DERECHO BANCARIO

CONTENIDO DE LA MATERIA
1- Aspectos Generales del Derecho Bancario
2- El Sistema Financiero Nacional
3- Negocio Bancario
4- Evolucin Histrica del Derecho Bancario
5- Operaciones Bancarias
6- El Crdito Bancario
7- Organizaciones Financieras Internacionales
8- Legislacin Financiera Nicaragense
9- Juicio Ejecutivo Bancario
OBJETIVO GENERAL
Que el estudiante conozca la legislacin y normativas bancarias nicaragense
y las diferentes operaciones que se generan durante la actividad financiera.
Derecho Bancario
Catedrtico: Msc. Pablo Emilio Hurtado Flores
Bibliografa
1- Constitucin Poltica de Nicaragua
2- Derecho Bancario Nicaragense. Jairo Alvarez
3- Derecho Bancario. Editorial McGraw Hill
4- Diccionario Enciclopdico de Derecho Usual:
Guillermo Cabanellas.
5- Ley General de Bancos, Instituciones no bancarias y Grupos
Financieros. Ley No. 561
6- Ley de la Superintendencia de bancos y otras instituciones
Financieras.
7- Ley Orgnica del BCN. Ley No. 732
8- Ley FOGADE
9- Ley y Normativas para el uso de tarjetas de crdito
10- Normas Financieras del BCN.
11- Apuntes de Internet.
12- Apuntes del Profesor.
Objetivos de la Materia
Objetivo General:
Introducir al estudiante en el estudio del Derecho Bancario
con el propsito de que se comprenda la importancia de
esta legislacin para la regulacin y el control de las
operaciones bancarias.
Objetivos Especficos:
El estudiante al terminar el curso tendrn conocimientos
suficientes sobre :
1) La Evolucin Histrica de los Bancos
2) Las Instituciones que componen el Sistema Financiero y
Bancario.
3) Las operaciones bancarias que se realizan en Nicaragua.
4) La legislacin financiera vigente.

1- Aspectos Generales del Derecho Bancario
A) Introduccin: La actividad bancaria cumple una funcin
social? Tiene incidencia la actividad bancaria en el desarrollo
econmico del pas?Cumplen los bancos la funcin por la cual fueron
creados?qu entienden por actividad bancaria? Cul de las
actividades bancarias consideran Ustedes que debe ser ms regulada?
B) Conceptos de Derecho Bancario y Bancos
C) Naturaleza Jurdica del Derecho Bancario: Pertenece al
Derecho Privado o al Derecho Pblico? Es una rama especial del
Derecho Mercantil y por consiguiente pertenece al derecho privado.
Los contratos bancarios se perfeccionan por voluntad que priva entre el
banco y su cliente. Sin embargo estas instituciones bancarias son
reguladas por el derechopblico en cuanto a su constitucin,
funcionamiento y fiscalizacin, que se lleva a cabo por el BCN y la
SIB.
Fuentes del Derecho Bancario
Fuentes Formales
Legislacin Bancaria
Legislacin Mercantil
(Cdigo de Comercio y Ley Gral de T. V)
Usos y Prcticas Bancarias
(Reglamentos y Normas que los bancos crean)
Usos y Prcticas Mercantiles
(Usos y costumbres suplen el silencio de la ley)
El Derecho Comn
(Constitucin, regulacin y extincin de obligaciones y contratos en
cuanto a las garantas relacionadas con la prenda, fianza e hipoteca)
Relacin del DB con otras ramas del Derecho
1- Con el Derecho Constitucional(Arto. 99,5, 44, 103, 104, 138 inc.9 29, 150
inc.6)
2- Con el Derecho Financiero: Ley de Concertacin Tributaria, Planes de
Arbitrio Municipales).
3- Con el Derecho Internacional Pblico: La Ley Org. Del BC establece la
facultad del BCN de celebrar acuerdos y cualquier clase de contratos con
bancos centrales de otros pases, Convencin Interamericana sobre conflicto de
leyes en materia de letras de cambio, pagars y factura; acuerdos
internacionales de la ronda de Uruguay sobre la adopcin de medidas
prudenciales relacionadas a la proteccin de los inversionistas, depositantes,
tenedores de plizas y garantizar la estabilidad e integridad del sistema
financiero.
4- Con el Derecho Civil(rige las obligaciones, contratos, clases de crditos,
preferencias y privilegios, apremio corporal, mutuo, contratos de seguro, fianza,
prenda, hipoteca y anticresis, etc)
5- Con el Derecho Internacional Privado: Cdigo Bustamante que tiene
disposiciones sobre comerciantes, lugares de contratacin, sobre giros, endosos,
fianza y lo relacionado a la falsedad, robo, hurto y extravo de documentos de
crdito y afectos al portador.
Relacin del Derecho Bancario con otras ciencias
A) Con la Economa: se entiende por Economa a las
diversas formas en como los miembros de una sociedad
haciendo uso de sus recursos escasos, producen bienes
para distribuirlos entre las distintas personas y grupos con
el fin de satisfacer necesidades presentes y futuras.
B) Con las Matemticas: sobre todo las matemticas
financieras al relacionar clculo de intereses, descuentos,
comisiones, etc.
C) Con la Contabilidad: toda la informacin que los
bancos requieren la obtienen a travs de la contabilidad:
balances financieros, cuentas x cobrar, cuentas x pagar,
activos del banco, crditos otorgados, anlisis financieros,
etc.
3. Sistema Financiero
Conjunto de instituciones que generan, administran y
dirigen tanto el ahorro como la inversin y cuyo
establecimiento se rige por la legislacin que regula las
transacciones de activos financieros y por los
mecanismos e instrumentos que permiten la transferencia
de esos activos entre ahorrantes, inversionistas o de los
usuarios del crdito.
El sistema financiero se encuentra integrado bsicamente
por las instituciones de crdito y los intermediarios
financieros no bancarios, que comprenden a las
compaas aseguradoras y afianzadoras, casas de bolsas y
sociedades de inversin, as como las organizaciones
auxiliares de crdito.

Sistema Financiero

Bancos
Sociedades
Financieras
Compaas de
Seguros
Almacenes
Generales de
Depsito
Arrendadoras
Financieras
Oficinas de
Representacin
Bolsas de Valores y
Puestos de Bolsas
Microfinancieras
Sectores que componen el sistema
financiero
1- Mercado de dinero: Actividad crediticia que se
realiza con operaciones de corto plazo para el
financiamiento del capital de trabajo de las empresas.
2- Mercado de capitales: abarca las transacciones
de capital a largo plazo con el fin de financiar la formacin
de capitales fijos. Pertenecen a este mercado bancos,
sociedades financieras y de inversin, las sociedades
annimas, y tambin el mercado de valores, al que
concurren instituciones y empresas para colocar, a travs
de la intermediacin burstil, sus acciones, obligaciones y
otros ttulos valores para ofrecerlos a los inversionistas.
Instituciones que componen el SFN
(Sujetas a supervisin de la SIB)
1) INSTITUCIONES BANCARIAS
Banco Citibank de Nicaragua S.A. - (CITIBANK)
Banco de Amrica Central S.A. - (BAC)
Banco de Finanzas S.A. - (BDF)
Banco de Fomento a la Produccin (Banco PRODUZCAMOS) -
(PRODUZCAMOS)
Banco de la Produccin S.A. - (BANPRO)
Banco LaFise Bancentro, S.A. - (BANCENTRO)
Banco Procredit S.A. - (PROCREDIT).

2) SOCIEDADES FINANCIERAS
Financiera Fama S.A. - (FAMA)
Financiera Finca Nicaragua, S.A. - (FINCANICARAGUA)
Instituciones que componen el SFN
3) Sociedades de seguros
Nacionales:
1) Compaa Nacional de Seguros de Nicaragua;
2) Compaa de Seguros la Protectora, S.A.
3) La Inmobiliaria de Seguros, S.A.
4) Compaa de Seguros la Occidental, S.A.
5) Compaa Nicaragense de Seguros, S.A.
6) Compaa de Seguros la Capital, S.A.
Extranjeras:
1) Pan American Life Asurance Co.
2) Citizens Standard Life Insurance Co.
3) The American Home Insurance Co.
4) American Life Insurance Co.
5) Britsh American Insurance Co.
6) The Home Insurance Co.




Instituciones que componen el SFN
4) ARRENDADORAS FINANCIERAS
1- Financiera Arrendadora Centroamericana S.A
2- Arrendadora Financiera Lafise S.A
5) ALMACENADORAS DE DEPSITO
Almacenadora Financiera de Nicaragua, S. A. (ALFINSA)
Almacenadora LAFISE S.A
Almacenadora de Exportaciones, S. A. (ALMEXSA) y
Almacn Financiero BAC S.A.

Conforme lo manda la Ley estas instituciones son las
nicas facultadas para emitir Certificados de Depsito y
Bonos de Prenda.

Instituciones del SF
6. OFICINAS DE REPRESENTACIN

Banco De Desarrollo Econmico Y
Social De Venezuela - (BANDES).
Banco Hsbc Salvadoreo, S. A.
Banco Internacional de Costa Rica,
S. A. - (BICSA).
HSBC Bank (Panama), S.A.
Towerbank International Inc. -
(TOWERBANK)


Instituciones del SF

7) Bolsa de Valores y Puestos de Bolsas
Pertenecen a este grupo financiero
BAC Valores de Nic.
Inversiones de Centroamrica SA
Credifactor SA
Invernic
La Fise Valores
Provalores,
Etc.
Hay ms de 20 puestos de volsas en Nicaragua.
Sistema Bancario
Es el conjunto de instituciones que reguladas por
la ley y Normas determinadas ejercen la actividad
bancaria en el pas.
La actividad bancaria la ejercen los bancos y estos
son las instituciones financieras autorizadas como
tales dedicadas habitualmente a realizar
operaciones de intermediacin con recursos
obtenidos del pblico en forma de depsitos o
cualquier otro ttulo y a prestar otros servicios
financieros.
Clasificacin de los bancos
A) por el origen de sus fondos: Estatales, Privados
y Mixtos.
B) por la integracin del capital: Nacionales y
Extranjeros
C) por el destino de sus fondos: de primer piso y de
segundo piso.
D) por las operaciones que realizan: comerciales,
de inversin, hipotecarios, fiduciarios, de multibanca.


1- Banco Nacional de Desarrollo
2- Banco de Crdito Popular
3- Banco Nicaraguense
4- Banco Europeo C.A
5- Banco del Campo
6- Banco del Sur
7- Interbank
8- Pribanco
9- Banco Mercantil
10- Banco del Caf.
11- Banex
Bancos Quebrado en los ltimos aos
Qu responsabilidad
tuvieron en esta quiebra
los organismos financieros
internacionales y la misma
SIB?
Negocio Bancario:
Intermediacin Financiera
Concepto: Intermedia quien realiza un negocio y
posteriormente trasmite a otros los derechos que hubiese
adquirido por la realizacin de aquel.
La intermediacin financiera surge cuando determinados
tipos de comerciantes comenzaron a recibir dinero o
metales preciosos en custodia y con el correr del tiempo se
dieron cuenta que estos bienes que haban recibido con
encargo de reintegro, podan ser utilizados en su provecho,
como si fuera su propio capital y en vista de que esos
bienes permanecen ms o menos constante en su poder.
Intermediacin financiera y actividad bancaria
El concepto de intermediacin financiera empieza a
definirse a partir del concepto que da Arcangeli de
Actividad Bancaria que la define como la adquisicin a
crdito de capitales, con la intencin de alienarlos
nuevamente y la cesin a crdito de los capitales
adquiridos. Y expresando que la banca como intermediaria
del crdito tena como funcin la captacin de capitales
inoperantes, para enviarlos donde pudieran encontrar una
colocacin fructuosa, esto implica interponer entre el que
tiene abundancia de dinero y el que tiene una necesidad de
l, asumiendo ante el primero el carcter de deudor y frente
al segundo el carcter de acreedor.

Depositante Banco Cliente
Intermediacin Financiera
Depositante
Necesitada de Dinero
Tasa pasiva
Tasa Activa
Don Paco
Doa Rosita
El dinero que Don Paco deposita en HSBC, ste se lo presta a Doa Rosita,
el banco sirve como intermediario.
El negocio bancario
La tasa activa(surge cuando el banco da un crdito o
prstamo), siempre es mayor que la tasa pasiva(surge cuando
una persona deposita su dinero en el banco).
Ejemplo: Don Paco deposita C$10,000 en su cuenta de ahorro
en el banco, el banco le reconocer el 3% anual. Al mismo
tiempo Doa Rosita recibe un prstamo de C$10,000 del
banco, quien pagar al banco una tasa del 18% anual.
Tasa activa: 18%x10,000= C$1,800
Tasa pasiva: 3% x 10,000= C$ 300
Diferencia que se gana el banco C$1,500
Desarrollo Histrico de la Banca
1- Generalidades:Qu son los bancos? Cumplen una
funcin social? Contribuyen los bancos al desarrollo
econmico de los pases? Es lo mismo sistema financiero
que sistema bancario?
2- poca Antigua: Babilonia, Egipto, Grecia, Roma
3- Edad Media: Italia
4- Edad Moderna: Inglaterra, Escocia, Francia,
Alemania, EEUU, Mxico
poca Antigua
El Cdigo Hammurabi legisl sobre operaciones que hoy se les llama
financieras, sobre actividades de comercio, prstamos con intereses,
depsitos de mercancas y metales, etc.
Egipto: Surge la intervencin del Estado exigiendo impuestos a los
incipientes bancarios.
Babilonia: Siglo XV A.C se dan los primeros pasos de la actividad
bancaria, utilizando el cambio de determinada especie de moneda por
otra, estableciendo las diferencias de valor de cada bien, de modo que
una cantidad de bienes era similar en valor a otra cantidad de otro bien.
Aparecen los primeros documentos contables o registros.
Aparecen procedimientos a travs de los cuales se poda depositar dinero a
un banquero, que por orden del dueo realizaba un tercero.
poca Antigua
Grecia: Hay antecedentes de actividad bancaria desde el Siglo VII A.C. Se
realizaban prstamos con garanta prendaria o hipotecarias que tenan las
caractersticas:
1- Cobraban intereses hasta de un 18%
2- Realizaban muchos movimientos de actividades bancarias.
3- Consideraban los riesgos, de modo que por el trfico marino cobraban mayores
tasas de inters.
En el Siglo IV las ciudades estados trataron de fundar bancos pblicos a fin de
competir con banqueros de menos recursos.
Roma: Tres clases de banqueros: NUMMULARI, que se dedicaban al cambio de
moneda; Mensulari y Argentari, que se dedicaban a la actividad de crdito.
Posteriormente interviene el Estado, ya que para ejercer la actividad tenan que
obtener una licencia y una envestidura.
Establecieron un sistema de libros de registro(CODEX), que eran
cdigos de control de gastos. Los medios de pruebas de sus
operaciones las constituan los libros Diario, de Caja y Mayor.
Edad Media
El oscurantismo incidi en el lento desarrollo de la actividad bancaria, ya que
prohiban el cobro de intereses por prstamo.
Luego surgen los montes de piedad, para que los pobres pudieran obtener
prstamos a cambio de una garanta.
Despus de la segunda mitad de de este perodo y a principios del
renacimiento aparecen en las plazas pblicas personas que ofrecan cambiar
monedas, se ponan en una mesa(Trapeza), llamndoseles Camsores o
cambistas. Andaban de plaza en plaza, ofreciendo posteriormente otros
servicios. Por la confianza que se tena en ellos los utilizaban para hacer
transacciones entre terceros de diferentes plazas, por lo que se considera que
esta labor puede ser la antecesora de la letra de cambio.
En el ao 1,156 en Venecia se crea un instituto o caja comn para depositar
oro o plata, en lingotes o monedas, utilizando como unidad de medida la libra.
Tambin se hacan asientos de abono y cargos entre los que tenan su cuenta
en la caja comn.
En 1,407 surge la banca de San George en Gnova, quien manejaba las
cuentas del Estado
Edad Moderna
Inglaterra: para el ao 1,770 los Orfebres dominaban la
economa inglesa. Le prestaban al Estado y a la Corona para que
resolvieran sus problemas econmicos y tambin a otros
ciudadanos con altos intereses.
Por problemas surgidos entre ellos y la Corona, reclamaron la
creacin de un monopolio bancario, que persegua entre los
principales objetivos: 1) Obtener la confianza entre los
depositantes, 2) La en la obtencin de prstamos con intereses
blandos.
As en 1,772 nace el Banco de Inglaterra como el primer banco
de descuento y emisin de ese pas. Le fue reservado a este
banco el privilegio de emitir billetes y que pudiera ofrecer
financiamiento a los pequeos bancos. Era el nico banco que
posea reservas metlicas
Edad Moderna
Escocia: Introducen nuevos elementos bancarios, estableciendo
el crdito con garanta personal asegurado por un tercero con alto
prestigio.
Francia: consideraron la existencia de un Banco Central para
regular las deudas en que incurra el Estado por las constantes
guerras; as en 1,716 surge la banca central de depsito y
descuento con el principal propsito de estabilizar la moneda. El
Estado involucr al banco central en las campaas en el
extranjero, adquiriendo grandes deudas que ocasionaron la
quiebra del banco, sembrando la desconfianza de los ciudadanos.
En 1,776 surge la caja de Alfaro fracasando por la intervencin
del Estado; posteriormente se cre la Caja de Compensacin y
Crdito. Napolen cre la banca en 1,806 y con su reglamento,
aporte que fue considerado para la creacin de la banca espaola
Edad Moderna
Alemania: La influencia del Estado era mayor que en Francia. Crearon
el REICH BANK que luego fue sustituida por el Banco de Prusia que
funcionaba como una sociedad annima, pero controlada por el Estado.
Este banco diriga la poltica nacional de crdito y regulaba todo el
sistema bancario, convirtindose en en Banco Central tpico.
EEUU: Surge despus de la independencia. Se crearon los bancos
agrcolas especializados. Estos bancos privados fueron evolucionando
hasta llegar a emitir billetes, pero encargndose la Federacin del
acuamiento de la moneda.
En 1863 se promulga una ley para establecer una sola moneda nacional,
crendose el National Bank bajo el control y garanta solidaria del
gobierno.
En 1,913 se promulga la Ley Federal de Reserva logrndose por primera
vez la unidad del sistema bancario y a partir de ese momento ya nadie
sigui emitiendo billetes ni acuando moneda.
Desarrollo de la banca en Nicaragua
La vamos a dividir en tres etapas: 1) desde su
surgimiento hasta 1979, 2) de 1979 a 1990 y 3) de
1990 a la fecha.
A raiz de la independencia de CA se dio la disputa entre Inglaterra y
los EEUU por monopolizar sus actividades comerciales, debido a la
posicin sumamente ventajosa de Nicaragua, situada en el centro de las
amricas y por la posibilidad de construir un canal interocenico que
unira el Atlntico con el Pacfico.
Para 1929 ya existen en Nicaragua bancos extranjeros(4) y entre 1930
y 1932 se funda el Banco Hipotecario. En 1940 se emiten decretos y
leyes que afectan la actividad bancaria: se funda el Banco Nacional de
Nicaragua, sucesora de la Sociedad Banco Nacional de Nicaragua, se
reorganiza la compaa Ultramar que haba sido inscrita el 21 de Julio
de 1919, se reorganiza el Bco Hipotecario y el Monte de Piedad,
crendose la Ley Orgnica de la Caja Nacional de Crdito Popular.
Desarrollo de la banca en Nicaragua
Posteriormente y debido al repunte o auge del caf, aparece el
Bco Calley Dagnal(inicia operaciones en las zonas norte y
central), el Banco Nicaraguense(1953) con sus 4
financieras(INDESA, FINANZA, FINANCIERA DE LA
VIVIENDA Y COMPAA DE SEGUROS LA
PROTECTORA), el Banco de Amrica que representaba a la
oligarqua granadina, que aglutin a sectores licoreros,
comerciales y de azcar y su mayor ingerencia era el sector
agrcola.
En esta poca surge el clan Somoza, penetrando diferentes
sectores y con diferentes lneas de negocios. Por los aos 70
crean NIAPSA, INTERFINANCIERA Y BANCO DE
CENTROAMRICA y empiezan a desarrollar proyectos de
construccin y viviendas.
Adems de estos 3 grupos(BANIC, BANAMERICA y los
Somozas) surgen otros independientes, como CAPSA y
FRANCOFI
Desarrollo de la banca........
Segundo Perodo, continuacin.
El Decreto 89 establece polticas de depsito a plazo fijo en moneda
extranjera, indicando el pago de intereses en Crdobas, prrroga del plazo
por un ao y al retirar el dinero se le dara en Crdobas a los ahorrantes.
El Decreto 131 del 31/10 crea el Sistema Financiero Nacional y las
autoridades superiores del mismo.
Por Decreto 194 del 5/12/79 se conforma la Asociacin de Instituciones
Bancarias de Nicaragua, trasladando todo el patrimonio al Consejo
Superior del Sistema Financiero Nacional, se sigue con el ajuste de la
banca privada con el propsito de incidir en el desarrollo de la economa.
Por Decreto 463 del 2/07/80 se crea la CORFIN, con el objetivo de a)
representar los intereses financieros del Estado ante la SFN, 2) norma las
polticas a seguir por las instituciones del SFN, 3) vigila la buena marcha
del SFN y 4) la creacin de nuevos bancos o instituciones financieras
cuando sea necesario.
Con la creacin de la CORFIN se extingue el Consejo Superior del SFN.
Desarrollo de la banca en Nic...
Segundo Perodo, continuacin
El Decreto 755 del 04/07/81 establece la Ley de Consolidacin del
Sistema Bancario, donde la CORFIN es adscrita al Banco Central,
modificndose a los miembros de la Junta Directiva del BCN.
El Decreto 262 de Enero de 1982 crea el Gabinete Financiero, que sera el
Organo Superior de la poltica financiera del pas. Este gabinete estaba
formado por un miembro de la JGRN, el Ministro de Finanzas, el Director
de la CORFIN y el Superintendente de Bancos.
El Decreto 1,360 del 07/12/83 crea el FNI para financiamiento de
proyectos de inversin y reinversin, desapareciendo el Fondo Especial
de Desarrollo(FED).
De 17 instituciones financieras que existan antes del 79, quedan
solamente 5(BND, BANAMERICA, BANIC, BANCO POPULAR Y
BANCO INMOBILIARIO). Unos bancos absorven a algunas financieras
y los bancos extranjeros se retiran del pas.
Resumen de este segundo perodo
1) Se perdi la experiencia que exista en operaciones bancarias con el
exterior.
2) No se desarroll el servicio competitivo entre los bancos existentes
3) Poco desarrollo tecnolgico
4) No hubo estmulo al ahorro.
5) La poltica de condonar deudas no permita la recuperacin de
carteras, ni la estimulaba.
6) Demasiado crecimiento en personal por poltica de empleos,
afectando la rentabilidad.
7) Disminucin de las actividades que antes hacan los bancos.
8) Falta de autonoma de los bancos. Eran meros ejecutores de las
polticas crediticias centralizadas por el Estado.
9) Se hacan prstamos sin las debidas garantas.
10) Poltica de crdito era muy amplia, raras veces se negaba.
Tercer Perodo: Post revolucionario.
En 1,990 se inicia un proceso de revertir todo lo actuado durante los aos ochenta y
ms que todo en el aspecto financiero.
En Marzo de 1991 se comienza un programa de estabilizacin y ajuste estructural. Esta
poltica produjo una dramtica contraccin del gasto pblico y del crdito bancario,
logrndose disminuir en forma considerable el proceso hiper-inflacionario que se viva.
Se crearon bancos privados, se comenz con el saneamiento y reestructuracin de la
banca estatal, la liberacin de las tasas de inters y la creacin de la Bolsa de Valores
de Nicaragua.
Se consiguieron prstamos internacionales, va FMI, BM, BID, acordndose prstamos
de ajuste comercial y financiero, con el compromiso por parte del gobierno de cumplir
con las directrices de estos organismos.
En 1,992 se reforma la Ley Orgnica, establecindose que la principal funcin del
BCN sera la de mantener la estabilidad de la moneda nacional, dejando de ser el motor
de crdito de la economa nacional. En 1,993 se implement la poltica de crdito neto
cero, restringiendo los nuevos crditos a los montos recuperados. En 1,994 se pas a
una poltica de recuperacin y bajo el acuerdo del ESAF con el FMI se exigieron
transferencias dela banca estatal al Banco Central. A partir de Julio de 1,995 el BCN
comienza el proceso de eliminar todas sus lneas de redescuento del sistema financiero,
funcionando solamente como prestamista de ltima instancia por casos de liquidez.
Tercer perodo ......
En 1,991 se crea la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones
Financieras(Abril 1,991), responsable de la autorizacin y supervisin de cualquier
institucin que quiera funcionar como banco en el pas. Para este fin, la SIB emite
las Normas Prudenciales que determina: el capital mnimo para comenzar a
operar, la adecuacin del capital en relacin a los activos y los lmites en la
concentracin de crditos, establecindose el marco legal para el funcionamiento
de bancos privados.
Aunque la Cn prohibe la formacin de bancos privados, prevaleci el compromiso
del gobierno con los organismos internacionales, surgiendo ya en Agosto de 1,991
el primer banco privado y para 1995 ya existan 12 bancos privados.
La actividad de este nuevo sector se limitaba en un comienzo a prstamos a corto
plazo y con enfoque al sector comercial y en 1,995 se empieza a ampliar al sector
agrcola, pero con muchas reservas.
Los 4 bancos ms grandes tenan el 64% de los activos de la banca privada y
llegaron a alcanzar utilidades hasta del 40% y en el caso del BAC hasta del 52%.
A la par de la consolidacin de la banca privada, el gobierno haca esfuerzos por la
desaparicin de la banca estatal, de modo que una vez determinado que no eran
rentables, se venden a la banca privada a precios irrisorios.
Son las diversas formas por las cuales un banco y su cliente
acuerdan practicar un negocio caracterizado por ser una
transmisin de bienes, que pueden ser dinero o ttulos, de una
de las partes a la otra, y con el compromiso de restituirse
posteriormente los bienes con un valor equivalente en especie
y calidad, y en la que priva una remuneracin por el ejercicio
practicado.

Existe una operacin bancaria siempre que la trasmisin de
bienes se produzca, ya sea porque el banco adquiere esos
bienes por depsitos de sus clientes, que el banco los coloque
a clientes que se los demanden, o que el banco practique u
otorgue servicios a sus clientes y en los tres casos recibir una
utilidad.
Caractersticas de las Operaciones Bancarias
Son Onerosas

Una de las partes
Obtiene utilidades
Son Bilaterales:
Ambas partes
establecen
obligaciones
recprocas
Son Consensuales

Expresan las
voluntades del
cliente y del banco
Clasificacin de las Operaciones Bancarias
Operaciones
Pasivas
Operaciones
Activas
Operaciones
Neutras
Tpicas
Atpicas
1)




2)
3
)
Regulares
Irregulares
Clasificacin .
Pasivas: Depsitos y retiros de clientes
Activas: Crditos otorgados por los bancos
Neutras: no interviene la actividad de otorgar fondos, de
una u otra parte. Como servicios de transferencias, pagos
por cuenta del cliente, etc.
Tpicas: reguladas por la legislacin nacional: Tarjetas de
crdito
Atpicas: underwriting, swap, leasing, factoring, forfaiting.
Regulares: Surgen con el origen de los bancos.
Irregulares: Surgen durante el desarrollo de los bancos.
Operaciones de los Bancos.

1. Otorgar crditos en general, sea en moneda nacional o
extranjera y cobrarlos en la misma moneda en que se otorgaron;
2. Aceptar letras de cambio y otros documentos de crdito girados
contra ellos mismos o avalar los que sean contra otras personas y
expedir cartas de crdito;
3. Celebrar contratos de apertura de crditos, realizar operaciones
de descuentos y conceder adelantos;
4. Realizar operaciones de factoraje;
5. Realizar operaciones de arrendamiento financiero y operativo;
6. Emitir o administrar medios de pago tales como tarjetas de
crdito, tarjetas de dbito y cheques de viajero;
7. Otorgar fianzas, avales y garantas que constituyan
obligaciones de pago.
8. Efectuar operaciones con divisas o monedas extranjeras;
9. Mantener activos y pasivos en moneda extranjera;
10. Participar en el mercado secundario de hipotecas;
11. Efectuar operaciones de titularizacin de activos;
12. Negociar por su propia cuenta o por cuenta de terceros:
a. Instrumentos de mercado monetario tales como pagars y
certificados de depsitos;
b. Operaciones de comercio internacional;
c. Contratos de futuro, opciones y productos financieros
similares;
d. Toda clase de valores mobiliarios, tales como: Bonos, cdulas,
participaciones y otros; en el caso de inversiones en acciones o
participaciones, se proceder de acuerdo al Artculo 57, numeral
1 de esta Ley. Adems podrn realizar cualquiera otra operacin
de naturaleza financiera que apruebe de manera general el
Consejo Directivo de la Superintendencia de Bancos.
Operaciones de Confianza(Operaciones Neutras)
Todos los bancos podrn efectuar las siguientes operaciones
de confianza:
1. Recibir en custodia fondos, valores, documentos y objetos y
alquilar cajas de seguridad para guarda de valores como los
enumerados;
2. Comprar y vender por orden y cuenta de sus clientes toda
clase de valores mobiliarios tales como acciones, bonos,
cdulas y otros;
3. Hacer cobros y pagos por cuenta ajena y efectuar otras
operaciones por encargo de sus clientes, siempre que fueren
compatibles con la naturaleza de los negocios bancarios; en
estos casos no se aplican los privilegios bancarios;
4. Actuar como depositario judicial y extrajudicial;
5. Actuar como liquidador de toda clase de negocios
pertenecientes a personas naturales o jurdicas, siempre que
tales negocios no se hallaren en estado de quiebra o
insolvencia.
6. Intervenir, con la autorizacin de la Superintendencia,
en la emisin de ttulos de crdito de instituciones
facultadas para emitirlos garantizando la autenticidad de
los mismos ttulos o de las firmas de los emisores y la
identidad de stos, encargndose de
A) que las garantas correspondientes queden debidamente
constituidas,
B) cuidando de que la inversin de los fondos procedentes
de la emisin se haga en los trminos pactados,
C) recibiendo los pagos de los compradores,
D) actuando como representante comn de los tenedores
de los ttulos,
E) haciendo el servicio de caja o tesorera de las
instituciones o sociedades emisoras, llevando los libros de
registro correspondientes y
F) Representar en juntas o asambleas, a los accionistas,
acreedores o deudores de las mismas instituciones o
sociedades;
7. Actuar como mandatario de personas naturales o jurdicas en
cualquier clase de negocios o asuntos y ejercer las funciones de
albacea o de guardador de bienes pertenecientes a menores o
incapacitados;
8. Actuar como fiduciario de fideicomisos que se constituyeren en
virtud de leyes especiales, siempre que en estas operaciones el banco
no se comprometa a pagar rendimientos fijos o determinados ni a
efectuar la devolucin ntegra del capital fideicometido;
9. Actuar como Administrador de Fondos de terceros, sean estos de
personas naturales o jurdicas, quienes en virtud de contratos suscritos
con el banco, transfieren a ste la capacidad de disponer de dichos
fondos, conforme a los trminos, condiciones, mecanismos y
requisitos establecidos en el contrato;
10. Cualquier otra que autorice con carcter general, el Consejo
Directivo de la Superintendencia de Bancos.
Los fondos, valores o efectos que los bancos recibieren en virtud de
las operaciones enumeradas en este artculo, los debern contabilizar
debidamente separados de las cuentas de la institucin.
Operaciones Atpicas
Swap: es un prstamo simultneo de una
divisa a cambio de un prstamo en otra
divisa (intercambio de endeudamientos),
debiendo devolverse ambos prstamos
transcurrido un mismo plazo, pues swap
significa cambio o canje y la definicin
podra ser el canje transitorio de una
moneda por otra.
Swap Contract (Contrato de
Permuta Financiera)

El espaol Antonio de la Torre Gallegos,
expresa que "las operaciones de permuta
financiera o swaps son contratos en los que
dos agentes econmicos acuerdan
intercambiar flujos monetarios, expresados
en una o varias divisas, calculados sobre
diferentes tipos o ndices de referencia que
pueden ser fijos o variables, durante un
cierto periodo de tiempo".
Arribando a una definicin categrica y final
diremos que el swap es un prstamo simultneo de
una divisa a cambio de un prstamo en otra divisa
(intercambio de endeudamientos), debiendo
devolverse ambos prstamos transcurrido un
mismo plazo, pues swap significa cambio o canje
y la definicin podra ser el canje transitorio de
una moneda por otra.
Un Swap es una combinacin de una compra al
contado con una venta simultnea de plazo (al tipo
de cambio de entrega o a futuro, forward) de
monedas con el objetivo de eliminar el riesgo
bancario. La legislacin mexicana lo define como
"el acuerdo mediante el cual las partes
intercambian flujos de dinero".
Modalidades de Swap:
La modalidad est determinada por la naturaleza de los
flujos financieros, as tenemos.
Swaps de divisas (currency swap)
Swaps de tipos de inters (interest rate swap)
Swaps de commodities (o materias primas: minerales como cobre,
aluminio, as como tambin el petrleo, etc. Segn las necesidades
de los agentes econmicos).
Swaps de ndices de acciones.
Swaps de divisas (currency swap): Contratos por el cual
dos partes asumen la obligacin de intercambiarse (venta)
divisas en una fecha establecida y con el posterior
compromiso de reventa a la fecha de vencimiento del
contrato. En la prctica hay un intercambio de deudas de
igual cuanta expresada en monedas distintas. Recalcar que
esta operacin obliga a las partes al pago de intereses
recprocos que se devenguen.
Swaps de tipos de inters (interest rate swap). Siguiendo a Rodrguez de
Castro, por este tipo de contratos, una parte de la transaccin se compromete a
pagar a la otra parte una tasa de inters fijada por adelantado sobre un nominal
tambin fijado por adelantado, y la segunda parte se compromete a pagar a la
primera, una tasa de inters variable sobre el mismo nominal. Entonces tenemos
un intercambio de un tipo flotante de inters por un tipo fijo de la contraparte,
basadas en una misma moneda (V.Gr.: Una empresa tiene una deuda en nuevos
soles, a una tasa fija anual de 20% y prev que la tasa de mercado se reduzca a
15% desear llevar a cabo un swap, para sustituir su tasa fija por una variable y
de esta manera reducir su costo financiero).
Swap de Commodities (o materias primas): Gracias a este tipo de swap es
posible separar el riesgo de precio del mercado del riesgo de crdito, y convertir
a una productor de materias primas en una simple fbrica que procesa materiales
sin tomar riesgo de precios. La eliminacin de riesgo de precio permite abaratar
enormemente los costos de financiamiento (V.Gr.: Una empresa productora de
azcar que desea despejar su incertidumbre acerca del precio futuro de este
producto, puede realizar un swap con un banco, que le permitir intercambiar
durante un plazo determinado su precio variable por un precio fijo, y asegurarse
as un flujo estable de ingresos, independientemente de lo que ocurra con el
precio del azcar en los mercados internacionales.
Swap de ndices de acciones: Por este contrato se intercambia el rendimiento
del mercado de dinero por el rendimiento de un mercado burstil.

Factoring:
Es la operacin mediante la cual el Factor
adquiere, a ttulo oneroso, de una persona
natural o jurdica, denominada Cliente,
instrumentos de contenido crediticio,
prestando en algunos casos servicios
adicionales a cambio de una retribucin. El
Factor asume el riesgo crediticio de los
deudores de los instrumentos adquiridos, en
adelante Deudores.

VENTAJAS DEL FACTORING
Ahorro de tiempo, ahorro de gastos, y precisin de la
obtencin de informes.
Permite la mxima movilizacin de la cartera de deudores
y garantiza el cobro de todos ellos.
Simplifica la contabilidad, ya que mediante el contrato de
factoring el usuario pasa a tener un solo cliente, que paga
al contado.
Saneamiento de la cartera de clientes.
Permite recibir anticipos de los crditos cedidos.
Reduce el endeudamiento de la empresa contratante. No
endeudamiento: Compra en firme y sin recurso.
Se puede comprar de contado obteniendo descuentos.
Para el personal directivo, ahorro de tiempo empleado en
supervisar y dirigir la organizacin de una contabilidad de
ventas.
Puede ser utilizado como una fuente de financiacin y obtencin de
recursos circulantes.
Las facturas proporcionan garantira para un prstamo que de otro
modo la empresa no sera capaz de obtener.
Reduce los Costos de operacin, al ceder las Cuentas por cobrar a
una empresa que se dedica a la factorizacin.
Proporciona proteccin en procesos inflacionarios al contar con el
dinero de manera anticipada, con los que no pierde poder
adquisitivo.
En caso del Factoring Internacional, se incrementan las
exportaciones al ofrecer una forma de pago ms competitiva.
Eliminacin del Departamento de Cobros de la empresa, como
normalmente el factor acepta todos los riesgos de crditos debe
cubrir los costos de cobranza.
Asegura un patrn conocido de flujos de caja. La empresa que vende
sus Cuentas por Cobrar sabe que recibe el importe de las cuentas
menos la comisin de factorizacin en una fecha determinada, lo que
la planeacin del flujo de caja de la empresa.
INCONVENIENTES DEL FACTORING
Coste elevado. Concretamente el tipo de inters aplicado es
mayor que el descuento comercial convencional.
El factor puede no aceptar algunos de los documentos de su
cliente.
Quedan excluidas las operaciones relativas a productos
perecederos y las de a largo plazo (ms de 180 das).
El cliente queda sujeto al criterio de la sociedad factor para
evaluar el riesgo de los distintos compradores.
El Factor slo comprar la Cuentas por Cobrar que quiera, por
lo que la seleccin depender de la calidad de las mismas, es
decir, de su plazo, monto y posibilidad de recuperacin.
Una empresa que este en dificultades financieras temporales
puede recibir muy poca ayuda.
Las empresas que se dedican al Factoring son impersonales,
por lo tanto no toleran que su cliente se deteriore por algn
problema, porque es eliminada del mercado
Underwriting: Contrato complejo tpico del
mercado de capitales - celebrado entre un ente o
intermediario financiero (Underwriter) con una
institucin, entidad o sociedad comercial por
medio del cual el primero se obliga a prefinanciar
valores mobiliarios emitidos por la segunda
(acciones, bonos u otras obligaciones) para su
posterior colocacin en el mercado, garantizando
su suscripcin por los inversionistas y adquiriendo
de ser el caso - dichos ttulos cuando no hayan
podido colocarse o suscribirse por terceros.

Caractersticas del Underwriting
- Es un CONTRATO PRINCIPAL, que no depende de ningn otro para su validez y que,
por cierto, puede ser sumamente complejo, no tanto por su cercana con otros ( Mandato,
Corretaje, Comisin, etc.) sino por la amplitud y variedad que pueden contener sus
clusulas al concluirlo por lo que, de legislarlo puntualmente, se podra restringir sus
alcances y beneficios .

- Es un CONTRATO DE COLABORACIN, por el beneficio econmico-financiero
mutuo que se genera en el ente emisor y en el intermediario financiero quien es el
colaborador mayor y nico en la ejecucin contractual, pues, sin su participacin
especializada en el mercado de capitales no se alcanzaran los fines pactados:
prefinanciamiento y suscripcin de valores a favor de la emisora.

- Es un CONTRATO FINANCIERO por antonomasia y constituye un nuevo y valioso
mecanismo de acceso al crdito.

Es el contrato CONSENSUAL, BILATERAL, ONEROSO, INNOMINADO, celebrado
entre una entidad o intermediario financiero denominado underwriter y una entidad,
institucin o sociedad emisora de valores mobiliarios, por el cual la primera se obliga a
prefinanciar a la segunda, parcial o totalmente, los recursos que se obtendran como
resultado de la colocacin de tales valores en el mercado, garantizado su total o parcial
suscripcin por los inversionistas dentro de un plazo determinado, bajo el compromiso de
adquirir a firme el saldo de los valores no colocados, en caso que al trmino del plazo del
acuerdo quedaran valores sin suscribir.

Forfaiting:
Desde el punto de vista del exportador, el
forfaiting o descuento sin recurso consiste en la
venta de unos documentos financieros, con
vencimientos a medio plazo, correspondientes al
pago de bienes y servicios exportados, sin recurso
contra el exportador.
Forfaiting: Caractersticas
Abstrable: cualquiera que sea la documentacin utilizada, tiene que
permitir la separacin entre los derechos adquiridos con la compra del
instrumento y la operacin comercial que ha originado su emisin. Esto
quiere decir que ni el deudor ni el banco garante pueden utilizar los
incumplimientos, disputas comerciales u otras incidencias como excusa
para recusar el pago de la deuda.
Negociable: los crditos objeto de una operacin deben ser libremente
transferibles.
Comercial: en una operacin de forfaiting el crdito surge como
consecuencia de un contrato de compraventa de bienes y por tanto se
califica como crdito comercial.
Sin recurso: Una vez finalizada la operacin, el vendedor puede
desinteresarse totalmente de los acontecimientos que afectan al crdito
cedido, mientras que el comprador no tiene ninguna posibilidad de
devolver el crdito al vendedor en caso que el deudor no pague, salvo en el
caso de fraude.
Leasing: La palabra leasing, de origen anglosajn,
deriva del verbo ingls "to lease", que significa arrendar o
dar en arriendo, y del sustantivo "lease" que se traduce
como arriendo, escritura de arriendo, locacin, etc.
En Estados Unidos "Leasing"
Francia "credit-bail", "equipement-bail", "location
financiere avec promesse de vente"
Blgica "location-financement"
Italia "locazione finanziaria"
Espaa "Arrendamiento financiero"
Brasil "Arrendamiento Mercantil"
Argentina "locacin de bienes de capital o locacin
financiera"
Uruguay "Arrendamiento Financiero" y "crdito de uso"
Per "Arrendamiento financiero"
La denominacin de arrendamiento financiero fue acogida
favorablemente por los pases de Amrica.
El contrato de Arrendamiento Financiero o Leasing se
estima que una determinada entidad financiera (llamada
Sociedad de Arrendamiento Financiero) adquiere una cosa
para ceder su uso a una persona durante un cierto tiempo la
cual habr de pagar a esa entidad una cantidad peridica
(constante o variable). Transcurrida la duracin del
contrato, el concesionario tiene la facultad de adquirir la
cosa a un precio determinado, que se denomina residual, en
cuanto a que su clculo viene dado por la diferencia entre
el precio originario pagado por la sociedad de
Arrendamiento Financiero (mas los intereses y gastos) y
las cantidades abonadas por el cesionario a esa sociedad. Si
el cesionario no ejercita la opcin de adquirir la cosa, ha de
devolverla a la sociedad de Arrendamiento financiero, de
no convenir con ella una prrroga del contrato mediante el
pago de cantidades peridicas ms reducidas.
Es la manifestacin de voluntad acordada por un cliente o
usuario y un banco, destinado a regular los acuerdos
expresados en la relacin econmica u operacin bancaria
plasmada en un instrumento jurdico.

El contrato bancario es el documento legal en el que se
constituye formalmente la prctica de una operacin bancaria.
En este las partes expresan legalmente los trminos acordados,
las clusulas generales y/o especiales que orientan como se
dar cumplimiento a las obligaciones contradas por ambas
partes, la prestacin y la contraprestacin, plazos, y
condiciones de los desembolsos o depsitos de fondos, las
cargas y las sanciones por los incumplimientos, etc.
1- Acentuado tecnicismo
2- Adhesivos: el cliente se somete a lo que el
banco expresa
3- Onerosos: est presente el nimo de lucro.
4- Bilaterales: se establecen obligaciones de ambas
partes
Son aquellos aspectos jurdicos financieros de mayor relevancia y
que son constantes u omnipresentes en la mayora de los
contratos. Podemos considerar los siguientes elementos:

a) Representacin
b) Cumplimiento de la obligacin
c) Garantas
d) Estipulaciones especiales
e) Clusulas de mantenimiento de valor
f) Renuncias
g) Cargos adicionales a cuenta del deudor
REPRESENTACIN
a) CONCEPTO: es cuando una persona con alto nivel de direccin en el
Banco celebra a nombre de este y por cuenta del mismo un acto o contrato
bancario, de forma tal que sus efectos se producen directa e indirectamente
en la persona y patrimonio del Banco, materializndose una obligacin
directa entre el Banco y el cliente.
b) ELEMENTOS: la representacin bancaria se plasma en un
contrato(MANDATO), en el cual se regula la relacin interna entre el
representado (BANCO) y el representante (APODERADO)
c) SUJETOS: el REPRESENTANTE y el REPRESENTADO
d) OBJETO: es un acto, negocio o contrato, que el representante practica en
nombre del banco.
e) CLASES: puede ser LEGAL o CONVENCIONAL. La representacin
legal tiene su base en la ley. Ver artos.13 y 243 del CC. Artos. 99, 150 y
151 Cn y Arto. 25 Ley 317.
CUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACIN
SE PRESENTAN DIVERSAS CIRCUNSTANCIAS
JURDICAS, DESTINADAS A DARLE CUMPLIMIENTO
AL CONTRATO EN FORMA ESTRICTA BAJO LAS
CONDICIONES PACTADAS.

1) Lugar de cumplimiento(Arto. 101 CC)
2) Plazo o trmino de cumplimiento(Arto. 1898 y 1899
C.)
3) La Mora. Art. 1859 C
4) Pago de intereses, comisiones y otras cargas
pactadas:
GARANTAS
CONSTITUYEN UN CONTRATO ACCESORIO
TENDIENTE A ASEGURAR EL CUMPLIMIENTO DE
LAS OBLIGACIONES DEREVADAS DE UN
CONTRATO PRINCIPAL.

TIPOS DE GARANTAS
a) Personales (Ejemplo: Fianza). Ver Arto. 3653 C
b) Reales(Prenda e Hipoteca). Ver Artos. 3728 y 3771 C

CARACTERSTICAS COMUNES
a) Son contratos accesorios
b) Son indivisibles: Responde por el pago de toda la deuda
c) Son preferenciales: el acreedor tiene derecho privilegiado

Fianza
Es una obligacin accesoria en virtud de la cual una o ms
personas responden de una obligacin ajena,
comprometindose para con el acreedor a cumplirla en
todo o en parte, si el deudor principal no la cumple.
OBSERVACIONES
Es una obligacin que se formaliza en un contrato
accesorio.
Es un contrato unilateral
Debe constar por escrito
Puede constituirse a favor de otro fiador (Subfianza)
Clases de fianza
Subsidiaria o Simple: el fiador puede exigir al
acreedor que le cobre primero al deudor principal y
solamente en caso de insolvencia o de resultar infructuosa
la gestin de cobro proceda en su contra.
Solidaria: el fiador se constituye en codeudor y
principal pagador.
En materia mercantil, la fianza siempre ser solidaria.
Fianza con beneficio de divisin: cuando
existen dos o ms fiadores al momento del cobro, un fiador
puede pedir la divisin de la deuda entre todos los fiadores.
Prenda
Es un contrato real, por el cual el deudor para asegurarse del
cumplimiento de una obligacin, le entrega a su acreedor, o a quien lo
represente, algn objeto mueble para que le sirva de garanta de pago.
La prenda a favor de un banco debe estar constituida por escrito en
documento privado o en escritura pblica, de manera indistinta y con
igual valor jurdico.
CLASES DE PRENDAS
Prenda agraria o industrial
Prenda comercial
Prenda civil (prenda con desplazamiento):en poder del del acreedor.
Prenda mercantil: bienes corpreos o incorpreos
Prenda rotatoria (bienes fungibles)(prenda sin desplazamiento)
Hipoteca
Es un derecho constituido sobre los bienes
inmuebles o derechos reales del deudor o de
un tercero en beneficio del acreedor, para
asegurarse sobre las mismas el
cumplimiento de una obligacin.
CARACTERSTICAS
Es unilateral,
Accesorio
Oneroso o gratuito
(OPERACIONES PASIVAS)
1- Concepto
2- Clasificacin
2- Depsitos regulares e irregulares
3- Depsitos a la vista, de ahorro y a plazo.
4- Contratos de cuenta corriente
5- Contrato de cuenta de ahorro
6 - Depsitos a plazo
7- Situaciones de iliquidez
7- Redescuento
8- Asistencia financiera
9- Lnea de Crdito especial(Overnight)
DEPSITOS BANCARIOS
Concepto: es la captacin en propiedades de capitales ajenos,
para el fortalecimiento y financiamiento de las actividades
de crdito que otorgan los bancos.
Clasificacin:
1) Regulares e Irregulares.
2) La Ley General de Bancos define que los depsitos pueden
ser A la Vista, de Ahorro o a Plazo.
Regulares: el depositante entrega al banco bienes para que este
los conserve en su poder y se los restituya cuando el
depositante as lo requiera. La restitucin es del mismo bien
entregado.
Irregulares: son los captados por el banco en los que stos
adquieren la administracin de los mismos, el cual se obliga
a restituir una cantidad similar a la adquirida bajo las
condiciones pactadas.
CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE
Depsito irregular de dinero caracterizado por el hecho de que el
depositante puede hacer depsitos sucesivos para alimentar su
cuenta o efectuar retiros cuando as lo desee a travs del giro
de cheques a cargo del banco depositario.

CARACTERSTICAS:
1) Es autnomo
2) Es un contrato real
3) Es bilateral
4) Es oneroso
5) Es un contrato de tracto sucesivo
6) Es adhesivo

CONTRATO DE CUENTA DE AHORRO
ES UN DEPSITO IRRGULAR DE DINERO QUE LAS PERSONAS
HACEN CON EL FIN DE OBTENER UN INTERS Y DE
ASUGURARLO CONTRA POSIBLES FLUCTUACIONES DE LA
MONEDA Y CON LA CONVENIENCIA DE QUE PUEDEN
RETIRARLO DE ACUERDO A LO PACTADO.

Caractersticas:
a) Multiplicidad de clientes(hay altos costos operativos)
b) Permanencia en los depsitos(los montos que se depositan son
mayores de los que se retiran)
c) Incentivos no monetarios(rifas, sorteos, etc) para atraer
clientes.
d) Excencin de cargas fiscales: el ahorro menor de US$5,000 no
tiene carga fiscal o los mayores de esa cantidad a ms de 4
aos plazo.

Circunstancias de iliquidez
Por diversas situaciones los bancos en
determinado momento sufren de iliquidez.
La ley les otorga la posibilidad de recurrir al
BCN y pueden solicitar.
Redescuento
Asistencia Financiera: por 10 das calendario
Lnea de crdito especial overnight: plazo de
24 horas para reembolsar lo prestado.
REDESCUENTO
Concepto:
Es la operacin por medio de la cual el BCN entrega una
determinada cantidad de dinero a un banco comercial, mediante
la transferencia como contraprestacin de ttulos valores
endosados a si favor, que a su vez haban sido objeto de un
contrato de descuento a favor del banco comercial.

Es una actividad de apoyo del BCN a los bancos comerciales. A
travs de los fondos obtenidos por el redescuento los bancos
pueden solucionar situaciones de iliquidez transitorias que se les
presentan por situaciones excepcionales y as evitan una iliquidez
real ante los depositantes.


(OPERACIONES ACTIVAS)
1- Concepto
2- Mutuo Bancario
3- Contrato de apertura de crdito
4- El descuento
5- Tarjeta de crdito bancaria
Crdito Bancario
(Operaciones Activas)
Concepto: son aquellas en que se manifiesta la razn de ser de los
bancos(Intermediacin Financiera), ya que a travs de esta
actividad los bancos colocan los recursos pactados, ya sea del
pblico o de cualquier otra fuente de financiamiento.

Son operaciones activas todas aquellas que involucran la ubicacin
de fondos en personas que los necesitan y por lo cual el banco
recibir una remuneracin, que es mayor que la remuneracin que
se entregar por las operaciones pasivas.

De la diferencia entre estas dos remuneraciones(Activas Pasivas)
resultan las utilidades del banco.
Crdito Bancario.

Es un tipo de financiamiento a corto plazo que las empresas
obtienen por medio de los bancos con los cuales establecen
relaciones funcionales.
Importancia.
El Crdito bancario es una de las maneras mas utilizadas por
parte de las empresas hoy en da de obtener un financiamiento
necesario.
Casi en su totalidad son bancos comerciales que manejan las
cuentas de cheques de la empresa y tienen la mayor capacidad de
prstamo de acuerdo con las leyes y disposiciones bancarias
vigentes en la actualidad y proporcionan la mayora de los
servicios que la empresa requiera. Como la empresa acude con
frecuencia al banco comercial en busca de recursos a corto plazo,
la eleccin de uno en particular merece un examen cuidadoso. La
empresa debe estar segura de que el banco podr auxiliar a la
empresa a satisfacer las necesidades de efectivo a corto plazo que
sta tenga y en el momento en que se presente.
Ventajas.
* Si el banco es flexible en sus condiciones, habr
mas probabilidades de negociar un prstamo que se
ajuste a las necesidades de la empresa, lo cual la sita
en el mejor ambiente para operar y obtener utilidades.

* Permite a las organizaciones estabilizarse en caso
de apuros con respecto al capital


Desventajas.
* Un banco muy estricto en sus condiciones, puede
limitar indebidamente la facilidad de operacin y actuar en
detrimento de las utilidades de la empresa.
* Un Crdito Bancario acarrea tasa pasivas que la
empresa debe cancelar espordicamente al banco por
concepto de intereses.
Formas de Utilizacin.

Cuando la empresa, se presente con el funcionario de
prestamos del banco, debe ser capaz de negociar. Debe dar
la impresin de que es competente.
Si se va en busca de un prstamo, habr que
presentarse con el funcionario correspondiente con los
datos siguientes:
La finalidad del prstamo.
La cantidad que se requiere.
Un plan de pagos definido.
Pruebas de la solvencia de la empresa.
Un plan bien trazado de cmo espera la empresa
desenvolverse en el futuro y lograr una situacin que le
permita pagar el prstamo.
Una lista con avales y garantas colaterales que la
empresa est dispuesta a ofrecer, si las hay y son
necesarias.
MUTUO BANCARIO
ES UN CONTRATO DE CRDITO POR EL CUAL SE TRANSFIERE LA
PROPIEDAD DE DETERMINADA CANTIDAD DE DINERO, CON SU
CARGO PARA EL MUTUARIO, DE RESTITUIR EL PRSTAMO
ASUMIDO EN LA MISMA ESPECIE Y CALIDAD, MS LOS
INTERESES.

CARACTERSTICAS
1) Es un contrato tpico(Regulado por las legislaciones)
2) Es onerosos.
3) Es real.
4) Es unilateral(solo surgen obligaciones para el mutuario)
5) Es principal.
CONTRATO DE APERTURA DE CRDITO
(Lnea de crdito)
Es un contrato mediante el cual el banco(acreditante) se
comprometo con un cliente(acreditado) a concederle una
cantidad determinada de crdito y durante cierto tiempo
directamente a l o a una tercera persona que el cliente
indique, dentro de los lmites establecidos y mediante el pago
por parte del acreditado de una remuneracin(intereses)
preestablecida.

CARACTERSTICAS
1) Consensual
2) Bilateral
3) Onerosos
4) Principal
5) De tracto sucesivo: plazo definido
Importancia.
Es importante ya que el banco esta de acuerdo en prestar a la
empresa hasta una cantidad mxima, y dentro de cierto perodo,
en el momento que lo solicite. Aunque por lo general no
constituye una obligacin legal entre las dos partes, la lnea de
crdito es casi siempre respetada por el banco y evita la
negociacin de un nuevo prstamo cada vez que la empresa
necesita disponer de recursos.


Ventajas.
* Es un efectivo "disponible" con el que la empresa cuenta.
Desventajas.
* Se debe pagar un porcentaje de inters cada vez que la lnea
de crdito es utilizada.
* Este tipo de financiamiento, esta reservado para los clientes
mas solventes del banco, y sin embargo en algunos casos el
mismo puede pedir garanta colateral antes de extender la lnea de
crdito.
* Se le exige a la empresa que mantenga la lnea de crdito
"Limpia", pagando todas las disposiciones que se hayan hecho.
Formas de Utilizacin.


El banco presta a la empresa una cantidad mxima de
dinero por un perodo determinado. Una vez que se
efecta la negociacin, la empresa no tiene mas que
informar al banco de su deseo de "disponer" de tal
cantidad, firma un documento que indica que la empresa
dispondr de esa suma, y el banco transfiere
fondos automticamente a la cuenta de cheques.
El Costo de la Lnea de Crdito por lo general se
establece durante la negociacin original, aunque
normalmente flucta con la tasa prima. Cada vez que la
empresa dispone de una parte de la lnea de crdito paga el
inters convenido.
Al finalizar el plazo negociado originalmente, la lnea
deja de existir y las partes tendrn que negociar otra si as
lo desean.
Financiamiento por medio de los Inventarios

Es aquel en el cual se usa el inventario como garanta de un prstamo en
que se confiere al acreedor el derecho de tomar posesin garanta en caso de
que la empresa deje de cumplir
Importancia.
Es importante ya que le permite a los directores de la empresa usar el
inventario de la empresa como fuente de recursos, gravando el inventario
como colateral es posible obtener recursos de acuerdo con las formas
especficas de financiamiento usuales, en estos casos, como son el Depsito en
Almacn Pblico, el Almacenamiento en la Fabrica, el Recibo en Custodia, la
Garanta Flotante y la Hipoteca.
Ventajas.
* Permite aprovechar una importante pieza de la empresa como es el
Inventario de Mercanca
* Brinda oportunidad a la organizacin de hacer mas dinmica sus actividades.
Desventajas.
* Le genera un Costo de Financiamiento al deudor.

* El deudor corre riesgo de perder el Inventario dado en garanta en caso de
no poder cancelar el contrato.


Formas de Utilizacin.
Por lo general al momento de hacerse la negociacin, se exige que los
artculos sean duraderos, identificables y susceptibles de ser vendidos al
precio que prevalezca en el Mercado. El acreedor debe tener derecho legal
sobre los artculos, de manera que si se hace necesario tomar posesin de
ellos el acto no sea materia de controversia.
El gravamen que se constituye sobre el inventario se debe formalizar
mediante alguna clase de convenio que pruebe la existencia del colateral.
El que se celebra con el banco especfica no slo la garanta sino tambin
los derechos del banco y las obligaciones del beneficiario, entre otras
cosas. Los directores firmarn esta clase de convenios en nombre de su
empresa cuando se den garantas tales como el inventaro.
Adems del convenio de garanta, se podrn encontrar otros
documentos probatorios entre los cuales se pueden citar el Recibo en
Custodia y el Almacenamiento. Ahora bien, cualquiera que sea el tipo de
convenio que se celebre, para le empresa se generar un Costo de
Financiamiento que comprende algo mas que los intereses por el prstamo,
aunque ste es el gasto principal. A la empresa le toca absorber los cargos
por servicio de mantenimiento del Inventario, que pueden incluir
almacenamiento, inspeccin por parte de los representantes del acreedor y
manejo, todo lo cual forma parte de la obligacin de la empresa de
conservar el inventario de manera que no disminuya su valor como
garanta. Normalmente no debe pagar el costo de un seguro contra prdida
por incendio o robo.
DESCUENTO
Consiste en la entrega de una cantidad de dinero por parte del
banco a su cliente, mediante la transferencia como
contraprestacin de un crdito no vencido a cargo de un
tercero.

El banco entregar al cliente un monto por el valor del crdito
transferido, menos el inters equivalente al plazo pendiente
entre las fechas del descuento y la del vencimiento del
ttulo.

MODALIDADES
1) Crditos incorporados en ttulos valores
2) Crditos no incorporados en ttulos valores
3) Crditos en libros.
Crdito Comercial.

.- Es el uso que se le hace a las cuentas por pagar de la
empresa, del pasivo a corto plazo acumulado, como los
impuestos a pagar, las cuentas por cobrar y del financiamiento
de inventario como fuentes de recursos.
Importancia.
El crdito comercial tiene su importancia en que es un uso
inteligente de los pasivos a corto plazo de la empresa a la
obtencin de recursos de la manera menos costosa posible.
Ventajas.
* Es un medio mas equilibrado y menos costoso de obtener
recursos.
* Da oportunidad a las empresas de agilizar sus operaciones
comerciales.
Desventajas
* Existe siempre el riesgode que el deudor no cancele la deuda,
lo que trae como consecuencia una posible intervencin legal.
Si la negociacin se hace acredito se deben cancelar tasas
pasivas.
Financiamientos a LP
.- Hipoteca.
Es un traslado condicionado de propiedad que es otorgado por el prestatario
(deudor) al prestamista (acreedor) a fin de garantiza el pago del prstamo.
Importancia.
Es importante sealar que una hipoteca no es una obligacin a pagar ya que el
deudor es el que otorga la hipoteca y el acreedor es el que la recibe, en caso de que
el deudor no cancele dicha hipoteca, la misma le ser arrebatada y pasar a manos
del banco.
Vale destacar que la finalidad de las hipotecas por parte del prestamista es
obtener algn activo fijo, mientras que para el prestatario es el tener seguridad de
pago por medio de dicha hipoteca.

Ventajas.
Para el prestamista le es rentable debido a la posibilidad de obtener ganancia por medio
de los intereses generados de dicha operacin.

Da seguridad al prestamista de no obtener perdida al otorgar el prstamo.
El prestamista tiene la posibilidad de adquirir un bien

Desventajas.
Al prestatario le genera una obligacin ante terceros.
Existe riesgo de surgir cierta intervencin legal debido a falta de pago.


.-Bonos.


Es un instrumento escrito en la forma de una promesa incondicional,
certificada, en la cual el prestatario promete pagar una suma especificada en una
futura fecha determinada, en unin a los intereses a una tasa determinada y en
fechas determinadas.

Importancia.
Cuando una sociedad annima tiene necesidad de fondos adicionales a largo
plazo se ve en el caso de tener que decidir entre la emisin de acciones
adicionales del capital o de obtener prstamo expidiendo evidencia del adeudo
en la forma de bonos. La emisin de bonos puede ser ventajosa si los actuales
accionistas prefieren no compartir su propiedad y las utilidades de la empresa
con nuevos accionistas. El derecho de emitir bonos se deriva de la facultad para
tomar dinero prestado que la ley otorga a las sociedades annimas.

El tenedor de un bono es un acreedor; un accionista es un propietario.
Debido a que la mayor parte de los bonos tienen que estar respaldados por
activos fijos tangibles de la empresa emisora, el propietario de un bono
posiblemente goce de mayor proteccin a su inversin, el tipo de inters que se
paga sobre los bonos es, por lo general, inferior a la tasa de dividendos que
reciben las acciones de una empresa.


Ventajas.
* Los bonos son fciles de vender ya que sus costos son
menores.
* El empleo de los bonos no diluye el control de los actuales
accionistas.
* Mejoran la liquidez y la situacin de capital de trabajo de la
empresa.
Desventajas.
* La empresa debe ser cuidadosa al momento de invertir
dentro de este mercado

Formas de Utilizacin.

Cada emisin de bonos est asegurada por una hipoteca
conocida como "Escritura de Fideicomiso".
El tenedor del bono recibe una reclamacin o gravamen en
contra de la propiedad que ha sido ofrecida como seguridad para el
prstamo. Si el prstamo no es cubierto por el prestatario, la
organizacin que el fideicomiso puede iniciar accin legal a fin de
que se saque a remate la propiedad hipotecada y el valor obtenido
de la venta sea aplicada al pago del a deudo
(OPERACIONES NEUTRAS)
SON SERVICIOS BANCARIOS AQUELLOS EN LOS CUALES LOS
BANCOS VAN A PARTICIPAR COMO MEDIADORES DE
DETERMINADOS ACTOS REQUERIDOS POR SUS CLIENTES, ES
DECIR QUE ACTA POR SU CUENTA Y EN NOMBRE DEL CLIENTE,
O BIEN EN OPERACIONES EN LAS QUE EL BANCO ACTA COMO
MANDATARIO DE PERSONAS NATURALES O JURDICAS EN
CUALQUIER CLASE DE NEGOCIOS.
Son servicios bancarios:
1) Depsitos en custodia(de ttulos valores, de documentos, de
objetos de valor)
2) Alquiler de cajas de seguridad
3) Compra-venta de valores mobiliarios por orden y cuenta de sus
clientes.
4) El Fideicomiso
Legislacin Financiera Nicaragense
Con el supuesto de que se necesitaba fomentar la eficiencia
de los servicios bancarios, estos deban estar en manos de
los privados, de modo que en la dcada de los 90 se
comenz un proceso de desnacionalizacin de la banca,
fomentando la creacin de una variedad de negocios en el
mbito financiero, creando para su desarrollo y
funcionamiento una serie de leyes y normas, las cuales
regulan en su totalidad la actividad financiera nacional.
El tratamiento que se le dio en esta dcada a la banca nacional fue de
total abandono, con el propsito de terminarla de quebrar y dejar el
campo a los bancos privados, para luego justificar que como dejaban
prdidas e iban a la quiebra inminente era necesaria su desaparicin.
Lo que vimos en los primeros aos de vida de los bancos privados en
la era post-revolucionaria, fue de nepotismo, corrupcin, malos
manejos y mucha desconfianza por parte de la ciudadana para estas
empresas. En los primeros aos de este perodo quebraron 10 bancos.
Principales disposiciones bancarias
Constitucin Poltica
Ley General de Bancos, Instituciones Financieras no
Bancarias y Grupos Financieros.
Ley de la Superintendencia de Bancos y de Otras
Instituciones Financieras.
Ley Orgnica del BCN
Ley FOGADE
Ley Monetaria
Ley del Mercado de Capitales
Ley que Autoriza al Estado la Constitucin de Financieras
Nicaragenses de Inversiones
Normas Prudenciales de la SIB
Normas Financieras del BCN
Ley General de Bancos
Ley No561
Gaceta No232 del 30/11/2005
Alcance de esta Ley
Artculo 1. - La presente Ley regula las actividades de
intermediacin financiera y de prestacin de otros servicios
financieros con recursos provenientes del pblico, las
cuales se consideran de inters pblico.
La funcin fundamental del Estado respecto de las
actividades anteriormente sealadas, es la de velar por los
intereses de los depositantes que confan sus fondos a las
instituciones financieras legalmente autorizadas para
recibirlos, as como reforzar la seguridad y la confianza del
pblico en dichas instituciones, promoviendo una adecuada
supervisin que procure su debida liquidez y solvencia en
la intermediacin de los recursos a ellas confiados.
Ambito de competencia
1. Los bancos.
2. Las instituciones financieras no bancarias que presten servicios
de intermediacin burstil o servicios financieros con recursos del
pblico, calificadas como tales por la Superintendencia de Bancos
y de otras Instituciones Financieras.
3. Sucursales de bancos extranjeros.
4. Los grupos financieros; y,
5. Las Oficinas de Representacin de Bancos y Financieras
Extranjeras conforme lo establecido en el artculo 14 de esta Ley.
Las disposiciones contenidas en la presente Ley son de orden
pblico.
Capital Social Mnimo

Artculo 17.- El capital social de un banco nacional o la
sucursal de un banco extranjero no podr ser menor de
doscientos millones de Crdobas (C$ 200,000,000.00)
dividido en acciones nominativas e inconvertibles al
portador. El Consejo Directivo de la Superintendencia de
Bancos actualizar el monto del capital social mnimo
requerido por lo menos cada dos aos en caso de
variaciones cambiarias de la moneda nacional, y deber
publicarlo en un diario de amplia circulacin nacional, sin
perjuicio de su publicacin en La Gaceta, Diario Oficial.
Requisitos para la creacin de un banco
1. El proyecto de escritura social y sus estatutos.
2. Un estudio de factibilidad econmico-financiero, en el que se incluya, entre
otros aspectos, consideraciones sobre el mercado, las caractersticas de la
institucin, la actividad proyectada y las condiciones en que ella se desenvolver
de acuerdo a diversos escenarios de contingencia; conforme a lo indicado por el
Consejo Directivo de la Superintendencia mediante normas de aplicacin general.
3. El nombre y credenciales de las personas que actuarn como miembros de la
Junta Directiva e integrarn el equipo principal de su gerencia.
4. Las relaciones de vinculacin significativas y la determinacin de sus unidades
de inters, en los trminos del artculo 55 de sta Ley, de las personas que sern
accionistas de la institucin, miembros de su junta directiva y dems personas que
integrarn el equipo principal de su gerencia. El Consejo Directivo de la
Superintendencia podr dictar normas de carcter general en las que se regule lo
indicado por este numeral.
5. Minuta que denote depsito en la cuenta corriente de la Superintendencia de
Bancos, por valor del 1% del monto del capital mnimo, para la tramitacin de la
solicitud. Una vez que hayan iniciado sus operaciones, les ser devuelto dicho
depsito a los promotores. En caso de que sea denegada la solicitud, el 10% del
monto del depsito ingresar a favor del Fisco de la Repblica; el saldo le ser
devuelto a los interesados. En caso de desistimiento, el 50% del depsito ingresar
a favor del Fisco.
Instituciones Financieras no Bancarias. Capital
Mnimo y Supervisin
Artculo 131.- Son instituciones Financieras no bancarias
aquellas instituciones que prestan servicios de
intermediacin burstil o servicios financieros con recursos
del pblico, se regirn por lo establecido en el presente
Ttulo y conforme las disposiciones de sus leyes especiales
si las tuvieren en todo lo que no se le oponga al presente
Ttulo.
Definicin y Organizacin de los Grupos Financieros
Artculo 135.- Grupo financiero es la agrupacin de dos o
ms personas jurdicas que realizan actividades de
naturaleza financiera, de las cuales una de ellas deber ser
banco o institucin financiera no bancaria que capte
depsitos del pblico, entre las cuales existe control comn
por relaciones de propiedad, administracin, uso de imagen
corporativa o asuncin frecuente de riesgos compartidos, o
bien sin existir estas relaciones, deciden el control efectivo
de comn acuerdo
De las Financieras no Bancarias
Artculo 174.- Mientras no se emita una nueva Ley sobre
Almacenes Generales de Depsito, compaas de seguros,
sociedades de bolsa de valores y puestos de bolsa, el
capital social mnimo de dichas sociedades ser el
siguiente:
1. Sociedades Financieras: C$ 33,000,000.00.
2. Almacenes Generales de Depsitos: C$ 20.000.000.00.
3. Compaas de Seguros:
a. Ramo de daos: C$ 11,500,000.00.
b. Ramo de personas: C$ 11,500,000.00.
c. Ambos ramos: C$ 19,500,000.00.
5. Bolsas de Valores: C$ 5,000,000.00.
6. Puestos de Bolsa: C$ 850,000.00.
1.-La presente Ley tiene por objeto regular el funcionamiento de la
Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras, que en
adelante se denominar simplemente "La Superintendencia", Institucin
Autnoma del Estado con plena capacidad jurdica para adquirir derechos y
contraer obligaciones respecto de aquellos actos o contratos que sean
necesarios para el cumplimiento del objetivo establecido en la presente Ley.
Para todos los efectos legales debe entenderse que la existencia jurdica de la
Superintendencia creada por la Ley N mero 125 del veintiuno de Marzo de
mil novecientos noventa y uno y publicada en La Gaceta, Diario Oficial
Nmero 64 del diez de Abril del mismo ao, ha permanecido sin solucin de
continuidad desde la entrada en vigencia de la Ley Nmero 125 mencionada
anteriormente.
LEY DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y DE OTRAS
INSTITUCIONES FINANCIERAS.
LEY No. 316, Aprobada el 11, Octubre de 1999.
Publicada en La Gaceta No.196 del 14, Octubre 1999
Reformas de la Ley No. 316 incluidas Ley No. 552 del da 31/08/05
Gaceta No. 169, Ley No. 564 del da 24/11/05, Gaceta No. 228 y Ley
No. 576 del da 22/03/06 Gaceta No. 58
La Superintendencia velar por los intereses de los depositantes que
confan sus fondos a las Instituciones Financieras, legalmente autorizadas
para recibirlos, y preservar la seguridad y confianza del pblico en dichas
instituciones; promoviendo una adecuada supervisin que procure su
solvencia y liquidez en la intermediacin de los recursos a ellos confiados.
Tiene a su cargo autorizar, supervisar, vigilar y fiscalizar la constitucin y
el funcionamiento de todos los bancos, sucursales y agencias bancarias que
operen en el pas, ya sean entidades estatales o privadas, nacionales o
extranjeras, que se dediquen habitualmente en forma directa o indirecta, a
actividades de intermediacin entre la oferta y la demanda de recursos
financieros o a la prestacin de otros servicios bancarios.
Tambin autorizar, supervisar, vigilar y fiscalizar las instituciones
financieras no bancarias, que operen con recursos del pblico en los
trminos establecidos en la Ley General de Bancos, Instituciones
Financieras no Bancarias y Grupos Financieros.
Autorizar, supervisar, vigilar y fiscalizar las Instituciones Financieras
no Bancarias que por leyes especiales corresponda regular su
funcionamiento.
La Superintendencia ejercer en forma consolidada la supervisin,
vigilancia y fiscalizacin de los grupos financieros, as como las dems
facultades que le corresponden en relacin con tales grupos, en los
trminos previstos en la ley.
ATRIBUCIONES
1. Resolver las solicitudes presentadas por personas naturales o jurdicas,
nacionales o extranjeras para constituir y poner en operacin nuevos bancos,
sucursales y agencias bancarias y dems instituciones a que se refiere el
artculo anterior.
2. Supervisar, inspeccionar, vigilar y fiscalizar el funcionamiento de todas las
entidades bajo su mbito de accin.
3. Regular la suficiencia de capital, la concentracin de crdito, el crdito a
partes relacionadas y la clasificacin y provisionamiento de cartera.
4. Hacer cumplir las leyes especiales y generales y las normas reglamentarias
que rijan para la constitucin, transformacin, disolucin y liquidacin de las
instituciones sujetas a su supervisin, inspeccin, vigilancia y fiscalizacin.
5. Resolver la intervencin de cualquier banco o entidad financiera no
bancaria, en los casos contemplados por la ley.
6. Solicitar la liquidacin forzosa de cualquier banco o entidad financiera no
bancaria bajo su supervisin, inspeccin, vigilancia, y fiscalizacin, en los
casos contemplados por la ley, y ejecutarla cuando la ley le atribuye esa
facultad.
7. Hacer cumplir las disposiciones a que las entidades supervisadas,
inspeccionadas, vigiladas, y fiscalizadas estn obligadas conforme a la
presente Ley, la Ley del Sistema de Garanta de Depsitos, la Ley Orgnica
del Banco Central de Nicaragua y las normas que se deriven de stas, e
imponer las sanciones de carcter administrativo por el incumplimiento a
dichas leyes y normas.
8. a su supervisin, inspeccin, vigilancia y fiscalizacin, de acuerdo con el
artculo 2 de esta Ley, as como el listado de Directores con sus generales
de ley y los cargos que ostentaren.
9. Requerir de los bancos y dems instituciones supervisadas,
inspeccionadas, vigiladas y fiscalizadas, los informes e informaciones que
necesite para el cumplimiento de sus funciones.
10. Inspeccionar regularmente las instituciones que le corresponda, vigilar
y realizar arqueos y otras verificaciones convenientes por medio del
personal de la Superintendencia o el debidamente contratado para tal
efecto. En este caso el personal est obligado a observar el sigilo bancario,
so pena de responsabilidades civiles y penales segn el caso. Estas
inspecciones, arqueos y verificaciones debern realizarse por lo menos una
vez al ao y podrn llevarse a cabo sin previo aviso a las instituciones a
inspeccionar.
11. Declarar sin valor legal y sin efectos societarios y jurdicos los
nombramientos de los Directores, del Gerente General o del Principal
Ejecutivo y del Auditor Interno de las Instituciones Financieras sujetas a su
supervisin, inspeccin, vigilancia, y fiscalizacin, si no llenan los
requisitos de ley. As mismo, podr ordenar la destitucin de los Directores
y funcionarios de las Instituciones sometidas a su competencia, por
irregularidades cometidas en el ejercicio de sus funciones de conformidad
con esta Ley, todo sin perjuicio de las responsabilidades civiles o penales
que correspondan.
12. Impartir a las instituciones sujetas a su supervisin, inspeccin,
vigilancia y fiscalizacin, las instrucciones necesarias para subsanar las
deficiencias o irregularidades que se encontraren y adoptar las medidas
que sean de su competencia para sancionar administrativamente y
corregir las infracciones que se hubieren cometido.
( Reformado por Ley No. 552, del da 31/08/05, Gaceta No.169)

13. Dictar las normas y disposiciones necesarias para el cumplimiento
del objeto de esta Ley. 14. En nombre y a cuenta de la entidad
respectiva, y previa autorizacin de Consejo Directivo de la
Superintendencia de Bancos y de otras Instituciones Financieras,
contratar servicios de auditora para casos especiales, cuando lo
considere necesario para el mejor desempeo de sus funciones, sin
menoscabo de las disposiciones legales vigentes. Si la situacin lo
justificare, el Superintendente seguir el procedimiento establecido en
el artculo 169 de la Ley General de Bancos, Instituciones Financieras
No Bancarias y Grupos Financieros, para hacer efectivo el pago.
15. Suscribir acuerdos de intercambio de informacin y cooperacin
con organismos o grupos de organismos extranjeros de supervisin de
ndole financiera.
16. Realizar todas aquellas actividades compatibles con su naturaleza y
cualquier otra que
Normas Financieras del BCN
MERCADO DE CAMBI O
OPERACI ONES CON LOS BANCOS COMERCI ALES
E I NSTI TUCI ONES FI NANCI ERAS
OPERACI ONES CON EL GOBI ERNO
FI NANCI AMI ENTO EXTERNO DEL SECTOR
PBLI CO Y PRI VADO
EMI SI N DE T TULOS Y OPERACI ONES DE
MERCADO ABI ERTO
SI STEMA DE PAGOS
OTRAS DI SPOSI CI ONES
Normas Prudenciales de la SIB
Es el conjunto de disposiciones de carcter administrativo-
financiero que emite el consejo directivo de la SIB.
Estn encaminadas a proteger la estabilidad y seguridad
del sistema financiero nacional, orientando sus esfuerzos
hacia los crditos concedidos por el Sistema, tanto
productivos como no productivos, as como tambin sus
activos a travs de evaluaciones de los mismos y de forma
peridica.
Principales normas financieras emitidas por la SIB
Norma Prudencial sobre Evaluacin y Clasificacin de Activos.
Norma Prudencial sobre Adecuacin de Capital.
Norma Prudencial para la Supervisin de la Financiera Nicaraguense de Inversiones, S.A.
Norma sobre Endeudamiento Externo a Corto Plazo.
Norma sobre Departamentos de Seguros en los Bancos.
Norma sobre Clientes en Mora, Clientes en Cobro Judicial y Personas que Emiten Cheques
sin Fondos.
Norma para el Registro de Oficinas de Representacin de Bancos Externos.
Normativa Especial para Cartera Asumida por los Bancos con Garanta del Estado.
Norma prudencial: Correcciones Monetarias y Cambiarias al Capital Mnimo de las
Instituciones Financieras y a las Multas que corresponde imponer a la Superintendencia de
Bancos
Norma sobre Otorgamiento de Crdito a Partes Relacionadas.
Norma para la Distribucin de Utilidades de Instituciones Financieras.
Norma sobre la Promocin y Ordenamiento del Uso de la Tarjeta de Crdito.
Norma para la transformacin de una Sociedad Financiera en Banco.
Norma sobre Depsitos e Inversiones en el pas y en el exterior.
Norma sobre Gestin de riesgo de tasa de inters.


Normas Prudenciales de la SIB
1- Evaluacin y Clasificacin de Activos

Segn esta norma, las Instituciones Financieras autorizadas deben
efectuar de forma permanente una evaluacin de la calidad de sus
activos, calificndolos de acuerdo con una serie de criterios. La
evaluacin y clasificacin de los activos de riesgo es responsabilidad de
la Junta Directiva de la Institucin Financiera, independientemente de las
medidas internas que la entidad disponga para evaluar y controlar el
riesgo de prdidas de sus activos.
Entre los activos de riesgo que deben ser evaluados se encuentran la
cartera de crditos, la de inversiones, la de activos fijos y los bienes
recibidos en pago o adjudicados.
Para evaluar la Cartera de Crditos, por ejemplo, se describen tres
agrupaciones bsicas: cartera de crditos comerciales, de consumo e
hipotecarios para vivienda. Adems, stos se dividen en cinco categoras
de riesgo de prdidas que se denominan A, B, C, D y E, cada una de las
cuales representa un rango estimado de prdidas del monto adeudado.

2- Norma prudencial sobre adecuacin del capital
En varias ocasiones se ha dicho que un capital adecuado es la base de
todo sistema financiero sano. Su principal funcin es respaldar cualquier
prdida inesperada en una institucin financiera, generando con ello la
fuente principal de confianza de los depositantes y el pblico en general.
Segn se dicta en esta norma prudencial, a partir del 30 de junio del 2000
las instituciones financieras deberan mostrar una relacin de por lo
menos el diez por ciento (10%) entre su nivel de capital adecuado y el
monto total de sus activos de riesgo. Anteriormente este parmetro se
estableca en el 8%.
La base de clculo para el capital adecuado es la suma del capital
primario (capital social de la institucin financiera, las correspondientes
ampliaciones de capital acordadas y plenamente desembolsadas, entre
otros) y el capital secundario (conformado por la deuda subordinada con
plazos de vencimiento superior a cinco aos, convertible en capital, ms
los otros instrumentos financieros aceptados a nivel internacional, entre
otros).
Se entiende como monto total de activos de riesgo, a la suma ponderada
de las cuentas de activo, neto de provisiones y depreciaciones.

5. Norma prudencial sobre otorgamiento de crditos a partes relacionadas
Apuntando a la necesidad de diversificar el riesgo en la intermediacin de los
recursos de los cuenta habientes y a la vez evitar el favoritismo, fue creada esta
norma prudencial.
Bajo esta norma se establecen una serie de lmites de otorgamiento de crdito a
las partes relacionadas. Entre las partes relacionadas que esta norma contempla
se encuentran los accionistas, los miembros de la junta directiva, los funcionarios
del banco, que incluye a presidentes y vicepresidentes ejecutivos, directores y
subdirectores ejecutivos, gerente y vicegerente general, entre otros, as como a los
cnyuges y familiares hasta el segundo grado de consanguinidad y segundo de
afinidad de estos grupos. Tambin se incluyen las empresas vinculadas con estos
deudores relacionados.

De acuerdo con esta norma, la suma de todos los crditos otorgados por una
entidad financiera a partes relacionadas, no podr exceder el 50% de su Base de
Clculo (entendida como el monto definido como Capital Adecuado en la Norma
Prudencial sobre Adecuacin de Capital) y podr llegar hasta el 75% cuando este
exceso est garantizado por hipoteca de primer grado que cubra el 100% de la
obligacin, o que dichos prstamos estn garantizados por depsitos en efectivos
en el propio Banco.