacin por la Polica Nacional,
quien los conservar de acuerdo a lo establecido en el Cdigo
Procesal Penal.
La Direccin General de Servicios Aduaneros y el Ejrcito de

Nicaragua, estn facultados para retener en casos de flagrante delito
los estupefacientes, psicotrpicos y otras sustancias controladas y los
bienes, objetos, productos e instrumentos, vinculados a los hechos
delictivos los que debern ser puestos a la orden de la Polica
Nacional para su investigacin correspondiente, con el conocimiento
del
Ministerio
Pblico.
99
Las autoridades que retengan incauten, secuestren u ocupen

productos o instrumentos debern informar dentro de las
cuarenta y ocho horas siguientes a la Unidad a la que se
refiere esta Ley, para efectos de un registro provisional de los
mismos.
Artculo 34. Levantamiento del sigilo bancario,

financiero y tributario. El Fiscal General de la Repblica o
el Director General de la Polica Nacional en la fase
investigativa, podr solicitar a la autoridad judicial levantar el
sigilo bancario, financiero y tributario a las personas sujetas
a investigacin.
Una vez asignado el juez competente, tanto el Ministerio
Pblico como la Polica Nacional tendrn acceso directo al
Juez, con el carcter de sigilo y urgencia de la medida.
Una vez iniciado el proceso, el levantamiento podr ser

solicitado por cualquiera de las partes.
100
Art. 393 CP Crimen Organizado

Quien forme parte de un grupo delictivo organizado o banda
nacional o internacional estructurada, de dos o ms personas, que
exista durante cierto tiempo y que acte concertadamente con la
finalidad de obtener directa o indirectamente, un beneficio
econmico o de cualquier ndole, con el propsito de cometer uno
o ms delitos graves, ser sancionado con pena de cinco a siete
aos de prisin.
La pena se incrementar en sus extremos mnimos y mximos:
a) En un tercio, si el autor ostenta una posicin de superioridad
con relacin al resto de personas involucradas en la organizacin
criminal, o si el delito se realiza total o parcialmente a nivel
internacional.
b) Al doble si el delito realizado est sancionado con pena igual
o superior a quince aos de prisin.
La provocacin conspiracin y proposicin para cometer el delito,
sern sancionadas con pena de uno a cinco aos de prisin.
101
SIGNIFICADO DE LAS EXPRESIONES VERBALES CONCRETAS,

a) Convierte quien transforma, cambia, muda una cosa. La
accin supone el cambio de un bien obtenido de la comisin
de un delito por otro de naturaleza distinta;
b) Transfiere quien cede un bien a un tercero a cualquier ttulo.
La transferencia de la cosa comprende tanto su transmisin a
terceras personas como su traslado de un lugar a otro;
c) Administra quien tiene el gobierno y la direccin del dinero o
de los bienes obtenidos ilcitamente. El giro lingstico, en este
caso, abarca tanto el cuidado como el manejo de estos
objetos;
d) Vende quien transmite a otro un bien a ttulo oneroso;
e) Grava el bien quien constituye sobre l un derecho real de
garanta (por ejemplo, prenda o hipoteca);
f) Por fin, la expresin aplicar de cualquier modo las cosas o
bienes provenientes del delito, est orientada a cualquier otro
acto de disposicin (no captado por los verbos
anteriores) sobre los bienes provenientes del delito.
102
INSTRUMENTOS INTERNACIONALES RATIFICADOS POR

NICARAGUA
LA CONVENCIN DE LAS NACIONES UNIDAS CONTRA LA

DELINCUENCIA ORGANIZADA TRASNACIONAL DECRETO A.N. No.
3246, Aprobado el 13 de Febrero del 2002 Publicado en La Gaceta No. 38
del 25 de Febrero del 2002
CONVENCIN naciones unidas SOBRE ESTUPEFACIENTES Aprobado
el 21 de Octubre de 1972 Publicado en La Gaceta No. 259, 260 del 14 y 15
de Noviembre de 1972
50 recomendaciones del GAFI, YA ESTAN INCORPORADAS EN LA LEY 735
LEY DE CRIMEN ORGANIZADO
DECRETO PARA LA APLICACIN DE MEDIDAS EN MATERIA DE
INMOVILIZACIN DE FONDOS O ACTIVOS RELACIONADOS CON EL
TERRORISMO Y SU FINANCIAMIENTO CONFORME LAS
RESOLUCIONES 1267(1999) Y 1373 (2001) DEL CONSEJO DE
SEGURIDAD DE LA ORGANIZACIN DE LAS NACIONES UNIDAS.
DECRETO No. 21-2013; Aprobado el 13 de Junio de 2013. Publicado en La
Gaceta No. 113 del 19 de Junio de 2013 GAFI.
103
JURISPRUDENCIA NACIONAL
SENTENCIA No. 401 CORTE SUPREMA DE JUSTICIA. SALA DE LO PENAL. Managua,
treinta de Octubre del ao dos mil catorce. Las ocho de la maana.
A la luz de los hechos probados en primera instancia logramos delimitar que la

conducta del acusado Santos Severino, de portar en su cuerpo (pantorrillas) la
cantidad de veinte mil dlares americanos; este hecho calza dentro del presupuesto
establecido para el delito de lavado de dinero, por cuanto oculta y traslada
dinero con la finalidad de ocultar o encubrir su origen ilcito. El ocultamiento del
dinero de forma subrepticia bien podra interpretarse como una forma campesina
de asegurar el dinero; sin embargo, por la cantidad de dinero y el conocimiento del
acusado que para asegurar el dinero existen varias formas en el sistema financiero
nacional para lograr tal propsito. Particularmente cuando la defensa pretende
demostrar en esta Sala que tiene tradicin ganadera de compra y venta de ganado y
de trabajar por largos periodos en la repblica de Costa Rica. Esto, nos hace concluir
que el ocultamiento en las pantorrillas era para evitar ser descubierto por las
autoridades y encubrir su origen o procedencia. Una de las caractersticas del lavado
de dinero es que por las cantidades de dinero y por la imposibilidad de demostrar el
origen lcito del mismo, no pueden ingresar en el sistema financiero de Nicaragua,
por tal motivo los lavadores tienen que cargar con las grandes cantidades de dinero
y para ello tratan de ocultarlo de las autoridades policiales. Llama la atencin que la
defensa tcnica abandono la oportunidad en primera instancia, de acreditar el origen
licito del dinero. En el juicio, la defensa desecho la oportunidad y nicamente dijo
que solo incorporara una constancia judicial, de tal forma que en casacin ya no es
posible la prctica de pruebas, particularmente cuando en la instancia
correspondiente deseco la oportunidad procesal para realizarlo.
104
JURISPRUDENCIA NACIONAL
Del estudio de los autos, esta sala penal concluye que las propiedades adquiridas formalmente
por la ciudadana Soraya Auxiliadora Rivas revisten, que los verdaderos adquirentes son los
acusados que pertenecen al grupo delictivo bajo la coordinacin del condenado Frank Oviedo
Fuentes y que la utilizacin del nombre de Soraya auxiliadora no es ms que una apariencia para
encubrir la procedencia de capital ilcito. As observamos que, el apresuramiento en la adquisicin
de las propiedades -el mismo da-, suscrita ante la misma notario; el mismo vendedor,-que es
hermano del acusado Fran Oviedo-; la misma compradora, el valor de las propiedades de setenta y
dos mil dlares norteamericanos, todos estos indicios analizados y contextualizados bajo el
principio de libertad probatoria y de criterio racional, obligan con naturalidad a concluir que las
propiedades reclamadas no son propiedad de Soraya Auxiliadora, pues no sustent la adquisicin
de buena fe de las propiedades decomisadas, no justific la procedencia o fuente de los ingresos
para realizar esta transaccin. Adems, el hecho de encontrar en la casa del acusado Jos
Domingo Molina Treminio condenado por delito de lavado de dinero y otros, uno de las escrituras
pblicas de la propiedades de Soraya Auxiliadora; ms los testimonios de oficiales de narcotrfico
de la polica nacional, nos ofrecen razonamientos de actitud de mala fe en la adquisicin de dichos
bienes. En este contexto observamos que, los elementos de prueba utilizados por la juez de
primera instancia, tienen consistencia de racionalidad y credibilidad al verificarse el intercambio
de indicios entre la ciudadana Soraya Auxiliadora Rivas y el acusado Fran Enrique Oviedo Fuentes,
razn por la cual esta sala penal debe confirmar el decomiso definitivo de las fincas reclamadas,
puesto que no se puede permitir el enriquecimiento ilcito de personas que han adquirido bienes
de forma ilegal, independientemente de las transformaciones jurdicas que estos bienes pudieran
experimentar, pues esta forma de encubrimiento esta censurada por el cdigo penal al sancionar
la conducta de lavado de dinero, como ocurre en el presente caso que las transacciones de
compra y venta se realizan entre terceras personas ajenas a los acusados, sin embargo, estn
vinculados dentro de la estructura del crimen organizado.
105
En este sentido, al confirmarse el decomiso, no se est afectando en el

fondo el derecho de propiedad de la ciudadana Soraya Auxiliadora, sino el
de la estructura de crimen organizado, en la cual la reclamante no es ms
que una testaferro o presta nombre, que bajo la apariencia de legalidad se
encubre la procedencia de capital ilcito, y que en el caso concreto
proviene de las actividades ilcitas realizadas por los acusados de autos.
Por otro lado, resalta el hecho que estas propiedades colindan con el lago
de Nicaragua, que tiene conectividad con el rio San Juan y con el ocano
atlntico, por tanto son vas de acceso que
geogrficamente han sido, -segn hallazgos- investigados y judicializados
en nuestro pas utilizados por el crimen organizado de manera clandestina
para el trfico de drogas y en consecuencia atentan contra la seguridad
ciudadana de los nicaragenses con todas las amenazas que implica el
crimen organizado. Por todas las razones expuestas se debe confirmar el
decomiso e inscribir definitivamente a nombre del Estado de Nicaragua las
propiedades decomisadas.
SENTENCIA No. 198 CORTE SUPREMA DE JUSTICIA. SALA DE

LO PENAL. Managua, veintitrs de Octubre del ao dos mil
doce. Las diez y cuarenta y cinco minutos de la maana.
106

Lavado de Dinero 2014

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LAVADO

SABINO HERNANDEZ MEDINA

la curia romana siempre triunfa el

SABINO HERNANDEZ MEDINA

SABINO HERNANDEZ MEDINA

Para los narcotraficantes es un problema el

Pablo Escobar decia que almacenar, contar,

la manera ms lgica de distinguir el

VINCULACIN CON OTRAS RAMAS DE LA

Una gran parte de las riquezas acumuladas por los

La palabra lavado, tiene su origen en Estados Unidos en

EL ESTADO, LOS BANCOS Y LOS

En el siglo XIX, la empresa tpica era propiedad

A esta actuacin del Estado debemos unirle su

SABINO HERNANDEZ MEDINA

Los primeros indicios acerca del blanqueo de

SABINO HERNANDEZ MEDINA

En ese sentido, el prembulo de la Convencin de las

CONCEPTO Y SUS ALCANCES.

Ambos emplean los mismos mecanismos de

El lavado de dinero conocido internacionalmente como

DIFERENCIAS ENTRE "FONDOS CONTAMINADOS" O DINERO NEGRO Y "DINERO

Dante Basileo seala que el concepto de

De ah que se distinga, tambin, entre

En ambos casos se advierte la presencia de un acto

Entre los procedimientos ms utilizados para el

El Departamento de Justicia de los EEUU, ha definido el

Este es un aspecto fundamental para desarrollar las

En la evasin fiscal se parte de ingresos legalmente

El Blanqueo de dinero de proveniencia delictiva hace

POSIBLES DESTINOS QUE LOS INDIVIDUOS ASIGNAN AL

Cabe destacar en este sentido, la existencia en

Rivera considera que de acuerdo a los

El lavado de dinero es un mtodo por el cual una

Dicha empresa criminal al igual que cualquier

Para graficar esta definicin de mejor

CARACTERES DEL LAVADO DE DINERO O BLANQUEO DE

Hoy, la Real Academia de la lengua espaola incorpor el

ETAPAS DEL PROCESO DE LAVADO

Los mtodos que se utilizan, dependen de

Las caractersticas particulares: tiempo

La capacitacin y pericia en estos

Las posibilidades de acceso a los

El Grupo de Accin Financiera sobre el Lavado de

SABINO HERNANDEZ MEDINA

LAS ACCIONES QUE USUALMENTE SE

5. Depositar dinero en efectivo en diversas cuentas bancarias

II. Estratificacin o intercalacin o diversificacin o

RIVERA AL, menciona ejemplos de esta etapa:

III. Integracin o inversin:

Cabe agregar que en esta etapa, una vez que el dinero ya ha

Rivera menciona las estrategias ms comunes

QUE DICE LA CONVENCIN DE PALERMO

QUE DICE LA CONVENCIN DE PALERMO

LEY CREADORA DE LA UNIDAD DE

Es el Reporte generado por los sujetos obligados

ART. 9 SUJETOS OBLIGADOS. Los sujetos obligados

La anterior lista no es taxativa o limitativa, en consecuencia, a solicitud de la UAF y por

SABINO HERNANDEZ MEDINA

SABINO HERNANDEZ MEDINA

Definiciones de la ley anti lavado

TIPICIDAD DE LAVADO DE DINERO EN NICARAGUA

TIPICIDAD DE LAVADO DE DINERO EN

b) Impida de cualquier forma la